Содержание

             Введение…………………………………………………………………. 3

Глава 1. Кредитование в современной экономике…………………………….. 5

1.1       Сущность и виды кредитования физических лиц…………………5

1.2       Формы обеспечения кредита………………………………………  13

1.3       Оценка платежеспособности индивидуального заемщика ………17

Глава 2. Организация кредитования физических лиц ОАО Сбербанк………  22

2.1. Общая характеристика ОАО Сбербанк……………………………   22

2.2. Обеспечение и кредитоспособность физических лиц…………….  24

2.3. Организационная структура управлением банка………………….  32

Заключение……………………………………………………………….  42

Список литературы………………………………………………………  43

           Приложения



Введение
Кредит представляет собой финансовую категорию, то есть входит в систему финансов. Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. сreditum – ссуда, долг, credere - верить) – это предоставление Банком или кредитной организацией денег Заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором., а Заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда – это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК РФ).

Заем – передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (Заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

История кредита достаточно большая, имеющая почти такую же величину, то и существующие в человеческом общежитии товарные отношения. Тем не менее, сущность кредита, его основные моменты до настоящего времени вызывают к себе пристальное внимание своей сложностью и постоянной величиной изменений. Достаточно вспомнить конец восьмидесятых – начало девяностых годов прошлого столетия, когда гиперинфляция делала для заемщика кредит очень выгодным делом, ведь в момент начала кредитного периода сумма взятого кредита фактически было одной, а к моменту возврата кредита она существенно отличалась в сторону многократного уменьшения. На этот же период выпадает наибольшее число невозвращенных кредитов. Поэтому представляется, что тема кредитования физических лиц на современно этапе развития российской экономики является весьма насущной и актуальной.

Все теоретические аспекты данного отчета о практике рассматриваются параллельно с практическими наработками Сберегательного банка Российской Федерации, как наиболее устойчивого банка на данном этапе развития банковской системы России.

При исследовании были использованы следующие источники и литература: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге», а также монографии и научные труды таких авторов, как Азрилиян А.Н., Гамидов Г.М., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Лаврушин О.И., Ямпольский Л.М. и другие.
Глава 1. Кредитование в современной экономике

1.1.                      
Сущность и виды кредитования физических лиц
      Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным откры­тием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлет­ворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительс­ких целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценно­сти, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные пред­приятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяй­ственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополни­тельные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной фор­ме, представляет собой новые платежные средства.

Для того, чтобы проанализировать теоретические основы организации кредитования физических лиц, представляется необходимым исследовать эту тему через призму анализа таких понятий, как принципы, субъекты и объекты кредитования.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений, без понимания которых невозможно разобраться в основах кредитования физических лиц. Они не остаются неизменными, а видоизменяются: старые отмирают появляются новые, сохраняется прежняя их форма при изменении сущности и т.п.  Большинство экономистов к принципам кредитования относят: срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования Заемщиков.

Некоторые авторы в их числе еще называют возвратность кредита. На наш взгляд, это свойство, органически присущее кредиту как экономической категории, т.е. его существенная черта. Экономической основой данного принципа является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому правильнее говорить о таком принципе, как возвратность кредита в определенный срок, т.е. срочности кредита[1]. Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита физическими лицами, а именно:

―            возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по 

фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

―            возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

―            возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

―            указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрайф, контокоррентный кредит). Срочность кредита означает его возврат.

Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный Заемщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

      Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок Заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности Заемщика за непогашенный кредит. Принцип обеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы 1930-1932 гг. но сущность его до настоящего времени не изменилась.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие  т.п.). Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которых Поручитель берет на себя обязательство перед Кредитором оплатить при необходимости задолженность Заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и применяется, когда Заемщиком является гражданин физическое лицо.

Обеспечение кредита в форме поручительства предусматрвиает право Банка (Кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя в случае непогашения в установленный срок Заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Залог, как способ обеспечения выполнения обязательств перед Кредитором регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872 – 1 «О залоге».

В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

―                  залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества;

―                  гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т.е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено;

―                  кредитор (залогодержатель) в случае невозврата Заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т.е. отчуждения его от залогодателя.

Существует два вида залога:

1.                    залог с оставлением имущества у залогодателя;

2.                    залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Все вышеперечисленные виды кредитования функционируют не изолированно, а в комплексе, причем они должны обеспечивать главное требование взаимоотношений субъектов хозяйствования в рыночной экономике – взаимную выгодность. Субъекты этих отношений пространственно могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъек­ты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда при­водит к немедленному получению продавцом их денежного эквивален­та, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу воз­никновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие кредит, т.е. реально пре­доставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы вы­дать кредит, кредитору необходимо располагать определенными сред­ствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственно­го процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоста­вить кредит не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизо­ванных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При ком­мерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (по­купателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становят­ся добровольно. Случаи, когда Заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сдел­ки, приводят к особой системе более жестких отношений с Заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоя­кое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Посколь­ку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ре­сурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обес­печить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только индивидуальные Заемщики должны возвратить кредит кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полу­ченный от своих клиентов.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит про­изводительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих соб­ственных целей, так и для целей других участников воспроизводствен­ного процесса.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обя­занная возвратить полученный кредит. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, ха­рактеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сдел­ке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков про­исходит концентрация не только кредиторов, но и значительное рас­ширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Тради­ционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, по­скольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кре­дитора.

Во-первых, Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; Заемщик пользуется чу­жими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере об­ращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставля­ет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата Заем­щик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить выс­вобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, Заемщик не только возвращает стоимость, получен­ную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обяза­тельства как Заемщика. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, Заемщик не утрачивает своей зависимости от Заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен пол­ностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора по кредиту, создав основание для очередного получения кредита.

Занимая зависимое от кредитора положение, Заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без Заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, при­чем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим дол­гам. В этом смысле Заемщик - такая производительная сила, от кото­рой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и Заемщик демонстриру­ют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредит­ных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: креди­тор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновре­менно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъек­ты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивос­тью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной сис­темы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заем­щик должен не только выступать самостоятельным физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обес­печением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и за­емщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предос­тавляющая кредит, заемщик-сторона, данный кредит получающая; в рам­ках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтере­сован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно полу­чить более дешевый кредит.

Важнейшим элементом механизма кредитования выступают объекты кредитования. Под ними понимается потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства. В связи с этим кредиты не могут предоставляться на покрытие убытков или для оправдания бесхозяйственности. Объектами кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также их совокупность.

Развитию системы кредитования в нашей стране присуща тенденция к расширению и укрупнению объектов кредитования. В настоящее время получило распространение мнение, что осуществлен переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. С этим нельзя согласиться. Действительно, при выдаче кредита на первый план выдвигается кредитоспособность субъектов, но при этом кредиты предоставляются на конкретные цели и под конкретные объекты.

Принципы, субъекты и объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частью теоретических основ организации кредитования физических лиц.
1.2.        
Форма обеспечения кредита.
 Важное значение, особенно в существующих экономических условиях, приобретает обеспечение кредита.

Способом обеспечения обязательств по кредиту признается установленная по соглашению сторон или законом специальная мера имущественного характера, направленная на надлежащее исполнение обязательств и предоставляющая кредитору определенную гарантию удовлетворения его требований или возмещения убытка, который может возникнуть из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения  обязательств должником.

Главная причина, по которой банк требует обеспечение – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае невозврата кредита банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Важнейшими видами обеспечения кредитов являются залог, банковская гарантия, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Залогом является способ обеспечения обязательств, в силу которого банк-залогодержатель вправе в случае неисполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами залогодателя либо, на тех же началах, из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, за изъятиями, установленными законом.

В качестве залогодателя может выступать как сам должник (по кредитному договору), так и третье лицо, передающее свое имущество в залог.

Предметом залога может являться любое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением недопустимых законом для использования в качестве предмета залога. Например, не могут быть предметом залога требования, носящие личный характер. Договором может быть предусмотрено распространение залога на имущество, которое будет приобретено залогодателем в будущем.

В силу закона, право залога возникает с момента заключения договора о залоге. Залогом может быть обеспечено только действительное требование, то есть он не носит самостоятельного характера и его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Заклад является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, поскольку банк может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием заложенного имущества и, кроме того, у банка появляется больше гарантий относительно возможности погашения выданного им заемщику кредита.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору на заложенное имущество может быть обращено взыскание для удовлетворения требований банка-залогодержателя. Право обращения взыскания на предмет залога залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда, арбитража или третейского суда.

Реализация заложенного имущества, в соответствии с Гражданским кодексом РФ, производится с публичных торгов; из выручки удовлетворяются требования кредитора.

Поручительство оформляется в виде договора поручительства между банком-кредитором и поручителем. По этому договору поручитель обязывается перед банком-кредитором заемщика отвечать за исполнение своих обязательств полностью или в части.

Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения  его требований к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как ответственность перед кредитором за неисполнение обязательств наряду с заемщиком несет еще и поручитель, то есть здесь заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Он содержит сведения, дающие возможность однозначно определить, за кого и в обеспечение какого обязательства оно выдано.

Понятие банковской гарантии дается в Гражданском кодексе РФ: «В силу банковской гарантии банк или иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство  уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.»

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменном виде с приложением всех документов, указанных в гарантии, до окончания определенного в гарантии срока. При этом бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу оформляется специальным соглашением или договором о цессии.

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за пользование им.

Соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение. Все вышесказанное в полной мере относится и к кредитованию физических лиц на потребительские цели.

Выделяются два способа ответственности перед Банком-кредитором: случай, когда ответственность несет сам заемщик (залог); случай, когда ответственность несет третье лицо (поручительство, гарантия, залог имущества третьего лица).

По степени ликвидности можно выделить следующие виды обеспечения: высоколиквидное обеспечение. К нему относятся: залог прав из договора вклада юридических лиц в банке;  залог прав из договора вклада физических лиц в банке; залог ценных бумаг банка; залог (заклад) драгоценных металлов в слитках; залог государственных ценных бумаг РФ, субъектов РФ (в случае, если: реальная рыночная стоимость залога достаточна для компенсации банку: основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, возможных издержек, связанных с реализацией залога; юридическое оформление залога обеспечивает срок реализации, не превышающий 150 дней: поручительства Правительства Российской Федерации, поручительства надежных российских и иностранных банков).

Среднеликвидное обеспечение: залог недвижимости (за исключением промышленной); заклад автотранспортных средств; заклад товарно-материальных ценностей; залог (заклад) корпоративных ценных бумаг; высоколиквидный залог, не отвечающий хотя бы одному из требований, предъявляемых к залогу; поручительства субъектов Российской Федерации .

Низколиквидное обеспечение: залог автотранспортных средств (при условии их страхования); залог основных средств, в том числе промышленного назначения; залог товарно-материальных ценностей; залог прочих прав; прочие поручительства.

Неликвидное (отрицательное) обеспечение: высоко и среднеликвидный залог в случае, если он не отвечает требованиям к залогу; документация по обеспечению содержит неполную или недостоверную информацию; обеспечение отсутствует.

В первую очередь проверяется чистота предоставленного обеспечения – оно должно быть свободно от обременений. Все документы, касающиеся обеспечения, должны быть надлежащим образом оформлены и, если необходимо, нотариально удостоверены и\или зарегистрированы в установленном порядке. Должна быть обеспечена защищенность интересов банка по сохранности обеспечения.

Проверка обеспечения осуществляется как до выдачи кредита, так и в процессе кредитования.
1.3.        
Оценка платежеспособности индивидуального заемщика
Анализ финансового положения потенциального заемщика и оценка качества кредитной заявки представляют собой сложный и творческий процесс. Кредитному работнику необходимо изучить способность заемщика получить доход, который был бы достаточен для своевременного погашения долга. Он не ищет повода для отказа в выдаче ссуды. Вместе с клиентом он определяет рациональные условия для предоставления и погашения ссуды.

Однако понятно, что потенциальный клиент заинтересован в доказательстве своего устойчивого финансового положения, поэтому он может неверно оценить свои возможности в погашении ссуды. Здесь кредитный работник должен помочь клиенту   правильно спланировать и определить доходы и расходы, с тем чтобы возможно было организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности.

Кредитный работник получает от заемщика полный пакет документов в строгом соответствии с утвержденным перечнем. При этом обязательными для предоставления, независимо от вида кредита, являются следующие документы: документ, удостоверяющий личность; документы о месте проживания; документы по кредитному мероприятию.

В настоящих условиях  невозможно охватить все факторы, которые нужно учесть при оценке финансового положения заемщика.

Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового положения потенциального заемщика(как объективные, так и субъективные), включают следующие: цель кредита – кредитный работник должен убедиться, что ссуда берется под выполнение конкретной цели, которая должна быть соответствующим образом подтверждена; сумма кредита – кредитный работник проверяет обоснованность заявки в отношении суммы испрашиваемой ссуды. Он рассматривает доходы и расходы клиента; срок кредита – соответствуют ли сроки погашения ссуды и процентов по ней, предложенные клиентом, его реальным возможностям. При этом учитывается, что чем продолжительнее срок действия ссуды, тем выше риск ее непогашения в срок; обеспечение – определяется качество предлагаемого заемщиком обеспечения; связи – взаимоотношения клиента с банком в прошлом, их длительность, прочность. Особое внимание уделяется выполнению клиентом обязательств в полном объеме и в установленные сроки.

Также в работе над рассмотрением кредитной заявки и комплекта документов, представленных заемщиком, в обязательном порядке учитываются факторы, которые разделяются на две основные категории:

Финансовые факторы, которые основываются на финансовой информации о заемщике:

- годовой и среднемесячный доход потенциального заемщика: анализируется на основании данных, полученных от заемщика, копии декларации о доходах (в случае ее наличия) и/или справки о среднемесячной заработной плате заемщика за последние 6 месяцев с места его работы, заверенной руководителем предприятия с приложением печати предприятия. В расчет платежеспособности принимается доход, полученный заемщиком за минусом всех обязательных налоговых и иных вычетов (налог на доходы физических лиц, пенсионный фонд, профсоюз и др.)

По результатам анализа оценивается платежеспособность заемщика путем определения достаточности его ежемесячного дохода (платежеспособность) для погашения испрашиваемого кредита и процентов по нему. Достаточность ежемесячного дохода заемщика определяется по следующей формуле:

Пл = Д – (Р + МП + minПР), где

Д - сумма среднемесячного дохода заемщика;

Р -  сумма среднемесячных текущих расходов заемщика;

МП – максимальный платеж заемщика по погашению кредита, процентам за его использование, а также по уплате страховых взносов по договорам страхования;

MinПР – величина(ы) прожиточного(ых) минимума(ов).

В случае, если Пл > 0 или Пл = 0, то ежемесячный доход заемщика достаточен для получения испрашиваемого кредита.

При расчете достаточности ежемесячного дохода заемщика следует учитывать следующее: в случае выплаты заемщиком алиментов на содержание детей, родителей на основании судебного решения или нотариально заверенного заявления, в расходах заемщика учитываются фактически выплачиваемые вышеуказанным лицам денежные средства; дети заемщика, не достигшие 18-летнего возраста, не учитываются в расчете платежеспособности заемщика как иждивенцы, только при предоставлении в банк документов, подтверждающих наличие у них официального дохода. В случае непредоставления в банк документов, подтверждающих наличие у супруги (супруга) заемщика официального дохода, она (он) учитываются в расчете платежеспособности заемщика как иждивенец;  в случае недостаточности получаемых заемщиком доходов (не более 20% от требуемой расчетной суммы) для исполнения последним обязательств по кредитному договору и договорам страхования, предоставление заемщику спрашиваемого кредита допускается при условии принятия дополнительного обеспечения в виде поручительства юридического или физического лица. При этом поручитель (физическое или юридическое лицо) при неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по кредитному договору несет с заемщиком солидарную ответственность перед банком, то есть отвечает перед банком по всем обязательствам заемщика, вытекающим из кредитного договора.

Оценка платежеспособности заемщика может производиться исходя из совокупного дохода семьи – только при условии предоставления супругой (супругом) заемщика поручительства по обязательствам последнего перед банком по предоставляемому кредиту.

Нефинансовые факторы, которые основываются на имеющихся в банке сведениях о заемщике: предыдущая кредитная история заемщика; отношения заемщика с другими банками.

В работе над комплектом представленных заемщиком документов одновременно участвуют, в пределах своей компетенции, кредитный работник, советник по правовым вопросам, представитель дирекции по безопасности, режиму и защите информации, экономист отдела экспертизы кредитных и инвестиционных проектов Кредитно-инвестиционной дирекции.

На основании всех имеющихся данных о заемщике кредитным работником проводится комплексная оценка кредитного риска по предстоящей ссуде, определяются существенные условия кредитного договора (вид ссуды, размер, сроки и прочие) и составляется соответствующее заключение.

Советник по правовым вопросам после получения от кредитного отдела представленных заемщиком документов проводит правовую экспертизу кредитного проекта, включая проверку полноты и анализ на соответствие требованиям законодательства собранного пакета документов, после чего составляет свое заключение.

Представитель дирекции по режиму и защите информации в дополнение к заключениям эксперта и советника по правовым вопросам, при положительном решении вопроса о выдаче кредита ставит соответствующую визу на банковском экземпляре кредитной заявки (например, «Не возражаю», подпись, дата), а при отрицательном решении составляет соответствующее заключение.

Заключения специалистов составляются только при наличии полного набора документов, необходимых для получения кредита. Если представлены не все документы, то они возвращаются заемщику с указанием, какие следует дополнительно представить.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК

2.1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРБАНКА
Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

1999 год был завершающим годом реализации утвержденной в 1996 году собранием акционеров Концепции развития Сбербанка России до 2000 г., в качестве стратегической цели, которой было определено упрочение достигнутых позиций универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг, активно расширяющего свое присутствие на других секторах рынка.

Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис банковской системы, уровень инфляции за 4 года - около 240%), Сбербанк стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны. 

Банк остаётся одним из основных налогоплательщиков. Объём налоговых платежей, уплачиваемых в бюджет из прибыли, составил примерно 40% от суммы полученной прибыли, а общая сумма уплаченных им налогов достигла 11.2 млрд. руб. Несмотря на значительный размер налоговых платежей, чистая прибыль превысила уровень 2002 года почти в 1,3 раза.

Обеспечение весомого финансового результата было достигнуто за счёт роста объёма полученных доходов и строгого контролирования производимых расходов. За 2003 год доходы (без учёта доходов и расходов по внутрисистемным перераспределённым ресурсам) Банка достигли 519,3 млрд. руб., расходы (без учёта доходов и расходов по внутрисистемным перераспределённым ресурсам) сложились в размере 500,4 млрд. руб.

Активная кредитная политика Банка позволила обеспечить более сбалансированную структуру доходов (без учёта доходов и расходов по внутрисистемным перераспределённым ресурсам, доходы и расходы от переоценки счетов в иностранной валюте, а также по резервам на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг сальдированы) по сравнению с 2002 годом. Около двух третей полученных им доходов приходится в равных пропорциях на доходы от кредитования и операций с ценными бумагами, тогда как в 2002 году доля доходов от вложений в ценные бумаги почти в 2 раза превышало долю доходов по кредитам. При этом в абсолютном выражении доходы от операций кредитования в 2003  году росли опережающими темпами (в 2,6 раза). Развитие и расширение набора предлагаемых клиентам платных услуг позволили увеличить объём полученных банком комиссионных доходов в 1,8 раза за год.

В структуре расходов (без учёта доходов и расходов по внутрисистемным перераспределённым ресурсам, доходы и расходы от переоценки счетов в иностранной валюте, а также по резервам на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг сальдированы) Банка традиционно наибольший вес занимают расходы на выплату на выплату процентов по вкладам и депозитам физических лиц. На эти цели в 2003 году им израсходовано 54,2 млрд. руб., что более чем в 2 раза превышает расходы, произведённые в 2002 году.

АКТИВЫ	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонение 2009г. к 2007г.
Денежные средства и счета в ЦБРФ	171,1	298,1	452,5	281,4
Государственные долговые обязательства	229,0	467,2	854,8	625,8
Средства в кредитных организациях	8,9	80,5	224,7	215,8
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	12,5	21,5	38,0	25,5
Ценные бумаги для перепродажи	19,4	21,9	42,2	22,8
Резерв под обесценение ценных бумаг	6,9	0,5	41,2	34,3
Ссудная и приравненная к ней задолженность	882,2	1448,9	1129,8	247,6
Проценты начисленные (включая просроченные)	0,1	0,5	0,5	0,4
Резервы под возможные потери	72,7	91,9	97,4	24,7
Чистая ссудная задолженность	809,5	1356,9	1032,4	222,9
Основные средства, НМА, хоз. Материалы	213,0	197,9	184,2	-28,8
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги	18,6	7,3	6,9	-11,7
Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	32,9	9,9	9,5	-23,4
Резерв под обесценение ценных бумаг и долей	14,2	2,7	2,5	-11,7
Расходы будущих периодов по другим операциям	0,1	2,5	0,3	0,2
Прочие активы	49,1	24,5	391,7	342,6
Всего активов	1511,9	2466,9	3186,2	1674,3
ПАССИВЫ
Обязательства
Средства кредитных организаций	260,3	557,9	653,7	375,4
Средства клиентов	947,4	1449,9	1927,1	979,7
Доходы будущих периодов по другим операциям	0,04	0,2	00,5	00,1
Выпущенные долговые обязательства	16,1	181,5	321,5	305,4
Прочие обязательства	61,9	32,5	69,0	7,1
Всего обязательств	1285,8	2221,9	2953,3	1667,5
Собственные средства
Уставный капитал	9,2	9,2	9,2	0
Эмиссионный доход	15,1	15,1	15,1	0
Фонды и прибыль в распоряжении кредитной организации	155,8	166,3	179,8	24,0
Переоценка основных средств	51,7	50,8	45,7	-6,0
Прибыль (убыток) за отчетный период	17,8	33,7	20,6	2,8
Распределенная прибыль	16,2	19,1	10,2	-6,0
Нераспределенная прибыль	1,6	14,6	10,4	8,8
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	7,3	11,2	27,2	19,9
Всего собственных средств	226,1	244,9	232,9	6,8
Всего пассивов	1511,9	2466,9	3186,2	1674,3

Группа	Документ	Откуда	Куда	Форма документа
Регламентирующая документация	Распоряжение на предоставление денежных средств по ссуде		Уч-опер (учетно-операционный отдел)	Бум (бумажная)
	Распоряжение на перевод средств на счет заемщика		Уч-опер	Бум
	Ведомость процентных чисел	Гол-банк (Головной банк)
	Распоряжение на открытии счета		Уч-опер
	Уведомление об открытие счета	Уч-опер		Бум
Клиентская документация	Кредитная заявка	Клиент		Бум
	Заявка на оплату платежных поручений с р\с заемщика за счет выданного кредита	Клиент		Бум
	Сведения о кредитах, полученных в других банках	Клиент		Бум
	Бизнес-план	Клиент
	Бухгалтерский баланс	Клиент		Бум
	Договора\контракты, являющиеся объектом кредитования	Клиент		Бум
Аналитическая документация	Заключение кредитного работника на заявку		Гол-банк	Бум
	Справка о движении денежных средств		Гол-банк	Бум
	Заключение по рассмотрению вопроса о списании безнадежной задолженности по кредитному договору		Гол-банк	Бум
Информационно-справочная документация	Расшифровка начисленных процентов		Клиент	Бум
	Справка по ставке рефинансирования ЦБ РФ		Клиент	Бум
	Пакет документов по кредитованию (формы)		Клиент	Бум
	Акт проверки кассовой дисциплины		Клиент	Бум
	Выписка из лицевого счета		Клиент	Бум
Платежные документы	Лицевые счета	Уч-опер		Бум
	Платежные поручения	Уч-опер		Бум
	Платежные требования	Уч-опер		Бум
Отчеты по результатам деятельности	Ведомость начисленных процентов по кредитам		Гол-банк	Электр (электронная)
	Кредитный портфель		Гол-банк	Бум
	Планирование кредитного портфеля		Гол-банк	Бум
	Расчет резерва под возможные потери по ссудам		Гол-банк	Бум
	Отчет об остатках на расчетных счетах		Гол-банк	Бум
	Отчет об оплате за остатки на расчетных счетах		Гол-банк	Бум