Реферат Привлеченные ресурсы обязательства банка, методика их исчисления и анализ
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
РЕФЕРАТ
Объем курсовой: 40 страниц, 1 рисунок, 8 таблиц, 38 источников,
2 приложения.
РЕСУРСЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ, ДЕПОЗИТ, МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ОПТИМИЗАЦИЯ ПАССИВОВ
В курсовой работе исследуются привлеченные ресурсы отделения коммерческого банка и выявляются направления улучшения их структуры.
Объектом исследования являются пассивные операции отделения коммерческого банка.
Предметом исследования являются привлеченные ресурсы отделения.
Цель работы – разработка предложений по улучшению ресурсной базы отделения в части привлекаемых им ресурсов.
В процессе работы были проанализированы и оценены привлеченные отделением коммерческого банка ресурсы.
Метод исследования. В процессе работы проводились обобщения различных точек зрения, высказанных в экономической литературе, анализировались статистические и бухгалтерские данные работы отделения.
В результате анализа дана оценка привлеченных отделением ресурсов, оценена деятельность отделения по привлечению ресурсов.
На основании этого выработаны рекомендации по управленческим решениям, направленные на улучшение структуры ресурсной базы.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно - аналитический материал правильно и обьективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...3
1.ПОНЯТИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ, ИХ СУЩНОСТЬ И
ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………….5
2.АНАЛИЗ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ
РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ОДНОГО ИЗ ОТДЕЛЕНИЙ
ОАО «БЕЛПРОМСТРОЙБАНК»……………………………………………13
3.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ВКЛАДОВ И
ДЕПОЗИТОВ……………………………………………………………..….27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..………...35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………….……..37
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………...….40
ВВЕДЕНИЕ
Деятельность каждого коммерческого банка предполагает привлечение временно свободных денежных средств для дальнейшего их размещения с целью получения прибыли.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков. Операции банка по привлечению денежных средств называются пассивными, поскольку таким образом банк формирует пассив своего баланса. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для осуществления активных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Наличие средств у банка является базой для его дальнейшей деятельности, таким образом, пассив банка определяет возможность, направления и объем активных операций. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Кроме того, анализ пассивов и депозитной базы, в частности, является первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. В настоящее время особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Актуальность данной проблемы и обусловила выбор темы курсовой работы.
Объектом изучения избрана деятельность одного из отделений ОАО “Белпромстройбанк”, расположенного в городе Минске. Предметом исследования являются привлеченные ресурсы отделения в разрезе кварталов 2006 года.
В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:
·рассмотреть состав и структуру привлеченных ресурсов;
·дать общую характеристику ресурсной базы отделения;
·дать обзор состояния ресурсной базы отделения в части привлеченных им ресурсов;
·выявить факторы, влияющие на структуру привлеченных отделением ресурсов, и изучить их динамику;
·определить тенденции их изменения, осуществить анализ привлеченных филиалом ресурсов, и разработать предложения по оптимизации структуры привлеченных ресурсов с целью повышения эффективности деятельности отделения.
Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка, теоретических исследованиях и периодических публикациях по предмету изучения.
Аналитическая часть курсовой работы выполнена при использовании данных бухгалтерской отчетности отделения ОАО “Белпромстройбанк”, в квартальном разрезе за 2006 год.
В процессе анализа были использованы такие экономико-статистические методы как: табличный, графический, сравнений, относительных величин.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений.
1.
ПОНЯТИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ, ИХ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Термин “ресурсы” происходит от французского слова ressources и в переводе на русский язык означает средства, запасы, возможности, источник чего-либо.
“Банковские ресурсы” - термин, который имеет в мировой практике различные трактовки. Одни авторы под банковскими ресурсами понимают совокупность финансовых средств коммерческого банка. Другие считают, что ресурсы коммерческого банка - это их собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков” [14, c.273].
Понятия “банковские ресурсы” и “источники их формирования” тесно связаны между собой. Источники банковских ресурсов, как известно, формируются банком в процессе проведения банком пассивных операций. Существует несколько мнений по классификации источников банковских ресурсов. Например, в Банковском Кодексе Республики Беларусь сказано, что банки осуществляют свою деятельность за счет собственных, мобилизованных и приобретаемых у других банков ресурсов [1]. В книге “Денежное обращение, кредит и банки” Н. Г. Антонов выделяет только собственные и привлеченные средства. Такого же мнения придерживается и Ю. П. Савинский в книге “Банковское дело”, изданной под общей редакцией О. И. Лаврушина. Г. М. Гамидов добавляет к этим двум источникам третий - эмитированные средства. При этом он считает, что привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов (депозитов) клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег. В. М. Усоскин делит все ресурсы банка на собственные и привлеченные и среди последних выделяет депозитные (деньги, внесенные в банк клиентами) и так называемые недепозитные, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств [16].
В нашем исследовании основной целью является изучение ресурсной базы одного из отделений ОАО “Белпромстройбанк”, а точнее той ее части, которая образуется за счет привлеченных ресурсов.
Привлеченные ресурсы можно рассматривать в «широком» и «узком» смысле слова. В «широком» смысле – это все обязательства банка. В «узком» – те средства, которые попали в банк по инициативе клиентов, а средства, полученные банком по своей инициативе в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств, называются заемными средствами или управляемыми пассивами.
Операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся в пассиве баланса, называются пассивными. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.
Рис. 1. Классификация привлеченных ресурсов
Примечание. Источник [13, c.19]
К пассивным операциям относят:
1) прием вкладов (депозитов);
2) открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
3) выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
4)получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
5) прочие пассивные операции (операции “репо”; евровалютные кредиты).
В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:
· государственные предприятия и организации;
· государственные учреждения;
· кооперативы;
· акционерные общества;
· смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
· общественные организации и фонды;
· финансовые и страховые компании;
· инвестиционные и трастовые компании и фонды;
· отдельные физические лица и объединения этих лиц;
· банки и другие кредитные учреждения.
Депозит (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады (депозиты), называются депозитными.
На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.
В составе привлеченных ресурсов основную часть составляют депозиты, внесенные частными лицами либо компаниями.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
- юридических лиц;
- физических лиц.
По форме изъятия средств депозиты подразделяются:
- до востребования (размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами, предназначены для осуществления текущих расчетов и могут быть изъяты полностью или частично в любой момент как в наличной, так и безналичной форме);
- срочные (погашаются через определенный срок после внесения денег на счет);
- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении (ненаступлении) заранее определенных в договоре условий).
Наиболее целесообразной является классификация депозитов принятая в международной банковской практике, подразделяющая депозиты на четыре группы:
- срочные депозиты (и их разновидность - депозитные сертификаты), включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения;
- ценные бумаги.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:
· средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
· средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов;
· средства в расчетах;
· средства на счетах местных бюджетов;
· остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
· депозиты до востребования.
Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как это усиливает ликвидность их балансов. Но не следует забывать, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.
Для того, чтобы заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в банк, им могут предлагаться различные способы исчисления и уплаты процентов: простые либо сложные.
При использовании простых процентов в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с определенной периодичностью исходя из предусмотренного договором процента. Начисленные проценты периодически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счете в банке с выплатой всей суммы после окончания срока депозитного договора.
Сложные проценты представляют собой схему, при которой по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. При этом в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленных ранее процентов базе. Это называется капитализацией процентов.
Для повышения привлекательности вкладов, банки часто применяют процентные ставки, которые прогрессивно возрастают в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты, рассчитанные на строго фиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот один из банков США в 1961 году. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указаны срок погашения и процентная ставка.
Классификация сертификатов по:
1. способу выпуска:
· выпускаемые в разовом порядке;
· выпускаемые сериями.
2. способу оформления:
· именные;
· на предъявителя.
3. купле-продаже:
· безналично (депозитные сертификаты);
· безналично и наличными деньгами (сберегательные сертификаты).
Согласно Правилам выпуска и обращения банковских сертификатов на территории Республики Беларусь, сертификат - это письменное свидетельство банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Банк вправе размещать сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов.
Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика, являющегося юридическим лицом, частным предпринимателем, осуществляющим деятельность без образования юридического лица, или его правопреемника (юридического лица, частного предпринимателя, осуществляющего деятельность без образования юридического лица) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в валюте вклада.
Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя (в РБ только именными). Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты (в РБ также только именные), выдаваемые банками, как на фиксированный срок, так и до востребования.
Банковские сертификаты (депозитные и сберегательные) обращаются в РБ не более одного года. Они не подлежат вывозу за территорию Республики Беларусь, о чем ставится метка. Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Эта надпись представляет собой двустороннее соглашение лица, уступающего эти права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Уступка депозитного сертификата возможна только юридическим лицам, а сберегательного – только физическим. Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой сторон двумя лицами, уполномоченными на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в пределах срока обращения сертификата.
Физические лица могут вносить средства как в наличном, так и в безналичном порядке, юридические лица и предприниматели без образования юридического лица могут вносить средства только в безналичном порядке. Банковский сертификат в РБ является срочным, но в случае, если срок получения средств по нему просрочен, то такой сертификат, начиная с обозначенной в нем даты погашения, считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить обозначенную сумму немедленно по первому требованию владельца.
Особенности банковского сертификата:
· благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;
· благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов;
· предусмотрена возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;
· банк несет повышенные траты в связи с эмиссией сертификатов;
· сертификат является объектом налогообложения, в то время как доход по вкладам таким налогом не облагается (это учитывается банками: проценты по сертификатам выше, чем проценты по вкладам с соответствующим сроком и суммой).
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако они имеют также и некоторые недостатки. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от коньюнктуры денежного рынка. Операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. И тем не менее конкурентная борьба между банками и другими финансовыми структурами на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по дифференциации видов депозитов, цен на них и методов обслуживания, а также развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Наряду с ведением депозитных счетов банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций – улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:
· получение кредитов на межбанковском рынке;
· соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;
· учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
· выпуск ценных бумаг;
· получение займов на рынке евродолларов;
· прочие операции.
За последние годы получили развитие евровалютные кредиты, то есть кредиты, полученные от иностранных банков в евровалюте. Но в Республике Беларусь такой вид кредитов не развит, поскольку иностранные банки, предоставляющие кредиты, должны быть уверены в возврате средств, а в нашей стране такую уверенность могут придать только правительственные гарантии, что достаточно дорого для отечественных банков.
Таким образом, мы рассмотрели понятие привлеченных ресурсов банка, их классификацию и структуру. С целью изучения их влияния на ликвидность банка проведем анализ привлеченных ресурсов на примере данных одного из отделений ОАО «Белпромстройбанк».
2.
АНАЛИЗ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ОДНОГО ИЗ ОТДЕЛЕНИЙ
ОАО «БЕЛПРОМСТРОЙБАНК»
2.1. Цели, задачи и методы анализа привлеченных ресурсов
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием привлеченных ресурсов. В связи с этим, основной целью анализа привлеченных ресурсов является оценка портфеля привлечения и разработка предложений по его оптимизации по следующим параметрам:
·наименьшая стоимость;
·максимальное использование;
·требуемая ликвидность.
Основными задачами анализа при этом являются:
1) изучение состава и структуры привлеченных ресурсов;
2) изучение стоимости депозитов;
3) изучение привлеченных ресурсов по степени их стабильности.
Информацию для проведения анализа можно получить из бухгалтерского баланса коммерческого банка и других форм статистической и финансовой отчетности, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, депозитных договоров, межбанковских кредитных договоров и т. д.
Коммерческие банки используют различные методы проведения анализа, которые позволяют улавливать изменения общей суммы привлеченных ресурсов в течение определенного периода времени и по отдельным группам клиентов.
В ходе анализа привлеченных ресурсов в первую очередь необходимо рассчитать объем каждого вида привлеченных средств в квартальном разрезе и на конец года, определить их удельные веса, оценить значимость в кредитном потенциале банка каждого вида ресурсов, динамику изменений объемов привлеченных средств.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Такой сравнительный анализ наиболее нагляден в динамике и в сопоставлении с данными, полученными о структурах привлеченных ресурсов других банков. При этом используются материалы как синтетического учета (баланса), так и аналитического учета.
Количественный анализ структуры привлеченных средств заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти данные позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структура отдельных видов привлеченных ресурсов может быть проанализирована не только по срокам, но и по размерам. Доля крупных депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.
Привлеченные ресурсы по срокам востребования, т. е. степени ликвидности, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы:
1. Депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчетах).
2. Срочные депозиты.
3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг.
4. Средства кредиторов.
5. Кредиты других банков.
Изменение объема средств, привлеченных на текущие, чековые и сберегательные счета, с одной стороны, и в срочные вклады - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов несколько меньше способствует росту доходности операций коммерческого банка, но усиливает ликвидность позиции его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования свидетельствует об обратной тенденции. Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают временно свободные средства субъектов хозяйствования, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
Для того, чтобы определить размер кредитных вложений, осуществляемых за счет привлеченных ресурсов, применяют показатель эффективности использования банком привлеченных средств:
Пс
Эи=----------
Кв (1),
где Эи – эффективность использования привлеченных средств;
Пс – привлеченные ресурсы;
Кв – сумма кредитных вложений.
Если значение показателя Эи превышает 100 %, это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций банка, а возможно, и для покрытия его собственных затрат.
При этом нормативное значение привлечения банками денежных средств населения устанавливается Национальным Банком на уровне 100 % собственного капитала.
Главная составляющая привлеченных ресурсов банка – депозиты. Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов и другим направлениям.
Согласно действующему Плану счетов, депозитная база банков формируется с учетом двух принципов: в зависимости от вида клиентуры и срочности их вложений. При этом по принципу срочности средства на счетах клиентов группируются следующим образом: до востребования на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года и на срок свыше 1 года.
Поскольку от характера привлеченных ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, необходимо исходить из того, что:
· высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;
· рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком высоки расходы банка;
· наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские кредиты; срочные депозиты дешевле их, но значительно дороже остатков средств на расчетных счетах клиентов, в некоторых случаях бесплатных. Что касается частных вкладов, то зачастую они обходятся банку дороже, чем депозиты юридических лиц;
· повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой – позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо помнить, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует; их рекомендуемый уровень в ресурсной базе не менее 50%;
· хотя увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка и повышению доходности его операций, тем не менее самые дешевые и бесплатные ресурсы для банка являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность. Оптимальным считается уровень доли средств на расчетных и текущих счетах в ресурсной базе до 30 %.
Анализ динамики средних остатков оплачиваемых и средних остатков неоплачиваемых депозитов проводится как с точки зрения определения абсолютного изменения их величины за равные промежутки времени, так и с точки зрения удельного веса в депозитах банка. Положительно оценивается ритмичность их прироста.
Среднюю стоимость депозитных инструментов можно определить как отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов) по ним к средней величине остатков соответствующих депозитов.
В ходе анализа необходимо изучить динамику изменения цен по каждому виду ресурсов, определить удельный вес самых дорогих и наиболее дешевых ресурсов, среднюю величину процентной ставки по ресурсам, оценить их стабильность, общую величину процентных расходов, ее динамику, выявить причины невыполнения банком планов по привлечению ресурсов.
Внутренним фактором, оказывающим немаловажное влияние на формирование ресурсной базы банка, является специализация его деятельности или ее универсализация.
Что касается стабильности ресурсной базы, то с позиций поддержания необходимого уровня ликвидности банка, все средства его ресурсного потенциала можно разделить на: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные. Устойчивые (стабильные) депозиты, постоянно находящиеся в распоряжении банка, могут быть и среди вкладов до востребования, и среди срочных и сберегательных вкладов. В международной практике к устойчивым относят совокупность вкладов до востребования, поскольку более высокий процент по срочным и сберегательным вкладам ведет к их подвижности и большей подверженности колебаниям. Если же сравнивать единичные срочные и единичные вклады до востребования, то срочные вклады являются более устойчивыми.
Хотя наличие в депозитах устойчивой базы повышает ликвидность банка, необходимо не только определить долю устойчивых и неустойчивых депозитов, но и оценить надежность фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки, таких как срочные и сберегательные вклады, с целью недопущения увеличения доли колеблющихся депозитов.
Степень постоянства депозитов рассчитывают как соотношение основных (стабильных) и изменчивых депозитов с последующей корректировкой на темпы инфляции. Оптимальное значение показателя – не менее 0, 75.
Объем остатка средств на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим способом:
О
Д= -- -----------*100%
К (2),
где Д – доля средств, хранящихся в течение определенного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;
О – средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;
К – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.
При проведении анализа поддержания стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику некоторых показателей стабильности депозитов:
· среднего срока хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования) Сд:
ОВ ср * Д
Сд=----------------------
ОВК (3),
где ОВ ср - средний остаток вкладов;
ОВК – оборот по выдаче кредитов;
Д – количество дней в периоде.
· уровня оседания средств, поступивших во вклады:
Ов к – Ов н
Уо=-------------------------*100%
Вп (4),
где Ов к и Ов н – остатки вкладов на конец и начало периода;
Вп – поступления во вклады.
· доли средств плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет (Дос) в планируемом периоде:
П пл * ОС ср
Дос=-------------------------- * 100%
П факт (5),
где ОС ср – средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года, который рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;
П факт – фактические поступления на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);
П пл – ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.
Для того, чтобы привлекаемые банком краткосрочные депозиты можно было использовать для предоставления долгосрочных ссуд, осуществляют трансформацию пассивов по срокам:
ДО
Кт=1 -- ------------------
КО (6),
где Кт – коэффициент трансформации;
ДО – дебетовый оборот по выдачам краткосрочных ссуд;
КО – кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года.
Таким образом, при организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие рекомендации:
·депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и cуммам с финансируемыми активными операциями;
·постоянно отслеживать динамику привлеченных ресурсов в разрезе сроков, клиентов, затрат;
·прогнозировать притоки и оттоки депозитов и вкладов физических и юридических лиц.
2.2.Анализ привлеченных ресурсов на примере отделения ОАО «Белромстройбанк»
Для анализа привлеченных ресурсов рассмотрим приложение 1, которое иллюстрирует состав привлеченных ресурсов. Из данных приложения 1 следует, что основное место в составе привлеченных ресурсов изучаемого отделения в 2006 году занимали средства юридических лиц, удельный вес которых колебался от 71, 7 % до 62, 9 %. На втором месте, как по абсолютным, так и по удельным показателям находились вклады населения, которые на протяжении года имели тенденцию к сокращению и на 1.01.2007 года составили 662433,641 тыс. руб. или 19,6 % от суммы всех привлеченных средств. Общий темп роста всех привлеченных ресурсов в изучаемом периоде составил примерно 140, 2 %.
В связи с тем, что изучается ресурсная база отделения, а не головного банка, то в качестве ресурсов рассматриваются средства на субкорсчете отделения, открытом в головном банке, по которому в течение года отсутствовало пассивное сальдо.
Заемные средства в банке представлены межфилиальными ресурсами, так как в системе ОАО «Белпромстройбанк» операции на межбанковском кредитном рынке отделениями не выполняются. Их осуществляет только головной банк.
Одним из источников привлеченных ресурсов также выступают прочие обязательства, которые в течение года имели тенденцию к повышению и их удельный вес колебался от 5, 95 % до 11, 4 %, а на 1.01.2007 года составил 10, 7 % от суммы всех привлеченных отделением ресурсов.
Из данных таблицы 1 видно, что ресурсная база отделения за изучаемый период изменилась несущественно. Собственный капитал отделения увеличился с 14.5 % до 22 %, а доля привлеченных средств сократилась с 85,5% до 78 %.
Таблица 1. Соотношение собственного капитала и привлеченных ресурсов
| Показатели | 1.01.06 | Уд.вес | 1.04.06 | Уд. вес | 1.07.06 | Уд. вес | 1.10.06 | Уд. вес | 1.01.07 | Уд. вес |
| Собственный капитал | 410924 | 14,5 | 623740,1 | 18,2 | 776299,3 | 21,3 | 912876,7 | 22,6 | 955658,2 | 22,0 |
| Привлеченные ресурсы | 2417019,7 | 85,5 | 2807628,0 | 81,8 | 2870241,5 | 78,7 | 3134513,4 | 77,4 | 3387652,5 | 78,0 |
| Всего ресурсов | 2827943,7 | | 3431368,1 | | 3646540,8 | | 4047390,1 | | 4343310,7 | |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Поскольку изучаемое отделение практически не может производить операции по увеличению собственного капитала, то его деятельность направлена на увеличение ресурсной базы за счет привлечения средств. Как уже было отмечено выше, в составе привлеченных ресурсов отделения основной удельный вес принадлежит средствам юридических лиц, поэтому их дальнейшему анализу и посвящена вторая глава работы.
2.2.1. Анализ депозитов юридических лиц
В Республике Беларусь принято все депозиты подразделять на срочные и до востребования. И так как, депозиты юридических лиц занимают основное место среди привлеченных ресурсов изучаемого отделения, то их анализу мы уделим особое внимание.
Известно, что депозиты до востребования - это средства, которые клиент может изъять в любое время, не уведомляя при этом банк предварительно. К ним относятся: средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах и счетах специального режима. Данный вид депозитов является наиболее мобильным; в связи с чем, остаток на счетах до востребования не постоянный, а иногда крайне изменчив.
Таблица. 2. Состав депозитов предприятий и организаций, тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.07 |
| Депозиты предприятий и организаций | 1748922,1 | 1990686,2 | 1849493,3 | 2179389,9 | 2363409,8 |
| 1. До востребования | 1349122,1 | 1513886,2 | 1373493,3 | 1608289,9 | 1868869,8 |
| 1.1. в национальной валюте | 884540,5 | 1217592,5 | 1137068,5 | 1329631,7 | 1570721,5 |
| 1.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 464581,5 | 296293,7 | 236424,8 | 278658,2 | 298148,3 |
| 2. Срочные | 399800,0 | 476800,0 | 476000,0 | 571100,0 | 494540,0 |
| 2.1. в национальной валюте | 45800,0 | 88300,0 | 61400,0 | 127700,0 | 20540,0 |
| 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 354000,0 | 388500,0 | 414600,0 | 443400,0 | 474000,0 |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Что касается изучаемого отделения, то в 2006 году не наблюдалось резких колебаний в структуре депозитов до востребования. На 1.01.06 сумма остатков на счетах до востребования составляла 1349122,092 тысяч рублей в абсолютном и 77,14 % в относительном выражении. На 1 апреля 2006 года их удельный вес уменьшился на 1,09 % и составила 1513886,22 тыс. руб. На 1.07.06 сумма остатков на расчетных и текущих счетах сократилась еще на 1,79 % и составила 1373493,34 тыс. руб. В октябре 2006 года сокращение доли средств на расчетных и текущих счетах продолжалась. Сокращение составило 0,47 % и сумма остатков средств равнялась 1608289,97 тыс. руб. На 1.01.07 сумма остатков на счетах юридических лиц увеличилась по отношению к октябрю 2006 года на 5,29 %и составила 1868869,89 тыс. руб., а по сравнению с январем 200 года сумма депозитов до востребования увеличилась на 38,5 %.
Сумма средств в национальной валюте на счетах до востребования на 1.01.06 составляла 884540,53 тыс. руб. На 1.04.06 эта сумма увеличилась на 37,65 % и составила 1217592,55 тыс. руб. На 1.07.06 сумма остатков на счетах юридических лиц сократилась на 6,61 % и составила 1137068,56 тыс. руб. На 1.10.06 остатки средств в национальной валюте увеличились по отношению к июлю 2006 года на 16,94 % и составили 1329631,77 тыс. руб. На 1.01.07 остатки средств на счетах до востребования составляли уже 1570721,53 тыс. руб., т.е. увеличились по сравнению с октябрем 2006 года на 27,74 %.
Что касается средств юридических лиц в иностранных валютах, то на 1.01.06 сумма остатков составляла 464581,56 тыс. руб. На 1.04.06 сумма остатков средств в иностранных валютах на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций сократилась до 296293,67 тыс. руб., т.е. уменьшилась на 36,22 %. На 1.07.06 сокращение остатков средств продолжалось и составило 286424,78 тыс. руб., это означает, что по сравнению с апрелем 2006 года сумма средств на депозитных счетах юридических лиц уменьшилась на 20,21%. По состоянию на 1.10.06 сумма остатков средств на счетах увеличилась на 17,86 % и составила 278658, 21 тыс. руб. На 1.01.07 сумма средств в иностранных валютах на счетах до востребования увеличилась по сравнению с октябрем 2006 года на 6,99 % и составила 298148,37 тыс. руб.
В целом за прошедший год сумма средств в национальной валюте увеличилась на 77,58 %, а сумма средств в иностранных валютах на счетах до востребования уменьшилась на 35,82 %.
Темп изменения суммы средств на счетах до востребования в национальной валюте в изучаемом отделении превышал темп изменения сумм средств в целом по расчетным и текущим счетам юридических лиц более чем в два раза. Темп изменения суммы средств на счетах до востребования в иностранной валюте был практически равен темпу изменения по всем валютам в целом.
Таблица 3 Состав остатков на расчетных и текущих счетах юридических лиц в разрезе видов контрагентов, тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06. | 01.10.06 | 01.01.07 |
| 1. Депозиты государственных и негосударственных компаний | 1277799,7 | 1408476,7 | 1250838,3 | 1486068,3 | 1736183,1 |
| 1.1. в национальной валюте | 814369,48 | 1114406,4 | 1025241,0 | 1218140,2 | 1443977,1 |
| 1.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 463430,25 | 294070,27 | 225597,35 | 267928,1 | 292205,95 |
| 2. Депозиты предпринимателей без образования юридического лица | 49125,31 | 30632,69 | 66570,92 | 38594,93 | 52338,77 |
| 2.1. в национальной валюте | 47973,99 | 28409,29 | 55743,48 | 27864,82 | 46396,36 |
| 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 1151,31 | 2223,4 | 10827,44 | 10730,11 | 5942,42 |
| 3. Депозиты общественных организаций | 6583,28 | 11781,63 | 12017,92 | 19562,47 | 20853,23 |
| 3.1. в национальной валюте | 6583,28 | 11781,63 | 12017,92 | 19562,47 | 20853,23 |
| 3.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 4. Депозиты государственных органов управления | 15613,79 | 62995,22 | 44066,15 | 64064,26 | 59494,79 |
| 4.1. в национальной валюте | 15613,79 | 62995,22 | 44066,15 | 64064,26 | 59494,79 |
| 4.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Из данных таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования занимают депозиты государственных и не государственных предприятий. Их доля оставляла от 91 % до 95 %. Основная часть этих средств размещалась в национальной валюте. Доля средств, размещенных в национальной валюте, колебалась от 63,7 % до 83,2 %. Второе место в структуре депозитов до востребования занимали средства предпринимателей без образования юридического лица и средства органов государственного управления. Они составляли примерно 3 % по каждому контрагенту. На долю депозитов до востребования принятых от общественных организаций в 2006 году приходился примерно 1 %.
Можно так же отметить, что если на счетах государственных и негосударственных предприятий, предпринимателей без образования юридического лица и органов государственного управления наблюдались изменения в сторону увеличения или уменьшения, то для общественных организаций остатки практически не изменялись.
Таблица
4
. Состав остатков на расчетных и текущих счетах юридических лиц в разрезе форм собственности, тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.07 |
| 1.Депозиты государственных предприятий и организаций | 1033773,9 | 1179560,1 | 1070761,2 | 1339539,1 | 1581892,7 |
| 1.1. в национальной валюте | 673598,34 | 1009147,9 | 914522,84 | 1125839,6 | 1324909,5 |
| 1.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 360175,57 | 170412,15 | 156238,45 | 213696,56 | 256983,21 |
| 2. Депозиты предприятий и организаций основанных на частной форме собственности | 9258,57 | 16412,72 | 22244,25 | 30509,28 | 31784,62 |
| 2.1. в национальной валюте | 6820,26 | 11784,33 | 15656,83 | 21183,59 | 26720,82 |
| 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 2438,31 | 4628,39 | 6587,42 | 9325,68 | 5063,8 |
| 3. Депозиты предприятий и организаций, основанных на смешанной форме собственности | 306089,61 | 317913,38 | 280487,8 | 238244,52 | 255192,51 |
| 3.1. в национальной валюте | 204121,93 | 196660,25 | 206888,89 | 182608,55 | 219091,16 |
| 3.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 101967,68 | 121253,13 | 73598,91 | 55635,97 | 3610,35 |
| ИТОГО: | 1349122,9 | 1513886,2 | 1373493,3 | 1608289,7 | 1868869,8 |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Проанализировав таблицу, мы видим, что наибольший удельный вес среди остатков на расчетных и текущих счетах юридических лиц занимают счета государственных предприятий и организаций. В течение рассматриваемого периода они занимали от 76,6 % до 84,6 % в общей сумме депозитов юридических лиц.
На втором месте по объему остатков на расчетных и текущих счетах находятся депозиты предприятий и организаций смешанной формы собственности. Их доля в общей сумме составляла от 22,7 % до 13,7 %. Необходимо отметить, что в течение данного времени остатки средств на счетах предприятий и организаций смешанной формы собственности уменьшались как в абсолютном, так и в относительном выражении.
Депозиты предприятий и организаций основанных на частной форме собственности за указанный период (с 01.01.06 по 01.01.07) в абсолютном выражении увеличились в 3,4 раза. В процентном соотношении произошли также изменения: с 0,68 % до 1,7 % в общей сумме депозитов юридических лиц. В целом наблюдался рост всех остатков на расчетных и текущих счетах юридических лиц, кроме остатков на счетах предприятий и организаций смешанной формы собственности.
Таблица
5. Состав депозитов до востребования предприятий и организаций в разрезе видов деятельности, тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.07 |
| 1.Депозиты промышленных предприятий | 880529,33 | 1068876,2 | 746000,33 | 1128024,3 | 1274804,5 |
| 1.1. в национальной валюте | 572224,34 | 884523,65 | 625314,98 | 964500,32 | 1090568,9 |
| 1.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 308305,0 | 184352,62 | 120685,35 | 163524,02 | 184235,65 |
| 2.Депозиты строительных организаций | 300148,24 | 208687,18 | 464431,05 | 315387,32 | 345290,08 |
| 2.1. в национальной валюте | 205495,93 | 125684,53 | 368201,03 | 207354,81 | 251635,81 |
| 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 94652,25 | 83002,65 | 96230,02 | 108032,5 | 93654,27 |
| 3. Депозиты предприятий торговли и общественного питания | 146247,45 | 161545,92 | 106977,89 | 81251,59 | 168427,24 |
| 3.1. в национальной валюте | 84623,19 | 132607,52 | 87468,48 | 74149,91 | 148168,78 |
| 3.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 61624,25 | 28938,39 | 19509,41 | 7101,69 | 20258,45 |
| 4.Депозиты учреждений здравоохранения, физической культуры, социального обеспечения | 253,99 | 1042,3 | 1032,22 | 2985,52 | 4821,04 |
| 4.1. в национальной валюте | 253,99 | 1042,3 | 1032,22 | 2985,52 | 4821,04 |
| 4.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5.Депозиты учреждений управления и обороны | 15412,43 | 62515,21 | 43941,17 | 61080,61 | 55638,58 |
| 5.1. в национальной валюте | 15412,43 | 62515,21 | 43941,17 | 61080,61 | 55638,58 |
| 5.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 6.Депозиты общественных объединений | 6530,64 | 11219,33 | 11110,68 | 19560,61 | 19888,11 |
| 6.1. в национальной валюте | 6530,64 | 11219,33 | 11110,68 | 19560,61 | 19888,11 |
| 6.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Исходя из данных таблицы 5, можно сказать, что основными собственниками депозитов до востребования являются промышленные предприятия (от 54,3 % до 70,6 % в общей сумме депозитов).
Наблюдается увеличение остатков средств на счетах всех юридических лиц, независимо от видов их деятельности. На основании проведенного анализа депозитов юридических лиц можно составить характеристику основных клиентов банка. Итак, это государственные промышленные предприятия, открывающие расчетные и текущие счета, депозиты до востребования преимущественно в национальной валюте. Также отмечу, что срочные вклады юридические лица, в основном, осуществляют в иностранной валюте.
2.2.2.Анализ вкладов населения
Проводя анализ вкладов населения, мы выяснили, что их доля в общей сумме привлеченных ресурсов составляет 21,7 % на 01.01.06 и 19,6 % на 01.01.07.
Как правило, население осуществляет вклады с целью получения дохода. Поэтому среди вкладов населения преобладают срочные депозиты. Их соотношение с депозитами до востребования на 01.01.06 составило 95,6 % и 4,4 % соответственно. Следует отметить, что физические лица также предпочитают хранить свои сбережения как до востребования, так и на срочных вкладах в иностранной валюте. Так удельный вес срочных вкладов в иностранной валюте составляет 65 % на 01.01.06 и 76 % на 01.01.07.(По данным таблицы 6).
Таблица 6. Состав вкладов населения, тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.07 |
| Вклады населения | 524362,97 | 495194,23 | 701060,92 | 624629,25 | 662433,64 |
| 1. До востребования | 23318,54 | 16932,06 | 15477,38 | 33105,07 | 14384,82 |
| 1.1. в национальной валюте | 3133,93 | 4203,29 | 8862,55 | 5012,69 | 6137,52 |
| 1.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 20184,61 | 12728,77 | 6614,83 | 28092,38 | 8247,3 |
| 2. Срочные | 501044,43 | 478262,17 | 685583,54 | 591924,17 | 648048,82 |
| 2.1. в национальной валюте | 175162,07 | 151881,93 | 329724,27 | 153760,49 | 155700,55 |
| 2.2. в иностранных валютах (эквивалент) | 325882,36 | 326380,24 | 355859,27 | 437763,68 | 492348,27 |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Таблица 7. Состав срочных вкладов населения в национальной валюте тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.07 | |
| Срочные вклады в национальной валюте | 175162,06 | 151881,92 | 329724,26 | 157706,49 | 155700,55 | |
| Срочный на 1 месяц | 60608,236 | 16219,607 | 68902,234 | 34267,018 | 29032,21 | |
| Срочный на 3 месяца | 12456,526 | 8184,069 | 66494,823 | 18528,346 | 20344,016 | |
| Срочный на 6 месяцев | 1585,682 | 2708,326 | 8123,741 | 13702,512 | 8711,527 | |
| Срочный на 1 год | 85317,242 | 118003,88 | 165324,85 | 68284,311 | 91429,589 | |
| «Пенсионный» | 15194,383 | 6766,038 | 14227,286 | 22188,503 | 6183,203 | |
| «Краткосрочный» | 0,00 | 0,00 | 6651,236 | 735,808 | 0,00 | |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка.
Анализируя данные таблицы 7, можно определить, что население предпочитает осуществлять вклады в национальной валюте либо на короткий срок (на 1 месяц), либо на самый длительный (на 1 год). Вклады на 1 месяц занимают 34,6 %, а годовые вклады – 48,7 % в общей сумме срочных вкладов в национальной валюте (на 01.01.07). На конец изучаемого периода (на 01.01.07) картина несколько изменилась: более привлекательным для вкладчиков стал срочный вклад на 3 месяца. Соответственно вклады на 1 месяц составляют 18,6 %, вклады на 3 месяца -- 13,1 %, вклады на 1 год – 58,7 %.
Если сравнивать срочные вклады населения в национальной и иностранной валюте, то можно сказать, что по первым произошло некоторое уменьшение объема (-19461,51 тыс. руб.), а по вторым, наоборот, увеличение объемов (+139465,91).
Среди срочных вкладов в иностранной валюте наибольший удельный вес (57,7 %) занимают вклады на 6 месяцев, но к концу изучаемого периода наблюдается его снижение до 39 %.
Срочные вклады в иностранной валюте на 3 месяца изменились так: с 30,8 % до 51,1 %.
Что касается срочных вкладов на 1 год, то они не так привлекательны для населения, как предыдущие виды вкладов – их удельный вес на начало 2006 года составил 3,9 %, а на конец –7,9 %. (По данным таблицы 8).
Таблица
8
. Состав срочных вкладов населения в иностранных валютах, тыс. руб.
| Показатели | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.07 |
| Срочные вклады в иностранных валютах | 352882,36 | 326380,24 | 355859,27 | 437763,68 | 492348,27 |
| Срочный на 3 месяца | 108627,45 | 115623,42 | 140006,58 | 182633,09 | 251682,39 |
| Срочный на 6 месяцев | 203584,36 | 178652,30 | 135612,01 | 180603,86 | 193685,31 |
| Срочный на 1 год | 13670,546 | 28149,889 | 64915,005 | 63721,422 | 38971,005 |
| «К отпуску» | 0,0 | 3954,627 | 15325,681 | 10805,304 | 8009,563 |
Примечание. Литературный источник: собственная разработка
Итак, среди вкладов населения преобладают срочные вклады в национальной валюте сроком на 1 год. А также срочные вклады в иностранной валюте, срок которых 6 месяцев.
.
3.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ПРИВЛЕЧЕНИЯ
ВКЛАДОВ
И
ДЕПОЗИТОВ
Одной из главных составляющих устойчивости в деятельности банков, наряду с экономическими условиями, является хорошо продуманная система гарантирования (страхования) вкладов (депозитов).
Система государственного гарантирования вкладов является одним из наиболее эффективных способов защиты сбережений населения в случаях банкротства банков. В настоящее время подобные системы в различных вариациях созданы и успешно функционируют в большинстве стран мира. Помимо своей основной задачи — минимизации потерь банковских вкладов - они способствуют и решению ряда других задач как на макроэкономическом, так и на микроэкономическом уровнях. Наличие системы гарантирования стимулирует население к размещению сбережений в банках, поскольку позволяет убедить граждан в защищенности их вкладов. Сопутствующим фактором при этом является решение проблемы формирования ресурсной базы банков. Рост вкладов в банках, особенно долгосрочных, способствует стабилизации денежного обращения в стране, поскольку уменьшает налично-денежный оборот, снижает нагрузку на валютный рынок [24, с.7].
Все эти проблемы актуальны и для Республики Беларусь. Если в других государствах используются различные источники внутренних инвестиций, в том числе и рынок ценных бумаг, то у нас, в силу их малоразвитости, особое значение приобретают именно сбережения населения, мобилизуемые через финансовые учреждения.
Главная проблема в случае государственных гарантий заключается в отсутствии реального механизма компенсации при банкротстве банков. Предполагается, что выплаты вкладчикам будут осуществлены за счёт средств Гарантийного фонда, а при их недостаточности – за счёт бюджетных средств. Однако очевидно, что средств Гарантийного фонда в случае банкротства банка с большим объёмом вкладов не хватит, (что подтверждает и тот факт, что за все годы его функционирования средства Фонда так ни разу не были задействованы), в утверждаемых же годовых бюджетах нет никаких упоминаний о возможности предоставления бюджетных займов. Примером несовершенства действующей национальной системы гарантирования наглядно выступает организация выплат вкладчикам обанкротившегося банка «БелБалтия», где объём вкладов населения превысил 16 млн. USD, а для разработки механизма компенсации за счёт бюджетных средств потребовалось принятие решений на уровне Президента.
Все эти проблемы объясняют разработку и внесение в Палату представителей Национального собрания законопроекта о гарантировании вкладов в банках. Основные черты предлагаемой законопроектом модели гарантирования таковы.
В Республике Беларусь будет создана Резервная корпорация возмещения банковских вкладов, главной функцией которой станет выплата возмещений по банковским вкладам в случае отзыва Национальным банком у банка лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. В Корпорацию должны будут войти все банки, имеющие подобную лицензию. Из этого следует, что участие в Корпорации для банков, желающих работать на рынке частных вкладов, будет обязательным — они будут ставиться Корпорацией на учет автоматически после получения сообщения от Национального банка о выдаче банку лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц.
Кроме того, банковским законодательством установлены дополнительные условия для банков, ходатайствующих о получении лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц; такая лицензия выдается по истечении двух лет с даты государственной регистрации банка при условии его устойчивого финансового положения.
Проектом предусмотрено, что обязательство Корпорации по выплате вкладов возникает с момента отзыва Национальным банком у банка лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц.
Также законопроект предусматривает возможность и самой Резервной корпорации способствовать ускорению процедуры выплат вкладчикам: при наличии у нее сигналов о неисполнении банком своих обязательств перед вкладчиками, Резервная корпорация вправе инициировать перед Национальным банком вопрос о применении к банку мер, предусмотренных банковским законодательством, вплоть до отзыва лицензии. Таким образом, решение вопроса о вступлении в силу обязательства Корпорации не будет зависеть только от воли Национального банка и компетентности его надзорных служб [30, с.17].
Согласно законопроекту гарантируется возврат вкладов физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и трех их видов - срочных, условных и вкладов до востребования, причем вкладов, размещенных как в национальной валюте, так и в иностранной. Напомним, что в соответствии с действующими нормативными документами Национального банка в настоящее время возмещению в случае банкротства банка подлежат средства физических лиц, находящиеся, как во вкладах, так и на текущих счетах. Таким образом, проект несколько суживает границы гарантий, существующие сейчас.
Согласно нормативным документам Национального банка в настоящее время предельный размер выплат из гарантийного фонда одному вкладчику составляет эквивалент 1 тыс. USD. Это ограничение, как было отмечено выше, не касается вкладчиков четырёх государственных банков — ОАО «Белагропромбанк», АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белпромстройбанк», где возврат вкладов в полном объеме гарантирует государство, а также уполномоченных банков, в которых гарантируются полная сохранность и возврат вкладов в иностранной валюте.
Законопроект увеличивает максимальный размер компенсируемой суммы: вклады в эквиваленте до 2 тыс. USD возмещаются Резервной корпорацией полностью; вклады от 2 до 5 тысяч USD - на 80%; сумма вкладов в части, превышающей 5 тысяч USD, возмещению не подлежит. Таким образом, максимальная сумма компенсаций, на которую может рассчитывать вкладчик, составляет 4400 USD[30, с.18-19].
Таким образом, предусмотренное законопроектом ограничение гарантируемой суммы вполне укладывается в русло современных тенденций в организации схем гарантирования за рубежом. Установление подобных ограничений объясняется не только возможностями бюджетов гарантийных фондов, но и наличием т.н. проблемы «морального риска». Создавая механизм социально-экономической защиты вкладчиков, система государственного гарантирования депозитов одновременно приводит и к некоторым негативным последствиям.
Главное из них заключается в том, что, рассчитывая на систему гарантирования, вкладчики начинают терять стимул к осуществлению мониторинга положения банков, полагаясь лишь на величину предложенных банками ставок. Поскольку более высокие ставки чаще всего предлагают банки, находящиеся в более тяжелом финансовом положении, подобное поведение вкладчиков будет увеличивать нагрузку на бюджет Корпорации. С другой стороны, в проигрыше окажутся консервативные банки, предлагающие более низкий процент по депозитам. С этой точки зрения установление предельных сумм компенсаций способствует тому, что поведение вкладчиков становится более ответственным и, следовательно, позволяет уменьшить негативные последствия функционирования системы гарантирования.
Что же касается установленной законопроектом величины верхнего предела гарантируемой суммы, то в наших условиях, думается, она вполне достаточна. Анализ структуры вкладов в белорусских банках показывает, что суммы свыше 5 тысяч USD разместили в них в среднем всего 8-10% вкладчиков [30, с.21].
Законопроектом не предусмотрен первоначальный взнос государством средств в резерв корпорации. Предполагается, что оно возьмет на себя лишь содержание аппарата самой Корпорации: за счет взносов банков будут осуществляться гарантийные выплаты вкладчикам, за счет бюджетных средств - осуществляться функционирование Корпорации. Предполагается, что для этого Совет Министров и Национальный банк внесут взносы в равных долях при создании Корпорации. В последующем средства на ее текущие расходы будут определяться ежегодным республиканским бюджетом [3, с.5].
Помимо этого, при недостатке средств Корпорации на выплату предусмотренных компенсаций законопроект обещает финансовую поддержку государства в виде бюджетных займов. Их сумма должна ежегодно предусматриваться в республиканском бюджете.
К достоинствам законопроекта следует отнести отказ от размещения средств Корпорации в государственные ценные бумаги, что на деле являлось бы ничем иным, как финансированием дефицита государственного бюджета. Предполагается, что резерв Корпорации будет размещен исключительно на счетах Национального банка. Поскольку при возмещении вкладчику его вклада, размещенного в банке в белорусских рублях, в обязанность Корпорации вменяется перерасчет суммы с учётом коэффициента инфляции, перед ней стоит задача не только сохранности, но и увеличения средств в белорусских рублях. В этой связи проект предусматривает обязанность Национального банка начисления процентов на денежные средства Резервной корпорации, размещенные на его счетах: на средства в белорусских рублях - не ниже ставки рефинансирования; на средства в иностранной валюте — по ставке, установленной по соглашению с Наблюдательным советом Корпорации. Таким образом, именно на Национальный банк возложена ответственность за сохранность и приумножение средств Корпорации: он самостоятельно будет решать вопрос о том, в какие именно финансовые инструменты (в том числе и иностранные) должны инвестироваться средства Корпорации [30, с.22-23] .
Одним из наиболее важных и одновременно наиболее спорных положений законопроекта является распространение его на государственные банки. Напомним, что в настоящее время три государственных банка не входят в систему гарантирования, созданную при Национальном банке, и не уплачивают взносы в Гарантийный фонд подобно другим банкам. Сохранность и возврат вкладов в этих банках, причем вкладов в полном объеме, гарантирует государство. Вкладчикам еще трёх банков государство гарантирует полный возврат вкладов, размещённых в этих банках в иностранной валюте.
С принятием законопроекта вкладчики будут поставлены в одинаковые условия - проект распространяет свое действие на все без исключения банки. Это означает, что, во-первых, для вкладчиков всех шести банков отменяются неограниченные государственные гарантии: размер компенсаций для них, как и для вкладчиков других банков, будет ограничен максимальной суммой в 4400 USD, и, во-вторых, как участники Резервной корпорации, государственные банки станут отчислять календарные взносы в резерв Корпорации [30, с.23-24].
Данное решение имеет свои достоинства и недостатки. С одной стороны, практикуемое в настоящее время освобождение крупнейших банков от обязанности перечислять средства в Гарантийный фонд Национального банка значительно снижало его поступления, а, следовательно, уменьшало его эффективность. Наглядным доказательством этому служит тот факт, что за все время существования Гарантийного фонда его ресурсы ни разу не были задействованы при расчетах с вкладчиками обанкротившихся банков. Во всех случаях с вкладчиками пытались расплатиться за счет оставшихся в самих банках-банкротах активов, а при их недостатке использовались государственные средства, в первую очередь, кредиты Национального банка.
С другой стороны, нынешняя система государственных гарантий создает неравные условия для работы банков. Сохранение для вкладчиков одних банков неограниченных гарантий, которые к тому же бесплатны для этих банков, наряду с наличием системы ограниченных гарантий для всех остальных явно не способствует принципу свободной банковской конкуренции. Понятно, что владельцев сбережений будет привлекать более высокая степень защищенности их вкладов в уполномоченных банках. К тому же эти банки могут за счет снижения своих затрат на величину гарантийного взноса предложить более привлекательные процентные ставки по вкладам. Реальное подтверждение сказанному — статистика вкладов. Доля шести уполномоченных банков на рынке частных вкладов составляет более 95% [30, с.26].
С этой точки зрения лишение государственных банков неограниченных гарантий полезно, поскольку оно будет способствовать равномерному перераспределению вкладов между банками. Однако у такого решения проблемы есть и свои минусы. Во-первых, отток вкладов из государственных банков, вызванный ухудшением условий гарантирования в них и вероятным снижением этими банками процентных ставок по вкладам, неизбежно приведет к снижению их инвестиционного потенциала.
ОАО «Белагропромбанк», АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белинвестбанк» имеют особое значение и взаимоотношения с государством ввиду финансирования ими различных госпрограмм. С этой точки зрения интересам государства будет нанесён значительный ущерб.
Во-вторых, в силу занимаемого положения на рынке частных вкладов, очевидно, что государственные банки, в первую очередь АСБ « Беларусбанк», будут своими непомерными взносами решать проблемы других банков. Между тем ввиду особого значения этих банков для государства банкротство либо отзыв лицензии у них маловероятны.
Способов решения данной проблемы может быть несколько. В России, например, учитывая все указанные обстоятельства, в аналогичном законе предусмотрена отсрочка для Сбербанка на два года на вступление в систему гарантирования. Предполагается, что за это время Сбербанк будет приватизирован, а доля вкладов населения в нем значительно уменьшится.
Другим вариантом могло бы стать функционирование в Резервной корпорации двух раздельных счетов, один — для государственных, другой — для всех остальных банков, которые существовали бы до тех пор, пока доля госбанков на рынке не уменьшилась бы, и суммы на обоих счетах не сравнялись бы. Разрешение данной ситуации остается за законодателем.
Таким образом, с принятием законопроекта в Республике Беларусь появится самостоятельный гарантийный орган — с определенным статусом, структурой и порядком финансирования. Резервная корпорация будет функционировать как государственное учреждение. Его предполагаемыми учредителями должны стать Национальный банк и Совет Министров, которые внесут первоначальный взнос на содержание Корпорации.
Система гарантирования банковских депозитов призвана повысить устойчивость и эффективность функционирования банковской системы, а также способствовать доверию населения к банку, в котором вкладчик заинтересован разместить свои временно свободные денежные средства. Поэтому основными условиями функционирования такой системы, на наш взгляд, должны стать:
- сформулированная поэтапно концепция перехода к функционированию в стране Резервной корпорации;
- обязательность участия кредитных учреждений, при минимальном начальном взносе АСБ «Беларусбанк», при равных взносах других банков. Это позволит избежать компенсации вкладов из бюджета корпорации в результате банкротства банков в большей части за счет средств АСБ «Беларусбанк», так как законопроектом предусмотрен одинаковый размер взноса от суммы привлечённых банком вкладов физических лиц(0,3% ежеквартально). Известно, что АСБ «Беларусбанк» является монополистом на рынке вкладов населения, а, следовательно, своими взносами станет решать проблемы других банков;
- функционирование в Резервной корпорации двух раздельных счетов, один — для государственных, другой — для всех остальных банков, которые существовали бы до тех пор, пока доля госбанков на рынке не уменьшилась бы, и суммы на обоих счетах не сравнялись ;
- дополнение эффективной системой банковского учёта, регулирования и мониторинга, которые позволят своевременно реагировать на происходящие изменения в банковской сфере страны;
- наделение полномочиями по реформированию неустойчивых банков и выведению с рынка несостоятельных кредитных учреждений;
- организация функционирования системы после реструктуризации неустойчивых банков;
- равные условия для крупных, средних и мелких банков с целью стимулирования их работы в условиях конкурентной среды;
- фиксированно установленный лимит страхового покрытия по всем видам депозитов для избежания разногласий в случае возникновения спорных ситуаций при возмещении вложенных средств;
- обеспечение незамедлительного выполнения обязательств банка при его банкротстве с целью предотвращения массового оттока вкладов из других банков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы и предложения:
Для расширения ресурсной базы банков, защиты сбережений населения от инфляции и увеличения привлекательности белорусского рубля как средства сбережений банкам необходимо активизировать работу по привлечению средств населения. Ориентируясь на потребность конкретных социальных и возрастных групп населения в банковских услугах, следует расширять перечень и разнообразие видов депозитных счетов физических лиц, различающихся по срокам привлечения сбережений, условиям хранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов.
С этой целью возможно более широкое внедрение в практику работы банка привлечения средств населения на такие виды депозитных счетов физических лиц, как: условные депозиты, предполагающие размещение средств физических лиц до наступления определенного условия (совершеннолетие, создание молодой семьи, рождение ребенка и другие); пенсионные депозиты, накапливаемые до определенного размера и в дальнейшем выплачиваемые ежемесячно по уходе на пенсию; ритуальные депозиты, предназначенные для накопления средств на бракосочетание, погребение и другие, сумма которых определяется исходя из стоимости перечня включенных в соответствующий ритуал услуг, а доход выплачивается в форме индексации суммы депозита при изменении цен на оказанные услуги, но не менее процентной ставки по другим срочным депозитам; выигрышные депозиты, по которым периодически проводятся тиражи розыгрышей. Такие депозиты могут быть с денежными, вещевыми выигрышами или беспроигрышные, а также, помимо выигрышей, приносить процентный доход владельцу счета; депозиты с фиксированными процентными ставками на срок не менее одного месяца, в том числе праздничные и юбилейные; премиальные депозиты, часть дохода по которым выплачивается в виде премий при соблюдении вкладчиком определенных условий пополнения депозита.
Управление ресурсами коммерческих банков означает не только привлечение и размещение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Следовательно, основная цель коммерческого банка выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации коммерческого банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.
Так, значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно сказывается на состоянии ликвидности баланса. Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в депозиты.
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они, оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебание депозитов во время кризисов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета коммерческих банках.
Проблема управления ресурсами, привлеченными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Привлекать ресурсы без проработки вопроса об их размещении немыслимо. Перед коммерческими банками ставиться задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых Национальным банком требование по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимоувязки пассивных операций с активными.
Повышенная доля ссуд в активах приводит к ухудшению ликвидности. С целью снижения риска потерь необходим более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения ликвидности ссуд и диверсификации кредитных вложений.
Улучшение текущей ликвидности может быть достигнуто за счет: уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты на срок от 6-ти до 12-ти месяцев; опережающих темпов роста ликвидных активов; приобретение облигаций государственного займа; создание отражаемых в активе баланса резервов на случаи непогашення ссуд, исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности и на случай досрочного изъятия срочных депозитов, исходя из коэффициента нестабильности.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Банковский кодекс Республики Беларусь // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь № 2 /219. 31 октября 2001г. С. 1-63.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 19 ноября 1999г.Ст. 773-774.С514-515.
3. Декрет Президента Республики Беларусь от 20.04.1999 № 4 «О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999г.,№16, 5/13795. С.1-15.
4. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.07.2005 № 5 « Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005г.,№17, 7/457. С.5-45.
5. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001г № 33.14 « Об утверждении правил обеспечения выполнения обязательств по возврату физическим лицам средств в иностранной валюте, размещённых на счетах и во вкладах (депозитах) в уполномоченных банках Республики Беларусь»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002г. № 5, 17/1432 . С. 18-32.
6. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта
7. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2002 № 169 «Правила осуществления операций по текущим (расчётным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002г. № 7, 8/5536. С.14-25.
8. Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2001 № 29.4г «Правила начисления процентов в банках Республики Беларусь»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002г. №21, 17/1432 .С.5-23.
9. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2002 № 75 «Правила гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002г., № 8/5536.С.1-4.
10. Указ Президента Республики Беларусь от 25 июля 2006г.№ 336 « Об утверждении годового отчета и распределения прибыли Национального банка за 2005 год» // Банковский вестник. 2006.№ 24.С. 3-13.
11. Указ Президента Республики Беларусь от 28.05.2003 № 274 «Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2002 - 2010 годы»// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,2003г., № 63, 1/3717.С.2-33.
12. Алымов Ю.М. Итоги денежно-кредитной политики за 1 квартал 2005года// Банковский вестник. 2005. № 13. С.5-9.
13. Аникеев М. Депозитные операции банков и факторы, влияющие на их проведение// Вестник Ассоциации Белорусских банков. № 43. 2005. С.18-21.
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой . -М. :Финансы и статистика, 2005.-592с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред.Г.Г. Коробовой.-М. Юристъ,2003.-751с.
16. Банковское дело: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001.-672с.
17. Банковские операции: Учеб. пособие/ Под общ. ред. С.И.Пупликова.-Мн.: Вышэйшая школа, 2004.-351с.
18. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: уч. пос.-М.:ЛОГОС, 2003.-152с.
19. Белькевич Г. О банковских вкладах замолвите слово// Валютное регулирование и ВЭД. 2007. № 3.С.70-73.
20. Виноградов А. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. 2003.№6.С. 62-67.
21. Вятко Л. Д. Банки и их депозиты// http://www.IZV.info/economic/
23. Дашкевич В. Первая четверть получилась невыразительной // Белорусский рынок. 2006. 5 апреля. С. 4.
24. Дашкевич В. Сохраняя, приумножай //Белорусский рынок 2006. 7октября.С.7.
25. Деньги, кредит, банки :Учеб./ под ред. Г. И. Кравцовой. Мн. БГЭУ, 2004.-527с.
26. Егорова Н.Е. , Смулов А.М. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб. - практ. пособие. - М.:Дело, 2003.-456с.
27. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2002. – 234с.
28. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт.- М.: Финансы и статистика, 2000.-256с.
29. Калимов Д.А.,Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов.- Мн.: Амалфея, 2004.-752с.
30. Ковалёва А., Хиль М. Гарантирование вкладов: белорусский законопроект на фоне зарубежного опыта // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2005. № 1-12. С. 13-31.
31. Кравцова Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы // Вестник Ассоциации белорусских банков.2007. № 2.С. 14-16.
32. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: «Финансы и статистика», 2004. – 672с.
33. Организация систем страхования вкладов граждан в странах Содружества Независимых Государств (По материалам доклада Международного координационного совета банковских ассоциаций стран СНГ)// Вестник Ассоциации белорусских банков. 2006. № 25. С. 14-27.
34. Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базе банков// Банковский вестник. 2007. № 7. С.12-19.
35. Сплошнов С., Давыдова Н. Управление ресурсами банка в условиях стабилизации экономики // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2007. №5. С.25-28.
36. Тарасов В. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента //Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. № 27. С. 24-27.
37. Тарасов В. Даешь кредиты и депозиты // Белорусский рынок .2006. 14 декабря. С.8.
38.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Юристъ, 2003.-688с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Таблица П.1. Состав привлеченных ресурсов отделения ОАО «Белпромстройбанк».
| Показатели | Балансовые счета | 1.01.06 тыс. руб. | 1.04.06 тыс. руб. | 1.07.06 тыс. руб. | 1.10.06 тыс. руб. | 1.01.07 тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Средства банков и других кредитно-финансовых организаций. 1.1.Ресурсы НацБанка 1.2.Ресурсы коммерческих банков | 160,162, 163,168, 174, 1784 170,171, 172,173, 175, 1782, 1783,1785 | Х Х Х | Х Х Х | Х Х Х | Х Х Х | Х Х Х |
| 2.Средства клиентов 2.1.Средства государственных бюджетных, внебюджетных и иных фондов 2.2.Средства юридических лиц 2.2.1.На текущих счетах 2.2.2. Срочные вклады 2.3.Средства физических лиц 2.3.1.На текущих счетах 2.3.2.Срочные вклады | 351-3519, 352-3529, 360-3609, 361-3619, 362-3629, 363-3639, 364-3649, 365-3659, 370-3701, 371-3719, 372-3729, 373-3739, 374-3749 301-3014, 311-3114, 312-3124, 313, 331-3314, 332-3324, 333, 334 341-3414, 3601,3624, 3714,3734 3014,3114, 3124,3314, 3324 3414 | 2273285,06 15613,785 1733308,307 1333508,307 399800,00 524362,968 23318,537 501044,431 | 2485880,425 62995,215 1927691,006 1450891,006 476800,00 495194,231 16932,064 478262,167 | 2550554,259 44066,147 1805427,193 1329427,193 476000,00 701060,919 15477,380 685583,539 | 2804019,218 64064,258 2115325,714 1544225,714 571100,00 624629,246 33105,072 519924,174 | 3025843,54 59494,792 2303915,107 1809375,107 494540,00 662433,641 14384,822 648048,819 |
| 3.Долговые обязательства | 49-497 | | | | | |
| 4.Прочие обязательства 4.1.Средства др. филиалов 4.2.Пассивное сальдо по субкорсчету 4.3.Прочие пассивы | 6130,6133 610(П-А) 167, 177, 181, 307, 347, 381, 3519,3529, 3609,3619, 3629,3639, 3649,3659, 3709,3719, 3729,3739, 3749, 497, 61(П-А), 621(П-А), 6302, 6303(П-А),6309(П-А),6345,66, 677, 678, 686, 687, 688, 410(П-А) | 143734,684 108365,969 Х 35368,715 | 321747,615 266199,481 Х 55548,134 | 319687,219 268731,181 Х 50956,038 | 330494,236 271524,781 Х 58969,455 | 361809,045 275777,035 Х 86032,01 |
| ИТОГО | | 2417019,744 | 2807628,04 | 2870241,478 | 3134513,454 | 3387652,585 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица
П.2. Оценка привлеченных ресурсов с точки зрения стабильности.
| Стабильность | Наименование ресурса | Уд. в ес на 1.01.06 | Уд. вес на 1.04.06 | Уд. вес на 1.07.06 | Уд. вес на 1.10.06 | Уд. вес на 1.01.07 |
| 0 | Кредиты Правительства | Х | Х | Х | Х | Х |
| 1 | Кредиты НацБанка | Х | Х | Х | Х | Х |
| 2 | МБК | Х | Х | Х | Х | Х |
| 3 | Срочные депозиты юридических лиц | 16,4 | 16,9 | 16,6 | 18,2 | 14,5 |
| 4 | Срочные депозиты физических лиц | 20,6 | 17,0 | 23,9 | 18,9 | 19,0 |
| 5 | Депозиты до востребования юридических лиц | 54,8 | 51,7 | 46,3 | 49,3 | 53,1 |
| 6 | Депозиты до востребования физических лиц | 0,96 | 0,6 | 0,5 | 1,00 | 0,45 |
| | 0 – стабильные 6 – не стабильные | | | | | |
