Реферат Добровольное и обязательное пенсионное страхование
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Пенсионное страхование
Основная цель пенсионного страхования - гарантировать пожилым и престарелым гражданам достойный уровень жизни. В идеале – не хуже, чем тот, которого они достигли до момента выхода на заслуженный отдых.
Пенсионное страхование является социально значимым видом страхования, так как затрагивает интересы всех граждан. Оно возникло в России в начале XX века и не получило изначально широкого распространения.
До 1917 г. пенсионное страхование по старости не входило в сферу интересов органов государственного управления. Только отдельные виды профессиональной деятельности (в основном связанные с государственной службой) обеспечивались специальными видами социальных пособий после прекращения гражданских работ в связи с наступлением установленного возраста.
К началу 1920-х годов широко обсуждался вопрос рассмотрения старости как отдельного вида нетрудоспособности, нуждающегося в пенсионном обеспечении. В то время социальное обеспечение пенсионеров базировалась на критериях утраты трудоспособности и наступления инвалидности.
В 1929 г. впервые были установлены принципиальные различия в размере между пенсией по инвалидности и пенсией по старости, а также порядок выплаты пенсий продолжающим работать.
Начиная с 1932 г. пенсионное обеспечение охватило рабочих всех отраслей народного хозяйства. С этого времени был законодательно введен пенсионный возраст: для женщин – 55 лет и для мужчин – 60 лет.
Конституцией СССР в 1936 г. был предусмотрен всеобщий характер пенсионного обеспечения для рабочих и служащих.
В 1956 г. был принят Закон «О государственных пенсиях», который установил механизм регулирования пенсии по старости работающим пенсионерам, одновременно увеличив размеры назначаемой пенсии. Одним из результатов этого этапа развития пенсионного обеспечения, наряду с ростом уровня пенсий, явилось сокращение доли работающих пенсионеров, которая уменьшилась с 60 % в 1956 г. до 9 % в 1962 г.
Закон «О пенсиях и пособиях членам колхозов» от 15 июля 1964 г. предусматривал выход на пенсию для колхозников-мужчин с 65 лет и для женщин – с 60 лет. Однако уже в 1968 г. колхозникам было предоставлено право на пенсию по старости с такого же возраста, как рабочим и служащим.
К середине 60-х г. в стране сложилась полноценная государственная система всеобщего пенсионного обеспечения по старости, которая обеспечивала всем категориям граждан минимально необходимый прожиточный уровень. В этой связи пенсионная система начиная с 1960-х г. и до 1990 года получила определение государственного пенсионного обеспечения.
Средства на государственное пенсионное обеспечение, как и средства на государственное социальное страхование, аккумулировались в консолидированном бюджете государственного социального страхования, который, в свою очередь, входил составной частью в государственный бюджет страны.
Важным этапом формирования программы государственного пенсионного страхования обычно рассматривается середина 60-х годов XX века, когда было установлено право на получение пенсий в период наступления соответствующего возраста, инвалидности, либо по случаю потери кормильца.
Систематическое повышение уровня пенсионного обеспечения трудящихся и увеличение числа пенсионеров обусловили возрастание в дальнейшем поступлений из государственного бюджета в фонд государственного социального страхования. Поскольку обязательные страховые взносы на социальное страхование не обеспечивали покрытия всех расходов этой системы, недостающая часть, поступавшая из союзного бюджета, постоянно возрастала и в 1980-е гг. составила около 60 % всего бюджета социального страхования.
Пенсии по государственному социальному страхованию представляли собой гарантированные ежемесячные выплаты, размеры которых, как правило, соизмерялся с прошлым заработком. В зависимости от события, при наступлении которого предоставлялось пенсионное обеспечение по социальному страхованию, в законодательстве указанного периода выделяются следующие виды пенсий:
· по возрасту;
· по инвалидности;
· по случаю потери кормильца;
· за выслугу лет.
В целях стабилизации и подъема материального положения пенсионеров в 1990 году был принят Закон СССР «О пенсионном обеспечении граждан в СССР». Однако изменение государственного устройства страны повлекло за собой принятие Закона «О государственных пенсиях в РФ» от 20 ноября 1990 г. № 340-1, в соответствии с которым были сформулированы принципы обязательного государственного пенсионного страхования, определены на законодательном уровне условия формирования Пенсионного Фонда РФ. Особенностями вышеназванного закона были следующие:
1) Социальная направленность с сохранением всех предыдущих государственных обязательств;
2) Дальнейшее расширение списка льготных категорий для более раннего выхода на пенсию;
3) Введение социальных пенсий для лиц, не имеющих трудового стажа;
4) Установление размера пенсий, в равной степени зависящего от предыдущего заработка и трудового стажа;
5) Введение выплаты полного размера пенсии всем работающим пенсионерам.
В августе 1995 г. Постановлением Правительства РФ №790 была утверждена «Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации», которая определила общие тенденции дальнейшего реформирования государственного пенсионного страхования.
Необходимость пенсионного реформирования была обусловлена сложившейся ситуацией в связи с недостатком средств в государственной системе пенсионного обеспечения. Пенсионная реформа изменила пенсионную систему, включая ее организационную структуру, экономические принципы формирования пенсионных прав застрахованных лиц и правовые основы ее функционирования.
Действующее в настоящее время законодательство о пенсионном страховании в Российской Федерации опирается на положения Конституции РФ, Трудового кодекса РФ, Налогового кодекса РФ, Бюджетного кодекса РФ, Федеральных законов «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и других нормативных документов.
Пенсия - ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Федеральным законом №166-ФЗ, и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.
Трудовая пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц - заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц.
Существуют следующие виды трудовых пенсий:
1) трудовая пенсия по старости;
2) трудовая пенсия по инвалидности;
3) трудовая пенсия по случаю потери кормильца.
Трудовая пенсия по старости может состоять из следующих частей:
1) страховой части;
2) накопительной части.
Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
СЧ = ПК / Т + Б, где
СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;
ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии, составляющего 19 лет (228 месяцев);
Б - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости.
Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости лиц (за исключением лиц, достигших возраста 80 лет или являющихся инвалидами I группы), не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливается в сумме 2 562 рублей в месяц.
Лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимся инвалидами I группы, не имеющим на иждивении нетрудоспособных членов семьи, фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости устанавливается в сумме 5 124 рублей в месяц.
Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
НЧ = ПН / Т, где
НЧ - размер накопительной части трудовой пенсии по старости;
ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости;
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии.
В случае установления трудовой пенсии по старости, в состав которой входят страховая часть и (или) накопительная часть пенсии, средства, отраженные в общей части индивидуального лицевого счета и (или) специальной части индивидуального лицевого счета и учтенные при назначении этой пенсии, не принимаются во внимание при перерасчете и корректировке соответствующей части трудовой пенсии по старости.
В этом случае размер трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
П = СЧ + НЧ, где
П - размер трудовой пенсии по старости;
СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;
НЧ - накопительная часть трудовой пенсии по старости.
Размер трудовой пенсии по инвалидности устанавливается в зависимости от группы инвалидности и определяется по формуле:
П = ПК / (Т x К) + Б, где
П - размер трудовой пенсии по инвалидности;
ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого ему назначается трудовая пенсия по инвалидности;
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости;
К - отношение нормативной продолжительности страхового стажа (в месяцах) по состоянию на указанную дату к 180 месяцам. Нормативная продолжительность страхового стажа до достижения инвалидом возраста 19 лет составляет 12 месяцев и увеличивается на 4 месяца за каждый полный год возраста начиная с 19 лет, но не более чем до 180 месяцев;
Б - фиксированный базовый размер трудовой пенсии по инвалидности.
Фиксированный базовый размер лиц, не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливается в следующих суммах:
1) при I группе - 5 124 рублей в месяц;
2) при II группе - 2 562 рублей в месяц;
3) при III группе - 1 281 рубля в месяц.
Размер базовой части трудовой пенсии индексируется с учетом темпов роста инфляции в пределах средств, предусмотренных на эти цели в федеральном бюджете и бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на соответствующий финансовый год. Коэффициент индексации и ее периодичность определяются Правительством Российской Федерации.
Трудовые пенсии назначаются на следующие сроки:
· трудовая пенсия по старости – бессрочно;
· трудовая пенсия по инвалидности – на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, в том числе и бессрочно;
· трудовая пенсия по случаю потери кормильца – на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.
Добровольное и обязательное пенсионное страхование в РФ.
В РФ пенсионное страхование основывается на двух видах пенсий: государственной и негосударственной (дополнительной). Если первый вид гарантируется государством, а порядок получения четко регулируется законом, то второй вид пенсии может существовать в различных вариантах, нюансы которых зависят от конкретного договора.
Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Оно предназначено для реализации государственных социальных гарантий трудящимся на получение пенсии и обеспечение старости. Как правило, этот вид страхования распространяется на всех граждан.
В Российской Федерации размер средней пенсии равен примерно третьей части от уровня зарплаты работающего гражданина, в то время как в экономически развитых странах - 80-90%. Существующая динамика развития в этом отношении показывает, что нашей стране потребуется еще немало лет, прежде мы приблизимся к западному уровню.
Пенсионная реформа в нашем государстве началась с принятием Федерального Закона «Об обязательном пенсионном страховании» в 2002 году, дав старт распределительно-накопительной системе формирования пенсии. В соответствии с этим Законом все граждане Российской Федерации становятся застрахованными лицами. Пенсионный фонд Российской Федерации открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счёт, на который ежемесячно зачисляются страховые взносы, которые за работника перечисляет работодатель (6% от з/п) при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию.
После открытия индивидуального ЛС застрахованному лицу выдается на руки страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (карточка пенсионного страхования). Свидетельство пенсионного страхования содержит следующую информацию: номер ИЛС гражданина, дату регистрации в качестве застрахованного лица и его анкетные данные. Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования хранится у застрахованного лица.
России с 2010 года базовая часть трудовой пенсии по старости, по случаю инвалидности, потере кормильца объединена со страховой. В результате у лиц, родившихся после 1967 года, трудовая пенсия состоит из страховой и накопительной частей, у более старших граждан - только из страховой. Объединение является прямым следствием ликвидации с 2010 года ЕСН, из которого формировалась базовая часть пенсии, и переходу к уплате работодателями прямых страховых взносов в Пенсионный фонд.
С 2010 года также введен фиксированный базовый размер страховой части пенсии. Он соответствует размерам базовых частей трудовой пенсии установленных на 31.12.2009 в зависимости от вида пенсии.
Опыт экономически развитых государств доказывает, что даже существенная по размеру государственная пенсия не может равняться зарплате, поэтому государственное пенсионное страхование не может и не должно быть единственным источником существования граждан на склоне лет.
Обязательное пенсионное страхование допускает внесение гражданином добровольных взносов на накопительную часть пенсии. Более того, если гражданин согласится добровольно откладывать часть зарплаты на свой пенсионный счет в ПФР, государство добавит еще столько же в пределах 12 000 рублей в год.
Страховые компании также предлагают продукты негосударственного пенсионного обеспечения – накопительное пенсионное страхование.
Получить полис пенсионного страхования можно на работе, так как многие организации все чаще включают в так называемый социальный пакет негосударственное пенсионное страхование сотрудников.
Негосударственное пенсионное страхование, по-другому - добровольное пенсионное страхование физических лиц, представляет собой разновидность добровольного личного страхования, которое регулируется Гражданским кодексом, а также Законом РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
.
Добровольное пенсионное страхование – система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование. Отличие состоит, во-первых, в том, что добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному. Во-вторых, размер взносов определяет не государство, а сам застрахованный, т.е. гражданин.
Страховщиками по системе добровольного пенсионного страхования выступают: Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) или Страховые компании.
Страховщики предлагают различные программы дополнительного пенсионного страхования, и право клиента – выбрать ту, что ему по душе.
Взносы по программе добровольного пенсионного страхования могут быть единовременными или накопительными. В зависимости от программы добровольного пенсионного страхования взносы могут уплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.
Само по себе добровольное пенсионное страхование позволяет самостоятельно определить размер будущей страховой пенсии. Пенсионное страхование бывает двух видов: временное и пожизненное.
Временное, или срочное, пенсионное страхование отличается тем, что пенсия выплачивается лишь определенное время, например, 5 или 10 лет. Пожизненное пенсионное страхование устанавливает пенсию без ограничения срока.
Некоторые страховые компании предлагают услугу под названием «семейное пенсионное страхование», когда пенсия выплачивается только одному из супругов, а в случае его смерти - другому супругу.
Договор пенсионного страхования может указывать дату начала выплат — необязательно, чтобы она совпадала со вступлением в пенсионный возраст. Добровольное пенсионное страхование дает защиту от непредвиденных обстоятельств.
За деятельностью страховщиков осуществляется серьёзный контроль со стороны государства. Контролю подлежат объём страховых резервов и их размещение, что обеспечивает надёжность страховых компаний.
Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного. А также иногда дополнительное пенсионное страхование позволяет сразу получить всю накопленную сумму.
Немного о статистике:
Страховые премии и выплаты по добровольному личному страхованию
за 1 полугодие 2010 года
| Доля договоров, заключенных с физическими лицами, от общего количества договоров по видам страхования в 1 квартале 2010 г. | ||
| Вид страхования | Доля договоров с ФЛ в действующих договорах | Доля договоров с ФЛ в заключенных договорах |
| Итого без ОМС | 90,0% | 90,4% |
| Личное страхование всего | 95,7% | 96,1% |
| Страхование жизни всего | 99,3% | 99,8% |
| В том числе: | | |
| - на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события | 99,6% | 99,9% |
| - с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика | 95,7% | 98,7% |
| - пенсионное страхование | 56,7% | 92,4% |
| Личное страхование (кроме страхования жизни) | 94,9% | 95,9% |
| В том числе: | | |
| - НС | 94,8% | 96,9% |
| - ДМС | 95,1% | 90,9% |
