Министерство образования и науки Украины

ХГАГХ
кафедра «Экономики строительства»
Курсовая работа

по планированию

Бизнес-план

фирмы «Автодиск»
Составил

ст. 4-го курса

ф-та Э и М

гр. ЭСП-1

Чечель А.Н.
Проверил

Тимошенко В. Н.
Харьков 2003.

Содержание.
1.   Резюме                                                                                                                          3

2.   Описание товара                                                                                                 4

3.   Рынок и маркетинг                                                                                                       5

4.   Риски проекта                                                                                                      8

5.   Ценообразование                                                                                               10

6.   Финансовый план                                                                                                10
Резюме.

Фирма «Автодиск» планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ними на рынок г. Харькова. Литые диски от обычных дисков прочностью и значительно более приятным дизайном. Колёса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 1% рынка за 1 год. Основными конкурентами являются отечественные фирмы, зарубежные фирмы, а также точки на рынках, торгующие дисками с разборки.

План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию. Цена такая же как и у отечественных производителей, но упор делается на проведение интенсивной кампании производства дисков более высокого качества чем у отечественного производителя. Что касается конкурентов, которые дисками с разборки, то наша фирма в отличии от них делает упор на качественное гарантийное обслуживание. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия нормам и стандартам. Рекламная кампания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски – отличный автомобиль».

Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин «Атодиски» и через торговых посредников со скидками 10%, оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.

Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке более от 10 дисков сроком до 1 месяца.

Оценка риска проекта. Проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых WinVi>10 разработаны меры противодействия.

Источником финансирования начальной деятельности предприятия будет кредит банка. Предусматривается наличный и безналичный расчёт заказчиков с предприятием. Планируемый объём производства 7425 дисков за год. Планирование производства на 1 год.

Рабочий персонал состоит из 12 человек: директор, заместитель директора по экономике и маркетингу, бухгалтер, технолог, приёмщик заказов и семь рабочих.

Если реализация будет равняться полностью производству, то ожидаемая прибыль будет составлять около 200 тыс. грн. Её хватит для погашения кредита.

Информация о предприятии:

Фирма «Автодиск» (зарегистрирована, имеет лицензию)

Адрес: 310168 г. Харьков ул. Героев труда 98

«Автодиск» обладает:

·        складские площади 100 м²

·        производственные площади 200 м².
Описание товара.

Автомобильные диски являются важной частью автомобиля. От качества дисков зависят внешний вид, удобство управления автомобилем. Фирма производит литые диски, что значительно увеличивает прочность.

Технические характеристики:

·        диаметр 30 см., ширина 20 см.

·        специальный сплав с добавлением титана

·        рассчитаны на пробег 300 тыс. км.

Диски соответствуют стандартам на подобные диски в Украине.

Диски рассчитаны для колёс на автомобили ВАЗ, а также автомобили зарубежного производства среднего класса. Например, Opel, Wolks Vagen, Audi и т.д. Покупателями могут быть как владельцы персональных автомобилей, так и фирмы занимающиеся ремонтом автомобилей.

На отечественном рынке реализуются диски некоторых зарубежных производителей, а также отечественного производства. Из импортных дисков в нашей стране наиболее распространены диски марки «Ровер» и «Крайслер». В отличие от импортных дисков, цена которых колеблется от 300, 400 грн. и более, наши диски стоят около 300 грн., а качество у них не хуже чем у импортных.

Наши диски намного превосходят по качеству диски отечественного производства. Это подтверждено несколькими тестовыми лабораториями. Имеется сертификат качества. Используется новый уникальный сплав с добавлением металлопластика (имеется патент). Это позволяет иметь лучшую прочность и износостойкость.
Рынок и маркетинг.

Анализ рынка.

Проводился опрос владельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих запчастями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукции, о темпах роста количества покупателей с прошлых годов. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка автомобильных дисков в г. Харькове, остальные 10% приходится на торговлю на рынках и продажу с разборки.

На основании анкет получены следующие данные:

·        средние темпы роста числа покупателей за два предыдущие года 21%

·        объём продаж в грн. средний за 2002 год144,4 млн.

·        средние темпы роста объёма продаж за два предыдущие года 24%

Больше всего продано дисков отечественных фирм и дисков с разборки.

Анализ фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей, также основан на распространении анкет.

Были получены следующие данные:

·        количество данных фирм – 52

·        объём продаж дисков за 2002 год – 125 млн. грн.

·        темпы роста объёма продаж за два предыдущих года 11%.

Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:

·        рынок частных лиц – владельцев автомобилей

·        рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Общий объём рынка, на который выходит фирма составляет:

144 млн. + 125 млн. = 269 млн. грн. со средними темпами роста (11+21)/2=16,5% в год.

Подобные темпы роста сохраняются на ближайшие 2 – 3 года.

На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяется в основном за счёт отечественных фирм и торговцев, занимающихся разборкой автомобилей импортного производства. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта немного большей или приблизительно равной ценам этих реализаторов, со значительно большими сроками службы наших дисков (300 тыс. км.)

Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:

·        ограничение мощности предприятия

·        широкая популярность других фирм и малая известность нашей фирмы

Для определения конкурентоспособности товара была сформирована группа из высококвалифицированных специалистов и была приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивался балами от 1 до 5.

Факторы конкурентоспособности	Автодиск	Диски с разборки	Импортные диски	Отечественные фирмы
1.    Товар: качество престиж торговой марки уровень послепродажного обслуживания 2.    Цена: продажная % скидки 3.    Продвижение на рынках: реклама пропаганда Суммарная оценка	5 1 3 4 2 2 0 17	4 0 0 5 0 0 5 14	5 2 4 0 0 4 1 19	2 2 1 4 2 2 1 14

Перед фирмой стоит задача выйти на рынок автомобильных дисков г. Харькова и занять в первый год 1% рынка.

Возможные противодействия нашему вступлению на рынок со стороны отечественных фирм может быть снижение цены на свою продукцию.

Ответным действием может быть усиление рекламной кампании и применение следующего приёма маркетинга – каждому покупателю обеспечивается возможность бесплатной балансировки колёс в течение 3 недель со дня покупки.

В рекламе основной упор делается на наличие уникальных свойств товара.

Реализация рекламы:

·        вывески в магазинах автозапчастей

·        рекламные объявления в газетах и журналах автолюбителей

·        телереклама и радиореклама

Каналы сбыта продукции:

·        со складов фирмы

·        через посредников

·        через магазины различных фирм.
Риски проекта.
Перечень рисков:

1.    Финансово-экономические риски:

·        неустойчивость спроса

·        появление альтернативного продукта

·        снижение цен конкурентами

·        увеличение производства у конкурентов

·        рост налогов

·        неплатежеспособность покупателей

·        несвоевременная поставка комплектующих

·        рост цен на сырьё, материалы

·        непредвиденные затраты из-за инфляции

2.    Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

3.    Технические риски:

·        нестабильность качества сырья и материалов

·        отсутствие резерва мощности

Оценка рисков проводится экспертами по 100 бальной системе (3 человека)

Риски	Эксперты			средняя оценка
	1	2	3
Неустойчивость спроса Появление альтернативного продукта Снижение цен конкурентами Увеличение производства у конкурентов Рост налогов Неплатежеспособность потребителей Несвоевременная поставка комплектующих Рост цен на сырьё и материалы Непредвиденные затраты из-за инфляции Трудность с набором квалифицированной рабочей силы Нестабильность качества сырья Отсутствие резерва мощности	0 50 100 75 50 25 75 75 50 0 25 75	0 75 75 100 75 50 100 50 75 0 0 75	25 25 50 75 50 25 100 75 75 0 0 75	8,3 50 75 83,3 58,3 41,7 91,7 66,7 66,7 - 8,3 75

0 – риск несущественен

25 – риск скорее всего не реализуется

50 – о наступлении события ничего сказать нельзя

75 – риск скорее всего появится

100 – риск наверняка осуществится
Для наиболее вероятных рисков нужно разрабатывать следующие мероприятия

Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции Несвоевременная поставка комплектующих Увеличение производства у конкурентов Отсутствие резерва мощности

Занимать средства в твёрдой валюте Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Увеличение рекламной кампании Заключить договор об аренде производстве-нной линии

Ценообразование.

Затраты по экономическим элементам	Всего за 1 год грн.	На 1 изделие грн.
Материальные затраты Амортизационные отчисления Заработная плата работникам Отчисления на заработную плату в фонды социального страхования Прочие расходы Всего	941330 4375 90720 34347 126000 1196772	126,78 0,59 12,22 4,63 16,97 161,19 32,24 193,43 38,69 232,12
Рентабельность (20% себестоимости) Стоимость без НДС НДС Отпускная цена

Финансовый план.

Проект осуществляется за счёт кредита банка в размере 60 тыс. грн. под проценты в размере 30% годовых.

Для осуществления производства закупается следующее оборудование

№	Наименование	Коли- чество шт.	Стоимость единицы грн.	Общая стоимость грн.
1 2	Установка по изготовлению сплава Станок штамповочный	3 2	2500 5000	7500 10000 17500 1000 18500
Всего Прочие инструменты Всего

Производительность будет составлять 33 диска за смену.

Формирование себестоимости будет происходить по следующим основным элементам:

·        амортизация

·        материальные затраты в том числе затраты на электроэнергию

·

        зарплата работников

·        отчисления на зарплату

·        прочие
Начисление амортизации.

Эксплуатируется оборудование, т. е. основные фонды 2-й группы, норма амортизации на которые будет составлять 25% в год. Сумма амортизационных отчислений за год будет равна:

17500 × 0,25 = 4375
Материальные затраты.

Расход сырья и материалов.

В смену производится 33 изделия. За год будет производиться 225 × 33 =7425 шт.

Материал	Расход на 1 изделие	Стоимость за 1 кг.	Стоимость на 1 изделие	Стоимость на 7425 шт.
Титановый сплав Сталь марки ГОСТ 1245-76 Пластик марки ГОСТ 1593-33 Всего	2,0 3,0 0,6	60 0,5 1	120 1,5 0,6 122,1	891000 11137 4455 906592,5

Транспортные расходы.

1 час работы автомобиля 3,20 грн. Поездки за материалами 14 часов в месяц, которые будут стоить 44,8 грн. в месяц. Транспортные расходы за год будут составлять

44,8 × 12 = 537,6
Плата за электроэнергию.

Потребляемая мощность 1-го станка 20 кВт стоимость 1 кВт-часа = 0,2 грн. Оборудование работает 8 часов в день.
Таблица расчёта платы за электроэнергию

Наименование оборудования	Количество машин	Потребляемая мощ- ность единицы обо- рудования кВт	Потребляемая мощ- ность всего обору- дования кВт	Продолжительность работы оборудова- ния за год в часах	Стоимость 1-го кВт-ч грн.	Потреблено элек- троэнергии за год кВт-ч	Плата за год грн.
Установка по изготовлению сплава Станок штамповочный	3 2	15 25	45 50	1800 1800	0,2 0,2	81000 90000	16200 18000 34200
Всего

Итого материальные затраты:

·        сырьё и материалы = 906592,5 грн.

·        транспортно-заготовительные расходы = 537,6

·        плата за электроэнергию = 34200

·        всего = 941330,1
Затраты на зарплату

Должность	з/п за месяц	з/п за год
Директор Заместитель директора Бухгалтер Технолог Приемщик заказов Рабочий V разряд Рабочий V разряд Рабочий V разряд Рабочий-штамповщик V разряд Рабочий-штамповщик V разряд Рабочий-сборщик Всего	1000 900 800 680 580 600 600 600 600 600 600 7560	12000 10800 9600 8160 6960 7200 7200 7200 7200 7200 7200 90720

Отчисления на зарплату (37,86% от начисленной зарплаты)

90720 × 0,3786 = 34346,59
Прочие расходы.

Арендуется два помещения 100 м² и 200 м². Арендная плата за 1 м² = 30 грн. За год арендная плата составит: 30 × 300 × 12 = 108000 грн.

Выплата банку процентов будет составлять: 60000 × 0,3 = 18000 грн. за год

Всего прочие расходы будут составлять: 108000 + 18000 = 126000
Валовые расходы:

·        материальные расходы = 941330,1

·        амортизационные отчисления = 4375

·        зарплата = 90720

·        отчисления на зарплату = 34346,59

·        прочие расходы = 126000

Все расходы без НДС = 1196771,6

НДС = 287273,25

Всего = 1484044,8 грн.
Валовые расходы:

Реализованная продукция на сумму

7425 шт. × 232,12 грн. = 1723491 грн.

Прибыль, подлежащая налогообложению

1723491 – 1484044,8 = 239446,2

Налог на прибыль (30%)

239446,2 × 0,3 =71833,86

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

239446,2 – 71833,86 = 167612,34 грн

Её хватит для погашения кредита, а оставшуюся прибыль можно использовать для расширения предприятия.
Расчёт точки безубыточности.

Все общие затраты можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные затраты за год будут составлять:

·        амортизационные отчисления = 4375

·        затраты на зарплату непроизводственного персонала = 47520

·        отчисления на зарплату непроизводственного персонала = 17991,07

·        арендная плата = 108000

·        платежи по кредиту банка (проценты) = 18000

Всего = 195886,07
Переменные затраты:

·        все материальные затраты = 941330,1

·        зарплата персонала занятого в производстве = 43200

·        отчисления на зарплату производственного персонала = 16335,52

·        НДС = 287273,25

Всего = 1288138,8
Точка безубыточности показывает, что если при такой же оценке и себестоимости объём производства и реализации будет меньше 3,5 тыс. штук за год то затраты будут выше чем выручка и предприятие будет терпеть убытки. Поэтому нужно стараться объём реализации держать выше 3,5 тыс. штук за год.