АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ.
В планируемом  периоде  ООО «ЗАЗЕРКАЛЬЕ»  будет заниматься производством зеркал.

     Для организации  фирмы  необходимо собрать пакет документов, приобрести лицензию, зарегистрироваться в  инстанциях: налоговая инспекция, пенсионный фонд, медицинское страхование; укомплектовать штат сотрудников.
Оборудование инструменты закупаются в г. Калининграде:

                           НПО "КВАРЦ",

                           производственные мастерские ИТК N9.
В результате опроса и изучения рынка сделан следующий вывод: в г. Калининграде ведется строительство ресторанов, кафе, баров, коттеджей, особняков, административных зданий с  просторными холлами и банкетными залами. Именно наша продукция будет пользоваться спросом, так как художественно - оформленное зеркало является украшением любого помещения и необходимо в обиходе.

            

     Решение производственных вопросов  зависит  от  поведения внешних сторон по отношению к нашей фирме.

     Материал для производства будет закупаться и  транспортироваться из городов Польши работниками самой фирмы:

     г. Ольштын, предприятие "LAWAPOL"

     зеркальное полотно: серебряное 1кв.м.-40р.

                        бронзовое  1кв.м.-55р.

                        голубое    1кв.м.-84р.

     г. Гданьск, предприятие "MARCOPOL"

                        фурнитура 1 кор.(20кр.)       -50р.

                        клеящая лента1мот.(25м.)      -16р.

                        бумага безворсовая1рул.(50м.) -24р.

                        моющее средство1бут. (300мл.) -12р.

     Качество материала  высокое и согласно договорам гарантировано предприятиями г.г. Польши.

  

    При выборе поставщиков учитывались:
-          качество

-          местоположение

-          надежность

 
 Покупателями наших зеркал могут быть:

                      

                        1.физические лица

                        2.организации

                        3.строительные фирмы города и области

                        4.так как наша область является СЭЗ и имеет таможенные льготы, то мы

                           можем экспортировать свою продукцию в Белоруссию
Конкуренты: Ч.П. Бойченко -  ул. Зеленая,

                         ООО «ПРЕТОР»  - ул. Красная.
Сильные стороны конкурентов:  

-          дешевизна товара

-          налаженная структура сбыта
Слабые стороны конкурентов:

-          устаревание товара

-          сервисное обслуживание

-          гарантия

-          использование не экологически чистых материалов
     Для ведения правильной политики  предпринимательства, наша фирма имеет постоянный  контакт с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами. Зарегистрировав  себя  как  самостоятельную организацию, отчисляет  определенный процент на социальные нужды, ведет отчетность по работе предприятия и стимулирует спрос товара с помощью рекламы.

     Калининград - западная точка России. Информация о моде, европейском стиле приходит  к  нам в первую очередь и влияет на производственный процесс:

                         а) разнообразие выпускаемой продукции

                         б) использование новых методов в процессе производства.
 Люди стремятся приобретать товар  качественный, оригинальный и  практичный. Наш товар  на сегодняшний день соответствует всем этим требованиям. Кроме того, он выполняет не только функцию бытовую, но и функцию декоративную.

     Материал для производства закупается в  Польше  по  курсу доллара, поэтому изменение  валютного  курса  и  инфляция будут влиять на продажную стоимость нашего товара. При повышении  валютного курса цена изделия будет расти, так как повысятся закупочные цены и наоборот снижение валютного курса ведет к снижению продажной стоимости.

     Наше предприятие использует ручной труд, что высоко оценивается потребителем  и  является хорошим работодателем. При нынешнем уровне безработицы и при расширении нашего производства мы имеем  возможность приобрести высококвалифицированные кадры и повысить уровень профессионального мастерства, что непосредственно будет сказываться на качестве и спросе нашей продукции.

     Фирма  заинтересована в том, чтобы каждый работник соблюдал законы, выполнял обязанности, имел права и льготы, поэтому вырабатывается внутренний устав по следующим пунктам:

     1.выполнение всех пунктов договора

     2.выполнение производственного плана

     3.неразглашение секретов фирмы

     4.льготы на приобретение продукции работниками фирмы

       (скидки, рассрочка оплаты).

     Для работников, выполняющих производственные операции, закупаются комплекты спецодежды.
ТОВАР И ТОВАРНАЯ ПОЛИТИКА ФИРМЫ.
     Зеркала, производимые нашей фирмой, предлагается  на  рынок  потребления не только для выполнения основных функций настенного зеркала, но и как художественно - оформленный элемент современного интерьера.

     В связи с возросшим уровнем эстетического и  художественного образования населения, мы предлагаем настенное зеркало, выполненное в виде объемной аппликации из различных  по  свойствам отражения зеркал по эскизам профессионального дизайнера.

     В ассортиментную группу входят зеркала различных видов. Базовым товаром является зеркало «Мечта» (эскиз №1). Зеркало выполнено в современном дизайне и соответствует всем показателям качества. Поскольку при изготовлении товара использовались только экологически чистые материалы, то это обеспечивает  безопасность при использовании и внутренний комфорт покупателя.

     Для окончательного   придания   товару    потребительских свойств, его сохранности, удобства транспортировки, каждое зеркало имеет индивидуальную упаковку с указанием названия и  координат фирмы, выполняющих функцию рекламы. Упаковка имеет вид коробки из объемного картона. Зеркало оборачивается мягкой бумагой.

     С целью получения прибыли  и  оказания  услуг  потребителю, фирма осуществляет доставку, монтаж  продукции  по  желанию клиента, а также  гарантийное  и послегарантийное  обслуживание. Срок гарантии-12  месяцев  со  дня  реализации при условии правильной эксплуатации.
ТОВАРНЫЙ ПОРТФЕЛЬ ФИРМЫ
     TR -   выручка от продаж товара

      t -   время жизненного цикла товара

     TR1-   выручка от продажи товара 1

     TR2-   выручка от продажи товара 2

     TR3-   выручка от продажи товара 3
     При начале спада жизненного цикла товара 1,фирма разработает и  начнет производить товар 2,а

при очередном спаде – товар 3,и т.д.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН  ФИРМЫ.
 Организационно-правовой формой фирмы является Общество с ограниченной  ответственностью.

     Фирма заключает трудовой договор  с  работниками, имеющими соответствующие квалификации. При заключении договора-контракта оговариваются:

     1.заработная плата-оклад

     2.призводственные сроки

     3.рабочее время

     4.участие в сбыте продукции

     5.совместительство

                        



ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО
-- ДИРЕКТОР

бухгалтер






                                           БУХГАЛТЕРИЯ

                                              

                  --КАССИР

       приемщица


ПРОИЗВОДСТВО
    ДОЛЖНОСТИ И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКОВ «ЗАЗЕРКАЛЬЕ»

  

  ДИРЕКТОР:

                           1.руководство фирмой

  (бухгалтер)

                           2.веление бухгалтерского учета
   КАССИР:

                     1.выполнение финансовых операций

   (приемщица)

                     2.прием клиентов, оформление заказов.

                     3.ведение складского учета
     ВОДИТЕЛЬ:

                     1.доставка сырья

  (экспедитор)

                     2.транспортировка готовой продукции

                     3.выполнение обязанностей экспедитора
    РАБОЧИЙ I:  выполнение производственных операций

    РАБОЧИЙ II
    Уборщица:   уборка помещений
ОПЛАТА ТРУДА АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО  И ОБСЛУЖИВАЕЩЕГО ПЕРСОНАЛА ФИРМЫ

ДОЛЖНОСТЬ

КВАЛИФИКАЦИЯ

ОКЛАД

СТАВКА

СУММА З/П р/м

СЧЕТ №26

Директор (бухгалтер)	Высшее экономическое	1100	1 ст.	1100
Кассир (приемщица)	Среднее специал.	600	1 ст.	600

СЧЕТ №25

Водитель	Среднее спец. 5р	700	1 ст.	700
Уборощица	Среднее	120	1 ст.	120

СЧЕТ №20

Рабочий 1	Среднее техн. 4р	900	1 ст.	900
Рабочий 2	Среднее техн  5р	900	1 ст.	900

Итого:

4320

ПЛАН МАРКЕТИНГА

Наша фирма использует стратегию концентрированного маркетинга, так как занимается производством только зеркал.

     Мы будем использовать следующие способы маркетингов:

     1.КОНВЕРСИОННЫЙ-своевременная положительная информация  о нашей продукции.

     2.СТИМУЛИРУЮЩИЙ-при недостаточном спросе доносить до потребителя информацию о пользе нашей продукции.

     3.РАЗВИВАЮЩИЙСЯ-способствовать переходу потенциальной заинтересованности в поиск товара, который мы выпускаем.

     4.РЕМАРКЕТИНГ-постоянно оживлять падающий спрос.

     6.ПОДДЕРЖИВАЮЩИЙ-стараемся сохранить  уровень  спроса  на высоком уровне.

     7.ДЕМАРКЕТИНГ-снижаем чрезмерный спрос на нашу продукцию.

     8.ПРОТИВОДЕЙСТВУЮЩИЙ-уменьшаем спрос  на   нерациональные потребности.

     Используя правильно способы маркетингов, можно достичь высокого уровня окупаемости наших товаров.
СТРАТЕГИЯ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
ЦЕЛИ: а) внедрение и завоевание доли рынка

             б) финансовые цели
Основной целью системы ценообразования фирмы является внедрение и закрепление на рынке, в этой связи фирма планирует разработку цен доступных массовому потребителю.
Исходя из предыдущих расчетов, затраты на производство одного зеркала составляют 319,38 р.

( 12 775,04:40)

     Цена на однотипную продукцию на рынке, составляет в  среднем 600р. Так  как товар для успешного его продвижения на рынок должен быть конкурентоспособен не только по качеству его  изготовления, предоставляемым дополнительным  услугам, но и по цене, в ценообразовании  мы ориентируемся  на  продажную   стоимость-580р.

     Себестоимость одного зеркала-319,38р.

    

Наценка на товар осуществляется в соответствии со следующими пунктами:

     1.качество близкое к европейскому      50,0 р.

     2.художественное оформление           100,0 р.

     3.сервис                                                    9,69р.

       ИТОГО :                                             479,07р.
     Включая НДС-20%,что составляет      95,81р.
 ПРОДАЖНАЯ СТОИМОСТЬ ЗЕРКАЛА В ИТОГЕ    574,88р. (розничная цена)
СИСТЕМА ПРОДВИЖЕНИЯ ТОВАРА
С целью формирования спроса и стимулирования продаж фирма планирует  разработку следующего комплекса продвижения товара:
СИСТЕМА ТОВАРОДВИЖЕНИЯ
Фирма разрабатывает нулевой канал товародвижения. Товар будет напрямую поставляться от производителя к покупателю.

РАЗРАБОТКА РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ

ЦЕЛИ	ИНФОРМАЦИОННАЯ	УВЕЩЕВАТЕЛЬНАЯ	НАПОМИНАЮЩАЯ
ЗАДАЧИ	Покупатель должен запомнить название товара и товарный знак	Демонстрация преимуществ нашего товара	Покупатель не должен прекращать покупки нашего товара
СРЕДСТВА	Реклама на щитах, транспорте, в оживленных местах города.	В средствах массовой информации.	СМИ, реклама на товаре , на щитах.

40%  -реклама товара. Так как фирма молодая, необходимо уделять особое внимание рекламной кампании. Рекламная кампания см. выше. 20% - личные продажи. ЛП позволят  контролировать обратную реакцию и обеспечивать корректировку. 40%  - стимулирование. Стимулирование позволяет влиять на рациональные мотивы в поведении покупателя. Основная цель – переключение покупателя на покупку именно нашего товара. Предполагается использование системы зачетов, скидок.

ОЦЕНКИ ВОЗМОЖНЫХ РИСКОВ

ВИДЫ РИСКОВ	ВОЗМОЖНОСТЬ ОПАСНОСТИ	ПРИНИМАЕМЫЕ МЕРЫ
1. Стихийное бедствие	Возгорание	Противопожарная система Страхование
2. Политический	Смена курса рост налогов военные действия	Только высококвалифицированные специалисты
3. Экономический	Повышение инфляции Снижение покуп. Способности Обесценивание доходов	Снижение себестоимости, гибкая ценовая политика.
4. Коммерческий	Снижение спроса Усиление конкурентов	Активная рекламная кампания, обеспечение опер. информацией
5. Криминальный	Кража, дискредитация фирмы.	Качественная система безопасности, охрана.

Сильные стороны фирмы :                         -      талант директора

-          надежные поставщики

-          профессиональные рабочие

-          выгодное месторасположение
Слабые стороны фирмы :                            -      зависимость от курса доллара

-          начальное положение на рынке сбыта

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

               

ВЕДОМОСТЬ

ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИРМЫ

№	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА РУБ/ГОД
1	Доходы фирмы всего : (выручка от основной деятельности)	229953,6
2	Расходы фирмы всего: (себестоимость продукции, внереализационные расходы	153302,4
3	ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ: (балансовая прибыль)	76651,2
4	Распределение финансового результата НАЛОГИ:
	на прибыль 35%		26827
	на имущество 2% от ст. им.		9360,0
	на образован.1% от ф.з/пл		518,4
	на сод.милиц.1%min з/плх 6		6069,6
	на объекты ЖКХ 1,5% выручки		3449,3
	на рекламу   5%от ст.усл.		4500,0
5	Распределение чистой прибыли		25926
	фонд развития производства		18000
	Фонд соц. развития		5000
	фонд материального поощрения		2926

РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОЧТИ
Точка безубыточности равна 20. При объеме продаж меньше 20 фирма терпит убытки. При объеме больше 20 фирма имеет прибыль
ПРОГНОЗ ОБЪЕМА ПРОДАЖ
В январе Q = 40, в феврале 45. В марте фирма планирует проведение рекламной кампании Q = 60. В апреле ожидается рост объема продаж до 80. К майским праздникам планируется увеличение активности покупателей и проведение рекламной кампании. Далее летняя стагнация. В июле-августе Q = 60. Осенью небольшой увеличение объема сентябрь-октябрь Q = 70, в ноябре  Q = 80. В

декабре планируется проведение предновогодней рекламной кампании Q = 100.

Месяц	ЯНВ	ФЕВ	МАРТ	АПР	МАЙ	ИЮНЬ	ИЮЛЬ	АВГ	СЕНТ	ОКТ	НОЯБ	ДЕК
Объем	40	45	60	80	100	80	60	60	70	70	80	100

ПЛАН ДОХОДОВ РАСХОДОВ

№	ПОКАЗАТЕЛИ	ЯНВ	ФЕВ	МАРТ	АПР	МАЙ	ИЮНЬ	ИЮЛЬ	АВГ	СЕНТ	ОКТ	НОЯБ	ДЕК
1	ОБЪЕМ ПРОДАЖ	40	45	60	80	100	80	60	60	70	70	80	100
2	ЦЕНА	574.88	574.88	600	600	600	600	600	600	650	650	650	600
3	ВЫРУЧКА	22995	25869	36000	48000	60000	48000	36000	36000	45500	45500	52000	60000
456	СЕБЕСТОИМОСТЬ - ПОСТОЯННЫЕ - ПЕРЕМЕННЫЕ	12775 9895.7 2879.5	14372 9895.7 3239.4	17372 12895 4319.3	21282 15523 5759	25721 18523 7198.7	21282 15523 5759	19542 15523 4319	19542 15523 4319	21038 16000 5038	21038 16000 5038	24758 19000 5757.7	25196 18000 7196
7	ФИН. РЕЗУЛЬТАТ	10220	11497	18627	26717	34279	26717	16458	16458	24462	24462	27294	34803
8	НАЛОГИ	3577	4024	6519.7	9351	11997	9351	5760	5760	8561.7	8561.7	9553	12181
9	ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	6643	7473	12108	17366	22281	17366	10697	10697	15900	15900	17741	22622

                               
СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА

	СТАТЬИ	СУММА
1	ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА	39000
2	МАТЕРИАЛЫ	952.71
3 4 5	ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА З/П ОЧИСЛ. НА СОЦ.НУЖДЫ УСЛУГИ	1424.9 548 1104.5
	ИТОГО:	43030.11

Created by GangeLord                                                                                           Thursday, May 20, 1999