Реферат Аудит в современнорм мире
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
1.ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ: ПЛАТНОСТЬ, ВОЗВРАТНОСТЬ, ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ И ЦЕЛЕВОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ.
1.Обеспеченность-наличие гарантий возвратности кредита, кот. подразделяются на 2 группы: а)первичные гарантии- возможности самого заемщика погасить кредит; б)вторичные гарантии: *поручительство граждан РФ, *поручительство юр. лиц резидентов; *залог движимого и недвижимого имущества; *гарантии субъектов РФ или муниципальных образований. Для юр. лиц:1) имущественные активы (товарно-материальные ценности, товары, сырье); 2)имущественные права (на строящиеся площади); 3)залог товаров в обороте; 4)поручительство учредителя для малых предприятий. 2.срочность – все кредиты предоставляются на срок. 3.возвратность-обязательство заемщика вернуть сумму осн.долга и заплатить %; 4.целевое использование- (не по всем кредитам физ. лиц,а всегда по юр.лиц.) Целевой характер подтверждается отчетом заемщика с приложением подтверждающих док-ов. 5.Платность- %-ые ставки устанавливаются правлением Сб и могут меняться в одностороннем порядке в зависимости от коньюктуры рынка . Если %-ая ставка увеличивается, то банк в течение 3х дней после этого письменно уведомляет заемщика и его поручителей. Изменение условий вступает в силу через 2 месяца после отправки извещения, при этом заемщик может погасить кредит на прежних условиях в течение 3х месяцев с отправки извещения.
2.ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ЗАЕМЩИКАМ ФИЗ. ЛИЦАМ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ В КБ
Заемщиками могут быть граждане РФ по месту их регистрации или по месту нахождения работодателя при условии если оно явл-ся поручителем по кредиту и клиентом банка. Заемщиками могут быть лица от 18 лет, при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. Если сумма кредита до 100$ и срок до 6 мес.,то макс-но возрастной ценз не устанавливается. Кредиты могут предоставляться на основе: 1.кредитного договора- при выдаче кредита единовременно в полной сумме, 2.на основе договора о невозобновляемой кредитной линии- когда кредит выдается частями. Кредиты в рублях выдаются в любых подразделениях банка, а валютные- только в отделениях в отделах кредитования населения. Кредитоспособность заемщиков определяется с учетом информационной базы СБ, которая функционирует во всех его территориальных банках в режиме реального времени и содержит информацию по всем лицам, кот-ые были ранее заемщиками, поручителями и залогодателями (кредитное бюро).
3(1).ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ЗАЕМЩИКАМ ЮР. ЛИЦАМ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ В КБ
Юр. лицам предоставляются кредиты по месту нахождения их расчетного счета отделами кредитования юр. лиц. Заемщиками могут быть юр. лица любой формы собственности, в том числе крупные корпорации, предприятия среднего и малого бизнеса и индивидуальные предприниматели без образования юр. лица. Кредиты выдаются на след. цели: 1.на финансирование коммерческих и производственных программ, 2.на пополнение оборотных средств, в том числе на выдачу з/п; 3.на финансирование внешнеэкономической деятельности. %-ые ставки устанавливаются в зависимости от срока кредита, обеспечения, кол-ва используемых юр. лицом услуг банка, а также объема поступлений ден. ср-в на их счета в банки. Объем ежемесячных оборотов юр. лица по его счетам должен быть сопоставим с суммой обяз-в по кредиту и рассчитывается по формуле: О=К+П/Т. Где О-объем ежемесячных оборотов по расчетным и текущим валютным счетам в СБ, К-сумма основного долга по кредиту, П-сумма обязательств по % за весь срок кредита, Т- срок кредита. Режим кредитования юр. лиц выбираются в соответствии с моделями фин-ых потоков заемщика и с целью снижения его затрат по обслуживанию кредита: 1.на основе кред. договора с единовременной выдачей; 2.на основе договора с невозобновляемой кред. линией с выборкой кред. ресурсов по установленному графику (возможен свободный график), 3. на основе договора о возобновляемой кред. линии со свободным графиком выборки и погашения кредита. 4.на основе договора о рамочной кред. линии, с предоставлением кредитов по отдельным договорам в рамках генер. соглашения о кред. линии; 5.на основе генер. соглашения об открытии лимита овердрафтного кредитования с возможностью ежедневной выборки и погашения кредита.
3(2).ПАКЕТ ДОК-ОВ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА ФИЗ. ЛИЦАМИ В КБ
1.заявление анкета (анкета заполняется для определения рейтинга и класса кредитоспособности заемщика); 2. паспорт заемщика и поручителя если он есть; 3.справка о доходе с места работы заемщика и поручителя (срок ее действия 15 дней). Справка должна содержать: *полное наименование предприятия; *его адресные и банковские реквизиты; *телефон; *продолжительность постоянной работы заемщика; *должность; *среднемесячный доход за последние 6 месяцев; *среднемесячные удержания из него с расшифровкой по видам; *подписи руководителя и глав. буха; *дата и печать. 4.для пенсионеров- справка о пенсии из органов соц. защиты и пенсионное удостоверение. 5. для индивидуальных предпринимателей: *разрешение на занятие предпринимательской дея-тью; *декларация о доходах с отметкой налоговых органов; *книга учета доходов и расходов за последние 6 месяцев; *кассовая книга за тот же период; выписки по банковским счетам на послед.6мес.;*доп.док-ты. 6.при залоге недвижимости: *свидетельство о праве собственности на нее; *страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость недвижимости; 7.при залоге транспортных средств: *технический паспорт; *страховой полис. 8. при залоге ц/б: *ц/б, *выписку из реестра акционеров, если это акции. 9.при залоге мерных слитков: *сами слитки; *сертификаты завода изготовителя. У всех собственников принимаемого в залог имущества требуется нотариально удостоверенное согласие на его залог с целью предотвращения возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.
4.ПАКЕТ ДОК-ОВ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА ЮР. ЛИЦАМИ В КБ.
1.регистрационные док-ты: устав, учредительный договор, свидетельство о гос. регистрации, лицензии и разрешение на осуществление дея-ти и другие. Они требуются при первом обращение в банк в качестве заемщика. 2.кред. заявка, подписывается руководителем и глав. бухом и скрепляется печатью юр. лица, а также карточка с образцами подписей и печати предприятия. 3.финансовые док-ты для расчета кредитоспособности: бух. баланс на три последние отчетные даты, отчет о прибылях и убытках, расшифровка дебет. и кредитор. задолженности предприятия, выписки по расчетным и текущим валютным счетам за тот же срок. 4.контракты, под которые берется кредит (в банке оставляем копию, заверенную кредитным инспектором); бизнес –план на срок действия кред. договора; технико- экономическое обоснование кредита, где расшифровываются направления использования и источники погашения данного кредита. 5.док-ты по обеспечению кредита: поручительства юр. лиц, гарантии субъектов РФ и муниципальных образований, банк. гарантии, залог движимого и недвижимого имущества.
5.ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ, РАЗГРАНИЧЕНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ ПРИ ПРИНЯТИИ РЕШЕНИЯ О ВЫДАЧЕ КРЕДИТА.
1 этап- предварительный. (до оформления док-тов по ссуде). Кред. инспектор: а)регистрирует заявление заемщика в журнале учета и на заявление проставляет дату регистрации и регистрационный номер по этому журналу. На обороте заявления составляется опись принятых док-ов. б)снимает ксерокопию с предъявленных паспортов и делает на них отметку «копия верна», ставит дату и подпись. в)рассчитывает платежеспособность и максимально возможный размер кредита. г) готовит заключение о целесообразности выдачи кредита, кот. включает след. позиции: 1.общие сведения о заемщике (ФИО, паспортные данные, возраст, место регистрации, место работы, должность, стаж, образование, семейное положение, члены семьи и кол-во лиц, находящихся на его иждивении) 2.параметры кредитной сделки (вид, сумма, срок и обеспечение кредита). 3.кредитную историю заемщика (сведения о своевременности и полноте исполнения долговых обязательств заемщика из информац.базы) 4.сведения о доходах заемщика. 5.расчет платежеспособности заемщика и суммы кредита. 6.сведения по обеспечению кредита. 7.результаты заключений других подразделений банка. 8.предлагаемое решение по кредиту.
Заключение о целесообразности выдачи кредита с учетом заключения других служб принимает: до 1000$ - заведущий доп офисом; до 5000$ - управляющий ОСБ; более 5000$ (+ все долгосрочные кредиты, все кредиты юр лицам) – кредитный комитет. Решение о выдаче принимается от 4 до 12 дней.
6. ПОРЯДОК И СРОКИ ОФОРМЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ.
2 этап-документирование ссуды: 1.кредитный договор в 3х экз-ах: один для заемщика, 2 остаются в банке. 2.срочное обязательство в 1 экз-ре на фактически выданную часть кредита в том случае, если заключается договор об открытии кредитной линии (ост-ся в Банке, а клиенту-ксерокопия). 3.договор поручительства в 3 экз-ах (копия выдается заемщику, а копия кред. договора- поручителю). 4.договор залога, оформляется в 3х экз-ах или 4х экз-ах, если требуется нотариальное удостоверение и регистрация заложенного имущества (для недвижимости и транспортных средств) 5.график погашения кредита составляется в том случае, если погашение кредита производится неравными долями и явл-ся приложением кред. договору. 6.дополнительное соглашение к договору банковского счета, предоставляющего возможность безакцептного списания банком ср-в со счета заемщика в случае неисполнения обяз-в по кред. договору.
Требования к оформлению док-ов: 1) Все док-ты оформл-ся в валюте кредита (кроме договора залога (руб)); 2) В текстах док-тов все ден-ые суммы хотя бы 1 раз указыв-ся прописью, полностью записыв-ся адреса, ФИО, наименования; 3) каждый лист договора должен быть подписан сторонами договора
Сроки оформления докум-ии: 1) заёмщик должен оформить кред-й дог-р в течении 10 раб дней со дня принятия решения о выдаче кредита, кред-й дог-р должен быть зарегистрирован в эти же сроки в журнале кредитных договоров, о чем дел-ся отметка в журнале за явлений по кредитам (ставится дата и № кред-ого дог-ра); 2) в теч-ии 5 раб дней с даты заключения кред-ого дог-ра должны одновременно явиться поручители и залогодатели для оформления соотв-х дог-ов. После оформления всей кред-ой докум-ии кред-й инспектор формирует кред-ое дело заём-ка, в кот входят: копии каждого дог-ра, полный пакет док-ов по кредиту и решение о выдаче кредита. После этого кред. Инспектор отправляет в бух-ию распоряжение на открытие заёмщику ссудного счета и выдачу кредита, а его копию помещают в кред дело.
7 (1) ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
Существует неск-ко форма обеспечения возвратности кредита:
1. Поручительства физ. лиц.
Оценка платежеспособности поручителей - физических лиц производится аналогично оценке платежеспособности Заемщика.
Кол-во поручит-в зависит от суммы кредита.
Сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать либо быть равна платежеспособности Заемщика.
2. Поручительства юр. лиц.
3. Недвижимое имущество
Оценочная стоимость недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании страхового полиса, выданного компанией, входящей в перечень, рекомендованных Сбербанком России (для транспортных средств), и понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть реализовано на момент оценки.
В завис-ти от срока службы предоставленного залога-применятся поправочный коэффициент:
- для недвижимого имущества- не более 0,7;
- для транспортных средств, другого имущества -не более 0,5-0,7
4. Мерные слитки драгоценных металлов - принимается в размере 100% учетной цены на драгоценные металлы, устанавливаемой Банком России.
5.Ценные бумаги
6. Кредиты свыше 750 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) предоставляются с обязательным оформлением залога имущества.
7. Банком могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения
При этом оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения (сумма платежеспособности поручителей и оценочной стоимости залога с учетом поправочных коэффициентов) должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года -процентов за период, установленный Кредитным договором).
8. Заемщик должен застраховать в пользу Банка передаваемое в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет), если другое не установлено иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.
9. Выбор страховщика осуществляется Залогодателем самост-но,исходя из перечня страховых компаний,предоставленных СБ РФ.
7 (2) ДОГОВОРА ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ.
Поручителями могут быть физ. и юр. лица.
Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму обязательств Заемщика по Кредитному договору, так и на частичное исполнение Поручителем обязательств по Кредитному договору.
При этом Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность за исполнение обязательств по Кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.
В случае, если Поручителем является юридическое лицо, вместе с Договором поручительства оформляются соглашения к Договору банковского счета в рублях и Договору банковского счета в иностранной валюте о праве Банка на безакцептное списание средств в счет исполнения обязательств по Договору поручительства (в погашение просроченных обязательств по кредитам, предоставленным в рублях и иностранной валюте).
Оформляется в 3-х экз.: 1 экз. для поручителя, 2 экз. для Банка, копия заёмщику.
8. ВИДЫ ЗАЛОГА, ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОГОВОРА ЗАЛОГА.
1. Залог жилых помещений ( в завис-ти от вида жилого помещения)
2. Залог нежилых помещений
К1 и 2: свид-во о праве собств-ти на неё, страх. полис.
3. Залог земельных участков
4. Залог трансп. ср-в: тех.паспорт; страх. полис.
5. Залог ц/б: ц/б; выписку из реестра акционеров (если это акции)
6. Залог мерных слитков драг. металлов: слитки; сертиф-ты завода-изготовителя
7. Залог объектов незавершенного строит-ва
Договор залога имущ-ва может быть заключен как с заемщиком, так и с 3-им лицом.
В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по Кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.
Договоры залога недвижимого имущества должны быть зарегистрированы в органах, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Все договоры залога, требующие специальной регистрации в соответствующих инстанциях, вступают в силу только после проведения данной регистрации. Выдача кредита до даты специальной регистрации договоров залога не допускается, если иное не предусмотрено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.
№ 11 Порядок выдачи кредитов физ лицам
Выдача кредитов физ лицам производится НД и в БНД с зачислением на счет заемщика в режиме вклада “до востребования” или на счет банковской карты в данном банке. Валютные кредиты выдаются только в безналичном порядке. При выдаче наличными заемщик оформляет соответствующее заявление, на кот-ом кредитный работник оформляет распорядительную надпись на выдачу н/д и вместе с первыми экземплярами кредитных документов передает заявление в опер. часть.
Контролер удостоверяется в личности клиента по паспорту, оформляет кассовый ордер ф№54 на выдачу, делает на срочном обязательстве или кредитном договоре отметку о выдаче кредита и ставит свою подпись.
Далее кассир выдает н/д , помещает все кредитные документы в спец. пакет и пересылает его в ОКО(отдел кассовых операций).
№ 12 Порядок выдачи кредитов юр лицам
Юр лицам кредиты выдаются в безналичном порядке с зачислением на расчетный счет или текущий валютный счет по платежному поручению, оформленному в бухгалтерии банка. Наличными – только на выдачу зарплаты.
№ 13, 14. Порядок погашения кредита и выплаты процентов по кредиту физ и юр лицами
Если погашение кредита производится равными долями, то платежи вносятся с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (кварталом). Как исключение, допускается устанавливать погашение кредита на месяц позже.
Погашение кредита и процентов производится путем :
безналичного перечисления средств физ лица со счетов по вкладам в руб и ин валюте по поручению вкладчика, ф 187 или ф190 (по руб). Юр лица – списание с расчетного счета и текущего валютного счета по платежному поручению.
2), 3), 4) – Физ лица
путем взноса н/д в кассу банка ( приходный кассовый ордер и квитанция ф31)
переводом ден средств через предприятия связи или другие ко (коммерческие орг-ии?)
путем удержания из зарплаты по заявлению заемщика в бухгалтерию своего предприятия.
Валютные кредиты погашаются только в безналичном порядке.
При недостаточности вносимых заемщиком средств в оплату кредита, они направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на погашение задолженности в следующей очередности:
1 очередь – на уплату неустойки
2 – на уплату просроченных процентов
3 – на уплату срочных процентов
4 – на погашение просроченной задолженности по кредиту
5 – на погашение срочной задолженности по кредиту(основной долг)
При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, в бухгалтерии отделения на карточке ссудного счета делается надпись “кредит погашен”, ставится дата и подпись.
Нереже 1 раза в месяц бухгалтер направляет в кредитное подразделение служебную записку о погашенных кредитах со списками ссудных счетов и заемщиков.
Кредитный инспектор:
составляет распоряжение на изъятие кредитных документов из ОКО(отдела кассовых операций) ОСБ.
делает отметку на кредитом и других договорах “кредит погашен”, ставится дата и подпись.
делает отметку о закрытии кредитного договора в журнале регистрации договоров.
передает кредитную документацию в архив для хранения в течение 5 лет и вносит соответствующую информацию в информационную систему банка по кредитам.
Если по кредиту возникает безнадежная или нереальная для взыскания задолженность, то она списывается с баланса банка за счет созданного РВПС. А при его недостаточности , относится на расходы банка, не уменьшающие налогооблагаемую базу банка по налогу на прибыль.
15.ПОРЯДОК ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ- ЮР. ЛИЦ
Кредитоспособность –это оценка возможности клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту и %. Платежеспособность характеризуется своевременным погашением всех долгов. Сущ-ет 3 основных способа: 1.на основе финансовых коэф-ов. 2.на основе анализа ден. потоков предприятия, т.е. тех средств, которые получает или выплачивает предприятие в отчетном периоде. 3.на основе показателей делового риска, связанного с несвоевременным завершением кругооборота средств предприятия (снабжение, производство, реализация), а также неэффективным использованием ресурсов. Финансовые коэф-ты предприятия принято объединять в след. группы: 1.коэф-ты ликвидности, 2.коэф-ты эффективности использования активов, они показывают скорость оборачиваемости активов. Чем выше скорость оборачиваемости активов, тем более устойчиво данное предприятие. 3.коэф-т Левериджа. Фин-ый Леверидж- это соотношение между заемным и собственным капиталом, а его уровень прямо пропорционаленна степень фин-го риска предприятия и его прибыль. Чем выше уровень фин. Левериджа, тем выше зависимость от заемных источников. 4.коэф-ты прибыльности применяются для общей характеристики использования всего капитала предприятия и рассматриваются как дополнительные к другим коэ-ам. Базой для их расчета явл-ся фин-ые док-ты предприятия, а также бизнес план и ТЕО. На основе рассчитанных показателей заемщиков юр. лиц распределяют по 3 классам кредитоспособности: 1 класс- хар-ся соблюдением нормативного коэ-та или его превышение. Данные заемщики считаются финансово-устойчивыми, поэтому им могут быть открыты кред. линии и предоставлены льготы, в том числе могут выдаваться бланковый кредиты. 2 класс- рассчитанные коэ-ты имеют несколько заниженное значение по значению с нормативными. Они считаются финансово-неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях. 3 класс- сильное снижение коэ-ов по сравнению с нормативными, эти заемщики ненадежные. Они кредитуются на особых условиях, под несколько форм обеспечения с ограничением размера предоставленного кредита под более высокую % ставку.
16.РАСЧЕТ МАКСИМАЛЬНОЙ СУММЫ КРЕДИТА.
Максимальная сумма кредита рассчитывается в 3 этапа: 1.расчет мах суммы кредита с учетом платежеспособности заемщика: Sp=P/1+(ПС*t/100*12). 2.расчет мах суммы кредита с учетом предоставленного обеспечения: So=O/1+(ПС*t/ 100*12). где О- совокупное обеспечение по кредиту. О=Р1+Р2+О (оценочная стоимость залога) 3.определение суммы кредита исходя из рассчитанных величин.
17. РАСЧЕТ СУММЫ КРЕДИТА ПОД ЗАКЛАД ЦЕННЫХ БУМАГ.
Осущ-ся в 3 этапа: 1.определение оценочной стоимости ц/б Оц=Рц*К, где Оц-оценочная стоимостьт, Рц-рыночная стоимость, К-коэф-т, зависит от вида ц/б. *Сберег. сертиф-ты СБРФ – не более 100% от ном. стоим-ти;* простые %-ые векселя СБРФ – не более 100% от ном. стоим-ти с учетом причит. %-ов; *дисконтные векселя СБРФ – не более 100% цены досроч. погашения векселя, расчит-ый на дату погашения кредита; *акции СБРФ – не более 80% от рын. ст-ти при сроке кр. до 3 мес., не более 75% от рын. ст-ти при сроке кр. до 6 мес.; *ОВГВЗ(облиг.внутр.гос.вал.займа) – не более 80% от рын. ст-ти с погашением до 2006г., не более 70% от рын. ст-ти с погашением после 2006г..
2. определение платеж-ти ц/б: П=Оц-Д, где П-платеж-ть, Оц- оценочная ст-ть, Д-дисконт, который зависит от размера Оц ц/б. *<1000minЗ/п(<600 000руб.) – 10%;*>1000minЗ/п не более чем на 12 000руб. – 10%, 22%; *%; *>1000minЗ/п не более чем на 24 000руб - 10%, 30%; *>1000minЗ/п не более чем на 36 000руб – 10%, 35%; *>1000minЗ/п не более чем на 48 000руб – 10%, 40%; *>1000minЗ/п более чем 48 000руб – 10%, 45%. 3. определение размера кредита S
п = П / (1+(ПС*
t
) / (12*100)), где Sп -сумма кредита, П - платеж-ть, ПС - %-ая ставка, t-срок кредита
18. Расчет неустоек. Расчет срока для начисления неустоек начинается с даты, следующей за датой поступления обязательств по кредитному договору и заканчивается датой внесения платежа включая эту дату.
При промежуточном платеже отсчет начинается с первого числа месяца следующего за платежным
Сумма неустойки=сумма просроченного долга и процентов*2ПС*Т/365(366)*100
Сумма %=сумма кредита(остаток задлжности)*ПС*Т/365(366)*100
19. Порядок расчета налогооблажения материальной выгоды по кредиту. Если ставка по банковскому кредиту ниже ставки рефинансирования то у клиента возникает материальная выгода в виде разницы между Суммой %,рассчитанных по ставке рефинансирования и сумму 5 рассчитанных по банковским ставке. С суммы материальной выгоды взимается подоходный налог который включается в сумму общего платежа.
П: кредит под заклад Ц/Б выдан 15.01.в сумме 15000на 6 месяцев,под 10% год. Первый платеж 16,02,второй18,04
16.02 сумма основного долга=сумма кредита/Т
Сумма % =сумма кредита(остаток задлжности)*ПС*Т/365(366)*100
Сумма % рефинансирования=сумма кредита*12*Т/365(366)*100
Материальная выгода= Сумма % рефинансирования- Сумма %
Подоходный налог=МВ*0,13
Сумма общая= сумма основного долга+ Сумма %+ Подоходный налог
20,21.Сопровождение кредитов ю/л и ф/л Сектор сопровождения кредитов-в период действия кредитных договоров осуществляет действия:
1. контролирует использование заемщиком условий кредитного договора
2. Осуществляет проверку отчетов расходования кредита и и проверку документов в т.ч. с выездом на место
По результатам проверки сост-ся акт на основании которого к заемщику могут быть применены штрафные санкции вплоть до срочного погашения кредита
3. Осуществляет маниторинг всех видов кредитного обеспечения: в т.ч. сохранность предметов залога с выездом на место и составлением соответствующего акта
4. Принимает меры к погашению просроченной задолжности в случае ее возникновения
5. готовит заключение для приема решения об изменении условия кредитного договора для кредитного комитата Банка
6. Только для юр. Лиц Оформляет изменение кредитного договора в случае положительного решения кредитного комитета ,а так же др. договоров
7. Проверяет текущее состояние на основании предоставленных фин. Док-ов в установленные сроки
8. Оценка качества ссуд с точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам.
22. Кредит на неотложные нужды. Сумма кредита зависит от платежеспособ-ти заемщ и предоставл. обеспечения по кредиту. Срок кредита до 1.5 лет без обеспеч., до 5 лет с обеспечением. Валюта руб ,ИВ. Порядок выдачи кредита: единовременно или частями как нал так и безнал путем. Срок принятия решения о выдаче кредита до 7 дней. Порядок погашения ежемес или ежеква-но. Дополнительные условия 1. % ставки зависят от срока. 2.Обеспечением по кредиту: при сумме до45 тыс руб без обесп.; от 45 до 300 тыс.руб не <1 поруч.; от300до 750 тыс с обязат-ым оформлением залога.
23. Кредит под заклад ц/б. Условия: Сумма кр-та зависит от оцен-ой ст-ти ц/б поэтому оценка платежесп-ти заем не производится. Срок кредита до 6 мес. пролонгация не допускается. Кредит погашается единовр-но в конце срока кр договора, но заем может досрочно погасить кредит или его часть. Срок решения вопроса о выдаче кредита не более 4 дней. Ц/б принимаются в заклад по акту приема-передачи. Эти ц/б должны принадлежать только заем.Срок их погашения должен привышать срок действия кред договора. В случае снижения их рын ст-ти больше чем на 10% заемщик должен внести допол-ое обеспечение либо погасить часть кр-та.плата за хранение ц/б не взимается. Частичная выдача ц/б с хранения не допускается, выдача произ-тся только после погашения задол-ти по кредиту. Порядок расчета суммы кредита осущ-ся в 3 этапа 1эт Определение оцен-ой ст-ти ц/б: Оц = Рц * К
Рц- рын ст-ть ц/б; К- коэф-т кот. зависит от вида ц/б. 2эт опред-ние платежесп-ти ц/б П=Оц-Д Д-дисконт, зависит от размера оцен-ой ст-ти ц/б. 3эт опред-ние размера кредита
Sn=П/ 1+(ПС*t)/(12*100) Sn- сумма кр-та;П-платежсп; ПС- % ставка; t-срок кр-та.
24. Кредит под залог приобрет товоров длит пользов.
Данные кр-ты выдаются на основ договора сотруд-ва,заключ-ся м/у СБ и торг фирмой (1фирма может быть клиентом банка 2 моежет не наход-ся на расчетно-кассовом обслуж-ии в банке тогда ф должна предост-ть копии учред-ых, регистр-нных , и подтверж-ющих полномочия рук-ля док-в подписыв-щего договор о сотруднич-ве.) Общие условия кр-та: 1. кр-т предост-ся в Руб, ИВ на основании кр дог-ра или дог-ра об открытии невозобн кр линии. 2. Сумма кр-та не может превышать
сумму преобрет-ых товаров.3. заем обязан получить кр-т или 1ую его часть в теч 15 дней с даты закл кр догов.4. срок выборки кр-та не более 6мес. от даты получ-я 1ой части. 5. В кач-ве обесп-ния приним.поруч-во ф лиц. и залог приобрет-ых товаров. 6.Банк может установить отсрочку погашения осн долга на срок 3 мес., но срок действия кр дог-ра не увелич-ся.
Автокредит1.срок не более 5 лет 2. Макс. Сумма не более 85% ст-ти приобрет-го транс.ср-ва 3. выдача кр-та осущ-ся при условии предостав-ия след дополн док-ов подтверж-щих:- перечисление собст-ых ср-в на счет заем в Банк либо на р/с фирмы, либо внесение в кассу фирмы. – цену приобр-го тран.ср-ва с указанием его марки и модели. – в случае досроч погаш кр-та или его части в теч 6 мес с даты выдачи взимается доп плата (с заем)
Товарный кр-т 1. Срок кред-ия зависит от суммы: 1)до1500$ на срок не >1.5 лет 2) от 1500$до10 000$ не > 3лет 3)свыше10000$>5 лет 2. сумма кр-та не может превышать (до 1500$) 90% стоим-ти товаров,а если свыше 1500$,то сумма кр-та = ст-ти товара 3. Выдача кр-ов осущ-ся при условии перечис-ния собст ср-в на счет банка,счет фирмы или кассу фирмы,а так же при доставлении док-ов, подтвер-щих цену товара.
4.Обеспечение исполнения обяз-в по кр-ту зависит от его суммы: - при сумме до1500$ без обеспеч; - при Сум от 1500$ до10000$ 1поруч.; - от10000$ до25000$ 2 поруч - при сумме свыше 25000$ 1 поруч $ В случае досрочного погашения кр-та свыше 25000$ либо его части в теч 6 мес взимается плата Особен-ти 1 в заявлении заем-к указывает ориентировочную ст-ть приобретаемых тов и название фирмы. 2. Срок прин решения о ыдаче кр-та не >5 дней. 3. по желанию заем выдача кр-та осущ-ся до1500$ нал или б/н порядке. – от1500$ до10000$ только в безнал порядке – свыше10000 только в б/н порядке с обяз. Перечисл-ем на счет фирмы. – заем-к получает товар на основ копии плат поручения Банка,копия явл-ся подтв-щим док-ом об оплате товара, при этом Банк извещает фирму о предост-ии кр-та.
25. Доверительный к-т. Данные кредиты предос-ся при одновременном выполнении 2х след условий : 1 наличие положит кред-ой истории в Банке. История оценивается за 4 года предшествующих отражению заем и его деят-ть должна быть не < 6 мес 2.Отсутствие заем-ка по данному виду кредита. 3. Макс. Сумма кр-та до 1500$ в руб эквиваленте по курсу ЦБ на момент подачи заявления. 4 кр-т выдается без обеспечения. Особенности предоставления кр-та
1Решение о выдаче кр-та должно быть принято в этот же день, если док-ты предоставлены после 14.00 2.Заявка на получ кр-та, регист-ия в журнале с указанием времени ее принятия. 3.Заем в праве направить в банк предворит-ую заявку на получ кр-та в устной или письм форме.
26. Корпоративный к-т. (для физ лиц) Кредит предост-ся только тем заем-ам, кот явл-ся сотрудниками фирмы, заключ-ми со СБ договор о сотруд-ве по данному виду кр-та.
Фирма- клиент Банка должна подать заявлние, решение по кот приним-ся кре-ым комитетом. Далее заключ-ся дог-р о сотруд-ве в 4х эк-ах (1 фирме, 3 в банк) 1в кред подразд-ие,2 в отдел по обслуж юр лиц,3 в управление риском. Фирма должна ежекварт-но предост-ть фин док-ты ,кот анализир-ся Банком.
Срок кр-та до 1 года, пролонгация не допуск-ся. Сумма кр-та до 40 000$ эквивалент в руб, В исклюю-ных случаях по заявлению фирмы может быть увеличен до 100 000$. Обеспеч-е кр-та – поруч-во фирмы.
27. Кредит «Народный телефон». Сумма кредита не может превышать сумму, указанную в договоре с оператором связи. Выдается на срок не более 5 лет, только в рублях. Предоставляется единовременно в безналичном порядке. Срок принятия решения о выдаче кредита – до 7 рабочих дней. Основной долг и % погашаются ежемесячно. Доп условия:
на цели оплаты подключения или доступа к сетям связи и покупку соответствующего оборудования.
может предоставляться по месту нахождения приобретаемого оборудования.
в качестве обеспечения принимается только поручительство и залог, но при сумме до 25 000 S залог не требуется.
28. Кредитование под заклад драг металлов. Сумма кредита – не более 80% от оценочной стоимости мерных слитков, исходя из их учетной цены, установленной ЦБРФ. Срок кредита – до 6 мес. Предоставляется в рублях. Погашается единовременно в безналичном порядке. Срок принятия решения – до 7 дней. Основной долг и % погашаются единовременно. Возможно досрочное погашение без ограничений.
29. Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости. Общие условия ипотечного кредита и кредита на недвижимость:
кредиты предоставляются на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости4
предоставляются в руб и ИВ на срок не более 15 лет;
max сумма кредита зависит не только от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения, но и от покупной, либо сметной стоимости объекта недвижимости;
выдача осуществляется на приобретение недвижимости единовременно или частями, в зависимости от порядка оплаты;
срок получения кредита или первой его части не должен превышать 45 дней с даты заключения кредитного договора. Если кредит выдается частями, то 2-ая и последующие части должны быть получены в течение 2-х лет с даты выдачи первой части по кредитам на строительство и реконструкцию недвижимости, и в течение 6 мес – на ремонт недвижимости;
по желанию заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении основного долга по кредитам на строительство и реконструкцию недвижимости на период строительства и реконструкции, но не более, чем на 2 года.
Эти кредиты предоставляются на покупку строительства,ремонт и реконструкцию недвижимости НП и БНП в сумме не более 70% ст-ти объекта недвижимости или сметной ст-ти работ по ее реконструкции и ремонту.
Залог объектов недвижимости необходимо оформить только если сумма кредита больше 50% от стоимости недвижимости, либо если сумма кредита больше 25000S.
Для расчета платежеспособности заемщика используются следующие коэфф-ты:
k=0,7 если чистый доход до 1000S;
k=0,8 если ч д свыше 1000S включительно.
Для получения кредита заемщик предоставляет след-ие доп документы, подтверждающие:
ст-ть объекта недвижимости;
разрешение гос органов на строит-во и соглас-ую проектно-сметную документ-ию;
право собственности или аренды на земельный участок, где будет вестись стр-во или реконструкция.
30. Образовательный кредит.
срок действия невозобновляемой кредитной линии не должен превышать 11 лет, при этом по желанию заемщика может быть установлена отсрочка погашения основного долга по кредиту (льготный период погашения на период обучения);
платежеспособность заемщика рассчитывается с учетом чистого дохода его созаемщиков;
max величина лимита кредитования не должна превышать 70% стоимости обучения, либо за полный период, либо за период до окончания образовательного учреждения;
в случае предоставления учащемуся академ отпуска льготный период погашения может быть увеличен на срок не более года, а в случае его призыва в армию на срок службы;
в случае перевода учащегося на бюджетную форму обучения льготный период погашения прекращается и устанавливается новый срок погашения кредита с составлением графика;
за счет средств кредитной линии не производится оплата за пересдачу экзаменов, + штрафные санкции и неустойки;
кредит выдается только в безналичном порядке, зачислением на счет в режиме вклада «до востребования» с обязательным последующим перечислением по ф 187 или 190 на счет образовательного учреждения;
после выдачи кредита каждый семестр студент предоставляет справки о его обучении, счета, извещения об оплате. После окончания учебного заведения – диплом. После трудоустройства – справку с места работы и копию трудовой книжки. А по истечении 6 мес – справку о доходах.
31. Ипотечные кредиты.
Общие условия ипотечного кредита и кредита на недвижимость:
кредиты предоставляются на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости4
предоставляются в руб и ИВ на срок не более 15 лет;
max сумма кредита зависит не только от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения, но и от покупной, либо сметной стоимости объекта недвижимости;
выдача осуществляется на приобретение недвижимости единовременно или частями, в зависимости от порядка оплаты;
срок получения кредита или первой его части не должен превышать 45 дней с даты заключения кредитного договора. Если кредит выдается частями, то 2-ая и последующие части должны быть получены в течение 2-х лет с даты выдачи первой части по кредитам на строительство и реконструкцию недвижимости, и в течение 6 мес – на ремонт недвижимости;
по желанию заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении основного долга по кредитам на строительство и реконструкцию недвижимости на период строительства и реконструкции, но не более, чем на 2 года.
Условия ипотечного кредита:
эти кредиты предоставляются в рамках договора о сотрудничестве между банком и застройщиком, либо между банком и реелтором;
предоставляется только в безнал-ом порядке зачислением на счет по вкладу заемщика, с последующим перечислением по поручению на счет застройщика или реелтора;
max сумма кредита не должна превышать 905 от покупной или инвестиционной стоимости жилья;
обеспечением по кредиту явл:
в случае приобретения жилья – залог жилья и поручительство членов семьи заемщика;
в случае строит-ва жилья – залог имущественных прав по договору об инвестировании строительства (это основное обеспечение на период строительства), + поручительство застройщика (доп обеспечение на период строительства), + поручительства членов семьи заемщика;
После завершения строительства залог имущественных прав переоформляется в залог построенного жилья.
Особенности оформления и выдачи ипотечных кредитов:
доп документом, кот заемщик предоставляет в банк явл подтверждение застройщика или реелтора о резервировании заемщику приобр-го жилья с указанием адреса и стоимости;
для расчета платежеспособности заемщика используются следующие коэфф-ты:
k=0,8 при чистом доходе до 700S включительно;
k=0,9 при чистом доходе свыше 700S;
оценочная ст-ть передаваемая в залог недвижимости не корректируется;
срок рассмотрения документов принятия решения о выдачи кредита не должен превышать 12 раб дней от даты предоставления полного пакета документов заемщика;
залог приобретаемого жилья должен быть оформлен либо в течении 3 мес с даты получения кредита (по договору ипотеки), либо в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора, но не позднее даты получения кредита (по договору купли-продажи квартиры и ипотеки).
Кредит выдается только в случае предоставления заемщиком платежного документа об оплате не менее, чем 10% стоимости жилья и договора купли-продажи жилья или договора ипотеки.
