Технико-экономический расчет ОАО "СамараОРГСИНТЕЗ"

Введение

Химическая промышленность - одна из важнейших отраслей народного хозяйства.
Рассматриваемое в данной работе предприятие “САМАРАОРГСИНТЕЗ” по структуре своей относится к комбинированному типу, что характерно для данной отраслевой специализации. Исходным сырьём являются бензол и пропилен, которые, проходя через ряд последовательных и параллельных стадий, одна из которых получение изопропилбензола (ИПБ), превращаются в несколько товарных продуктов. Основными из них являются фенол и ацетон. ИПБ также может быть использован в производстве α-метилстирола (распространенный мономер органического синтеза).
И фенол, и ацетон достаточно широко востребованы.
Фенол потребляют в производствах эпоксидных полимеров (лаки, клеи); антиоксидантов, присадок к маслам и топливам; как растворитель на установке селективной очистки масел, антисептиков, гербицидов, инсектицидов; пластификаторов, волокон, пластмасс и т.д.
Ацетон широко применяют в качестве растворителя и промежуточного продукта органического синтеза (для производства эпоксидных полимеров и поликарбонатов и других ценных веществ). А также в качестве растворителя в быту. В связи с развитием упомянутых выше областей, имеется потребность в увеличении производительности.
Совместный способ получения фенола с ацетоном является самым экономичным, и в ряде стран вытеснил все остальные.
“САМАРАОРГСИНТЕЗ” является обществом с ограниченной ответственностью, т. е. это организация, созданная по соглашению юридическими лицами и гражданами путём объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности. Эта форма предприятия предполагает, что общество может состоять из двух и более участников. В их числе могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане. Участники общества могут участвовать в управлении делами общества в порядке, определяемом учредительными документами, получать часть прибыли (дивиденды) от деятельности общества, а также информацию о деятельности общества. Участники общества должны вносить вклады в порядке, размере и способами, предусмотренными учредительными документами.
Конечной целью любого предприятия является получение максимальной прибыли при минимизации производственных издержек и основных производственных фондов предприятия.
Своевременное инвестирование в основные фонды предприятия является одним из главных направлений в экономической стратегии предприятия.
Использование устаревших основных фондов, как правило, приводит к увеличению издержек на ремонт, ухудшению качества производимой продукции, часто это оборудование не соответствует требованиям стандартов по безопасности и экономичности производства.
В таких обстоятельствах особую актуальность приобретает экономический анализ эффективности использования основных фондов. Поставленная цель по расчётам определяет состав экономической части проекта.
Необходимо рассчитать затраты по сырью материалам и полуфабрикатам, ознакомиться с системой оплаты труда на предприятии, а так же фонда заработной платы, отчисления во внебюджетные фонды, рассчитать общецеховые расходы. На основе полученных данных произвести сравнение экономических показателей проектируемого и действующего производства, рассчитать экономический эффект.
Целями предлагаемого ниже технико-экономического расчёта являются:
1.                Проверка экономической целесообразности увеличения производительности установки алкилирования бензола пропиленом с 95000 т/год до 120000 т/год по изопропилбензолу-ректификату, и расчёт экономических показателей.
2.                Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства.

1. Расчет экономической эффективности увеличения производительности установки
Технологические расчеты показали, что увеличение производительности с 95000 т/год до 120 000 т/год возможно на действующем в настоящее время оборудовании и не требует привлечения дополнительных средств и рабочих сил.
Расчёт производительности установки.
Производительность цеха на данный момент составляет 95000 т/год изопропилбензола-ректификата.
Проектом предусматривается 26,3%-ное увеличение производительности и доведение её до 120000 т/год.
Годовой фонд календарного времени: 365 дней или 8760 часов.
Регламентом предусмотрено 15 дней или 360 часов остановки на капитальный ремонт.
Эффективный фонд времени работы установки: 8400 часов в год.
Часовая производительность:
т/ч
Сменная производительность:
т/смен.
Суточная призводительность:
т/сут.
Месячная производительность:
т/мес.
Результаты расчета производительности установки сведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1
Производительность установки.

Наименование показателя	До увеличения производительности	После увеличения производительности
Годовая производителльность по ИПБ, т/год	95000	120000
Часовая производителльность, т/час	11,31	14,29
Сменная производителльность, т/смену	90,48	114,32
Суточная производителльность, т/сутки	271,44	342,96
Месячная производителльность, т/мес.	7916,67	10000

2. Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)
Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.
Расчет амортизационных отчислений.
Основные фонды – средства производства, неоднократно участвующие в процессе производства, переносящие свою стоимость на продукцию не сразу, а постепенно.
Основные фонды цеха №7 (Очистки бензола и получения ИПБ) приведены в таблице 2.1. В данной таблице мы производим расчет амортизационных отчислений по заводским данным о величинах нормы амортизации.

Таблица 2. SEQ Таблица_12.2. \* ARABIC 1
Расчет амортизационных отчислений.

Наименование ОС	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации (Na), %	Годовые амортизационные отчисления, руб./год.
Здания	2 210 850,61	2,75	60 708,74
Сооружения	66 872,00	3,61	2411,00
Передаточные устройства	459 284,72	12,2	56 048,09
Машины и оборудование	3750804,53	31,9	1 196 703,68
Производств. и хозяйств. инвентарь	8 975,00	11,91	1 069,00
Итого по цеху:	6 496 786,86		1 316 940,51

·              Данные по основным средствам приведены за январь 2006г.
Балансовая стоимость основных фондов цеха №7 по состоянию на январь месяц 2006 года составила 6 496 786,86 рублей. Техническое перевооружение и реконструкция цеха и установки не планируется, поскольку имеющееся технологическое оборудование, согласно расчётам, обладает необходимыми и достаточными резервами для увеличения производительности. Следовательно, единовременные материальные затраты на монтаж/демонтаж оборудования и дополнительные капитальные вложения на реконструкцию для увеличения производительности не потребуются.
Стоимость основных фондов приходящихся на 1 т ИПБ:
ОФ = руб./т.

Расчет фонда заработной платы.

Цех работает непрерывно в три смены.
Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 2. SEQ Таблица_12.2. \* ARABIC 2

Штатное расписание основных производственных рабочих.

№ п/п	Наименование должностей	Категория	Кол-во штатных единиц	Раз ряд	Тарифная Ставка, р/ч	Надбавка за вредн. услов. труда (20%)	Установленная тарифная ставка	ФОТ *
Производство ипб Отделение № 14
1	Аппаратчик алкилирования	Раб.	5	VI	20,83	4,17	25,00	18787,5
2	Аппаратчик алкилирования	Раб.	5	V	19,92	3,98	23,90	17960, 85
3	Аппаратчик приготовления катализатора	Раб.	5	IV	18,08	3,62	21,70	16307,55
4	Аппаратчик разложения и абсорбции	Раб.	5	V	19,92	3,98	23,90	17960,85
	ИТОГО:		20					71016,75
Отделение № 15
5	Аппаратчик перегонки	Раб.	5	VI	20,83	4,17	25,00	18787,50
6	Аппаратчик перегонки	Раб.	15	V	19,92	3,98	23,90	53882,55
	ИТОГО:		20					72670,05
Производство бензола Отделение М-2
7	Аппаратчик перегонки	Раб.	5	VI	20,83	4,17	25,00	18787,5
8	Аппаратчик перегонки	Раб.	11	V	19,92	3,98	23,90	39513,87
9	Аппаратчик перегонки (экстр. ректиф.)	Раб.	5	V	19,92	3,98	23,90	17960,85
10	Аппаратчик очистки жидкости (кисл. очистки)	Раб.	5	V	19,92	3,98	23,90	17960,85
	ИТОГО:		26					94223,07
Отделение№14
11	Аппаратчик абсорбции	Раб.	5	IV	17,67	3,53	21,20	15931,80
	ИТОГО:		5					15931,80
Отделение№15
12	Аппаратчик перегонки	Раб.	5	V	19,92	3,98	23,90	21553,02
	ИТОГО:		5					21553,02
Отделение №19
13	Шихтовщик	Раб.	16	V	19,92	3,98	23,90	57474,72
	ИТОГО:		16					57474,72
ФОТ производственных рабочих за месяц:								332869,41

* Примечание: особо вредные условия труда, 36-час. рабочая неделя.
Заработная плата основных рабочих за год составляет:
руб.
Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее – 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
,
где Ф _{н. и в.} – фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.; Н_н. – норматив ночных, Н_н. = 40%; Н_в. – норматив вечерних, Н_в. = 20%.
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
,
где Ф _пр.д. – фонд за работу в праздничные дни, руб.; Пр. – количество праздников в году; Ст. час. – суммарная часовая тарифная ставка (в праздники – двойной тариф); раб.вр. – время работы смены (8ч.)
руб.
Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле:

руб.
Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:
,
где Ф_д. – дополнительный фонд, руб.;
 Н_д. (40-60%) – норматив дополнительной зарплаты.
руб.
 Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
 ,
где Ф _год. – годовой фонд, руб.
руб.
Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог. Расходы на социальные нужды определяем по формуле:
 ,
где Н _с.н. = 35,6 % - норматив на социальные нужды (согласно ст. 241 налогового кодекса РФ).
руб.
Итоговый годовой ФЗП основных производственных рабочих составит:
руб.
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

 

Таблица 2.3

Штатное расписание вспомогательных рабочих.

№ п/п	Наименование должностей	Категория	Кол-во штатных единиц	Раз ряд	Тарифная Ставка, р/ч	Надбавка за вредн. услов. труда (20%)	Установленная тарифная ставка	ФОТ*
Производство ипб Ремонтная служба
1	Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования	Раб.	3	VI	20,08	4,02	24,10	10866,69
2	Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования	Раб.	12	V	19,33	3,87	23,20	41843,52
3	Электрогазосварщик	Раб.	1	VI	20,08	4,02	24,10	3622,23
4	Электрогазосварщик ручной сварки	Раб.	1	VI	20,08	4,02	24,10	3622,23
Производство бензола Ремонтная служба
5	Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования	Раб.	3	VI	20,08	4,02	24,10	10866,69
6	Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования	Раб.	11	V	19,33	3,87	23,20	38356,56
7	Электрогазосварщик ручной сварки	Раб.	2	VI	20,08	4,02	24,10	7244,46
	ИТОГО:		33					116422,38
ФОТ вспомогательных рабочих за месяц								116422,38

Заработная плата вспомогательных рабочих за год составляет:
руб.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни:
руб.
Заработный фонд вспомогательных рабочих:
руб.
Дополнительный заработный фонд:
руб.
Годовой фонд заработной платы:
руб.
Итоговый годовой фонд заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих (с отчислениями на социальное страхование в размере 35,6%):
ГФЗП = руб.
Расчет заработной платы служащих, ИТР и МОП.
Таблица 2.4
Штатное расписание служащих, ИТР и МОП.

№ п/п	Наименование должностей	Категория	Кол-во штатных единиц	Оклад	Надбавка за вредн. услов. труда (20%)	Установленный оклад	ФОТ*
1	Начальник цеха	Рук.	1	7500	1500	9000	9000
Производство ипб
2	Заместитель начальника цеха	Рук.	1	6000	1200	7200	7200
3	Заместитель начальника цеха по механической части	Рук.	1	6000	1200	7200	7200
4	Начальник отделений № 14	Рук.	1	5500	1100	6600	6600
5	Начальник отделения №15-15а	Рук.	1	5500	1100	6600	6600
6	Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 15-15а-19	Рук.	1	5000	1000	6000	6000
7	Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 14	Рук.	1	5000	1000	6000	6000
8	Мастер участка № 1	Рук.	1	5000	1000	6000	6000
9	Начальник смены	Рук.	6	5000	1000	6000	36000
10	Мастер ППР	Рук.	1	4800	960	5760	5760
11	Технолог	Спец.	1	5000	1000	6000	6000
12	Кладовщик	Раб.	1	2400		2400,00	2400
13	Уборщик производственных помещений	Раб.	1	1 600		1600,00	1600
	ИТОГО:		18				76360
Производство бензола
14	Заместитель начальника цеха	Рук.	1	6000	1200	7200	7200
15	Начальник отделений М-1-2	Рук.	1	5500	1100	6600	6600
16	Начальник отделений № 19	Рук.	1	5500	1100	6600	6600
17	Мастер по ремонту отделения М-1-2	Рук.	1	5000	1000	6000	6000
18	Инженер	Спец.	1	4800	960	5760	5760
19	Уборщик производственных помещений	Раб.	2	1 600		1600,00	3200
	ИТОГО:		7				35360
ФОТ ИТР, Служащих и МОП за месяц							111720

Наименование статей	Ед. изм	Затраты
		На весь выпуск					На 1 тонну
		Норма расхода			Цена, руб./т	Сумма, руб.	Норма расхода	Сумма, руб./т
А. Сырьё и полуфабрикаты
1.Бензол на изопропилбензол	т/т	76000			823	62548000	0,8	658,4
2.ППФ на изопропилбензол	т/т	89300			728	65010400	0,94	684,32
Итого:						127558400		1342,72
Б. Вспомогательные материалы
1.Хлористый алюминий	т/т	1805			23830	43013150	0,019	452,77
2.Едкий натр (100%)	т/т	855			4189	3581595	0,009	37,7
3.Хлористый кальций	т/т	190			2400	456000	0,002	4,8
Итого:						47050745		495,27
В. Энергетика
Электроэнергия	кВт*ч/т	1048800			480	503424000	11,04	5299,2
Пар 21 ата	Гкал/т	4750			140,57	667707,5	0,05	7,0285
Пар 12 ата	Гкал/т	35625			137,61	4902356,25	0,375	51,60375
Азот	м3/т	66,5			1000	66500	0,0007	0,7
Вода оборотная	м3/т	1444000			30,15	43536600	15,2	458,28
Сжатый воздух	м3/т	85500			170	14535000	0,9	153
Холод +6 0C	Гкал/т	10450			1300	13585000	0,11	143
Итого:						580717164		6112,81225
Г. Заработная плата с начислением						7705450		81,11
Д. Цеховые расходы						4713949		49,62
Цеховая себестоимость						767745613		8081,53
Побочная продукция
1. Этилбензольная фракция			т/т		16000		0,007	112
2. Растворитель АР			т/т		15 000		0,01	150
3. Смола ПАБ			т/т		900		0,011	9,9
4. Алюмохлорид			т/т		7398		0,0025	18,495
Итого:								290,395
Производственная себестоимость						740158088		7791,14
Е. Общезаводские расходы						36267746,3		381,77
Ж. Внепроизводственные расходы						15543319,8		163,61
Полная себестоимость						791969154		8336,52
Прибыль (убыток)						103548346		1090
Рентабельность, %								12
Оптовая цена						895517500		9426,5

Наименование статей	Ед. изм	Затраты
		На весь выпуск					На 1 тонну
		Норма расхода			Цена, руб./т	Сумма, руб.	Норма расхода	Сумма, руб./т
А. Сырьё и полуфабрикаты
1.Бензол на изопропилбензол	т/т	96000			823	79008000	0,8	658,4
2.ППФ на изопропилбензол	т/т	112800			728	82118400	0,94	684,32
Итого:						161126400		1342,72
Б. Вспомогательные материалы
1.Хлористый алюминий	т/т	2280			23830	54332400	0,019	452,77
2.Едкий натр (100%)	т/т	1080			4189	4524120	0,009	37,7
3.Хлористый кальций	т/т	182,4			2400	437760	0,00152	3,65
Итого:						59294280		494,12
В. Энергетика
Электроэнергия	кВт*ч/т	1236000			480	593280000	10,30	4944
Пар 21 ата	Гкал/т	5280			140,57	742209,6	0,044	6,185
Пар 12 ата	Гкал/т	44520			137,61	6126397,2	0,371	51,05
Азот	м3/т	84			1000	84000	0,0007	0,7
Вода оборотная	м3/т	1824000			30,15	54993600	15,2	331,65
Сжатый воздух	м3/т	108000			170	18360000	0,9	153
Холод +6 0C	Гкал/т	12000			1300	15600000	0,10	130
Итого:						689186206,8		5743,22
Г. Заработная плата с начислением						7705200		64,21
Д. Цеховые расходы						4713949		39,28
Цеховая себестоимость						922025566,8		7683,55
Побочная продукция
1. Этилбензольная фракция			т/т		16000		0,007	112
2. Растворитель АР			т/т		15 000		0,01	150
3. Смола ПАБ			т/т		900		0,011	9,9
4. Алюмохлорид			т/т		7398		0,0025	18,495
Итого:								290,395
Производственная себестоимость						887178166,8		7393,15
Е. Общезаводские расходы						43471730,2		362,26
Ж. Внепроизводственные расходы						14749337		155,26
Полная себестоимость						945399234		7910,67
Прибыль (убыток)						185780766		1548,17
Рентабельность, %								19,16
Оптовая цена						1131180000		9426,5

Наименование статей	Ед. изм	Затраты
		На весь выпуск					На 1 тонну
		Норма расхода			Цена, руб./т	Сумма, руб.	Норма расхода	Сумма, руб./т
А. Сырьё и полуфабрикаты
1.Бензол на изопропилбензол	т/т	96000			823	79008000	0,8	658,4
2.ППФ на изопропилбензол	т/т	112800			728	82118400	0,94	684,32
Итого:						161126400		1342,72
Б. Вспомогательные материалы
1.Хлористый алюминий	т/т	2280			23830	54332400	0,019	452,77
2.Едкий натр (100%)	т/т	10800			4189	45241200	0,09	377,01
3.Хлористый кальций	т/т	182,4			2400	437760	0,00152	3,65
Итого:						100011360		513,0
В. Энергетика
Электроэнергия	кВт*ч/т	1236000			480	593280000	10,30	4944
Пар 21 ата	Гкал/т	5280			140,57	742209,6	0,044	6,185
Пар 12 ата	Гкал/т	44520			137,61	6126397,2	0,371	51,05
Азот	м3/т	84			1000	84000	0,0007	0,7
Вода оборотная	м3/т	1824000			30,15	54993600	15,2	331,65
Сжатый воздух	м3/т	108000			170	18360000	0,9	153
Холод +6 0C	Гкал/т	12000			1300	15600000	0,10	130
Итого:						689186206,8		5743,22
Г. Заработная плата с начислением						7705200		64,21
Д. Цеховые расходы						4713949		39,28
Цеховая себестоимость						962742766,8		8022,86
Побочная продукция
1. Этилбензольная фракция			т/т		16000		0,007	112
2. Растворитель АР			т/т		15 000		0,01	150
3. Смола ПАБ			т/т		900		0,011	9,9
4. Алюмохлорид			т/т		7398		0,0025	18,495
5. Пропановая фракция			т/т		1092.7*		0,54	590.06
Итого:								880.45
Производственная себестоимость						857088406,8		7142.40
Е. Общезаводские расходы						41997331,9		349.98
Ж. Внепроизводственные расходы						14249094,8		149.99
Полная себестоимость						913334833		7642.37
Прибыль (убыток)						217845167		1815.38
Рентабельность, %								19
Оптовая цена						1131180000		9426,5

^*- стоимость пропановой фракции взята из расчета 4 руб./м³ по данным на 2006 год.
6. Оценка экономической эффективности от реализации проекта модернизации производства
Величина товарной продукции до и после внедрения проекта модернизации не изменилась (рассчитывается по формуле 1) и составляет:
 руб. /сут.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле 2 и составит:
 руб. /сут.
 руб. /сут.
Таким образом, рентабельность основной продукции после внедрения проекта модернизации рассчитывается по формуле (2) и составит:
%.
Рентабельность продукции до внедрения проекта модернизации представлена в таблице 3.2.
Прирост прибыли от реализации проекта модернизации производства составит:
ПП = 1815,38 – 1548,17 = 267,21 руб./т.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства представлено в таблице 6.

Таблица 6.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства.

Наименование показателей	Единицы измерения	До модернизации	После модернизации
Выработка целевой продукции	т/год	120000	120000
Товарная продукция	руб./сут.	3245259	3245259
Себестоимость одной тонны продукции	руб./т	7910,67	7642,37
Прибыль	руб./т	1548,17	1815,38
Численность персонала	чел.	150	150
Рентабельность целевой продукции	%	19	19

Годовой экономический эффект рассчитаем по формуле (3):

где С₁ - себестоимость одной тонны продукции до внедрения проекта;
С₂ - себестоимость одной тонны продукции после внедрения проекта;
В – выработка основной продукции после внедрения проекта.
Годовой экономический эффект составит:
Э = (7910,67 – 7642,37)*120000 = 32 196 000 руб.
Процент снижения себестоимости составит:
      С = .
Прирост прибыли за год произойдёт за счёт снижения себестоимости тонны товарной продукции и составит:
 = 120 000 * 267,21 = 32 065 200 руб./год.
Рассчитаем количество тонн товарной продукции, которое необходимо произвести, чтобы покрыть затраты на модернизацию, оно составит:
Т =  = 9 355,94 т.
При производительности 120 тыс. т/год затраты на внедрение проекта модернизации окупятся за месяц.

Вывод
Таким образом, приведённые выше технологические и экономические расчеты показали:
1.      Увеличение производительности с 95 до 120 тысяч тонн в год технически возможно без дополнительных капиталовложений в реконструкцию установки и экономически выгодно.
Данное увеличение производительности на 26,3% приведёт к снижению себестоимости товарного продукта на 5% и приросту прибыли в размере 11 454 250 руб./год.
2.      В результате внедрения проекта модернизации производства, себестоимость основного продукта снизится на 3,4% по сравнению с вариантом работы при повышенной производительности. Прирост прибыли при работе модернизированного цеха с производительностью 120 000 т/год составит 32 065 200 руб./год. Срок окупаемости проекта – 1 месяц.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства.

Наименование показателей	Единицы измерения	До модернизации		После модернизации
Выработка целевой продукции	т/год	95000	120000	120000
Товарная продукция	руб./сут.		3245259	3245259
Себестоимость одной тонны продукции	руб./т		7910,67	7642,37
Прибыль на единицу продукции	руб./т		1548,17	1815,38
Прибыль годовая	руб.
Прирост прибыли	руб./год
Численность персонала	чел.		150	150
Рентабельность целевой продукции	%		19	19
Капитальные затраты на модернизацию	тыс. руб.	-	-	2500
Срок окупаемости	месяц	-	-	1