Лекция Введение в страхование
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Гипероглавление:
Введение в страхование
государственные фонды:
а)
2. фонды самострахования -
3. фонды страховых организаций
2. Риски на уровне всего народного хозяйства,
2.
специфических функциях,
16. Страховая выплата
17. Страховая оценка
18. Сюрвейер
19. Аджастер
20. Страховой акт
21. Страховой брокер
22. Страховой маклер
23. Страховой агент
III. Классификация рисков
Рис.1. Схема классификации рисков и ущербов
Рис.2. Классификационная система рисков
IV. Управление рисками
Рис.3. Процесс управления риском
1 этап: идентификация риска
2 этап: измерение риска (анализ и оценка);
3 этап: контроль риска.
Физический контроль рисков
Контроль риска
Финансовый контроль рисков -
V. Критерии страхуемости рисков. Условия передачи риска страховщику
VI. Критерии отбора рисков
Организация страхового дела.
Страховой рынок
• внутренний страховой рынок-
• внешний страховой рынок-
• мировой страховой рынок-
страховая услуга. Она
Специализация
Рис.1 Организационная структура процесса страхования.
1. Рисковые обстоятельства.
регистрацией риска
рисковыми обстоятельствами,
2. Оценка стоимости риска.
3. Ситуация риска.
Ситуация риска
страховой сумма и страховой взнос
2.Обязательное и добровольное страхование
Лекция № 8.
Личное страхование
7. Коллективное страхование
группа застрахованных
выгодоприобретатель
8. Страхование от несчастных случаев
Имущественное страхование
1. Общие положения имущественного страхования
Страховой акт и аварийный сертификат
Размером ущерба
Страхование средств транспорта
1. Каско страхование
Второй вариант
Третий вариант
Четвертый вариант
2. Карго страхование
Страхование судов
Страхование ответственности
1. Законодательные основы страхования ответственности
1)Гражданский кодекс
2)Комментарии к Гражданскому кодексу
Статья 931.
Статья 932.
Статья 933.
3)Примеры страхования ответственности
3.1.Страхование ответственности строительных организаций
3.2.Страхование ответственности турфирм
Когда заключается договор страхования
Что можно застраховать
Какая сумма может быть выплачена туристу
Когда туристу могут отказать в возмещении ущерба
3.3.Страхование ответственности за причинение вреда источником повышенной опасности
3.5.Страхование ответственности топ-менеджеров
а) западная практика
Актуальность страховой защиты
Типовые условия и особенности страховых полисов D&O
Рынок страхования ответственности топ-менеджеров: история развития и основные показатели
Принципы формирования цены
1. Принципы страхования коммерческих рисков
Объектом страхования
2. Финансовые риски и их страхование
косвенных рисков
биржевых рисков
риска неправомерного применения
Перестрахование.
1. История перестрахования.
2.Сущность, теоретические основы и функции перестрахования.
3. Содержание и виды договоров перестрахования.
принцип возмездности
2. Принцип доброй воли
Элементами договора
Объект перестраховочных отношений
Основная функция перестрахования
Факультативное перестрахование.
Договор облигаторного перестрахования
Страхование туристов
1. Сущность и специфика туристского рынка
Туристский рынок
Средства размещения
Объекты общественного питания
Формы обслуживания питанием туристов:
2. Туризм как динамичная экономическая система
Объективное формирование туристских потребностей
2.1. Необходимость страхования туристов
Резуль- тат налицо
Еще одна проблема
2.2. Виды страхования в туризме
2.3. Личное страхование туристов
2.4. Имущественное страхование туристов
Система обязательного медицинского страхования
1. Общие сведения об обязательном медицинском страховании
Принцип
Сущность принципа
Всеобщность
Обязательность
2. Модели системы обязательного медицинского страхования
3. Расчет и использование фонда обязательного медицинского страхования
Проблемы обязательного медицинского страхования в России и пути их решения.
Лекция №1
Введение в страхование
Страхование - способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо посредством их распределения между многими лицами (страхователями). Возмещение производится из средств страхового фонда, вопросами формирования и расходования которого занимается страхования компания.
В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.
Система государственного страхования, существовавшая в России в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости ввиду отсутствия частного предпринимательства. Во-вторых, будучи монополистом в страховом деле, она не испытывала особой потребности в расширении сферы своей деятельности. В результате методический аппарат частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной мере оказались утраченными. Новым российским страховым компаниям, пришедшим на рынок в начале 90-х гг., во многом приходилось начинать заново.
Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.
Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение являются частью системы финансовых отношений, неразрывно связанной с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.
Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основными организационными формами страховых фондов являются:
а) фонды государственного социального страхования - формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий, в частности, для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в организации социальной помощи весьма ограничены. В условиях рыночной экономики государство и не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики;
б)резервный (централизованный) страховой фонд - он формируется за счет государственных ресурсов. Его назначение – ликвидация последствий стихийных бедствий и крупных аварий. Он формируется как в денежной, так и в натуральной формах. Натуральная часть – постоянно возобновляемые запасы продовольствия, сырья, топлива и т.д. Денежная часть – общегосударственные денежные средства, прерогатива их использования находится у правительства.
2.
фонды самострахования - это децентрализованный страховой фонд, формирующийся, преимущественно, в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта, но возможна и денежная форма. Т.е. эти фонды создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь акционерные общества, которым Федеральным законом «Об акционерных обществах» предписывается создание резервных фондов, минимальный размер которых должен составлять не менее 15% от уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Метод самострахования оправдывает себя в случае возникновения потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.
3. фонды страховых организаций образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, т.е. он формируется за средств его участников (страхователей). Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.
Участие в фондах страховых компаний представляет собой самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками.
В общей системе образования страховых фондов исторически сложились два направления страховой деятельности:
• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
• страхование физических и юридических лиц, осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.
Страхование, или, как его иногда называют, коммерческое страхование, играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с развитием рыночной экономики. Страхование гарантирует защиту от случайных рисков имущественных интересов граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.
Функции страхования
Определение функций страхование можно, их классификацию можно провести по разным критериям:
Таблица 1
Функции страхования
1. Рассмотрим риски на уровне индивидуального производства:
Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что у него возникает чувство уверенности и защищенности.
Функция облегчения финансирования имеет несколько аспектов:
Во-первых, при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования.
Во-вторых, предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг.
В-третьих, страхование имущества предприятий, как правило, является условием для получения кредита. Банки соглашаются кредитовать только те предприятия, которые застрахованы от обычных рисков. Страхование жизни и недвижимости является необходимым условием для получения ипотечного кредита физическими лицами для строительства или приобретения домов и квартир.
Предупредительная функция страхования состоит в том, что при заключении договора специалистами страховой компании (андеррайтерами) проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на предприятии.
Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента своего предприятия.
2. Риски на уровне всего народного хозяйства, т.е. на макроэкономическом уровне:
Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате застрахованных событий. Ущерб, причиненный любому хозяйствующему субъекту, с народнохозяйственной точки зрения касается, как правило, не только его одного, но и многих других физических и юридических лиц. Например, остановка предприятия, разрушенного пожаром, приводит к ликвидации рабочих мест и увольнению работников, к прекращению производства и отгрузки продукции и по цепочке технологических связей вызывает сбои в работе многих других предприятий. Если пострадавшее предприятие застраховано, то оно скоро сможет возобновить свою деятельность, так как получит страховое возмещение. При отсутствии страхования остановка или разрушение крупного предприятия в результате различных рисковых событий, например, аварии, пожара, стихийного бедствия, может привести к кризису целых секторов национальной экономики. Таким образом, страхование обеспечивает восстановление разрушенной ячейки общественного производства и непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Освобождение государства от дополнительных расходов обеспечивается наличием страховых фондов. При отсутствии страхования все финансовые тяготы различных бедствий ложились бы на государство, которое имеет в своем распоряжении всегда ограниченные средства государственного бюджета и внебюджетных фондов. Развитая система страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.
Функция стимулирования научно-технического прогресса выполняется страхованием двумя способами:
Во-первых, страховые компании фиксируют внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение.
Во-вторых, страховые компании собственными усилиями и через создание фондов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок в части повышения степени безопасности.
С развитием производительных сил общества данная функция страхования становится еще более важной. В частности, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий. Оно снимает с предпринимателя риски нововведений и усиливает его готовность к инновациям. Без соответствующей страховой защиты в мире не было бы современных крупных предприятий, электростанций, сложных технических систем, так как связанные с ними риски предприниматели не могут нести в одиночку.
Функция защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам. Именно таким образом решается, в частности, задача защиты жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих транспортных катастроф.
Функция концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирования экономического роста обеспечивается страхованием благодаря тому, что создаваемые страховые резервы инвестируются в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, страховые организации финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, т.е. способствуют развитию экономики.
2. Функции страхования можно подразделить в соответствии с чертами, соединяющими его с категориями «финансы» и «кредит». Здесь выделяют общие и специфические функции:
1) В качестве общих функций можно выделить следующие:
а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются
· инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;
· вложения денежных средств в недвижимость;
· приобретение ценных бумаг и т.д.;
б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;
в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей
2)Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:
а)
Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
б) Сберегательная Функция — сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
в) Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответ ствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовые страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Лекция № 2
Основные понятия и определения в страховании
1.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая (на международном страховом рынке страхователь называется полисодержатель).
2.
Страховщик – это юридическое лицо, проводящее страхование и принимающее на себя обязательство на основе закона (при обязательном страховании) или договора (при добровольном страховании) выплатить страховую сумму или страховое возмещение (На международном страховом рынке страховщик – это андеррайтер).
3.
Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страхования.
4.
Страховая сумма – это денежная сумма, на которую застрахован объект страхования.
5.
Объект страхования – это то, что страхуется, то, что застраховано.
6.
Страховой интерес – это мера материальной заинтересованности в страховании. Им обладает страхователь, т.е. имея материальную заинтересованность в страховании, он идет в страховую компанию и реализует свой страховой интерес путем заключения договора страхования.
7.
Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страховую сумму или возмещение, устанавливается законом или договором страхования. Существует 2 вида страховой ответственности:
а) Ограниченная страховая
ответственность – она предполагает узкий и конкретный перечень рисков, который принимается на страхование (т.е. в договоре перечисляются события, при наступлении которых выплачивается страховое возмещение).
б) Расширенная страховая ответственность – предполагает страхование от всех рисков, кроме случаев особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования (т.е. перечисляются события, при наступлении которых не выплачивается страховое возмещение).
8.
Страховой полис – документ, подтверждающий заключение договора страхования и содержит все его условия. Он выдается на руки страхователю.
9.
Страховой тариф (брутто-ставка) – это нормированный по отношению к страховой сумме размер страхового платежа. Экономический смысл – плата за страхование. Устанавливается в % от страховой суммы или в абсолютном денежном выражении.
2 составляющие брутто-ставки:
а) Нетто-ставка – это расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Экономический смысл – это чистая цена за риск (составляет 60-90 % от брутто-ставки).
б) Нагрузка – часть брутто-ставки, которая в основном состоит из:
- расходов на ведение страхового дела;
- расходов на превентивные (предупредительные мероприятия);
- заложенной нормы прибыли.
10.
Актуарные расчеты – это совокупность экономико-математических, вероятностно- статистических методов расчета тарифных ставок (актуарий).
11.
Рисковая надбавка – это один из методов обеспечения финансовой устойчивости результатов страховых операций, путем включения в страховой тариф (а именно в нетто-ставку) соответствующих средств, для покрытия чрезвычайных ущербов. Применяется не при всех видах страхования (при некоторых видах личного и имущественного страхования).
12.
Выгодоприобретатель – это лицо, которому при наступлении страхового случая выплачивается возмещение (им может быть сам застрахованный, страхователь или любой другой правопреемник, который обязательно должен быть оговорен в договоре страхования).
13.
Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба (вреда) объекту страхования.
14.
Страховой случай – это фактически произошедшее страховое событие.
15.
Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего имущества или его обесцененной части по страховой оценке.
Введение в страхование
государственные фонды:
а)
2. фонды самострахования -
3. фонды страховых организаций
2. Риски на уровне всего народного хозяйства,
2.
специфических функциях,
16. Страховая выплата
17. Страховая оценка
18. Сюрвейер
19. Аджастер
20. Страховой акт
21. Страховой брокер
22. Страховой маклер
23. Страховой агент
III. Классификация рисков
Рис.1. Схема классификации рисков и ущербов
Рис.2. Классификационная система рисков
IV. Управление рисками
Рис.3. Процесс управления риском
1 этап: идентификация риска
2 этап: измерение риска (анализ и оценка);
3 этап: контроль риска.
Физический контроль рисков
Контроль риска
Финансовый контроль рисков -
V. Критерии страхуемости рисков. Условия передачи риска страховщику
VI. Критерии отбора рисков
Организация страхового дела.
Страховой рынок
• внутренний страховой рынок-
• внешний страховой рынок-
• мировой страховой рынок-
страховая услуга. Она
Специализация
Рис.1 Организационная структура процесса страхования.
1. Рисковые обстоятельства.
регистрацией риска
рисковыми обстоятельствами,
2. Оценка стоимости риска.
3. Ситуация риска.
Ситуация риска
страховой сумма и страховой взнос
2.Обязательное и добровольное страхование
Лекция № 8.
Личное страхование
7. Коллективное страхование
группа застрахованных
выгодоприобретатель
8. Страхование от несчастных случаев
Имущественное страхование
1. Общие положения имущественного страхования
Страховой акт и аварийный сертификат
Размером ущерба
Страхование средств транспорта
1. Каско страхование
Второй вариант
Третий вариант
Четвертый вариант
2. Карго страхование
Страхование судов
Страхование ответственности
1. Законодательные основы страхования ответственности
1)Гражданский кодекс
2)Комментарии к Гражданскому кодексу
Статья 931.
Статья 932.
Статья 933.
3)Примеры страхования ответственности
3.1.Страхование ответственности строительных организаций
3.2.Страхование ответственности турфирм
Когда заключается договор страхования
Что можно застраховать
Какая сумма может быть выплачена туристу
Когда туристу могут отказать в возмещении ущерба
3.3.Страхование ответственности за причинение вреда источником повышенной опасности
3.5.Страхование ответственности топ-менеджеров
а) западная практика
Актуальность страховой защиты
Типовые условия и особенности страховых полисов D&O
Рынок страхования ответственности топ-менеджеров: история развития и основные показатели
Принципы формирования цены
1. Принципы страхования коммерческих рисков
Объектом страхования
2. Финансовые риски и их страхование
косвенных рисков
биржевых рисков
риска неправомерного применения
Перестрахование.
1. История перестрахования.
2.Сущность, теоретические основы и функции перестрахования.
3. Содержание и виды договоров перестрахования.
принцип возмездности
2. Принцип доброй воли
Элементами договора
Объект перестраховочных отношений
Основная функция перестрахования
Факультативное перестрахование.
Договор облигаторного перестрахования
Страхование туристов
1. Сущность и специфика туристского рынка
Туристский рынок
Средства размещения
Объекты общественного питания
Формы обслуживания питанием туристов:
2. Туризм как динамичная экономическая система
Объективное формирование туристских потребностей
2.1. Необходимость страхования туристов
Резуль- тат налицо
Еще одна проблема
2.2. Виды страхования в туризме
2.3. Личное страхование туристов
2.4. Имущественное страхование туристов
Система обязательного медицинского страхования
1. Общие сведения об обязательном медицинском страховании
Принцип
Сущность принципа
Всеобщность
Обязательность
2. Модели системы обязательного медицинского страхования
3. Расчет и использование фонда обязательного медицинского страхования
Проблемы обязательного медицинского страхования в России и пути их решения.
Лекция №1
Введение в страхование
Страхование - способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо посредством их распределения между многими лицами (страхователями). Возмещение производится из средств страхового фонда, вопросами формирования и расходования которого занимается страхования компания.
В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.
Система государственного страхования, существовавшая в России в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости ввиду отсутствия частного предпринимательства. Во-вторых, будучи монополистом в страховом деле, она не испытывала особой потребности в расширении сферы своей деятельности. В результате методический аппарат частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной мере оказались утраченными. Новым российским страховым компаниям, пришедшим на рынок в начале 90-х гг., во многом приходилось начинать заново.
Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.
Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение являются частью системы финансовых отношений, неразрывно связанной с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.
Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основными организационными формами страховых фондов являются:
- государственные фонды:
а) фонды государственного социального страхования - формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий, в частности, для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в организации социальной помощи весьма ограничены. В условиях рыночной экономики государство и не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики;
б)резервный (централизованный) страховой фонд - он формируется за счет государственных ресурсов. Его назначение – ликвидация последствий стихийных бедствий и крупных аварий. Он формируется как в денежной, так и в натуральной формах. Натуральная часть – постоянно возобновляемые запасы продовольствия, сырья, топлива и т.д. Денежная часть – общегосударственные денежные средства, прерогатива их использования находится у правительства.
2.
фонды самострахования - это децентрализованный страховой фонд, формирующийся, преимущественно, в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта, но возможна и денежная форма. Т.е. эти фонды создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь акционерные общества, которым Федеральным законом «Об акционерных обществах» предписывается создание резервных фондов, минимальный размер которых должен составлять не менее 15% от уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Метод самострахования оправдывает себя в случае возникновения потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.
3. фонды страховых организаций образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, т.е. он формируется за средств его участников (страхователей). Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.
Участие в фондах страховых компаний представляет собой самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками.
В общей системе образования страховых фондов исторически сложились два направления страховой деятельности:
• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
• страхование физических и юридических лиц, осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.
Страхование, или, как его иногда называют, коммерческое страхование, играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с развитием рыночной экономики. Страхование гарантирует защиту от случайных рисков имущественных интересов граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.
Функции страхования
Определение функций страхование можно, их классификацию можно провести по разным критериям:
- Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства (табл. 1).
Таблица 1
Функции страхования
| На уровне индивидуального производства | На уровне всего народного хозяйства |
| Рисковая (покрытие риска) | Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства |
| Облегчение финансирования | Освобождение государства от дополнительных финансовых расходов |
| Предупредительная | Стимулирование НТП |
| Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках | Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности |
1. Рассмотрим риски на уровне индивидуального производства:
Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что у него возникает чувство уверенности и защищенности.
Функция облегчения финансирования имеет несколько аспектов:
Во-первых, при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования.
Во-вторых, предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг.
В-третьих, страхование имущества предприятий, как правило, является условием для получения кредита. Банки соглашаются кредитовать только те предприятия, которые застрахованы от обычных рисков. Страхование жизни и недвижимости является необходимым условием для получения ипотечного кредита физическими лицами для строительства или приобретения домов и квартир.
Предупредительная функция страхования состоит в том, что при заключении договора специалистами страховой компании (андеррайтерами) проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на предприятии.
Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента своего предприятия.
2. Риски на уровне всего народного хозяйства, т.е. на макроэкономическом уровне:
Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате застрахованных событий. Ущерб, причиненный любому хозяйствующему субъекту, с народнохозяйственной точки зрения касается, как правило, не только его одного, но и многих других физических и юридических лиц. Например, остановка предприятия, разрушенного пожаром, приводит к ликвидации рабочих мест и увольнению работников, к прекращению производства и отгрузки продукции и по цепочке технологических связей вызывает сбои в работе многих других предприятий. Если пострадавшее предприятие застраховано, то оно скоро сможет возобновить свою деятельность, так как получит страховое возмещение. При отсутствии страхования остановка или разрушение крупного предприятия в результате различных рисковых событий, например, аварии, пожара, стихийного бедствия, может привести к кризису целых секторов национальной экономики. Таким образом, страхование обеспечивает восстановление разрушенной ячейки общественного производства и непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Освобождение государства от дополнительных расходов обеспечивается наличием страховых фондов. При отсутствии страхования все финансовые тяготы различных бедствий ложились бы на государство, которое имеет в своем распоряжении всегда ограниченные средства государственного бюджета и внебюджетных фондов. Развитая система страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.
Функция стимулирования научно-технического прогресса выполняется страхованием двумя способами:
Во-первых, страховые компании фиксируют внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение.
Во-вторых, страховые компании собственными усилиями и через создание фондов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок в части повышения степени безопасности.
С развитием производительных сил общества данная функция страхования становится еще более важной. В частности, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий. Оно снимает с предпринимателя риски нововведений и усиливает его готовность к инновациям. Без соответствующей страховой защиты в мире не было бы современных крупных предприятий, электростанций, сложных технических систем, так как связанные с ними риски предприниматели не могут нести в одиночку.
Функция защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам. Именно таким образом решается, в частности, задача защиты жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих транспортных катастроф.
Функция концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирования экономического роста обеспечивается страхованием благодаря тому, что создаваемые страховые резервы инвестируются в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, страховые организации финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, т.е. способствуют развитию экономики.
2. Функции страхования можно подразделить в соответствии с чертами, соединяющими его с категориями «финансы» и «кредит». Здесь выделяют общие и специфические функции:
1) В качестве общих функций можно выделить следующие:
а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются
· инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;
· вложения денежных средств в недвижимость;
· приобретение ценных бумаг и т.д.;
б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;
в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей
2)Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:
а)
Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
б) Сберегательная Функция — сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
в) Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответ ствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовые страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Лекция № 2
Основные понятия и определения в страховании
1.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая (на международном страховом рынке страхователь называется полисодержатель).
2.
Страховщик – это юридическое лицо, проводящее страхование и принимающее на себя обязательство на основе закона (при обязательном страховании) или договора (при добровольном страховании) выплатить страховую сумму или страховое возмещение (На международном страховом рынке страховщик – это андеррайтер).
3.
Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страхования.
4.
Страховая сумма – это денежная сумма, на которую застрахован объект страхования.
5.
Объект страхования – это то, что страхуется, то, что застраховано.
6.
Страховой интерес – это мера материальной заинтересованности в страховании. Им обладает страхователь, т.е. имея материальную заинтересованность в страховании, он идет в страховую компанию и реализует свой страховой интерес путем заключения договора страхования.
7.
Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страховую сумму или возмещение, устанавливается законом или договором страхования. Существует 2 вида страховой ответственности:
а) Ограниченная страховая
ответственность – она предполагает узкий и конкретный перечень рисков, который принимается на страхование (т.е. в договоре перечисляются события, при наступлении которых выплачивается страховое возмещение).
б) Расширенная страховая ответственность – предполагает страхование от всех рисков, кроме случаев особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования (т.е. перечисляются события, при наступлении которых не выплачивается страховое возмещение).
8.
Страховой полис – документ, подтверждающий заключение договора страхования и содержит все его условия. Он выдается на руки страхователю.
9.
Страховой тариф (брутто-ставка) – это нормированный по отношению к страховой сумме размер страхового платежа. Экономический смысл – плата за страхование. Устанавливается в % от страховой суммы или в абсолютном денежном выражении.
2 составляющие брутто-ставки:
а) Нетто-ставка – это расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Экономический смысл – это чистая цена за риск (составляет 60-90 % от брутто-ставки).
б) Нагрузка – часть брутто-ставки, которая в основном состоит из:
- расходов на ведение страхового дела;
- расходов на превентивные (предупредительные мероприятия);
- заложенной нормы прибыли.
10.
Актуарные расчеты – это совокупность экономико-математических, вероятностно- статистических методов расчета тарифных ставок (актуарий).
11.
Рисковая надбавка – это один из методов обеспечения финансовой устойчивости результатов страховых операций, путем включения в страховой тариф (а именно в нетто-ставку) соответствующих средств, для покрытия чрезвычайных ущербов. Применяется не при всех видах страхования (при некоторых видах личного и имущественного страхования).
12.
Выгодоприобретатель – это лицо, которому при наступлении страхового случая выплачивается возмещение (им может быть сам застрахованный, страхователь или любой другой правопреемник, который обязательно должен быть оговорен в договоре страхования).
13.
Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба (вреда) объекту страхования.
14.
Страховой случай – это фактически произошедшее страховое событие.
15.
Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего имущества или его обесцененной части по страховой оценке.
16.
Страховая выплата - это оплаченный страховой ущерб.
17.
Страховая оценка – критерий оценки страхового риска. В ее качестве может быть использована действительная стоимость, первоначальная стоимость, заявленная стоимость имущества или любой другой критерий оценки.
18.
Сюрвейер – это инспектор или агент страховщика, осуществляющий осмотр и оценку имущества перед заключением договора страхования, на основании его заключения принимается решение о принятии риска на страхование или об отказе в страховании. Также на основании его оценки устанавливается страховая сумма.
19.
Аджастер – это физическое или юридическое лицо, представляющее интересы страховщика в решении вопросов по урегулированию заявленных претензий страхователя в связи с наступлением страхового случая. На основании его заключения принимается решение о выплате возмещения или об отказе в выплате (он осуществляет осмотр объекта страхования после наступления страхового случая). Он устанавливает имел ли место страховой случай, причастен или нет страхователь (застрахованный) к инициированию его наступления, характер и размеры ущерба, а также причины и условия, способствовавшие его наступлению.
20.
Страховой акт – документ или группа документов, которые подтверждают факт наступления страхового случая и содержат все его обстоятельства. На его основании и на основании других документов (например, заключение эксперта, заключение пожарной безопасности) принимается решение о выплате или об отказе выплаты страхового возмещения.
21.
Страховой брокер
- это посредник при заключении договора страхования. По своему статусу он является представителем страхователя, в его обязанности входит нахождение финансово-устойчивой компании, которая обеспечит оптимальные условия страхования по объему ответственности и по размеру страховых платежей (взносов, премий), также он помогает застрахованному (страхователю) получить страховое возмещение. Вместе с тем, он получает комиссию у страховщика и несет перед ним ответственность за своевременную уплату взносов (Институт брокеров развит в Великобритании и США)
22.
Страховой маклер – то же самое, что и брокер, но только это характерная фигура на страховых рынках Австрии и Германии.
23.
Страховой агент – это посредник при заключении договора, он от имени и по поручению страховщика, в пределах полученных полномочий осуществляет аквизицию и другие операции по обслуживанию договора страхования. Оплата его работы производится на основе комиссионного вознаграждения (в %-тах, в фиксированной денежной сумме и т.д.)
24.
Страховая комиссия
– вознаграждение посредникам при заключении договора страхования (агентам, брокерам, маклерам) за привлечение клиентов на страхование, оформление страховой документации и инкассацию страховых взносов (премий), в некоторых случаях и за рассмотрение страховых претензий и выплату сумм страховых возмещений за счет страховщика. Она начисляется в определенном проценте от страховых взносов, ее размеры варьируются в очень широких пределах, в зависимости от обычаев и законов страны, а также от вида страхования.
25.
Аквизиция – это комплекс организационно массовых мероприятий среди физических и юридических лиц по вопросам рекламы, маркетинга, коллективных и индивидуальных бесед с целью привлечения новых договоров страхования (аквизитор – это представитель страховщика или специалист, занимающийся расчетами тарифных ставок).
26.
Сострахование – это участие двух или более страховщиков в заключение одного договора страхования.
27.
Перестрахование – система экономических отношений, при которой страховщик, принимая на себя обязательство по страхованию риска (происходит первичное размещение риска), часть ответственности по нему передает (цедирует) другому страховщику (происходит вторичное размещение риска), с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.
28.
Цедент – это страховая компания, передающая в перестрахование взятые на себя риски или часть рисков.
29.
Обязательное страхование
– это одна из форм страхования, при которой отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу закона. При нем не требуется обязательного заключения договора страхования.
30.
Страховой портфель – это количество взносов (договоров) принятых (заключенных) данной страховой компанией, характеризует объем ее деятельности. Но большой страховой портфель не показатель финансовой устойчивости страховой компании.
31.
Бордеро
– это документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию, содержат их подробную характеристику, выдается цедентом перестраховщику.
32.
Клаузула (оговорка) – это специальное условие, вносимое в стандартный договор страхования, в соответствии с которыми регулируется взаимоотношение сторон при наступлении какого-либо рискового обстоятельства, либо в случае изменения в будущем рисковых обстоятельств существовавших в момент заключения договора.
33.
Возвратность – это условие договора страхования, предусмотренное на случай его досрочного прекращения либо при возникновении новых, ранее не предвиденных обстоятельств, существенно влияющих на первоначально установленный размер страховых премий (платежей, взносов).
34.
Страховой надзор – это контроль за деятельностью страховой организации, уполномоченным на то, государственным органом (Росстрахнадзор, Департамент страхового надзора при Минфине РФ)
35.
Абандон – это отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения полной страховой суммы. Применяется на случай транспортного средства без вести, экономической нецелесообразности устранения повреждений. В случае, когда имущество найдено, страхователь возвращает возмещение страховщику или отказывается от своих прав на это имущество..
36.
Аннуитет – это обобщающее понятие для всех видов страхования ренты и пенсий. Оно означает, что страхователь в рассрочку вносит определенную сумму страховщику, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход (говорят, что страхование ренты или пенсии происходит на основании аннуитета).
37.
Рента – это серия регулярных выплат через определенные промежутки времени.
38.
Франшиза – предусмотренное условием договора страхования, освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Выделяют 2 вида франшизы:
а) условная франшиза (невычитаемая) – при ней, страховщик освобождается от выплаты за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и должен оплатить ущерб полностью, если он больше суммы франшизы.
б) безусловная франшиза (вычитаемая) – ущерб возмещается во всех случаях за вычетом суммы франшизы.
39.
Аддендум – это письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования и перестрахования, в котором содержаться согласованные между сторонами изменения ранее оговоренных условий.
40.
Шомаж – это страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства, в результате наступления страхового случая (например, пожара).
41.
Хеджирование – это страхование рисков неблагоприятного размещения ценных бумаг, изменения курса валют и т.д..
42.
Лимит страхования – это такая денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.
43.
Зеленая карта – система международных договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта. Название свое получило по цвету полисов.
44.
Актуарные расчеты – это совокупность вероятностно-статистических методов расчетов тарифных ставок. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определенные размеры тарифных ставок. Также с помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
45.
Таблица смертности – это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности.
46.
Страховой риск – это:
а) вероятность нанесения ущерба (вреда) объекту страхования (страховое событие);
б) страховой случай, т.е. наступившее страховое событие.
Лекция №3
Понятие риска и его оценка, классификация рисков. Управление рисками.
.
Понятие риска
В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В определении этого понятия выделяют 3 ступени.
1ступень: В общем виде риск можно определить как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта, которые
неоднозначны из-за 2 основных причин (факторов):
- неопределенности факторов внешней среды
- неполноты информации, которая свойственна процессу принятия решений.
Рассмотрим каждый из 2 факторов:
1)
Неопределенность воздействий внешней среды.
Воздействие может исходить от:
• естественной среды (стихийные бедствия);
• технической среды (отказ технических средств, например энергообеспечения);
• хозяйственной среды (действия конкурентов и потребителей);
• общественной среды (изменение законодательства).
Влияния внешней среды являются в определенной мере случайными факторами, т. к. нельзя полностью предусмотреть.
2)
Неполнота информации, свойственная процессам принятия решений, может относиться к самым разным этапам этого процесса.
Очень сложно быть в курсе всех событий, изменений, происходящих вокруг. Поэтому, чаще всего при принятии решений, мы не имеем полной информации о самом процессе и тех факторах, которые могут оказать воздействие на ожидаемые результаты. В итоге возникает такая ситуация, при которой любое принимаемое решение или действие ведет не к какому-либо одному определенному результату, а к некоторому вероятностному распределению возможных результатов. В этой множественности результатов и заключается риск для лиц, принимающих решения.
Распределение вероятностей характеризуется некоторыми показателями, представляющими несомненный интерес для действующих лиц. Это ожидаемое значение результата и разброс значений. Ожидаемое значение — это средневзвешенная всех ожидаемых результатов, где весами служат их вероятности. При этом не столь важно, как оценивается эта вероятность — объективными или субъективными методами.
Разброс характеризует меру отклонений действительных результатов от ожидаемого. Разброс измеряется показателями дисперсии стандартного отклонения и коэффициентами вариации.
2ступень:
Здесь риск определяется как отклонение фактических результатов от плановых ожиданий. Это представление о риске лучше всего демонстрируется поведением хозяйствующего субъекта. Его положение зависит не от одного-единственного, а от многих решений, принимаемых в процессе хозяйственной деятельности. При этом хозяйствующий субъект стремится к достижению поставленных целей и использует для этого вполне определенные средства. Фактически достигаемые результаты отклоняются от ожидаемых значений в ту или иную сторону, и эти отклонения являются выражением риска. С этой точки зрения риск определяется как возможность расхождения между запланированным и фактическим результатом, как вероятность достижения ожидаемого результата относительно вложения средств или постановки целей.
С практической точки зрения изложенный подход к объяснению риска слишком абстрактен. Распределение вероятностей всей совокупности результатов хозяйственных решений практически невозможно рассчитать. Кроме того, отклонения в лучшую сторону от ожидаемых значений психологически не воспринимаются как риск.
Совокупность результатов хозяйственных решений складывается из множества частных результатов. Они могут касаться дохода и платежей, издержек и отдельных видов капиталовложений, элементов имущества и многого другого. Каждый из этих результатов характеризуется собственными рисками и вероятностным распределением значений.
При соединении этих отдельных распределений вероятностей имеет место эффект выравнивания рисков. Его суть состоит в том, что неблагоприятные результаты одних хозяйственных действий предпринимателя могут перекрываться положительными результатами других его решений. Однако для того чтобы иметь настоящий успех в делах, нужно проводить дифференцированный анализ рисков и соответствующую политику по отношению к отдельным рискам.
Описанный подход к объяснению риска исходит из общего распределения вероятностей результатов с благоприятными и неблагоприятными отклонениями от ожидаемого значения. Если исходить из того, что хозяйствующий субъект воспринимает как риск лишь возможность негативных результатов, то для практического исследования рисков целесообразно именно такое, суженное представление о риске.
3 ступень:
Риск можно представить как распределение вероятностей неблагоприятных результатов. Это частное множество отклонений не может быть однозначно определено, так как зависит от оценки ожидаемых значений данным субъектом. Обычно это ожидаемое значение и фактические отклонения от него оцениваются в экономических показателях: например, потери дохода из-за простоя предприятия, потеря имущества, непредвиденные расходы. Все это ущербы для предпринимателя, поэтому узкое представление о риске сводится к вероятностному Распределению ущербов.
Распределение ущербов имеет форму убывающей кривой. Форма кривой показывает, что мелкие ущербы встречаются гораздо чаще, чем крупные (рис. 3.2).
Вероятностные распределения ущербов часто называют чистыми рисками. В этой связи различают чистые риски и риски спекулятивные. Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается тем же самым, не улучшается. Это риски дорожно-транспортных происшествий, кражи, пожара и т.д. Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов. К ним относятся все формы вложения денежных средств.
Разделение рисков на чистые и спекулятивные важно потому, что именно чистые риски являются традиционным объектом страхования, а спекулятивные риски, как правило, не страхуются, так как слишком сильно зависят от субъективных поведенческих факторов.
II
.
Оценка рисков
При проведении страхования рисков очень важно оценить риски. Финансирование рисков методом страхования предполагает возможность их количественной оценки. Для оценки риска необходимо знать несколько основных показателей, например таких как ожидаемая величина ущерба и вероятность его наступления, частота ущерба.
1. Вероятность, или частота ущерба.
Оценивается чаще всего на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.
2. Ожидаемое значение ущерба.
Определяется математически (не будем в данном случае рассматривать формулу
)
3. Максимальная величина ущерба.
Максимальная величина ущерба определяется для конкретного страхователя, чтобы установить максимально возможный размер денежного требования к страховщику в случае наступления страхового события.
4. Показатели отклонений фактических результатов от ожидаемых.
Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. Разброс или степень изменчивости возможных результатов оцениваются показателями дисперсии, стандартного отклонения и вариации.
(Рассматривать математические формулы по нахождению данных величин также не будем)
При оценке рисков учитывается соотношение между частотой и величиной ущерба. Это соотношение может быть различным для разных рисков. Наиболее часто встречаются два типа их сочетания:
Первый тип
характеризуется относительно высокой частотой и небольшими размерами ущербов (что свойственно для большинства рисковых ситуаций). Например, это риски потерь или уничтожения имущества, производственного травматизма и т.д.
Второй тип сочетает низкую частоту и значительную величину ущерба (т.е. это события вероятность наступления незначительна, но если эти они происходят, то приводят к очень большим ущербам). Например, авиационные и морские катастрофы.
Передача риска на страхование называется трансфером риска. По своей сути - это передача распределения ущерба от страхователя к страховой компании. По договору страховщик обязан обеспечить страхователю определенные страховые услуги, состоящие в обязательстве возмещения точно определенных ущербов.
При этом риск, застрахованный по договору страхования, по-разному рассматривается страховщиком и страхователем:
а) для страховщика — это вероятностное распределение ущербов, которое полностью или частично возмещается страховыми выплатами,
б) для страхователя — это вероятностное распределение выплат по страхованию.
Причем наступление ущерба в каждом конкретном случае неизвестно ни страховщику, ни страхователю, т.е. является случайным событием. Неизвестность относительно наступления ущерба может касаться:
· самого факта наступления;
· времени наступления;
· величины ущерба.
III
.
Классификация рисков
В жизни для человека очень естественны такие желания, как:
· оградить себя от риска;
· уменьшить вероятность наступления ущерба;
· или уменьшить его размеры.
То есть человек старается управлять рисками, по крайней мере, делает попытки по управлению рисками. Для того, чтобы управлять риском, необходимо провести его классификацию, т.е. отнести риск к той или иной группе. Для этого требуется детальное изучение рисков.
Проведем классификацию по некоторым критериям:
1.Классы объектов, которым угрожают риски
Они различаются по сферам деятельности человека. В качестве примера рассмотрим предпринимательскую деятельность. Здесь можно выделить следующие объекты риска:
• трудовой потенциал предприятия, который может быть измерен трудочасами, затратами на его оплату и производительностью (другими словами – рабочая сила),
• имущество предприятия: здания, сооружения, оборудование, запасы сырья, материалов, готовой продукции;
• капитал, который может быть увеличен за счет получения прибыли или уменьшен за счет непредвиденных расходов и потерь;
• информация.
2. Причины возникновения риска
По причинам можно выделить риски, связанные с:
• природными явлениями, над которыми человек не властен (наводнение, град, землетрясение, эпидемии и пр.);
• социально-общественной средой (обман, преступление, нанесение непреднамеренного ущерба);
• технической средой (отказ технического средства);
• хозяйственными процессами и состоянием экономики (инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т.д.).
Классификация рисков по причинам возникновения и связанными с ними ущербами представлена на рис.1 (см. дальше (ниже))
3. Возможность воздействия (влияния) на риски. В этой группе можно выделить:
• экзогенные (внешние) риски, лежащие вне области решений хозяйствующего субъекта. Он может лишь бороться с их последствиями, пытаясь уменьшить возникающие ущербы;
• эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области решений предпринимателя, поэтому он может уменьшить вероятность их наступления и даже полностью избежать в некоторых случаях.
4. В зависимости от источника опасности риски можно подразделить на:
· стихийные – риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами и т.п.);
· целенаправленные – риски, связанные с целенаправленными действиями (воздействиями) человека (кража, кража со взломом, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия)
· смешанные – риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом-эпидемиологом)
Рис.1. Схема классификации рисков и ущербов
5. По своему характеру риски можно подразделить на:
а) Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.).
б) Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности
6. По объему ответственности страховщика риски подразделяются на:
а) индивидуальные риски (перевозка и экспозиция шедевров живописи). Риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п.
б) универсальные риски - риски, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров. Например, страхование туристов от несчастных случаев и болезней, кражи имущества и т. п.
7. Специфические риски составляют особую группу. Их можно подразделить на:
а) аномальные – те, которые не позволяют отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страхования. Например, индивидуальное страхование жизни, процедура медицинского освидетельствования, страхование на случай "плохой погоды", "не реализации лицензий на отстрел диких животных и зверей" и др.
б) катастрофические - риски, которые могут при их наступлении принести значительный ущерб страхователю и в особо крупных размерах (авария на ЧАЭС, землетрясение на Южном Сахалине и др.).
8. По общей классификации можно выделить
а) экологические риски связаны с загрязнениями окружающей среды из-за преобразующей деятельности человека в процессе получения все новых материальных благ.
б) транспортные риски – это риски связанные с нанесением ущерба средствам воздушного, наземного, железнодорожного и водного транспорта. При страховании, транспортные риски подразделяют на:
· каско – страхование транспорта, без страхования груза;
· карго – страхование груза, без страхования транспорта;
· комби – страхование и транспорта, и груза, и людей.
в) политические риски, (репрессивные) риски – это риски, связанные с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или его граждан, т.е. риски, обусловленные изменением политической обстановки неблагоприятно влияющие на политическую обстановку или экономику другой страны. (- изменение политического строя;
- изменение режима конвертируемости местной валюты;
- военные действия или гражданские беспорядки
-валютные риски – опасность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов;
-мораторий платежа - он особенно важен для предприятий, созданных с участием иностранного капитала, или работающих с иностранными партнерами, клиентами, контрагентами)
г) экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями, как в экономике всей страны, так и в той или иной ее отрасли, они подразделяются на :
внешние (стихийные бедствия, эпидемии, риски связанные с партнерами, контрагентами)
внутренние (риски, связанные с имуществом, работниками предприятия, клиентами, потребителями продукции, работ, услуг)
д) предпринимательские риски – это риски, возникающие при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров или услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально - экономических и научно - технических проектов. (То есть в тех видах деятельности, где приходится иметь дело с использованием различных видов ресурсов: материальных, трудовых, финансовых, информационных или интеллектуальных, там, где риск связан с угрозой полной или частичной потерей этих ресурсов)
Предпринимательские риски подразделяются на 2 вида: - коммерческие;
- финансовые.
ж) Технические риски – проявляются в форме аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования, или сбоя в технологии производства. Проблемой страхования технических рисков является оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Они имеют универсальный характер, защищают объект от множества причин ущерба (ошибка управления, монтажа, нарушение технологии, небрежность в работе и т.д.
Технический риск страховщика, например, в теоретическом плане представляет риск, связанный с осуществлением страхования. Наличие технического риска страховщика побуждает его активно участвовать в организации предупредительных мероприятий с целью снижения степени вероятности наступления страхового случая. Например, организация предупредительных мероприятий при страховании промышленных предприятий, различного рода складов, охотничьих туров, рыбной ловли и т. п.
Риски, характерные для экономической среды, можно представить в виде классификационной схемы, которая включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков (см. рис.2.).
|
Рис.2. Классификационная система рисков
Немного подробнее рассмотрим данную схему:
Итак, все риски в зависимости от возможного результата (рискового события) можно подразделить на:
· чистые риски – возможность получения отрицательного или нулевого результата (природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков, таких как: имущественные, производственные, торговые)
· спекулятивные риски - возможность получения как положительного, так и отрицательного результата, т.е. в основном это финансовые риски.*
В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на: – природно-естественные,;
экологические;
политические;
транспортные;
коммерческие.
Коммерческие по структурному признаку можно подразделить на:
· имущественные - связанные с вероятностью потерь имущества по причине кражи, халатности, перенапряжения технической или технологической систем и т.п.;
· производственные - связанные с убытком от остановки производства вследствие различных факторов, прежде всего ос гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырьё и транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии;
· торговые – связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежей в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.
*Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Их можно подразделить на 2 вида:
· риски, связанные с покупательской способностью денег (это разновидности инфляционных, дефляционных, валютных рисков и рисков ликвидности.);
· риски, связанные с вложением капитала. Их можно подразделить на следующие подвиды:
а) риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного(побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.)
б) риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидентов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам - процентные и кредитные риски.
процентные риски – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
кредитные риски – опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, к чему относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может быть разновидностью рисков прямых финансовых потерь.
в) риски прямых финансовых потерь включают такие разновидности как биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, кредитный риск
– биржевой риск – …
–селективный риск – риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования, в сравнение с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.;
– риск банкротства –….
– кредитный риск (он рассмотрен выше)
Эмитент
Селинговые компании
IV
.
Управление рисками
Управление рисками, или риск-менеджмент – целенаправленные действия страховщика и/или сюрвейера по ограничению и минимизации риска, которые позволяют свести к минимуму потери от воздействия различных рисков, уберечься или по крайней мере снизить вероятность наступления катастрофических убытков и повысить степень выживаемости компании.
Существуют 4 метода управления риском:
1. упразднение – это полное избегание риска как такового. (полет на самолете человека с больным сердцем, выпуск новой продукции и т.д.);
2. управление и контроль;
3. страхование (передача риска в страховую компанию);
4. поглощение – принятие риска таким, какой он есть, без принятия каких-либо мероприятий по его избеганию или уменьшению. Этот метод применяется в следующих случаях:
когда вероятность наступления события очень мала, поэтому нет необходимости принимать какие-либо меры, например, падение метеорита;
когда поглощение достигается самострахованием;
когда нет возможности реализовать на практике ни один из выше перечисленных методов управления рисками, например, нет средств для заключения договора страхования.
Процесс управления риском можно представить в виде следующей схемы (см. рис.3):
|
Рис.3. Процесс управления риском
В соответствии со схемой можно сказать, что процесс управления рисками состоит из трех этапов:
1 этап - идентификация риска;
2 этап - измерение риска (анализ);
3 этап - контроль риска.
Рассмотрим каждый из этапов:
1 этап: идентификация риска
На этом этапе необходимо идентифицировать предрасположенность к риску.
Идентификация начинается с определения опасностей, угрожающих данному объекту. Опасность — понятие, схожее с риском, но все же отличное от него. Опасность — это сочетание обстоятельств, которые могут вызвать негативные последствия. Риск — вероятность того, что это произойдет. Иначе говоря, риск — это просчитанный потенциал ущерба, который заключает в себе опасность ля данного лица. Между опасностью и риском находятся события или действия, которые являются своеобразным механизмом реализации риска.
Таким образом, для идентификации рисков необходимо изучение всех компонентов, их сопровождающих:
• опасностей, которые могут привести к неблагоприятному результату;
• ресурсов, которые могут пострадать от рисков;
• факторов, увеличивающих или уменьшающих вероятность реализации рисков;
• ущербов, в которых выражается воздействие риска на ресурсы.
В состав ресурсов любого объекта ( например, предприятия) входят имущество, кадры, денежный капитал. При этом для каждой группы ресурсов выделяются свои специфические риски. Например,
1. имущественным ресурсам характерны традиционные риски, связанные с опасностью огня, стихийных бедствий; кражи. Но наряду с ними возрастает опасность технологических и технических рисков, связанных с отказами техники, прерыванием технологических процессов, воздействием новых технологий. Также к имущественному блоку ресурсов относят риски нарушения условий материального обеспечения производства, связанные с его закрепленностью за ограниченными источниками сырья и сбоями в производственной кооперации.
2. риски по кадровой составляющей ресурсов предприятия включают потенциальные ущербы двух видов:
Во-первых
, это ответственность работодателя по вопросам охраны труда и претензиям, поступающим в адрес его рабочих и служащих со стороны потребителей.
Во-вторых, это внешние риски, касающиеся жизни и здоровья отдельных групп сотрудников и связанные с исполнением ими своих служебных обязанностей.
3. к области денежного капитала относятся риски ответственности и финансовые риски, выходящие за пределы ответственности предпринимателя.
Риски ответственности представляют собой риски финансовых потерь, вызванных гражданской ответственностью предприятия за качество продукции, за экологическую безопасность используемых технологий. Финансовые риски в основном связаны с:
- непредвиденными убытками, наступающими вследствие простоя предприятия;
- неплатежеспособностью покупателя продукции, превышением стоимости проекта над согласованной в контракте,
- просто с мошенничеством и обманом, которые достаточно часто встречаются в предпринимательской деятельности.
Совместное воздействие всех этих факторов определяет потенциал результирующих убытков и те затраты, которые может нести организация в случае их осуществления.
Для идентификации рисков необходима информация, которую можно получать различными способами, включая их комбинации (рис.4.).
Рис. 4. Информационная основа идентификации рисков
Физические осмотры помещений и наблюдения за процессами производства позволяют выявить факторы риска, связанные с:
- пожароопасностью,
- токсичностью,
- подверженностью предприятия естественным рискам,
- опасностью утраты имущества вследствие противоправных действий третьих лиц.
При этом важно оценить не только внутренний (для самого предприятия), но и внешний потенциал риска, обусловленный возможностью причинения ущерба ближайшему окружению и природной среде.
Схемы последовательности технологических и иных процессов позволяют выявить узкие места на стыке различных стадий процесса производства или в отношениях с поставщиками и покупателями. Монополизация каналов сбыта и снабжения резко увеличивает зависимость предприятия от внешней силы, сокращает степень предпринимательской свободы и увеличивает риск.
Изучение документов предполагает ознакомление не только с балансами и ежегодными отчетами, но и изучение контрактов и соглашений, включая договоры об аренде здания, земли, аренде/лизинге оборудования, страховые полисы и гарантийные соглашения.
Собеседование с ключевым персоналом позволяет в прямой беседе выявить риски, связанные с материально-техническим обеспечением производства, производственным процессом и сбытом продукции. Этот метод позволяет оценить риски в динамике, включая прогноз на перспективу. Однако надо иметь в виду, что такого рода оценки являются чрезвычайно субъективными и зависят от индивидуального осознания риска, что далеко не всегда одинаково для различных людей.
При идентификации рисков важно узнать как можно больше о причинах и факторах, влияющих на вероятность реализации риска. Различаются факторы I и II порядка.
1. факторы I порядка — это первичные причины, вызывающие риск как таковой. Чаще всего они носят объективный характер и находятся вне контроля (стихийные бедствия, аварии и т.д.).
2. факторы II порядка влияют на вероятность возникновения ущерба и его величину. Сами по себе они не являются причиной ущерба. Эти факторы, в свою очередь, делятся на объективные и субъективные. К объективным факторам, например, относятся строительные материалы здания, наличие охранной сигнализации, местонахождение объекта, возраст и пол человека. Субъективные факторы связаны с особенностями поведения и качествами человека. Именно они оказывают решающее воздействие на рисковую ситуацию.
2 этап: измерение риска (анализ и оценка);
На этой стадии необходимо проанализировать незащищенность от риска. Измерение риска сводится к определению степени его вероятности и размеров потенциального ущерба.
Использование достаточно опасных технологий в массовом производстве в различных отраслях промышленности (химической, энергетике, машиностроении) способствовало разработке специальных методов оценки риска, описанных в литературе. Некоторые из них достаточно трудоемки и требуют солидного информационного обеспечения.
Наиболее сложны и дорогостоящи методики:
1. Методика,
используемая в химической промышленности представляет собой детальное обследование процесса с составлением схем трубопроводов. В дальнейшем каждая линия анализируется на предмет возможных отклонений от заданного режима работы и их последствий.
2. Метод
анализа опасностей представляет собой разработку сценариев возникновения крупных аварий на предприятиях в результате возможных нарушений правил безопасности. Выявляются возможные частные события, которые могут привести к аварии, и вычерчивается своего рода маршрутная карта кумуляции риска, приводящих к крупному ущербу.
3. Анализ типов аварий и их воздействий осуществляется в отраслях тяжелой, химической промышленности, авиастроении, производстве космической техники, энергетике и т.д. и проводится на базе данных отраслевой статистики.
4. Тотальная оценка риска предполагает систематическое и постоянное отслеживание всех возможных причин серьезных ущербов, количественную оценку их вероятности и размеров.
5. Индексы риска позволяют сопоставить его уровень для разных предприятий химической промышленности. Они учитывают целую систему факторов: используемые материалы, характер технологического процесса, тип систем безопасности и контроль со стороны управленческого персонала. Использование перечисленных методик требует больших затрат на обследования, формирование информационной базы и оплату труда подготовленного персонала по контролю риска.
Можно выделить самые простые методы оценки риска, доступные любому хозяйствующему субъекту:
• вероятностная оценка риска;
• ранжирование рисков.
· При вероятностной оценке риска необходимо выделить самые главные, по мнению менеджера, опасности и оценить вероятность их реализации. Желательно провести при этом оценку возможных убытков. Обычно она делается на случай повреждения имущества и перерыва в производстве, вызванного этим повреждением. Первый тип ущерба (убытка) — имущественный, второй — финансовый, который выражается в недополучении дохода вследствие снижения объемов выпуска продукции или услуг. При этом необходимо оценить как прямой ущерб от указанных событий, так и косвенный. Существуют многочисленные формы косвенного ущерба, которые обычно не покрываются страхованием.
· Ранжирование рисков представляет собой самый простой анализ рисков. Суть этого метода заключается в обследовании рисков с точки зрения их количественных характеристик, с тем чтобы выявить, какие из них более серьезны по размерам возможного ущерба, а какие — менее серьезны, какие более вероятны, какие — менее.
В результате использования даже таких достаточно простых методов можно построить матрицу рисков и перейти к решению вопроса о контроле над ними.
Вероятность и серьезность ущербов оценивается по шкале коэффициентов, которые могут определяться экспертами на базе прошлого опыта.
3 этап: контроль риска.
Контроль риска обычно может проводится в двух формах:
· физический контроль;
· финансовый контроль.
Рассмотрим каждый из видов контроля отдельно:
· Физический контроль рисков – это использование различных способов, позволяющих снизить вероятность наступления ущерба или его масштабы.
Контроль риска — включает четыре основные стратегии:
1. избежание - в некоторых случаях существует возможность полностью избежать риска, отказавшись от той или иной операции, заменив пожароопасное оборудование и т.д.;
2. сокращение (снижение) - вероятность убытков может быть снижена (сокращена) путем установки определенных видов оборудования, изменения способов решения некоторых задач, назначения лиц, ответственных за соблюдение мер предосторожности;
3. сдерживание (самострахование) - может достигаться путем заблаговременного планирования мер, направленных на организованное спасение имущества и ограничение размеров ущерба в случае аварии, одной из форм сдерживания является самострахование;
4. передача риска, риск может быть передан другому лицу путем передачи опасной операции иной организации и возложение на нее по условиям контракта определенной доли ответственности.
Рассмотрим систему некоторых мер физического контроля над рисками:
1. Поддержание порядка – это:
1.1. Очистка помещений и территории от мусора.
1.2. Соблюдение правил курения.
1.3. Свободное пространство вокруг электрооборудования и систем отопления.
1.4. Безопасность хранения и использования горю-
2. Противопожарные меры- это:
2.1. Полная укомплектованность пожарных постов и свободный доступ к ним.
2.2. Правила пожарной безопасности четко сформулированы и доведены до сведения сотрудников.
2.3. Систематическое осуществление контроля за соблюдением правил противопожарной безопасности.
2.4. Пожарные выходы снабжены указателями и обеспечивается свободный доступ к ним
3. Электрооборудование:
3.1. Удовлетворительное состояние электрооборудования и электропроводки.
3.2. Отсутствие несанкционированного электрооборудования и временной проводки.
3.3. Отключение освещения и обесточивание оборудования в нерабочее время
4. Коммунальные услуги:
4.1. Состояние оборудования.
4.2. Подготовленность аварийных устройств.
4.3. Безопасность любых временных отопительных систем
5. Охрана:
5.1. Исправность охранной сигнализации.
5.2. Двери и окна должным образом защищены.
5.3. Удовлетворительное состояние ограды по периметру предприятия
6.: Гидранты и системы разбрызгивателей
6.1. Местонахождение гидрантов четко обозначено.
6.2. Ключи и пожарные рукава находятся в доступном месте и в хорошем состоянии.
6.3. Разбрызгиватели и трубы в удовлетворительном состоянии.
6.4. Клапаны разбрызгивателей открыты в соответствии с правилами
7. Техника безопасности:
7.1. Безопасность рабочего места.
7.2. Защита машинного оборудования.
7.3. Наличие средств первой помощи и индивидуальной защиты
8. Аварийное оснащение:
8.1. Находится в доступном месте.
8.2. Удовлетворительное состояние
Все эти и другие меры физического контроля над рисками влекут за собой определенные затраты. Главное правило: издержки по предотвращению риска и сокращению потерь не должны превышать возможных размеров ущерба.
Затраты по предотвращению и сокращению потерь складываются из прямых и косвенных.
Прямые затраты - расходы по приобретению и эксплуатации необходимого оборудования, материалов, оплате труда менеджера по риску или инженера по технике безопасности.
Косвенные затраты – это, например, снижение производительности труда или сокращении объемов деятельности на каких-то участках вследствие ограничений, привносимых в процесс производства мероприятиями по обеспечению безопасности (это зависит от специфики производства).
!Если все эти затраты в совокупности превышают предполагаемый ущерб от анализируемых рисков, то ни один предприниматель на них не согласится, но, как правило, это не так.
· Финансовый контроль рисков - поиск источников компенсации возможных ущербов в денежной форме. Компенсация может осуществляться через самострахование и страхование, т.е. передачу риска страховой компании.
· Самострахование рассматривается как альтернатива заключению договора страхования либо как дополнение к нему. В первом случае договор страхования вообще не заключается. Во втором — заключается, но на меньшую сумму, т.е. предприниматель берет часть риска на себя.
Можно выделить некоторые виды компенсации ущерба на предприятии:
• включение мелких ущербов в цену продукции и услуг;
• получение необходимых средств за счет продажи части активов;
• создание специальных резервных фондов на предприятии;
• получение ссуды на покрытие ущерба.
Обращение к услугам страховой компании связано с необходимостью регулярных выплат страховой премии (т.е. регулярных затрат). Отсюда следует необходимость соизмерения и оценки того, что следует страховать, а что оставить на самострахование.
Самострахование при всей своей привлекательности с точки зрения экономии средств имеет и ряд недостатков:
· собственных средств может не хватит для покрытия крупных катастрофических ущербов, и это может привести к вынужденной ликвидации предприятия.
· суммарный эффект нескольких ущербов в течение одного года может иметь такой же результат.
· самострахование требует квалифицированного рискового менеджмента и профессионального управления резервными фондами, создаваемыми на предприятии.
Специфической формой самострахования, используемой крупными концернами, является учреждение ими собственных страховых компаний (кэптивных) для страхования своих рисков. Преимуществами кэптивных компаний являются:
• льготные условия страхования, которые предоставляются материнской фирме;
• возможность обеспечения на базе финансового фонда сглаживания колебаний в уровне убытков в течение длительной временной перспективы;
• прямой доступ к рынку перестрахования.
Многие кэптивные страховые компании регистрируются в офшорных зонах (на Бермудских островах, островах Мэн, Гернш, Кайман, в Люксембурге), что позволяет избегать жесткого юридического и налогового контроля и успешно решать ряд дополнительных финансовых задач для своих учредителей. В России, несмотря на жесткие условия хозяйственной деятельности, существует немало кэптивных страховых компаний, учрежденных крупными промышленными предприятиями и работающими на благо своей отрасли.
Решение вопроса о полной или частичной передаче риска на страхование производится на основе сопоставления вероятной величины ущерба и издержек по предотвращению ущерба. Увеличение издержек по предотвращению риска ведет к снижению его опасности и размеров вызываемого им ущерба. Но лишь до определенного предела. Когда сумма годовых издержек по предотвращению риска и снижению его размеров становится равной предполагаемой сумме годового ущерба от реализации риска, предприятие достигает точки экономического оптимума в самостоятельном противостоянии возможным ущербам. Когда возможный ущерб превосходит собственные возможности предприятия по противостоянию рискам, целесообразно заключить договор страхования.
Режим страхования рисков в страховой компании устанавливается с учетом страховой премии, дополнительных услуг, предоставляемых страховой компанией, и финансового положения страхователя. Наиболее выгодными для предпринимателя являются варианты, предусматривающие определенную меру его собственного участия в ущербе, позволяющие использовать льготы по страховой премии и передать на страхование действительно серьезные крупные ущербы.
V
.
Критерии страхуемости рисков. Условия передачи риска страховщику
Все риски подразделяются на страхуемые и нестрахуемые.
Далеко не всякий риск может быть принят страховой компанией на страхование. Риск, предлагаемый к страхованию, требует тщательно фактического и правового определения в договоре страхования. Прежде всего, он должен быть выделен из совокупности других страхуемых и нестрахуемых рисков. Для разграничения необходимо всесторонне охарактеризовать риски по следующим признакам:
• комплексы причин, вызывающие ущербы, т.е. страхуемые опасности;
• признаки обстоятельств или ситуаций, из которых могут следовать ущербы (например, использование имущества или гражданская ответственность);
• признаки самого ущерба: разрушение или утрата элементов имущества или непосредственно финансовый ущерб.
Страховой и нестраховой риск(страхуемые и нестрахуемые)
Нестраховой риск-это риск, страхования которого избегает большинство страховых компаний из-за того, что вероятность связанных с ним убытков почти непредсказуема. Можно купить страхование от стихийного бедствия, таких как наводнение или землетрясение. Но страховые компании всегда неохотно, если не сказать больше, рассматривают возможность сотрудничества в тех случаях, когда риск связан с акциями правительства или общей экономической ситуацией. Такие неопределенные факторы, как изменения законодательства и экономические колебания, выходят за рамки страхования.
Нестраховые риски становятся страховыми в том случае, когда набирается достаточно данных для точной оценки предстоящих убытков. Например, изначально страховые компании неохотно страховали авиапассажиров, но десятилетие спустя этот риск стал предсказуем, а его страхование обычным.
К нестраховым рискам относятся:
1. Рыночные риски - факторы, которые могут привести к потере собственности или дохода, такие как: сезонные или циклические изменения цен; безразличие потребителей; изменения моды; конкурент, предлагающий более высококачественный товар.
2. Политические риски - опасность возникновения таких событий, как: смена правительства; война; ограничения свободной торговли; необоснованные или чрезмерные налоги; ограничения свободного обмена валюты.
3. Производственные риски - опасность таких факторов, как: неэкономичная работа оборудования; нехватка сырьевых ресурсов; необходимость решать технические проблемы; забастовки, прогулы, трудовые конфликты.
4. Личные риски - опасность таких факторов, как: безработица; бедность вследствие развода, недостатка образования, отсутствия возможности получить работу, участие в пари, в лотереях и т.п.
5. Риски, выражающиеся в противоправном поведении страхователя – нарушения правил безопасности дорожного движения, преступления и т.д.
6. Часть экологических рисков – риски, которые не могут быть приняты на ответственность одной страховой компанией и, как правило, страхуются в пуле
Пул – Организация страховщиков или перестраховщиков, принимающая особые виды рисков (атомные, авиационные и др.), исходя из солидарной ответственности всех участников. Убытки и расходы в пуле делятся в согласованных пропорциях.
Страховой риск - это риск, уровень допустимых убытков для которого легко определим, и потому страховая компания готова их возместить.
Основные критерии страхового риска:
· носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;
· наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связанно с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;
· факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;
· случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;
· страховой случай не должен иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должен охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;
· последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении.
Страховой риск, который готова взять на себя страховая компания, обычно отвечает следующим требованиям:
1. Страхуемая опасность не может быть результатом преднамеренных действий. Это значит, что страховые компании не платят за ущерб, намеренно причиненный самой застрахованной фирмой или физическим лицом, по ее указанию или с ее ведома. Например, в страховой полис от пожара не включаются убытки, причиненные поджогом застрахованной фирмы. Однако такой полис предусматривает покрытие убытков, если поджог совершает служащий фирмы.
2. Убытки должны подлежать подсчету, и затраты на страхование должны быть экономически оправданны. Чтобы получить прибыль, страховым компаниям необходимо иметь сведения о частоте и серьезности убытков, причиняемых данным бедствием. Если эта информация охватывает длительный период времени и основана на большом количестве случаев, страховые компании обычно могут довольно точно предсказать, какие убытки возникнут в будущем.
З. Один вид риска должен охватывать значительное количество подобных случаев. Чем больше случаев попадает в данную категорию, тем более вероятно, что будущее подтвердит прогнозы страховой компании. Поэтому страховые компании охотнее берут на себя риски, с которыми сталкиваются многие фирмы и частные лица. Например, пожар - это общая опасность, которая угрожает практически всем зданиям, поэтому обычно страхование убытков от пожара не вызывает трудностей.
4. Риск не должен одновременно затрагивать всех застрахованных.
Если страховая компания не охватывает большие географические зоны или широкие слои населения, то всего лишь одна катастрофа может привести к тому, что ей придется заплатить сразу по всем своим полисам.
5. Потенциальные финансовые потери должны быть ощутимыми для страхователя. Страховая компания не может позволить себе заниматься канцелярской работой, связанной с удовлетворением множества мелких страховых требований (заявлений застрахованных лиц о возмещении ущерба).Поэтому многие полисы содержат статью, предусматривающую, что страховая компания выплатит только ту часть ущерба, которая превышает сумму, названную в полисе. Это так называемый нестрахуемый остаток, который представляет собой некоторую часть от общей суммы убытка, которую согласен оплатить сам застрахованный.
К страховым рискам относятся:
1. Имущественные риски - опасность возникновения убытков от бедствия, которые приводят к: прямой потере собственности; косвенной потере собственности.
2. Личные риски - опасность возникновения потерь в результате: преждевременной смерти; нетрудоспособности; старости.
3. Риски, связанные с юридической ответственностью - опасность возникновения потерь из-за: пользования автомобилем; пребывания в здании; рода занятий; производства товаров; профессиональных ошибок; загрязнения окружающей среды и т.д..
Изучение признаков рисков позволяет объединить их в классы. Образование классов рисков представляет собой необходимую предпосылку для определения страховых премий. Обычно типический класс рисков включает только гомогенные риски, т.е. риски с одинаковыми значениями признаков.
Признаки или характеристики рисков подразделяются на объективные и субъективные.
Объективные признаки риска не зависят от человеческого поведения. К ним относятся свойства вещей (строительный тип здания, технические параметры автомобиля, характер перевозимого груза), а также некоторые свойства людей (пол, возраст).
Субъективные признаки риска, напротив, всецело зависят от поведения человека и его личностных качеств. Перечень субъективных признаков риска очень велик: он включает наличие у страхователя тех или иных видов имущества, определенных навыков и пристрастий и даже такие морально-этические характеристики, как честность или склонность к обману.
Характерной особенностью страхования является наличие связанного с ним особого поведенческого риска. Под этим понятием имеется в виду осознанный или неосознанный способ поведения лиц, охваченных страховой защитой, когда число и размер страховых претензий зависят от наличия страхования. Например, наличие полиса добровольного медицинского страхования увеличивает число обращений клиентов за врачебной помощью. Это явление связано с естественным желанием потребителя извлечь максимум выгоды из своих затрат. Противостоять этому можно только с помощью введения условий страхования, позволяющих относить мелкие ущербы на счет самого страхователя.
Трансферт риска от страхователя к страховщику возможен только при условии, что обе стороны считают, что получаемый при этом эффект превосходит затраты по договору. При этом каждая сторона по-своему оценивает выгодность предстоящей сделки.
Для страхователя
польза от страхования заключается в снижении степени риска и возможности переложить предполагаемые ущербы, на страховую компанию. Однако возможность наступления ущерба может остаться нереализованной, а премию по договору страхования придется платить сразу же при его заключении. Таким образом, чистый эффект договора страхования для страхователя зависит от того, насколько высоко он оценивает пользу страхования по сравнению с реальными затратами, которые при этом несет. Очевидно, что здесь велика роль субъективных факторов, поэтому одни и те же риски страхуются одними людьми и не страхуются другими.
Для страховщика
польза от заключения договора страхования выражается в получении премий. Убыток состоит в выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая. Страховщик готов взять на себя риск, если он оценивает пользу от получения премий выше, чем убытки, связанные с передачей ему риска. Его оценка тоже носит во многом субъективный характер и зависит от состава уже имеющегося у него портфеля договоров. Поэтому страховщик осуществляет селекцию рисков, принимая их на страхование.
VI
.
Критерии отбора рисков
Принимая риски на страхование, страховщик ориентируется на некоторые общие критерии страхуемости риска, которые не являются абсолютными, но, тем не менее, позволяют принять обоснованное решение. К ним относятся:
· Случайный характер ущерба
Критерий случайности самый важный. Не случайные, детерминированные и, тем более, преднамеренные события не являются предметом страхования. Случайность означает неизвестность относительно: а)
самого факта возникновения ущерба (это представление о случайности используется в страховании имущества и ответственности, где ущербы возникают далеко не по каждому договору);
б) времени его возникновения, если сам факт наступления ущерба в будущем предопределен (это используется в страховании жизни, где случайной величиной является время наступления страхового случая. Кроме того, случайность в любом случае предполагает неизвестность относительно величины ущерба, а также независимость наступления страхового случая от поведения страхователя).
С понятием преднамеренности в страховании не следует смешивать небрежность. Ущербы, вызванные преднамеренными действиями страхователя, не покрываются страховой компанией. Ущербы, причиной которых является небрежность, как правило, страхуются, так как сама эта небрежность носит случайный непреднамеренный характер (например, в страховании автомобилей или гражданской ответственности).
· Возможность оценки распределения ущерба
Определяются количественные характеристики вероятностного распределения ущербов. Необходимо учитывать при этом, что качество оценки является довольно относительным, так как информация о риске происходит из разных источников и никогда не бывает полной и достоверной. Особенно трудно оценить распределение ущербов по новым рискам, по которым еще нет необходимой статистики. Как бы там ни было, без оценки вероятности ущерба и его ожидаемого значения невозможно рассчитать страховую премию.
· Однозначность распределения ущерба
Однозначность распределения ущерба как критерий страхуемости риска означает, что страхуемые опасности, объекты страхования и ущербы должны быть предельно точно определены в договоре страхования. В противном случае возникает возможность необоснованных с точки зрения страховой компании претензий со стороны страхователя и столь же необоснованных с точки зрения страхователя отказов в выплате возмещения со стороны страховой компании.
Однозначность страхуемых рисков лежит в основе выделения отраслей страхования. Общее, (или паушальное), страхование всех рисков хозяйствующего субъекта или частного лица практически невозможно из-за отсутствия однозначности и трудностей оценки риска.
· Независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга
Независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга означает, что страховщик при заключении договора страхования должен по возможности избегать того, что называется кумуляцией, или концентрацией риска. Это бывает тогда, когда одно случайное событие может привести к ущербам во множестве технических единиц страхования. Примером кумуляции риска может служить риск заражения, распространения пожаров и т.д.
· Оценка максимально возможной величины ущерба
Этот критерий страхования рисков следует из количественных показателей распределения ущербов. В технике страхования используется показатель максимально возможной величины ущерба, Очень большие единичные ущербы встречаются достаточно редко, однако их следствием могут быть крупные убытки страховой компании и даже ее разорение. Поэтому оценка максимально возможной величины ущерба рассматривается как критерий страхуемости относительно финансовых возможностей страховщика и его страхового портфеля.
Страховой портфель — это множество договоров, которые уже есть у страховой компании. Страховой портфель имеет определенную структуру и объемы — по отраслям и видам страхования. Он определяет размеры финансовой ответственности компании перед клиентами. Страховая компания не может взять на себя крупный риск без гарантий его финансового покрытия.
Риски с возможностями крупных ущербов, как правило, страхуются на условиях объединения мощностей многих страховщиков с помощью совместного страхования, перестрахования и создания пулов.
Абсолютных границ страхуемости рисков не существует. Решение страховщика принять на себя риск зависит от всех перечисленных факторов, которые сами по себе достаточно относительны, от величины и состояния его страхового портфеля и готовности страхователя выплачивать соответствующую страховую премию.
Лекция № 4
Организация страхового дела.
Принципы организации в наше время основаны на общих условиях функционирования рыночной экономики. Страхование, с одной стороны, выступает как один из элементов регулирования, а с другой стороны - как объект регулирования (который функционирует в рамках общих и специфических для него рамках.)
Страховой рынок
- это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. (Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности процесса воспроизводства путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.) Главной, принципиальной чертой современного страхового рынка является демонополизация. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается страхование, проводимое акционерными обществами, кооперативами и другими организациями.
Непременным условием существования и развития страхового рынка (как и любого другого рынка) является конкуренция страховых организаций, которая выражается:
• в создании наиболее удобных форм заключения договоров и уплаты денежных взносов;
• в снижении тарифных ставок и точном определении возникновения ущерба (вреда);
• в оперативной выплате страхового возмещения.
В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги выделяют следующие виды страхового рынка:
• внутренний страховой рынок- местный рынок, где имеется непосредственный спрос на страховые услуги, которые должны (призваны) удовлетворять конкретные страховщики.
• внешний страховой рынок- это рынок, который находится за пределами внутреннего страхового рынка, на нем работают страховые компании, как данного региона, так и за его пределами;
• мировой страховой рынок- это предложение и спрос на страховые услуги в пределах мирового хозяйства.
По отраслевому признаку рынки можно подразделить на:
1. рынок личного страхования;
2. рынок имущественного страхования;
3. рынок страхования ответственности;
4. рынок страхования экономических рисков.
В свою очередь каждый из рынков подразделяется на обособленные сегменты (по подотраслям).
Специфическим товаром на страховом рынке является страховая услуга. Она предоставляется физ. и юр. лицу на основе договора (добровольное страхование) или закона (обязательное страхование). Ассортимент - перечень рисков видов страхования.
В настоящее время на страховом рынке усилились две тенденции:
1. Специализация - это углубляющийся процесс разделения труда.
2. Универсализация — страховщики вторгаются в смежные виды деятельности, например, занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. (Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и возможности использования их в качестве ссудного капитала.)
Все организационные формы (государственное, акционерное, кооперативное и взаимное страхование) руководствуются общим законом о страховании и одновременно нормативным актом, относящимся к каждой из этих форм.
Независимо от формы основанием для возникновения страховых отношений является договор страхования. Он заключается в пользу страхователя или третьего лица, которое называется выгодоприобретателем (или бенефициаром).
Договор заключается на основании письменного или устного заявления. В письменном страхователь дает ответы на множество вопросов и сообщает обо всех известных ему обстоятельствах страхового события. Страхователь несет ответственность за сообщенную им информацию.
Доказательством заключения договора является страховой полис, в нем отражается основные условия страхования, которые подразделяются на:
· общие условия– общие правила для определенных типов договоров, описывающие условия действительности страхового договора и страховые гарантии;
· частные
условия - адаптирующие общие правила к конкретной ситуации (наименование страхователя, объект страхования, страховая премия, страховая сумма, время действия, дополнения к правилам или исключения из них).
Договор страхования может быть заключен и путем составления одного документа, однако в любом случае в письменной форме. Договор вступает в силу с момента уплаты страховой премии.
Договор страхования может включаться по поводу страхования стандартного пакета (набора) рисков, по конкретному виду страхования, по специальному риску или на особых условиях.
По продолжительности действия договоры страхования делятся на срочные (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные) и генеральные.
Генеральный договор (генеральный полис) применяется как один договор страхования при систематическом страховании разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.д.) на сходных условиях в течение определенного времени. Обычно это страхование – перевозок и грузов. Генеральный полис заключается на определенный срок, однако соглашение может быть расторгнуто после исчерпания страховщиком всех перечисленных страховых взносов до истечения срока договора. Возможность такой ситуации объясняется тем, что по генеральному полису риск объявляется непосредственно перед его возникновением и пропорционально его величине (например, перед каждой отдельной перевозкой).
Срочный договор это договор, по которому риск объявляется и оплачивается заранее — независимо от того, имеет ли он место в действительности, поэтому невозможна ситуация, когда страховых премий «не хватит». Срочный договор будет продолжать действовать (если специально не оговорена возможность его расторжения или изменения условий) и в случае исчезновения или уменьшения риска (например, при установке современной противопожарной сигнализации).
Лекция № 5
Основы правового обеспечения и регулирования страховой деятельности
Государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечивать развитие национальной системы страхования и действенный контроль страхового сектора экономики.
Законодательная база правового регулирования национального страхового рынка заложена в Законе РФ «О страховании» от 27 ноября
В
В
В октябре
В настоящее время правовая основа страховой деятельности закреплена Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Государственная поддержка страхования должна осуществляться по следующим направлениям:
• прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;
• обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования;
• повышение роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования, предоставление им государственной поддержки;
• законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка;
• совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью;
• совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, создание дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение требований и принципов добросовестной конкуренции.
Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей:
1. Регистрация. Те,кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, должен пройти регистрацию. Это главная функция. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Органом государственного страхового надзора регистрация оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии,
2. Обеспечение гласности. Каждый страховщик, профессионально занимающийся страховой деятельностью, обязан опубликовать полную, правдивую и четкую информацию о своем финансовом положении (т.е. составляется так называемая публичная отчетность). Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, органыгосударственного страхового надзора должны проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начинать расследование нарушений закона, проводить проверки оперативно-финансовой деятельности страховщиков.
Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора также возложены разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.
Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала.
Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы:
• программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых операций;
• правила или условия страхования по видам операций;
• статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.
Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов, в случае отказа в выдаче лицензии в течение того же срока — сообщить страховой организации о причинах отказа.
Для осуществления возложенных задач Департамент страхового надзора имеет право:
• проводить проверки отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций;
• получать от страховых организаций необходимые сведения, справки и информацию, подтверждающую достоверность полученных сведений;
• осуществлять контроль за создаваемыми в страховых организациях необходимыми резервами для обеспечения соответствия между принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами;
• контролировать размещение страховыми организациями временно свободных средств с целью определения степени капиталовложений и ликвидности активов этих организаций.
Если страховая организация не выполняет выданных предписаний и не устраняет вскрытые проверками нарушения, Департамент страхового надзора имеет право приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действие, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой организации.
Лекция № 6
Организационная
структура процесса
страхования
(Балабанов И.Т. Балабанов А.И. Страхование:.-СПб:Питер,2002.-256с.)
Организационную структуру процесса страхования можно представить в виде следующей схемы:
Рис.1 Организационная структура процесса страхования.
Страхование как экономическая категория включает в себя следующие элементы:
1. рисковые обстоятельства;
2. стоимость (оценку) объекта страхования;
3. ситуации риска;
4. страховое событие;
5. страховая сумма;
6. страховой взнос;
7. страховой случай;
8. ущерб (убыток) страхователя;
9. страховая выплата.
Взаимосвязь между этими элементами образует организационную структуру процесса страхования (см. рисунок).
Рассмотрим каждый из ее элементов:
1. Рисковые обстоятельства.
Страховщик перед заключением договора изучает и анализирует, наблюдает и учитывает различные существенные факторы объекта страхования, определяет состояние и обстановку, в которой он находится. Состояние объекта страхования зависит от целого ряда факторов. Страховщик учитывает и анализирует только существенные факторы. Этот процесс наблюдения и учета называется регистрацией риска, а факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности, называются рисковыми обстоятельствами, т.е. это факторы, которые существенно влияют на степень риска в рамках данной страховой совокупности.
Любой риск можно представить в виде совокупности рисковых обстоятельств. При заключении договора страхования страховщик принимает во внимание объективные и субъективные рисковые обстоятельства:
· объективные рисковые обстоятельства отражают реальный подход к действительности и не зависят от воли и сознания людей (стихийные бедствия).
· субъективные рисковые обстоятельства связанные с волей и сознанием людей (интенсивное движение транспорта, нарушение техники безопасности и др.), отражают подход к действительности.
Анализ рисковых обстоятельств производится сюрвейером (до страхового случая) или аджастером (после страхового случая).
С учетом вида и характера фактической информации, содержащейся в рисковых обстоятельствах, их принято подразделять:
на личные (исходящие от людей) и вещественные;
на прямые и косвенные (устанавливающие лишь промежуточный факт);
на подтверждающие и опровергающие версию (утверждение);
на объективные и субъективные.
2. Оценка стоимости риска.
Это определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование и его последствий, выраженных в денежной форме.
Размер оценки стоимости риска меняется под воздействием объективных и субъективных факторов, например, таких как:
· вероятность наступления и характер воздействия сил природы;
· состояние противопожарной безопасности;
· интенсивность движения транспорта;
· состояние охраны труда и т. п.
Изучение риска как вероятности наступления страхового случая позволяет создать финансовую основу страховых операций, выраженную в научно обоснованном установлении страховых тарифов (т. е. платы за страхование).
Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров, несчастных случаев и т. п.), силу их действия и размер причиненного ущерба.
3.
Ситуация риска.
При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Ситуация риска – это все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, которые позволяют оценить возможность наступления риска, т.е. ситуация риска характеризует естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой он находится.
Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На их основании исчисляется страховой сумма и страховой взнос.
Страховщик при определении страхового взноса учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска через систему скидок и надбавок (накидок) к исчисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Скидки и надбавки могут устанавливаться в процентах или фиксированной сумме к страховому взносу.
Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового события.
4.
Страховые события.
Страховые события это вероятность причинения ущерба объекту страхования. На случай наступления предполагаемого события страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
В процессе составления договора страхования оценивается действительная стоимость объекта страхования.
Определение страховой стоимости имущества представляет собой страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхования, также называется страховой оценкой.
При расчете размера страховой оценки существенную роль играют категории страхователя, вид застрахованного имущества, условия страхования, установленные законом или правилами.
Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: - определения страховой суммы;
- определения страхового взноса;
- расчет страхового возмещения.
Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или ее части.
В качестве основы для определения страховой оценки часто берется балансовая стоимость имущества с учетом износа (амортизации). По этому при полной гибели данного имущества размер страховой оценки совпадает с суммой ущерба и страхового возмещения, так как имущество по условиям страхования застраховано в полной балансовой стоимости, а возмещение равно нанесенному ущербу. При страховании животных для определения страховой оценки также используется их балансовая стоимость, но страховое возмещение выплачивается в размере 70% ущерба.
Страховая оценка основных средств общественных организаций определяется исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости, т. е. без учета амортизации.
Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы.
При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором, превышает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
Со страховой суммы страхователь платит страховщикам взнос.
На практике зачастую вместо термина «страховой взнос» используют термин «страховой платеж», за рубежом, а также страховой компанией Ингосстрах используется термин «страховая премия».
Страховой взнос
представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя с учетом предусмотренных скидок и надбавок.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. Ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в законодательном порядке.
Например, в
Объемный показатель, т. е. показатель, к которому привязан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.
Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю. Они являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения со страховыми обществами.
Страховая скидка предоставляется страхователю при уплате страхового взноса по договору добровольного страхования имущества в хозяйствах граждан в случаях, предусмотренных правилами страхования.
Страховая скидка предусматривается:
· при заключении договоров страхования имущества у граждан и страхования от несчастных случаев сроком до 5 лет при заключении комбинированных видов добровольного страхования;
· в случаях, когда договор заключается с применением франшизы,
· при страховании имущества хозяйствующих субъектов при условии соблюдения правил противопожарной безопасности;
· за безаварийную работу транспорта. Скидка за безаварийность предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях поощрения аккуратных водителей. Владельцам автомобилей и других средств транспорта, страховавшим их в течение предыдущих 2 лет и не совершившим за это время по своей вине аварии, при заключении нового договора предусматривается скидка в размере 10%, а в течение 3 лет и более — 15% исчисленной суммы платежа.
Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.
Надбавка обеспечивает поступление средств на:
· покрытие расходов на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и оборудования, реклама и др.);
· формирование запасных фондов по рисковым видам страхования;
· финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий и т. д.
Надбавки могут быть -рисковые, -за рассрочку и др.
Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при повышенных убытках, превышающих средний уровень.
Надбавка за рассрочку равняется разнице между суммой годовых взносов и единовременным взносом. При утрате годовых взносов страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовременным взносом, а также за счет постепенного уменьшения количества страховщиков вследствие смерти. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам применяется и рассрочка в течение года (полугодичные квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента тарифной ставки.
Различают следующие виды страхового взноса:
1. рисковый взнос;
2. сберегательный взнос;
3. нетто-ставка;
4. достаточный взнос;
5. брутто-ставка.
Рисковый взнос — это чистая нетто-ставка, т. е. часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.
Сберегательный взнос представляет собой накопленный взнос. Его взимают при заключении договоров страхования жизни. Сберегательный взнос предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.
Нетто-ставка — это часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Нетто-ставка предназначена для создания фонда выплат страхователю. Ее величина зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. Страховой взнос представляет собой средний размер платежей, поэтому могут возникнуть положительные и отрицательные его отклонения.
Возможные отклонения к рисковому взносу компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожара, наводнения и т. п.). Структура нетто-ставки зависит от вида страхования и его назначения. Она различна в личном и имущественном страховании.
В личном страховании нетто-ставка включает в себя:
-рисковый взнос;
-сберегательный взнос;
-гарантийную надбавку.
В имущественном страховании нетто-ставка включает в себя
-рисковый взнос
-и гарантийную надбавку.
Достаточный взнос — предусматривает взнос в размере, достаточном для покрытия не только страховых платежей, но и издержек страховщика.
Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки страховщика, т. е. достаточный взнос представляет собой по существу брутто-ставку, т. е. тарифную ставку без прибыли страховщика.
Брутто-ставка — это тарифная ставка страховщика. Тарифная ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки.
Нагрузка — это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведения страхового дела и на отчисление в запасные фонды, на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и некоторых других расходов, на образование прибыли страховщика.
Рассмотрим классификацию страховых взносов по некоторым критериям:
1). По характеру риска страховой взнос подразделяется на:
а) Натуральный взнос - взнос, предназначенный для покрытия риска в определенный промежуток времени. Натуральный взнос в данный отрезок времени равен рисковому взносу, но с течением времени он изменяется и по различным видам страхования выражается через различные ставки.
Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается.
Учет изменчивости натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операции данного вида, так и адекватности актуарных расчетов тарифных ставок. Тенденция к росту натурального взноса отражается на прочих компонентах страхового взноса.
б) Постоянный взнос - взнос, средняя величина, которая по отношению к фактору времени остается неизменной
2). По форме уплаты страховой взнос подразделяется на:
а) Единовременный взнос - взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования.Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В единовременном взносе выражается равноценность обязательств страховщика и страхователя.
Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые, а годовые, в свою очередь, — на полугодовые, квартальные и месячные.
б) Текущий взнос есть часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.
в) Годовой взнос— это единовременный взнос, вносимый на срок один год. Годовой страховой взнос неделим и, по теории актуарных расчетов, всегда больше единовременного взноса.
В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы.
Срочные взносы выплачиваются в течение определенного промежутка времени.
Пожизненные взносы уплачиваются ежегодно в течение всей жизни страхователя.
г) Рассроченный страховой взнос - часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в рассрочку по заключенному договору. По теории актуарных расчетов, сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.
В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченные страховые взносы.
3). По времени уплаты страховые взносы подразделяются на:
а) Авансовые платежи - это платежи, которые страхователь уплачивает страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.
б) Постоянный взнос - страховой взнос, который не меняется с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неизменностью во времени риска, который он отражает.
Постоянный взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени остается постоянной.
Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Договоры имущественного страхования заключаются обычно сроком на один год. Принято считать, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса останется постоянной.
в) Предварительный взнос - взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Страховщик может предоставить страхователю право внести полностью или частично причитающиеся к уплате взносы до наступления срока уплаты. На внесенные предварительные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.
4). По отражению в балансе страховщика страховые взносы подразделяются на:
а) Переходящий взнос представляет собой часть страхового взноса, который распределяется на следующий год после календарного.
Договор страхования заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового годов. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает в себя последующий год, часть взноса, распределенная на последующий год, есть переходящий взнос.
б) Результативный взнос— это разница между годовой нетто-ставкой и переходящим взносом текущего года, отнесенным на следующий год-Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассроченного взноса, тем меньше величина результативного взноса.
в) Эффективным взносомявляется сумма результативного и переходящего взносов, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективный взнос — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году.
г) Резервный взнос(он же цильмеровский) состоит из суммы нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Этот взнос содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные расходы представляют собой активы страховщика.
д) Перестраховочный взнос - взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. По отношению к ответственности, принятой перестраховщиком по договору страхования, перестраховочный взнос может быть пропорциональным и непропорциональным.
5). По величине страховые взносы бывают:
а)Необходимый взносотражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплату страховых сумм и возмещения. Величина необходимого взноса зависит от величины риска и закономерности его появления.
б) Справедливый взноспоказывает равноценность обязательств сторон по договору страхования.
в) Конкурентный взнос— это взнос, который позволяет страховщику привлекать максимально возможное число страхователей.
6). По способу исчисления страховые взносы подразделяются на:
а) Средний взноспредставляет собой среднеарифметическую величину, рассчитанную для всей страховой совокупности. При исчислении Редких взносов используют также расчеты средних взвешенных, где качестве «весов» выступают временной фактор и индивидуальные натуральные взносы для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность.
б) Степенной взнос— это взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность.
в) Индивидуальный взнос— это взнос для отдельного объекта страхования.
Страховые взносы бывают основные и дополнительные.
- основной страховой взнос определяется при заключении договора страхования.
- дополнительный или добавочный страховой внос – это скидки и надбавки к основному взносу. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта основной страховой взнос может быть увеличен или уменьшен.
5 .Страховой случай.
Страховой случай – это фактически наступившее страховое событие. Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования.
Страховой случай представляет собой свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или кому-нибудь иному.
По большинству видов имущественного страхования страховым случаем является любое повреждение, обесценивание или утрата материальных ценностей вследствие предусмотренных условиями страхования обстоятельств (стихийное бедствие, пожар, авария, кража и т. д.).
Иногда страховым случаем считается такое повреждение (обесценивание) имущества, при котором ущерб превышает определенный уровень. Например, при страховании сельскохозяйственных культур страховым случаем признается снижение фактического урожая в текущем году (от стихийного бедствия) по сравнению со средним урожаем с
В личном страховании страховым случаем считается дожитие до обусловленного договором срока, смерть или несчастный случай, повлекший за собой постоянную утрату трудоспособности застрахованного, потерю здоровья.
Он может произойти с одним или множеством объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Страховой случай по отношению ко множеству объектов страхования приводит к кумуляции риска.
Кумуляция риска - это совокупность рисков, при которых большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами может быть затронуто одним и тек же страховым случаем (землетрясение, авария АЭС, ураган, наводнение и др.) В результате появления совокупности рисков возникает очень крупный убыток. Кумуляция может иметь место и по одному объекту, например перевозка на одном судне грузов, общая страховая сумма по которым может достигать значительных размеров, или совокупная страховая сумма по хозяйственному субъекту. В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое общество участвует в ряде перестраховочных и ретроцессионных договоров, в которые включены одни и те же риски.
К страховым случаям не относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат нормальному ходу производственно-торгового процесса (например, естественная убыль продовольственных товаров, коррозия металлов). Поэтому в условиях договора страхования приводится точная формулировка событий, которые включаются в список ответственности страховщика. Например, при страховании от простоев точно указывают, от каких именно простоев в производственно-торговом процессе осуществляется данное страхование.
6. Страховой ущерб.
Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Страховой ущерб включает в себя два вида убытков — прямые и косвенные:
а) Прямой убыток
означает количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т. е. обесценивание) при сохранении материально-вещественной формы, произошедшие вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, на спасение имущества и приведение его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.
Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т. е. как реально наблюдаемый. Этим прямой убыток отличается от косвенного, который является производным, часто скрытым убытком.
Прямой убыток является главным фактором, определяющим страховое возмещение.
б) Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели, повреждения имущества или невозможности его использования после страхового случая. Косвенный убыток является производным от прямого убытка и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, порчи предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания производственно-торгового процесса.
Хотя косвенный убыток имеет опосредованный характер, его размер часто превышает ущерб от конкретных материальных разрушений.
Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества.
Пример. Взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха с учетом износа — 100 млн. руб. В цехе на момент взрыва находилась продукция на сумму 20 млн. руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат составила 1 млн. руб. Сумма от сдачи металлолома — 2 млн. руб.
Цех не работал 1 месяц. Потеря прибыли за этот период равна 150 млн. руб. Затраты на восстановление цеха составили 125 млн. руб.
Рассчитать сумму прямого и косвенного убытков.
Сумма прямого убытка составила:
100+ 20+ 1-2 = 119 млн. руб. Сумма косвенного убытка равна: 150 + + 125 = 275 млн. руб.
Общий убыток в результате взрыва цеха составил: 119 + 275 = = 394 млн. руб.
7. Оценка убытка (ущерба)
Производится на основе анализа полученных результатов. Она производится аджастером или представителем страховой компании, на основании заключения которого определяется размер возмещения и принимается решение о выплате или об отказе от выплаты страхового возмещения.
8. Страховая выплата
При наступлении страхового случая страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
Страховая выплата производится в трех видах:
1) в виде страхового возмещения - при страховом случае с имуществом;
2) в виде страхового обеспечения - при страховом случае с личностью страхователя или третьим лицом
3) в виде возмещения с условием франшизы, т.е. освобождения страховщика от выплаты убытков, не превышающих определенный размер..
Страховое возмещение не может превышать размер прямого ущерба застрахованного имущества страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора не предусмотрено иное.
Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждому из страховщиков выплачивается страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному ими договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
Лекции № 7
Классификация страхования
1. Основы классификации страхования.
Страхование в своей деятельности опирается на теоретический и эмпирический методы познания и базируется на результатах ряда наук – экономики, статистики, теории вероятностей.
Имея дело с массовыми явлениями, в отношении которых организуется страховая защита, страхование вынуждено собирать, группировать, обобщать информацию с целью выработки оптимальной стратегии эффективной деятельности.
Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сфере деятельности, отрасли, под отрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия:
1. различия в объектах страхования;
2. различия в объеме страховой ответственности.
В соответствии с этим делением применяются две системы классификации:
1. по объектам страхования;
2. по роду опасности.
В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах и деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.
На рынке действует специализированные страховые организации, подразделяющиеся по форме собственности на 2 вида:
1. государственные;
2. негосударственные.
Они реализуют страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.
Сфера деятельности страховых организаций охватывает все виды страховых рынков (внутренний, внешний и смешанный). Если рассматривать страхование как вид экономической деятельности, то можно провести классификацию страхования по форме организации. Здесь можно выделить:
1.
государственное,
2.
акционерное,
3.
взаимное,
4. кооперативное,
5. Особой организационной формой является медицинское страхование.
6. Также по этому критерию классификации страхования можно выделить и перестрахование
Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организации. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).
Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.
Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.
Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в
Медицинское страхование – особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступает гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).
Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования подразделяются на два класса:
1. имеющие стоимость;
2. не имеющие стоимость.
По признаку стоимости в страховании выделяют 4 основные отрасли страхования:
1. имущественное страхование,
2. личное страхование,
3. страхование ответственности,
4. страхование экономических рисков.
Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступает жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Сочетает рисковую и сберегательную функции.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступает не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность перед третьим (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
Страхование предпринимательских рисков – это отрасль, где объектом страхования выступает риски, связанные с производством продукции, товаров или услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально - экономических и научно - технических проектов. (То есть в тех видах деятельности, где приходится иметь дело с использованием различных видов ресурсов: материальных, трудовых, финансовых, информационных или интеллектуальных, там, где риск связан с угрозой полной или частичной потерей этих ресурсов)
Для детализации конкретных интересов с целью обоснования методов страховой защиты выделяют подотрасли и виды страхования.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку различают имущество субъектов хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан на правах личной собственности.
В личном страховании наиболее распространено деление на подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев. В такой постановке задачи во внимание принимаются признаки, объем страховой ответственности и продолжительность страхования. В несколько иной постановке эту проблему рассматривают как страхование уровня жизни: социальное страхование и личное страхование. В социальном страховании дополнительно рассматривают страхование пособий, пенсий, льгот. Однако признаки страхования здесь те же, но различаются эти концепции классификации формами организации личного страхования.
В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.
В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенное – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр. страхование предпринимательских рисков подразделяются на страхование коммерческих и финансовых рисков.
Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку:
1. однородных
2. неоднородных групп объектов.
Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления.
Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды:
а) смешанное;
б) комбинированное страхование.
Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.
2.Обязательное и добровольное страхование
По способу вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах.
Обязательное – страхование, осуществляемое в силу закона. инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.
Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.
От обязательного страхования следует отличать так называемое вмененное страхование. Это страхование, которое проводится в случаях, когда обязанность страхователя вытекает из договора с владельцем имущества (договор аренды) или учредительных документов юридического лица, являющегося собственником имущества. Такого рода обязательные формы страхования не являются обязательными в выше указанном смысле и не регулируются нормами ГК РФ об обязательном страховании (ст. 936,937).
Добровольное – замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества, исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступает хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. Добровольное страхование – это одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольного заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируется условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса.
Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования является частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязан уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь друга сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.
