Практическая_работа на тему Составление оборотных ведомостей и баланса
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-07-02Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Исходные значения
Синтетические счета
| № | Наименование счета | Сумма |
| 01 | Основные средства | 450000 |
| 10 | Материалы | 157800 |
| 20 | Основное производство | 14100 |
| 43 | Готовая продукция | 62000 |
| 50 | Касса | 1000 |
| 51 | Расчетный счет | 120000 |
| 60 | Расчеты с поставщиками | 116400 |
| 62 | Расчеты с покупателями | 61000 |
| 66 | Краткосрочные кредиты банка | 35000 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 74000 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1600 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 100000 |
| 80 | Уставный капитал | 717100 |
| 82 | Резервный капитал | 25000 |
Начальное сальдо по аналитическим счетам материалов
| Наименование | Единица измерения | количество | Цена | сумма |
| Мука | Кг | 10000 | 10-00 | 100000-00 |
| Сахар | Кг | 1000 | 20-00 | 20000-00 |
| Масло растительное | Л | 600 | 15-00 | 9000-00 |
| Маргарин | Кг | 500 | 25-00 | 12500-00 |
| Крахмал | Кг | 306 | 50-00 | 15300-00 |
| Сода | Кг | 100 | 10-00 | 1000-00 |
Начальное сальдо по аналитическим счетам расчетов
| № | Наименование счета | Сумма по дебету | Сумма по кредиту |
| 60 | Мелькомбинат |
| 58000 |
| 60 | Сахарный завод |
| 55000 |
| 60 | АТП |
| 3400 |
| 62 | ООО Клен | 32000 |
|
| 62 | ЗАО Север | 29000 |
|
| 71 | Фролов | 200 |
|
| 71 | Карпов | 800 |
|
| 71 | Соколов | 600 |
|
Задание
1. Составить журнал операций, указать в нем корреспонденции
2. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов
3. Записать в них операции из журнала
4. Подсчитать обороты и вывести остатки по счета
5. Составить оборотные ведомости и баланс
Решение
Журнал операций
* (расчеты под указанными в журнале жирным шрифтом порядковыми номерами смотреть в таблицах 4, 5, 6)
Таблица 3
| № п/п | Содержание операции | сумма | Корреспонденция счетов | |
|
|
|
| дебет | кредит |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 1а 1б | Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам: Мелькомбинату Автотранспортному предприятию | 58000 3400 | 60 60 | 51 51 |
| 2
| Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям ЗАО Весна | 22000 | 62 | 90 |
| 3 | Зачислен на расчетный счет кредит банка | 80000 | 51 | 66 |
| 4 | Получены от учредителей тестомесильные машины в качестве вклада в уставный капитал | 72000 | 08 | 75 |
| 5 | Перечислено с расчетного счета поставщикам Сахарному заводу | 55000 | 60 | 51 |
| 6 6а 6б 6в 6г | Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции Мука 1800 кг Сахар 300 кг Крахмал 60 кг Масло растительное 150 л | 18000 6000 3000 2250 | 20 20 20 20 | 10 10 10 10 |
| 7 7а 7б | Поступили на склад от поставщика материалы: Мука 3000 кг Крахмал 100 кг | 30000 5000 | 10 10 | 60 60 |
| 8 8а 8б | Получены наличными по чеку с расчетного счета в кассу Для выплаты заработной платы На хозяйственные нужды | 75000 2500 | ||
50
50
51
51
9
9а
9б
Выдана из кассы заработная плата
Фролову В.А.
Соколову Н. Д.
73500
1000
2500
70
71
71
50
50
50
10
Предъявлен авансовый отчет Карпова К. И. о расходах на производственные нужды
700
20
71
11
11а
11б
Начислена заработная плата
Рабочим за изготовление продукции
Грузчикам за отгрузку продукции
68000
6000
20
44
70
70
12
12а
12б
Начислен ЕСН по ставке 26% от сумм заработной платы производственных рабочих
грузчиков
17680
1560
20
44
69
69
13
Удержан из заработной платы НДФЛ
3600
70
68
14
14а
14б
14в
Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции
Мука 2500 кг
Сахар 400 кг
Маргарин 180 кг
25000
8000
2520
20
20
20
10
10
10
15
Предъявлен авансовый отчет Фролова В. А. о расходах на производственные нужды
950
20
71
16
16 а
16б
16в
16г
Поступили на склад от ЗАО Пищевик материалы:
Масло растительное 300 л
Маргарин 300 кг
Сода 100 кг
Повидло 550 кг
4500
7500
1000
30250
10
10
10
10
60
60
60
60
17
Поступил на склад от Сахарного завода сахар 800 кг
16000
10
60
18
18а
18б
18в
18г
18д
Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции
Мука 500 кг
Сахар 350 кг
Масло растительное 250 л
Маргарин 160 кг
Повидло 150 кг
5000
7000
3750
4000
8250
20
20
20
20
20
10
10
10
10
10
19
19а
19б
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам:
Сахарному заводу
ЗАО Пищевик
16000
43250
60
60
51
51
20
Предъявлен авансовый отчет Соколова Н.Д. о расходах на производственные нужды
2040
20
71
21
21а
21б
Возвращены на склад неиспользованные материалы:
Мука 100 кг
Масло растительное 20 л
1000
300
10
10
20
20
22
Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы
Соколовым
460
71
50
23
Оплачена с расчетного счета задолженность банку по кредиту
42000
66
51
24
24а
24б
Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям
ООО Клен
ЗАО Север
28000
35000
62
62
90
90
25
Предъявлен счет Горэнерго за услуги производственного назначения
7200
20
60
26
Предъявлен счет Водоканала за услуги производственного назначения
5100
20
60
27
27а
27б
Оплачена с расчетного счета задолженность
Горэнерго
Водоканалу
7200
5100
60
60
51
51
28
28а
28б
28в
Поступила на расчетный счет оплата от покупателей
ООО Клен
ЗАО Север
ЗАО Весна
75000
45000
38000
51
51
51
62
62
62
29
Предъявлен счет АТП за услуги по перевозке продукции покупателям
4100
44
60
30
Выдано из кассы под отчет Соколову Н.Д.
2300
71
50
31
Отражается фактическая себестоимость продукции отгруженной покупателям
180000
90
43
32
Предъявлен авансовый отчет Соколова Н.Д. о расходах по продаже продукции
2400
44
71
33
Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (сумму рассчитать, учитывая остаток незавершенного производства 19000)
207240
43
20
34
Списываются расходы на продажу отчетного месяца
14060
90
44
35
35а
35б
35в
Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям
ООО Клен
ЗАО Север
ЗАО Весна
23000
31000
54000
62
62
62
90
90
9
36
Получен от учредителей аппарат по изготовлению карамели в качестве вклада в уставный капитал
---
---
---
37
37а
37б
Перечислены с расчетного счета
Налоги в бюджет
Платежи во внебюджетные фонды (36,5%)
3600
27010
68
69
51
51
38
Отражается финансовый результат отчетного месяца
1060
99
90
39
39а
39б
Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы
Фроловым
Соколовым
200
600
50
50
71
71
40
Часть прибыли 50%направлена на образование резервного капитала
убыток
99
82
Итого
1631630
Расчеты сумм по хозяйственным операциям, зарегистрированным в журнале операций.
Таблица 6
| № п/п операции в журнале регистрации | Расчеты необходимых сумм по операциям (в скобках указан № п/п хозяйственной операции, сумма по которой используется в расчетах) | результат |
| 12а | 68000 (оп 11а)* 26 % | 17680 |
| 12б | 6000 (оп 11б) *26% | 1560 |
| 22 | 2500 (оп 9б) -2040 (оп 20) | 460 |
| 33 | (14100 (Сн 20)+19000 (оп. 33, условие) + обороты по дебету - обороты по кредиту | 207240 |
| 34 | Обороты по дебету счета 44 | 2400 |
| 37б | (68000 (оп. 11а)+6000 (оп. 11б))*36,5 | 27010 |
| 38 | Сопоставляются Обороты по кредиту и дебету 90 счета, разница их списывается (заключительными оборотами) со счета 90 на счет 99. | -1060 |
| 40 | 52400 (оп. 38) / 2 | --- |
Схемы счетов синтетического и аналитического учета.
| 01 Основные средства |
| 08 Вложения во внеоборотные активы |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 450000 |
|
| Сальдо |
|
|
|
|
|
| 4) 72000 |
|
|
| Итого | Итого |
| Итого 72000 | Итого |
|
| Сальдо 450000 |
|
| Сальдо 72000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы |
|
|
|
| |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
|
|
| Сальдо 157800 |
|
|
|
|
|
| 7а) 30000 | 6а) 18000 |
|
|
|
|
| 7б)) 5000 | 6б) 6000 |
|
|
|
|
| 16а) 4500 | 6в) 3000 |
|
|
|
|
| 16б) 7500 | 6г) 2250 |
|
|
|
|
| 16в) 1000 | 14а) 25000 |
|
|
|
|
| 16г) 30250 | 14б) 8000 |
|
|
|
|
| 17) 16000 | 14в) 2520 |
|
|
|
|
| 21а) 1000 | 18а) 5000 |
|
|
|
|
| 21б) 300 | 18б) 7000 |
|
|
|
|
|
| 18в) 3750 |
|
|
|
|
|
| 18г) 4000 |
|
|
|
|
|
| 18д) 8250 |
|
|
|
|
| Итого 95550 | Итого 92770 |
|
|
|
|
| Сальдо 160580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы мука |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо 100000 |
|
|
|
|
|
|
| 7а) 3000 | 30000 |
| 6а) 1800 | 18000 |
|
| 21а) 100 | 1000 |
| 14а) 2500 | 25000 |
|
|
|
|
| 18а) 500 | 5000 |
| Итого | 3100 | 31000 | Итого | 4800 | 48000 |
| Сальдо 83000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы Сахар |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо 20000 |
|
|
|
|
|
|
| 17) 800 | 16000 |
| 6б) 300 | 6000 |
|
|
|
|
| 14б) 400 | 8000 |
|
|
|
|
| 18б) 350 | 7000 |
| Итого | 800 | 16000 | Итого | 1050 | 21000 |
| Сальдо 15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы Масло растительное |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо 9000 |
|
|
|
|
|
|
| 16а) 300 | 4500 |
| 6г) 150 | 2250 |
|
| 21б) 20 | 300 |
| 18в) 250 | 3750 |
| Итого | 320 | 4800 | Итого | 400 |
|
| Сальдо 7800 |
|
|
|
| 6000 |
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы Маргарин |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо 12500 |
|
|
|
|
|
|
| 16б) 300 | 7500 |
| 14в) 180 | 2520 |
|
|
|
|
| 18г) 160 | 4000 |
| Итого | 300 | 7500 | Итого | 340 | 6520 |
| Сальдо 13480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы Крахмал |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо 15300 |
|
|
|
|
|
|
| 7б) 100 | 5000 |
| 6в) 60 | 3000 |
| Итого |
| 5000 | Итого |
| 3000 |
| Сальдо 17300 | 100 |
|
| 60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы Повидло |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо |
|
|
|
|
|
|
| 16г)550 | 30250 |
| 18д) 150 | 8250 |
| Итого | 550 | 30250 | Итого | 150 | 8250 |
| Сальдо 2200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 Материалы Сода |
| ||||
| дебет (обороты) |
|
| Кредит (обороты) |
|
|
|
| количество | сумма |
| количество | сумма |
| Сальдо 1000 |
|
|
|
|
|
|
| 16в) 100 | 1000 |
|
|
|
| Итого | 100 | 1000 | Итого |
|
|
| Сальдо 2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 Основное производство |
|
|
|
| |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
|
|
| 14100 |
|
|
|
|
|
| 6а) 18000 | 21а) 1000 |
|
|
|
|
| 6б) 6000 | 21б) 300 |
|
|
|
|
| 6в) 3000 | 33) 207240 |
|
|
|
|
| 6г) 2250 |
|
|
|
|
|
| 10) 700 |
|
|
|
|
|
| 11а) 68000 |
|
|
|
|
|
| 12а) 17680 |
|
|
|
|
|
| 14а) 25000 |
|
|
|
|
|
| 14б) 8000 |
|
|
|
|
|
| 14в) 2520 |
|
|
|
|
|
| 15) 950 |
|
|
|
|
|
| 18а) 5000 |
|
|
|
|
|
| 18б) 7000 |
|
|
|
|
|
| 18в) 3750 |
|
|
|
|
|
| 18г) 4000 |
|
|
|
|
|
| 18д) 8250 |
|
|
|
|
|
| 20) 2040 |
|
|
|
|
|
| 25) 7200 |
|
|
|
|
|
| 26) 5100 |
|
|
|
|
|
| Итого 194440 | Итого 208540 |
|
|
|
|
| Сальдо --- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 43 Готовая продукция |
| 44 Расходы на продажу |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 62000 |
|
| Сальдо |
|
|
| 33) 207240 | 31) 180000 |
| 11б) 6000 | 44) 14060 |
|
|
|
|
| 12б) 1560 |
|
|
|
|
|
| 29) 4100 |
|
|
|
|
|
| 32) 2400 |
|
|
| Итого 207240 | Итого 180000 |
| Итого 14060 | Итого 14060 |
|
| Сальдо 89240 |
|
| Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 50 Касса |
| 51 Расчетный счет |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 1000 |
|
| Сальдо 120000 |
|
|
| 8а) 75000 | 9) 73500 |
| 3) 80000 | 1а) 58000 |
|
| 8б) 2500 | 9а) 1000 |
| 28а) 75000 | 1б) 3400 |
|
| 22) 460 | 9б) 2500 |
| 28б) 45000 | 5) 55000 |
|
| 39а) 200 | 30) 2300 |
| 28в) 38000 | 8а) 75000 |
|
| 39б) 600 |
|
|
| 8б) 2500 |
|
|
|
|
|
| 19а) 16000 |
|
|
|
|
|
| 19б) 43250 |
|
|
|
|
|
| 23) 42000 |
|
|
|
|
|
| 27а) 7200 |
|
|
|
|
|
| 27б) 5100 |
|
|
|
|
|
| 37а) 3600 |
|
|
|
|
|
| 37б) 27010 |
|
| Итого 78760 | Итого 79300 |
| Итого 238000 | Итого 338060 |
|
| Сальдо 460 |
|
| Сальдо 19940 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60 Расчеты с поставщиками |
| 60 Расчеты с поставщиками ЗАО Пищевик |
| ||
|
|
|
|
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо 116400 |
|
| Сальдо |
|
| 1а) 58000 | 7а) 30000 |
| 19б) 43250 | 16а) 4500 |
|
| 1б) 3400 | 7б) 5000 |
|
| 16б) 7500 |
|
| 5) 55000 | 16а) 4500 |
|
| 16в) 1000 |
|
| 19а) 16000 | 16б) 7500 |
|
| 16г) 30250 |
|
| 19б) 43250 | 16в) 1000 |
|
|
|
|
| 27а) 7200 | 16г) 30250 |
|
|
|
|
| 27б) 5100 | 17) 16000 |
|
|
|
|
|
| 25) 7200 |
|
|
|
|
|
| 26) 5100 |
|
|
|
|
|
| 29) 4100 |
|
|
|
|
| Итого187950 | Итого 110650 |
| Итого 43250 | Итого 43250 |
|
| Сальдо | Сальдо 39100 |
| Сальдо --- | Сальдо --- |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60 Расчеты с поставщиками Мелькомбинат |
| 60 Расчеты с поставщиками Сахарный завод |
| ||
|
|
|
|
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо 58000 |
|
| Сальдо 55000 |
|
| 1а) 58000 | 7а) 30000 |
| 5) 55000 | 17) 16000 |
|
|
| 7б) 5000 |
| 19а) 16000 |
|
|
| Итого 58000 | Итого 35000 |
| Итого71000 | Итого 16000 |
|
| Сальдо --- | Сальдо35000 |
| Сальдо --- | Сальдо--- |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60 Расчеты с поставщиками АТП |
| 60 Расчеты с поставщиками Горэнерго |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо 3400 |
| Сальдо |
|
|
| 1б) 3400 | 29) 4100 |
| 27а) 7200 | 25) 7200 |
|
| Итого 3400 | Итого 4100 |
| Итого 7200 | Итого 7200 |
|
| Сальдо | Сальдо 4100 |
| Сальдо --- | Сальдо --- |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60 Расчеты с поставщиками Водоканал |
| 62 Расчеты с покупателями |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо |
| Сальдо 61000 |
|
|
| 27б) 5100 | 26) 5100 |
| 2) 22000 | 28а) 75000 |
|
|
|
|
| 24а) 28000 | 28б) 45000 |
|
|
|
|
| 24б) 35000 | 28в) 38000 |
|
|
|
|
| 35а) 23000 |
|
|
|
|
|
| 35б) 31000 |
|
|
|
|
|
| 35в) 54000 |
|
|
| Итого 5100 | Итого 5100 |
| Итого 193000 | Итого 158000 |
|
| Сальдо --- | Сальдо --- |
| Сальдо 96000 | Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 62 Расчеты с покупателями ООО "Клен" |
| 62 Расчеты с покупателями ЗАО "Весна" |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 32000 |
|
| Сальдо |
|
|
| 24а) 28000 | 28а) 75000 |
| 2) 22000 | 28в) 38000 |
|
| 35а) 23000 |
|
| 35в) 54000 |
|
|
| Итого 51000 | Итого 75000 |
| Итого 76000 | Итого 38000 |
|
| Сальдо 8000 | Сальдо |
| Сальдо 76000 | Сальдо 38000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 62 Расчеты с покупателями ЗАО "Север" |
| 66 Краткосрочные кредиты банка |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 29000 |
|
|
| Сальдо 35000 |
|
| 24б) 35000 | 28б) 45000 |
| 23) 42000 | 3) 80000 |
|
| 35б) 31000 |
|
|
|
|
|
| Итого 66000 | Итого 45000 |
| Итого 42000 | Итого 80000 |
|
| Сальдо 50000 | Сальдо |
|
| Сальдо 73000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| |
| 68 Расчеты по налогам и сборам |
|
|
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо |
|
| Сальдо |
|
| 37а) 3600 | 13) 3600 |
| 37б) 27010 | 12а) 17680 |
|
|
|
|
|
| 12б) 1560 |
|
| Итого 3600 | Итого 3600 |
| Итого 27010 | Итого 19240 |
|
|
| Сальдо --- |
| Сальдо 7770 | Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 71 Расчеты с подотчетными лицами |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо 74000 |
| Сальдо 1600 |
|
|
| 9) 73500 | 11а) 68000 |
| 9а) 1000 | 10) 700 |
|
| 13) 3600 | 11б) 6000 |
| 9б) 2500 | 15) 950 |
|
|
|
|
| 30) 2300 | 20) 2040 |
|
|
|
|
|
| 22) 460 |
|
|
|
|
|
| 32) 2400 |
|
|
|
|
|
| 39а) 200 |
|
|
|
|
|
| 39б) 600 |
|
| Итого 77100 | Итого 74000 |
| Итого 5800 | Итого 7350 |
|
|
| Сальдо 70900 |
| Сальдо 50 | Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 71 Расчеты с подотчетными лицами: Фролов |
| 71 Расчеты с подотчетными лицами: Карпов |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 200 |
|
| Сальдо 800 |
|
|
| 9а) 1000 | 15) 950 |
|
| 10) 700 |
|
|
| 39а) 200 |
|
|
|
|
| Итого 1000 | Итого 1150 |
| Итого | Итого 700 |
|
| Сальдо 50 | Сальдо |
| Сальдо 100 | Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 71 Расчеты с подотчетными лицами: Соколов |
|
|
|
| |
|
|
| 75 Расчеты с учредителями |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
| Сальдо 600 |
|
| Сальдо 100000 |
|
|
| 9б) 2500 | 20) 2040 |
|
| 4) 72000 |
|
| 30) 2300 | 22) 460 |
|
|
|
|
|
| 32) 2400 |
|
|
|
|
|
| 39б) 600 |
|
|
|
|
| Итого 4800 | Итого 5500 |
| Итого | Итого 72000 |
|
| Сальдо | Сальдо 100 |
| Сальдо 28000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 80 Уставный капитал |
| 82 Резервный капитал |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо 717100 |
|
| Сальдо 25000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого | Итого |
| Итого | Итого |
|
|
| Сальдо 717100 |
|
| Сальдо 25000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 90 Продажи |
| 99 Прибыли и убытки |
| ||
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
| дебет (обороты) | Кредит (обороты) |
|
|
| Сальдо |
| Сальдо | Сальдо |
|
| 31) 180000 | 2) 22000 |
| 38) *1060 |
|
|
| 34) 14060 | 24а) 28000 |
|
|
|
|
|
| 24б) 35000 |
|
|
|
|
|
| 35а) 23000 |
|
|
|
|
|
| 35б) 31000 |
|
|
|
|
|
| 35в) 54000 |
|
|
|
|
|
| 38) *1060 |
|
|
|
|
| Итого 194060 | Итого 194060 |
| Итого1060 | Итого |
|
| Сальдо |
|
| Сальдо 1060 | Сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
|
|
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| 1 | Основные средства | 450000 |
|
|
| 450000 |
|
| 8 | Вложения во внеоборотные активы |
|
| 72000 |
| 72000 |
|
| 10 | Материалы | 157800 |
| 95550 | 92770 | 160580 |
|
| 20 | Основное производство | 14100 |
| 194440 | 208540 |
|
|
| 43 | Готовая продукция | 62000 |
| 207240 | 180000 | 89240 |
|
| 44 | Расходы на продажу |
|
| 14060 | 14060 |
|
|
| 50 | Касса | 1000 |
| 78760 | 79300 | 460 |
|
| 51 | Расчетный счет | 120000 |
| 238000 | 338060 | 19940 |
|
| 60 | Расчеты с поставщиками |
| 116400 | 187950 | 110650 |
| 39100 |
| 62 | Расчеты с покупателями | 61000 |
| 193000 | 158000 | 96000 |
|
| 66 | Краткосрочные кредиты банка |
| 35000 | 42000 | 80000 |
| 73000 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам |
|
| 3600 | 3600 |
|
|
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
| 27010 | 19240 | 7770 |
|
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 74000 | 77100 | 74000 |
| 70900 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1600 |
| 5800 | 7350 | 50 |
|
| 75 | Расчеты с учредителями | 100000 |
|
| 72000 | 28000 |
|
| 80 | Уставный капитал |
| 717100 |
|
|
| 717100 |
| 82 | Резервный капитал |
| 25000 |
|
|
| 25000 |
| 90 | Продажи |
|
| 194060 | 194060 |
|
|
| 99 | Прибыли и убытки |
|
| 1060 |
| 1060 |
|
|
| итого | 967500 | 967500 | 1631630 | 1631630 | 925100 | 925100 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам для учета материальных ценностей
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты дебет | Обороты кредит | Сальдо конечное | ||||
|
|
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма |
| 10 | Материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| мука | 10000 | 100000 | 3100 | 31000 | 4800 | 48000 | 8300 | 83000 |
|
| сахар | 1000 | 20000 | 800 | 16000 | 1050 | 21000 | 750 | 15000 |
|
| масло растительное | 600 | 9000 | 320 | 4800 | 400 | 6000 | 520 | 7800 |
|
| маргарин | 500 | 12500 | 300 | 7500 | 340 | 6520 | 460 | 13480 |
|
| крахмал | 306 | 15300 | 100 | 5000 | 60 | 3000 | 346 | 17300 |
|
| сода | 100 | 1000 | 100 | 1000 |
|
| 200 | 2000 |
|
| повидло |
|
| 550 | 30250 | 150 | 8250 | 400 | 22000 |
|
| ИТОГО |
| 157800 |
| 95550 |
| 92770 |
| 160580 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам для учета расчетов с поставщиками
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
|
|
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| 60 | ЗАО Пищевик |
|
| 43250 | 43250 |
|
|
|
| Мелькомбинат |
| 58000 | 58000 | 35000 |
| 35000 |
|
| Сахарный завод |
| 55000 | 71000 | 16000 |
|
|
|
| АТП |
| 3400 | 3400 | 4100 |
| 4100 |
|
| Горэнерго |
|
| 7200 | 7200 |
|
|
|
| Водоканал |
|
| 5100 | 5100 |
|
|
|
| ИТОГО |
| 116400 | 187950 | 110650 |
| 39100 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам для учета расчетов с покупателями
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
|
|
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| 62 | ОО Клен | 32000 |
| 51000 | 75000 | 8000 |
|
|
| ЗАО Весна |
|
| 76000 | 38000 | 38000 |
|
|
| ЗАО Север | 29000 |
| 66000 | 45000 | 50000 |
|
|
| ИТОГО | 61000 |
| 193000 | 158000 | 96000 |
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам для учета расчетов с подотчетными лицами
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 71 | Фролов | 200 |
| 1000 | 1150 | 50 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Соколов | 600 |
| 4800 | 5500 |
| 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Карпов | 800 |
|
| 700 | 100 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ИТОГО
Схема бухгалтерского баланса
2. Курсовая Аналитическая философия и феноменология 3. Реферат на тему Cat In The Rain Essay Research Paper 4. Реферат Тепловой эффект химической реакции 5. Реферат на тему Причины неудач Красной Армии в ВОВ 6. Реферат на тему Media Effects On Voters Essay Research Paper 7. Реферат Торговля женщинами и детьми 8. Сочинение на тему Прочее - Раннее творчество а. н. толстого 9. Реферат на тему Тематические парки Европы 10. Книга Математика 3 класс Кнопочкин ПВ Новикова ВА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
