Тема: Организация кредитного процесса в коммерческом банке

1.     Характеристика кредитного процесса.

2.     Этапы кредитования. (самостоятельно!)

3.     Объекты кредитования.

4.     Принципы кредитования.

5.     Лимиты кредитования.

6.     Методы кредитования.

7.     Формы ссудных счетов.
1.     Современный кредитный процесс характеризуется следующими признаками:

1)     выдача ссуд осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;

2)    коммерциализация отношений банка с заемщиком (если в советское время банк выдавал ресурсы на безвозмездной основе, то сейчас одним из главных принципов при кредитовании является получение дохода);

3)    кредитование происходит с обязательным учетом нормативов ЦБ (в противном случае – санкции вплоть до отзыва лицензии);

4)    кредитные отношения строятся исключительно на договорной основе (в целях исключения так называемых дружеских кредитов, вероятность возврата которых предельно мала);

5)    переход от объекта кредитования к субъекту (в советское время все субъекты кредитных отношений ( и кредиторы, и заемщики ) были государственными, поэтому был не столь важен возврат кредитов, как, собственно, и объект кредитования, происходило перемещение ресурсов внутри «одного кармана». С появлением различных форм собственности ( различных«карманов») и разделением статуса кредитора и заемщика возникла необходимость в оценке заемщика (т.е. субъекта) в целях определения вероятности возмещения потраченных в процессе кредитования средств.)

6)    при кредитовании как кредитор, так и заемщик должны руководствоваться определенными принципами взаимоотношений (возвратность, срочность, платность и другие) и придерживаться моральных ценностей (взаимное доверие, честность, порядочность).
3.      Под объектами кредитования понимают те активы, которые формируются за счет банковского кредита.

Процесс кругооборота промышленного капитала:

авансирование           средства                                                 высвобождение             

капитала           Д       производства        П       Т     Д*           капитала в де-    

                                                                                                    нежной форме         

                                     рабочая  сила 

                  стадия 1                        стадия 2    стадия 3                             

                           - производствен.         -  затраты    - ГП                    - дебиторы

                             запасы                        - НЗП          - товары отгр.    – прибыль

Необходимость  кредитования  выделенных объектов обусловлена несовпадением моментов начала производства и высвобождения капитала (закупка оборудования, сырья, найм и оплата рабочих сбыт готовой продукции).

Сроки кредитования зависят от объекта.  Пример:

   Стадия 1                     Стадия 2                     Стадия 3

    10 дней                        40 дней                       5 дней

     длительность оборота капитала     10+40+5= 55 дней

Если кредит выдается под производственные запасы, то срок возврата кредита назначается через 55 дней (их закупка, участие в производстве, реализация).

Кредитование затрат и НЗП будет осуществляться на 45 дней.

Кредит под готовую продукцию составит 5 дней.

Не являются объектами кредитования:

1) неликвидные активы     2) материальные ценности, находящиеся в пути свыше установленных сроков      3) удорожание себестоимости продукции (брак)      4) затраты, не отнесенные на себестоимость в срок.

 

4.    Современной банковской практике известны следующие принципы кредитования:

       1) Целевой характер кредита. Зная цель получения кредита, кредитор может определить степень риска (пример 1: если кредит выдается на увеличение производства, то источником его погашения явится повышенная прибыль, кредит наверняка окупится; пример 2: кредит на курортную поездку более рискован, поскольку деньги не получат прироста) и срок возврата кредита.

2)                      Возвратность.

3)                      Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т.е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если  из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы – небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях – единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и  условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 числи следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный.

4)                      Платность. «За все нужно платить». Ценой кредита выступает процент, величина которого зависит от следующих факторов:

Самостоятельно!!!

    А. Общие (макроэкономические):

-                                             соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная) на заемные средства;

-                                             тип политики ЦБ (при рестрикционной – процент растет; при экспансионистской - снижается);

-                                             уровень инфляции (прямая зависимость);

-                                             международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива капитала).

     Б. Частные (зависящие от самих участников кредитного процесса):

-                                             себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь; в крупных банках с\ст ниже согласно закону больших чисел);

-                                             кредитоспособность заемщика, риск кредитования (обратная);

-                                             срок, объем и цель предоставления ресурсов;

-                                             способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее обеспечение, тем ниже %).

5)    Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства, компенсационный остаток).

6)    Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, %) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам – льготные условия, заемщикам 3-го класса – более жесткие условия).
      5.   Лимит кредитования – это предельная сумма кредита, выданного заемщику при соблюдении принципов кредитования.

Для клиента лимит – это право на получение кредита (причем это право клиент может использовать полностью, частично или вообще отказаться от его использования); для банка – обязанность предоставить кредит в соответствующей сумме и на соответствующих условиях(эта обязательство может быть не выполнено в случае нарушения клиентом кредитных условий).

Лимит кредитования может устанавливаться в виде лимита остатка задолженности на определенную дату (в течение первых трех производственных дней кредит не может превышать соответственно 80, 150, 120 у.е.), либо в виде лимита выдач (кредит под задолженность на конец всего производственного периода, не более 180 у.е.).

                   Готовая продукция

        Производство        Реализация   

101                                                                         20            100-20=80

80                                                                              10            80+80-10=150   

30                                   60            150+30-60=120

210                                                                          90

120            

Если между кредитором и заемщиком устанавливается длительное и тесное сотрудничество, заемщику может быть открыта кредитная линия – это обязательство банка о выдаче кредита в течение определенного периода (как правило, на один год) в пределах согласованной суммы. Благодаря открытию кредитной линии момент возникновения потребности в кредите у заемщика совпадает с моментом его получения. Вне зависимости от степени использования кредитной линии заемщик платит банку комиссионные за ее открытие.  Различают две разновидности кредитной линии:

-         рамочная (целевая) кредитная линия открывается для кредитования ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта в течение определенного времени (например, в договоре, заключенном сроком на один год предусмотрено кредитование 10 поставок древесины);

-         револьверная (возобновляемая) кредитная линия характеризуется тем, что в пределах установленного времени право пользования кредитом продлевается по мере использования кредитной линии.
6.   Метод кредитования – это порядок выдачи и погашения кредита в совокупности.

Различают 3 метода кредитования: кредитование по остатку, кредитование по обороту и оборотно-сальдовый метод.

1) Кредитование по остатку. Выдача и погашение кредита увязывается с изменением остатков кредитуемых активов. При уменьшении остатков происходит высвобождение оборотного капитала, и ссуда подлежит погашению. Размер кредита определяется суммой свободного оплаченного обеспечения, в качестве которого выступают кредитуемые активы и рассчитывается следующим образом:

1.                 определяется остаток кредитуемых активов

          сумма всех активов – не кредитуемые активы (не являющиеся объектами кредитования);

2.                 рассчитывается оплаченный остаток кредитуемых активов

         стр.1 – кредиторы

3.                 находится сумма обеспечения

         стр.2 – собственные оборотные средства

4.                 свободное обеспечение

          стр.3 – задолженность по ранее полученной ссуде

Если сумма обеспечения больше ссудной задолженности, то существует излишек обеспечения, т.е. непрокредитованные активы. При условии наличия у заемщика потребности в кредите и свободного лимита, ему будет выдан кредит.

 Пример:  остаток ценностей на складе – 400,         излишки – 5,                                                      ценности в пути свыше установленных сроков – 25,  

кредиторская задолженность – 70,

собственные оборотные средства – 150, ссудная задолженность 130.

     Средств на счете нет.   Рассчитать сумму кредита.

1.     кредит. активы = 400-25-5=370

2.     оплаченный остаток = 370-70=300

3.     обеспечение = 300-150=150

4.     свободное обеспечение = 150-130=20

                   10    

      20   

                    потребность есть           Сумма кредита составит 10 ед.

 Каждая выдача ссуды оформляется документально (подача заявления, сведений об остатках активов, о движении активов, копии контрактов, оформление срочного обязательства). Погашение кредита происходит на основе срочного обязательства с расчетного счета заемщика.

Преимущества данного метода: способствует предварительному контролю банка за эффективностью движения активов заемщика и за использованием кредита, снижает кредитный риск.

Недостатки: моменты возникновения потребности в кредите и его получения не совпадают (кредит носит компенсационный характер).

Данный метод рационально применять, если потребность в кредите эпизодическая.

2)              Кредитование по обороту. Движение активов опосредовано оборотом кредитуемых активов. При данном методе в момент получения ссуды от заемщика не требуется никаких документов, кредит выдается автоматически на оплату денежно-расчетных документов, а по мере высвобождения средств из оборота заемщика погашается (кредит носит авансирующий характер). Банк уточняет свои взаимоотношения с заемщиком не по каждому кредиту, а 1 раз в месяц при регулировании ссудной задолженности. При этом остаток ссудной задолженности сопоставляется с обеспечением. Под излишек обеспечения выдается дополнительный кредит, а недостаток предъявляется к взысканию. Метод рационально применять при следующих условиях:

-         если потребность в кредите носит постоянный характер;

-         если накопления ТМЦ и осуществление затрат – систематично и равномерно;

-         если заемщик надежен.

Преимущества: моменты возникновения потребности в кредите и его получения совпадают, низкие издержки.

Недостатки: автоматизм при кредитовании, связанный с повышенным риском, слабый контроль.

3)     оборотно-сальдовый метод кредитования является промежуточным звеном между кредитованием по остатку и по обороту: выдача кредита аналогично остаточному методу, погашение - оборотному. Данный метод используют, когда кредитование охватывает весь производственный цикл в совокупности.
7.      В мировой практике при кредитовании заемщика используют следующие формы счетов:

                        -  простой ссудный счет                            Дт               Кт

                                                                                        выдача         погашение  
         Выданный кредит отражается в дебете простого ссудного счета, а затем зачисляется в кредит расчетного счете клиента-заемщика. Погашение ссуды происходит на основе срочного обязательства (если кредит гасится в срок), либо на основе платежного поручения (в случае досрочного погашения).  

-                     специальный ссудный счет. Используется при оплате денежно-расчетных документов за кредитуемые активы. Ссуда при возникновении потребности со спец. ссудного счета зачисляется на расчетный счет заемщика (имеет платежный характер); при погашении выручка зачисляется в кредит спец.счета, минуя расчетный счет. Преимущества: оперативность счета, не требуется документального оформления, моменты возникновения потребности в кредите и ее удовлетворения совпадают.  Недостатки: затруднен контроль за кредитной сделкой и высок кредитный риск, поскольку регулирование счета осуществляется только раз в месяц.

-                     контокоррентный ссудный счет. При его открытии расчетный счет закрывается, и все кредитные операции отражаются  на нем. Кредитование происходит путем  оплаты всех платежных документов по мере их поступления. Ссуда имеет платежный характер. Преимущества и недостатки аналогичны предыдущим.

    В России работает только простой ссудный счет, поскольку, во-первых, по российскому законодательству выручка должна в обязательном порядке отражаться на расчетном счете клиента; а во-вторых, практически нет надежных заемщиков, финансовое положение которых  не требует постоянного контроля.