Курсовая

Курсовая на тему Инвестиционный проект сельскохозяйственного предприятия по производству мяса

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2014-12-10

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 5.2.2025


Оглавление
1. Анализ отрасли
1.1 Анализ покупателей
1.2 Целевой рынок
1.3 Анализ конкурентов
1.4 Конкурентные преимущества
2. Анализ ООО «ХРЮ»
2.1 Характеристика ООО «ХРЮ»
2.2 Миссия и цели ООО «ХРЮ»
2.3 Организационная структура ООО «ХРЮ»
2.4 Производственный план ООО «ХРЮ»
3. Анализ цепочки ценностей
4. Финансовые показатели
5. Расчёт NPV

1. Анализ отрасли
1.1 Анализ покупателей
В Пермском крае в настоящее время зарегистрировано более 50 предприятий всех форм собственности, занимающихся мясоперерабатывающей деятельностью различного ассортимента.
Принимаем, что рынок в планируемом периоде не потерпит существенных изменений.
Конечными потребителями на рынке мясопродукции являются люди среднего достатка, ценящие качественную и здоровую пищу.
Товары, предоставляемые ООО «Хрю», ориентированы как на конечных потребителей, так и на заведения общественного питания (рестораны, кафе, столовые и другие организации).
В качестве стратегии охвата рынка мы изберем диверсифицированный маркетинг. Нам необходимо будет выбрать несколько сегментов наиболее благоприятных для нас и сосредоточить на них все усилия.
При сегментировании будем рассматривать население Перми и близлежащих районов (1 млн. человек). Для простоты расчетов поступим следующим образом. Взрослое население в возрасте от 18 до 70 лет составляет 60%, которые в среднем потребляют 0,1 кг мяса в день; население в возрасте до 18 лет в среднем потребляют 0,07 кг в день; что в абсолютных величинах составит:
365*(600 000*0,1+400 000*0,07) = 32 120 000 кг. мясной продукции потребляется в год
По данным исследования голландской компании «Логитекк» доля свинины в общем объёме потребления мяса составляет 20 %. Следовательно,

32 120 000 * 0,2 = 6 424 000 кг. потребляется свинины в год.
Основными признаками сегментирования выберем демографические:
-уровень доходов;
-потребление свинины на душу населения.
Наиболее благоприятным сегментом для нас будет группа потребителей, недовольных существующим качеством (не удовлетворены продукцией конкурентов) и со средним уровнем доходов и высокой заинтересованностью в качественной продукции.
Конечный потребитель принимает решение о выборе компании, предоставляющей мясные изделия и полуфабрикаты на основании следующих условий:
ü    Максимально-возможное качество;
ü    Минимальные затраты;
ü    Максимально- возможная свежесть продукции.
Необходимо отметить, что потребитель даже при незначительном изменении цен, возможно, утратит чувство лояльности к компании.
Качество мясных изделий потребителями прежде всего оценивается по таким критериям, как свежесть, минимальные затраты, широта ассортимента и новые виды продукции.
Прогноз спроса на продукцию ООО «Хрю» устанавливают исходя из планируемой доли рынка предприятия по формуле
Di=E×di
где Di - планируемый спрос на продукцию;
i - данного предприятия;
Е - емкость рынка;
di - доля рынка предприятия, в долях единицы.
В соответствии со стратегической целью расширения доли рынка до 2 % к 2008 году приведём следующие данные:
D07 = 0,01 * 6 424 000 = 64 240
D08 = 0,02 * 6 424 000 = 128 480
1.2 Целевой рынок
Рынком сбыта свинины и полуфабрикатов будет Пермь и близлежащие районы.
Учитывая большое количество конкурентов и не ослабевающий интерес к мясным продуктам, постоянный рост доходов потребителей, можно сказать, что в ближайшие несколько лет на рынке будет наблюдаться тенденция увеличения ёмкости рынка. Цены на рынке незначительно колеблются в зависимости от спроса. На рынке Перми можно выделить следующих конкурентов - ФГУП «Свинокомплекс «Пермский» (поселок Майский, Краснокамский район), ООО «Мясокомбинат «Кунгурский».
ФГУП «Свинокомплекс «Пермский» является одним из крупнейших в России предприятий животноводческого комплекса. Обеспечивает потребности Пермского края в мясе на 80%. Поголовье свиней составляет 130,274 тыс. Однако, по инициативе руководства свинокомплекса, 21 июня 2005 года он был признан банкротом. Основными кредиторами являются ОАО «Нытвенский металлургический завод» (долг перед ним составляет 213 млн руб.) и ООО «Мясокомбинат «Кунгурский» (90 млн руб.).
ОАО "Кунгурский мясокомбинат" является крупнейшим мясоперерабатывающим предприятием Пермского края, в 2005 году произвел 14,2 тыс. тонн колбас и занимает 19% рынка мясопродуктов Пермского края. Необходимо отметить, что Кунгурский мясокомбинат планирует построить свинокомплекс в Пермском крае.
Кроме крупнейших игроков на рынке мясопродукции можно выделить множество небольших ферм, доля рынка которых минимальна.
Данный рынок можно охарактеризовать, как рынок несовершенной конкуренции, так как существует множество небольших компаний. Барьеры входа на данный рынок не будут высокими, так как потребность потребителей не полностью удовлетворена.
Учитывая всё новые требования клиентов к качеству и ассортименту, ООО «Хрю» в будущем намерен гибко реагировать на все изменения, улучшая качество продукции.
1.3 Анализ конкурентов
Как уже отмечалось выше, на сегодняшний день можно выделить двух игроков – это ФГУП «Свинокомплекс «Пермский» и ООО «Мясокомбинат «Кунгурский».
Качество продукции данных компаний оценивается как удовлетворительное. Ассортимент обоих компаний значительно шире, как и объёмы производства, чем ассортимент ООО «Хрю».
При рассмотрении цен у Пермского мясокомбината нужно отметить, что их уровень находится значительно выше (5 – 10 % в среднем на всю продукцию). Уровень цен Краснокамского мясокомбината занимает примерно тот же уровень.
1.4 Конкурентные преимущества
ООО «Хрю» имеет некоторые преимущества перед имеющими конкурентами, такие как
·                    Более низкие цены на все виды товаров;
·                    Максимально-возможная свежесть;
·                    Собственная сеть сбыта продукции;
·                    Индивидуальный подход к каждому клиенту.
Эти факторы показывают такую ценность для потребителей, как возможность сэкономить время и деньги, приобретать продукцию с максимальной свежестью.

2. Анализ ООО «ХРЮ»
2.1 Характеристика ООО «ХРЮ»
Фермерское хозяйство «ХРЮ», зарегистрированное в Пермском районе посёлке Звёздный общей площадью 210 квадратных метров и поголовием свиней до 100.
Основными направлениями деятельности ООО «ХРЮ» является выращивание свиней и реализация на рынке Перми свинины и полуфабрикатов.
Ассортимент фермерского хозяйства состоит из следующих видов мясных изделий: фарш, эскалопы, котлеты, ромштексы, грудинка, сало и прочее.
Для ООО «ХРЮ» характерно деление общей массы свиньи на следующие категории:
Мясо класса № 1 – 30 %;
Мясо класса № 2 – 35 %;
Сало – 10 %;
Субпродукты – 15 %;
Прочее – 5 %.
2.2 Миссия и цели ООО «ХРЮ»
Выбор миссии является первым и самым ответственным решением при стратегическом планировании, поскольку миссия служит ориентиром для всех последующих этапов планирования и одновременно накладывает определенные ограничения на направления деятельности организации при анализе альтернатив развития.
В менеджменте под миссией организации понимают основную общую цель, четко выраженную причину существования организации.
Миссию ООО «ХРЮ» можно сформулировать следующим образом:
максимальное удовлетворение потребностей самого широкого круга клиентов в мясных изделиях высокого качества за счет применения индивидуального и чуткого подхода квалифицированных работников к клиенту и при обеспечении справедливого отношения к своим сотрудникам.
Стратегические цели ООО «ХРЮ» являются фундаментом для установления тактических целей, на достижение которых должно ориентироваться высшее руководство.
В деятельности ООО «ХРЮ» можно выделить следующие стратегические цели:
·                    Расширение доли рынка до 2 % в 2008 году.
·                    Увеличение NPV во втором году деятельности на 200 %
·                    Расширение бизнеса.
Тактические цели ООО «Хрю»:
·                    Приобретение оборудования для изготовления полуфабрикатов.
·                    Расширение голов свиней к 2008 году на 200 %.
·                    Расширение численности персонала в связи с расширением производства.
·                    Улучшение условий труда.
·                    Выход на рынок Перми с собственной сетью сбыта.
·                    Проведение маркетинговой кампании.
·                    Поддержание отношений со старыми партнёрами.
·                    Заключение корпоративных договоров.
2.3 Организационная структура ООО «ХРЮ»
Для ООО «ХРЮ» в силу относительно небольшого производства свинины, ее функционирования на внутреннем рынке, а также из-за ограниченности численности ее персонала наиболее подходящей является линейно-функциональная структура.

Организационная структура ООО «ХРЮ»
 SHAPE  \* MERGEFORMAT
Директор
Бухгалтер
Управляющий
Производственный цех
Обслуживающий персонал (9 человек)
Водитель
Организационная диаграмма
Для успешного функционирования созданной структуры необходимо определить основные полномочия и обязанности каждого исполнителя.
Обязанности, задачи, полномочия каждой должности определяются в должностной инструкции.
Для ООО «ХРЮ» с целью повышения эффективности ее работы подходят следующие основные элементы рациональной бюрократии:
1) четкое разделение труда на основе должностных инструкций.
2) наличие обобщенных формальных правил и стандартов работы, обеспечивающих однородность выполнения сотрудниками своих обязанностей.
3) осуществление найма на работу в строгом соответствии с техническими квалификационными требованиями.
В обязанности главного фермера входит контроль над обслуживающим персоналом, своевременные поставки корма для животных, отслеживание производственного графика, контроль за состоянием животных (своевременные прививки).
Производственный цех непосредственно отвечает за разделывание и сортировку мяса.

2.4 Производственный план ООО «ХРЮ»
В фермерском хозяйстве «ХРЮ» поголовье скота на 1 января 2007 года составляет 100 голов свиней, из них 15 супоросных свиноматок, 1 хряк и 84 свиньи на откорме. Опишем цикл воспроизводства свиней. Каждый опорос приносит 13 – 15 поросят, из них 1 – 2 погибают при родах. Таким образом, среднестатистическая свиноматка приносит в среднем 12 поросят за один цикл. Свиноматка беременная около 115 дней, опорос длится от 3 до 6 часов. Вес новорождённого поросёнка составляет 600 – 1500 грамм. Затем поросята вместе со свиноматкой содержатся в отделении опороса в течении 3 – 4 недель с момента родов, после чего поросята весят 6 – 8 кг и их переводят в отделение доращивания. Здесь они будут находиться 11 недель и их вес к концу этого периода достигнет 25 – 30 кг. Далее поросята перемещаются в отделение откорма на 3 месяца, где набирают вес от 100 до 110 кг. После чего их отправляют на бойню.
 SHAPE  \* MERGEFORMAT
Отделение осеменения – 1,1 м2/1 свинья
115 дней
Отделение опороса -3 м2/1 свинья
4 недели
Отделение доращивания – 0,4 м2/1 поросёнок
11  недель
Отделение откорма – 0,6 м2/1 поросёнок
3 месяца

Таким образом, рассчитав время пребывания в каждом отсеке, мы можем сделать вывод, что каждая свиноматка может осеменяться 4 раза в год.
На основании приведённых расчётов можно сделать вывод, что за один год на ферме площадью 210 м2 будет выращено 720 поросят, средней массой 100 кг. Итого за 1 год 72 000 кг плюс 8 400 кг, то есть 80 400 кг. Среди которых можно выделить 24 120 кг класса № 1, 28 140 кг класса № 2, 8 040 кг – сало, 12 060 кг – субпродукты и 4 020 кг прочее мясо.

3. Анализ цепочки ценностей
В рамках SСM (Strategic cost management), эффективное управление затратами требует более широкого рассмотрения. Портер (Porter) (1985) назвал это широкое рассмотрение цепочкой ценностей.
«Цепочка ценности - это согласованный набор видов деятельности, создающих ценность, начиная от исходных источников сырья для поставщиков компонентов вплоть до готовой продукции, доставленной конечному пользователю».
В фермерском хозяйстве «ХРЮ» цепочку ценностей можно представить следующим образом:
 SHAPE  \* MERGEFORMAT
Подготовка мяса к продаже (убой, разделывание, сортировка)
Производство полуфабрикатов
Продажа
Цикл воспроизводства свиней
Снабжение (приобретение кормов для животных)

Опишем основные статьи затрат ООО «ХРЮ» в процессе деятельности.
1. Снабжение. Поставщиком комбикорма для ООО «ХРЮ» является Кунгурский комбикормовый завод, по прейскуранту которого цена 1 кг корма составляет 4 руб, витамины включены в состав. В среднем одна свинья потребляет за 1 день 2,5 кг корма. Соответственно, за 1 год расходы на корм составят:
2,5*100*4*365=365 000 руб. или 30 416 руб. в месяц

Транспортные расходы на доставку корма в ООО «ХРЮ» составляют 300 руб. За один рейс машина может привести 1,5 тонны корма, соответственно, необходимо сделать 5 рейсов. Также необходимо учесть затраты на содержание транспорта – 1 500 рублей в месяц. Следовательно, транспортные расходы в месяц будут равны 3 000 рублей или 36 000 рублей в год.
Таким образом, совокупные расходы на снабжение ООО «ХРЮ» составят:
30 416 + 3 000 = 33 416 рублей в месяц;
365 000 + 36 000 = 401 000 рублей в год.
2. Затраты на приобретение оборудования для производства полуфабрикатов ООО «ХРЮ».
1)     Холодильное оборудование – 50 тыс. руб.;
2)     Слайсер (оборудование для нарезки охлаждённого мяса) – 50 тыс. рублей;
3)     Мясорубка – 15 тыс. рублей (производительность 300 кг в час).
Планируется взять кредит в Сбербанке России под 20 % годовых в размере 120 тыс. рублей на 1 год.
Таким образом, выплата кредита и процентов составит 12 тыс. руб. ежемесячно.
3. Затраты на оплату труда
Должность
з/пл
Кол-во
Общая сумма
Директор
15 000
1
15 000
Управляющий
12 000
1
12 000
Обслуживающий персонал
8 000
9
72 000
Производственный цех
7 000
3
21 000
Бухгалтер
5 000
1
5 000
Водитель
5 000
1
5 000
Продавец
10000
3
30000
Итого
160 000
4. Прочие управленческие расходы
1)                Арендные платежи: за ферму общей площадью 210 кв. метров ООО «ХРЮ» ежемесячно будет платить 21 000 рублей (100 рублей кв. метр); за производственный цех площадью 100 кв. метров – 20 000 рублей (200 рублей кв. метр);
2)                Коммунальные платежи – 8 500 рублей в месяц;
3)                Услуги связи – 500 руб. в месяц;
4)                Канцелярские расходы – 200 руб. в месяц.
5)                Лизинговые платежи в январе и феврале составят 12 485 рублей.
Таким образом, прочие управленческие расходы в январе и феврале составят 62 685 рублей, в дальнейшем – 50 200 рублей.
На второй год деятельности ООО «ХРЮ» планирует приобрести фаршемешалку для производства котлет, стоимость которого 45 тыс. рублей и дополнительно холодильную камеру (55 тыс. руб.).
Также ООО «ХРЮ» с начала 2008 года расширяет бизнес: аренда второго помещения для свинофермы аналогичных размеров и расширение ассортимента полуфабрикатов.

4. Финансовые показатели Отчёт о прибылях и убытках (2008 г)
 Строка
 1.2008
 2.2008
 3.2008
 4.2008
 5.2008
 6.2008
 7.2008
 8.2008
 9.2008
 10.2008
 11.2008
 12.2008
 Валовый объем
 продаж
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
 Чистый объем
продаж
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
2 029 873
 Материалы и
комплектующие
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
 Суммарные
 прямые
 издержки
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
5 582
 Валовая прибыль
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
2 024 291
 Административные
 издержки
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
34 746
 Производственные
издержки
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
7 797
 Зарплата
административного
 персонала
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
43 392
 Зарплата
производственного
персонала
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
173 568
 Суммарные
 постоянные
 издержки
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
259 502
 Проценты по
кредитам
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
 Суммарные
 непроизводственные
издержки
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
 Убытки
предыдущих
 периодов
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 Прибыль до
выплаты налога
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 1 727 288
 Налогооблагаемая
 прибыль
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 1 709 151
 Налог на прибыль
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 341 830
 Чистая прибыль
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
 1 385 458
Отчёт о прибылях и убытках (2009 г.)
 Строка
 1.2009
 2.2009
 3.2009
 4.2009
 5.2009
 6.2009
 7.2009
 8.2009
 9.2009
 10.2009
 11.2009
 12.2009
 Валовый
 объем продаж
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 Чистый
объем продаж
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 2 575 000
 Материалы и
комплектующие
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 Суммарные
прямые издержки
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 7 081
 Валовая прибыль
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 2 567 919
 Административные
 издержки
 119 492
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 34 746
 Производственные
 издержки
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 7 797
 Зарплата
административного
 персонала
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 43 392
 Зарплата
 производственного
 персонала
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 173 568
 Суммарные
 постоянные
издержки
 344 248
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 259 502
 Проценты по
 кредитам
 37 500
 37 500
 37 500
 37 500
 37 500
 
 
 
 
 
 
 
 Суммарные
непроизводственные
издержки
 37 500
 37 500
 37 500
 37 500
 37 500
 
 
 
 
 
 
 
 Убытки
 предыдущих п
ериодов
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 18 137
 Прибыль
до выплаты
 налога
 2 186 171
 2 270 916
 2 270 916
 2 270 916
 2 270 916
 2 308 416
 2 308 416
 2 308 416
 2 308 416
 2 308 416
 2 308 416
 2 308 416
 Налогооблагаемая
 прибыль
 2 168 033
 2 252 779
 2 252 779
 2 252 779
 2 252 779
 2 290 279
 2 290 279
 2 290 279
 2 290 279
 2 290 279
 2 290 279
 2 290 279
 Налог на прибыль
 433 607
 450 556
 450 556
 450 556
 450 556
 458 056
 458 056
 458 056
 458 056
 458 056
 458 056
 458 056
 Чистая прибыль
 1 752 564
 1 820 361
 1 820 361
 1 820 361
 1 820 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
Отчёт о движении денежных средств (2008 г.)
 Строка
 1.2008
 2.2008
 3.2008
 4.2008
 5.2008
 6.2008
 7.2008
 8.2008
 9.2008
 10.2008
 11.2008
 12.2008
 Поступления
 от продаж
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
2 395 250
 Затраты на
материалы и
 комплектующие
6 807
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 646
 Суммарные
прямые
издержки
6 807
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 587
6 646
 Общие
издержки
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
50 200
 Затраты на
персонал
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
160 000
 Суммарные
постоянные
издержки
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
210 200
 Налоги
56 960
684 326
755 505
755 505
755 505
755 505
755 505
755 505
755 505
755 505
755 505
755 505
 Кэш-фло
от операционной
деятельности
2 121 283
1 494 137
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 958
1 422 899
 Выплаты
 процентов по
займам
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
37 500
 Кэш-фло от
 финансовой
 деятельности
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
-37 500
 Баланс
наличности
на начало
периода
2 380
2 086 163
3 542 801
4 928 259
6 313 717
7 699 175
9 084 633
10 470 092
11 855 550
13 241 008
14 626 466
16 011 924
 Баланс
наличности на
 конец периода
2 086 163
3 542 801
4 928 259
6 313 717
7 699 175
9 084 633
10 470 092
11 855 550
13 241 008
14 626 466
16 011 924
17 397 323
Отчёт о движении денежных средств (2009 г.)
 Строка
 1.2009
 2.2009
 3.2009
 4.2009
 5.2009
 6.2009
 7.2009
 8.2009
 9.2009
 10.2009
 11.2009
 Поступления
от продаж
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 3 038 500
 Затраты на
материалы и
 комплектующие
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 Суммарные
прямые
издержки
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 8 356
 Общие
издержки
 150 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 50 200
 Затраты на
 персонал
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 160 000
 Суммарные
постоянные
издержки
 310 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 210 200
 Налоги
 755 496
 929 880
 962 084
 962 084
 962 084
 962 084
 969 584
 969 584
 969 584
 969 584
 969 584
 Кэш-фло от
операционной
деятельности
 1 964 448
 1 890 064
 1 857 861
 1 857 861
 1 857 861
 1 857 861
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 1 850 361
 Выплаты
процентов по
займам
 37 500
 37 500
 37 500
 37 500
 37 500
 
 
 
 
 
 
 Кэш-фло
от финансовой
 деятельности
 -37 500
 -37 500
 -37 500
 -37 500
 -37 500
 -2 250 000
 
 
 
 
 
 Баланс наличности
на начало
периода
 17 397 323
 19 324 272
 21 176 836
 22 997 196
 24 817 557
 26 637 917
 26 245 778
 28 096 138
 29 946 499
 31 796 859
 33 647 220
 Баланс
наличности на
 конец периода
 19 324 272
 21 176 836
 22 997 196
 24 817 557
 26 637 917
 26 245 778
 28 096 138
 29 946 499
 31 796 859
 33 647 220
 35 497 581

Финансовые показатели ООО «ХРЮ» (2008 г.)
 Строка
 1.2008
 2.2008
 3.2008
 4.2008
 5.2008
 6.2008
 7.2008
 8.2008
 9.2008
 10.2008
 11.2008
 12.2008
 Коэффициент
 текущей
 ликвидности
 (CR), %
333
507
706
904
1 102
1 301
355
402
449
496
543
590
 Коэффициент
 срочной
 ликвидности
(QR), %
333
507
706
904
1 102
1 301
355
402
449
496
543
590
 Чистый
оборотный
 капитал
(NWC), руб.
1 458 984
2 844 442
4 229 900
5 615 358
7 000 816
8 386 275
7 521 733
8 907 191
10 292 649
11 678 107
13 063 565
14 449 023
 Чистый
оборотный капитал
 (NWC), $ US
51 192
99 805
148 418
197 030
245 643
294 255
263 920
312 533
361 146
409 758
458 371
506 983
 Коэфф. оборачиваем.
 запасов (ST)
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
284
 Коэфф. оборачиваем.
рабочего
 капитала (NCT)
17
9
6
4
3
3
3
3
2
2
2
2
 Коэфф. оборачиваем.
активов (TAT)
12
7
5
4
3
3
2
2
2
2
2
1
 Суммарные
обязательства к активам
(TD/TA), %
138
83
60
47
38
32
28
25
22
20
18
17
 Долгоср. обязат.
 к активам
 (LTD/TA), %
108
64
46
36
29
25
 Суммарные
обязательства
 к собств. кап.
(TD/EQ), %
-364
496
149
88
62
48
39
33
29
25
23
20
 Коэфф. рентабельности
 валовой прибыли
 (GPM), %
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
 Коэфф. рентабельности
операц. прибыли
 (OPM), %
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
 Коэфф. рентабельности
чистой прибыли
(NPM), %
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
 Рентабельность
оборотных активов
 (RCA), %
797
469
337
263
216
183
159
140
126
114
104
96
 Рентабельность
инвестиций
(ROI), %
797
469
337
263
216
183
159
140
126
114
104
96
 Рентабельность
 собственного капитала
 (ROE), %
-2 102
2 797
840
494
350
271
221
187
162
142
127
115

Финансовые показатели ООО «ХРЮ» (2009 г.)
 Строка
 1.2009
 2.2009
 3.2009
 4.2009
 5.2009
 6.2009
 7.2009
 8.2009
 9.2009
 10.2009
 11.2009
 Коэффициент текущей
ликвидности
(CR), %
619
671
729
787
844
2 876
3 079
3 281
3 484
3 687
3 890
 Коэффициент
срочной ликвидности
 (QR), %
619
671
729
787
844
2 876
3 079
3 281
3 484
3 687
3 890
 Чистый
оборотный капитал
 (NWC), руб.
16 201 587
18 021 948
19 842 309
21 662 669
23 483 030
25 333 390
27 183 751
29 034 111
30 884 472
32 734 832
34 585 193
 Чистый
оборотный капитал
(NWC), $ US
568 477
632 349
696 221
760 094
823 966
888 891
953 816
1 018 741
1 083 666
1 148 591
1 213 516
 Коэфф. оборачиваем.
 запасов
 (ST)
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
 Коэфф. оборачиваем.
рабочего капитала
 (NCT)
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
 Коэфф. оборачиваем.
 активов
 (TAT)
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
 Суммарные
обязательства к
активам (TD/TA), %
16
15
14
13
12
3
3
3
3
3
3
 Суммарные
обязательства
к собств.
 кап. (TD/EQ), %
19
18
16
15
13
4
3
3
3
3
3
 Коэффициент п
окрытия
процентов (TIE), раз
59
62
62
62
62
 Коэфф. рентабельности
валовой
прибыли (GPM), %
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
 Коэфф. рентабельности
операц.
прибыли (OPM), %
85
88
88
88
88
90
90
90
90
90
90
 Коэфф. рентабельности
чистой
прибыли (NPM), %
68
71
71
71
71
72
72
72
72
72
72
 Рентабельность
 оборотных активов
 (RCA), %
109
103
95
88
82
85
79
74
70
66
63
 Рентабельность
 инвестиций (ROI), %
109
103
95
88
82
85
79
74
70
66
63
 Рентабельность
 собственного
капитала (ROE), %
130
121
110
101
93
88
82
76
72
68
64

4. Расчёт NPV
Чистый приведенный доход, NPV (Net divsent value) определяется по формуле:
где:
Investments - начальные инвестиции,
CFt - чистый денежный поток месяца t,
N - длительность проекта в месяцах,
r - месячная ставка дисконтирования.
Показатель NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. Обязательное условие реализации проекта: чистый приведенный доход должен быть неотрицательным.
Следовательно, за первый год деятельности NPV = 23011504.
За 2009 год NPV = 31328976

1. Реферат Бюджетный учет материальных запасов
2. Реферат Cпособы обеспечения предпринимательских договоров
3. Сочинение на тему Сочинения на свободную тему - письмо в двадцать пятый век
4. Реферат на тему Glen Miller Essay Research Paper When Glenn
5. Реферат Исследование насилия в семье на основе системного подхода в семейной психотерапии
6. Реферат на тему The Beatles Impact On The Worl Essay
7. Реферат Молекулярные механизмы генетической изоляции
8. Диплом Технологический процесс послеуборочной обработки зерна в ОАО Агрофирма им ВМ Зайцева
9. Контрольная работа Анализ возможностей построения саморазвивающейся организации
10. Контрольная работа Анализ основных элементов корпоративной культуры фирмы ООО Эскиз