АВТОМАТИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Банковская система призвана обеспечить эффективность расче- тов между хозяйствующими субъектами. Значительная часть расчетов носит межбанковский характер и служит для эконо- мических связей финансово-кредитных органов. Межбанков- ские расчеты сопровождают различные виды внешнеэкономи- ческих связей. Банки между собой устанавливают корреспон- дентские отношения на договорной основе, когда для осуще- ствления платежей и расчетов операции ведутся одним банком по поручению и за счет другого банка. К настоящему времени способы осуществления межбанковских платежей не удовле- творяют современным требованиям.

Одним из видов корреспондентских отношений являются расчеты со взаимным открытием корреспондентских счетов коммерческих банков, открытых главным образом в региональ- ных учреждениях Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), региональных главных управлениях (РГУ) ЦБ РФ. По существу РКЦ - это отделения ЦБ РФ, являющиеся элементами платежной систе- мы, главной функцией которых является перевод денежных средств. Иными словами, РКЦ служат посредниками в плате- жах и кредитах между коммерческими банками (КБ).

По способу организации работы банка через корсчет в РКЦ ЦБ все банки можно разделить на две большие группы. Первая группа - это банки, использующие технологию так называемых прямых расчетов (региональных, ускоренных). Технология прямых расчетов позволяет обеспечить прохожде- ние платежей между банками-участниками этих расчетов в тече- ние одного операционного дня. В наиболее полном виде эта технология реализована в системе электронных платежей, которая эксплуатируется в банках Украины. Все платежи, поступающие в банк в электронном виде, передаются несколько раз в день, что позволяет более эффективно использовать финансовые ресурсы банка. В России такая технология реализована лишь на регио- нальном уровне и, более того, не во всех регионах, поэтому рос- сийские банки могут вести прямые расчеты с банками только сво- его региона. Межрегиональные расчеты осуществляются провод- ками по корсчету аналогично работе банков второй группы. Вто- рая группа - это банки, не использующие технологию "прямых" расчетов и работающие только через корсчет. Выбор банком спо- соба работы по корсчету определяется в основном возможностя- ми, предоставляемыми банкам региональными вычислительными центрами. При этом банк учитывает все преимущества и недос- татки того или иного способа.

Проблема комплексной автоматизации межбанковских рас- четов в России стоит сегодня как никогда остро. Это связано, в первую очередь, с необходимостью ускорить прохождение пла- тежных документов по инстанциям. Продуманная, а главное, реализованная концепция автоматизации позволит высвободить значительные суммы денег, никак не используемых во время нахождения в пути.

Центробанком России предпринимаются меры по формиро- ванию своей расчетной системы с применением новых алго- ритмов учета и обработки информации на базе электронных систем перевода денежных средств.

Идеальным был бы вариант прямых корреспондентских отно- шений между банками, при которых благодаря АИТ каждый пла- тежный документ отправляется от банка-отправителя к банку- получателю. Внедрение такой системы предполагает стыковку транспортного уровня с функционирующими в банках разнооб- разными автоматизированными банковскими системами (АБС).

В условиях отсутствия возможностей быстрой модернизации системы межбанковских расчетов Банка России создание бан- ками альтернативных межбанковских систем - безусловно, правильный путь. В перспективе желательно объединение этих систем под контролем Центрального банка с участием как можно большего круга коммерческих банков по типу Феде- ральной банковской резервной системы США.

Фирмы - разработчики автоматизированных банковских расчетов прикладывают значительные усилия для ее реше- ния. Однако немало зависит и от самих банков, ибо любая система разрабатывается под конкретного клиента. Автома- тизация банковских расчетов - основа для деятельности банка и необходимый фактор его конкурентоспособности. Это понимает большинство руководителей банков. Но при существующем в данный момент многообразии программ- ного обеспечения для автоматизации всех видов деятельно- сти банка возникает проблема унификации и выработки единых стандартов для новых программных продуктов и мер по стыковке уже созданных.

Фирмы-разработчики понимают, насколько важно обеспе- чить надежную и удобную стыковку между программами раз- ных фирм. Ведущие фирмы-разработчики банковских систем предложили разработать единый формат для обмена данными между различными банковскими системами. В проекте разра- ботки единого формата участвуют московские фирмы "Асофт", "Диасофт", "Инверсия", "R-Stу1е", "Интербанксервис", "Про- грамбанк" и др. Однако сложность проблемы стыковки множе- ства работающих разнородных банковских систем такова, что к внедрению предлагается несколько проектов.

Пока фирмы, тиражирующие свои системы, трудятся над решением проблемы их стыковки, в России появляются центры корреспондентских счетов, по логике работы весьма напоми- нающие клиринг. Это собственные клиринговые системы крупных коммерческих банков и межбанковские расчетные па- латы. В частности, имеются примеры реализации безбумажной технологии обработки платежных документов за счет примене- ния алгоритмов криптографической шифровки информации (в том числе электронной подписи), которые по сути являются клиринговыми центрами для отделений и филиалов. Все ука- занные банки работают на собственных автоматизированных системах.

Преимущество клиринговых центров и расчетных палат за- ключается в том, что они строятся на принципе зависимости,от коммерческих банков (своих учредителей), которые готовы не- сти как юридическую, так и эклиринговых центров происходит формирование цивилизован- ного рынка свободных капиталов.

Процесс создания независимых расчетно-клиринговых палат происходит сложнее, чем создание таких же центров при банках. Из всех палат реально функционирует (имея необходимые лицен- зии Банка России - техническую и банковскую) только одна - Центральная расчетная палата (ЦРП). У палаты сейчас свыше 200 банков-корреспондентов. При этом доля прямых проводок "Банк - Банк" по электронной системе через ЦРП составляет 30- 40%. Большая часть окончательных расчетов вдет через РКЦ.

В перспективе с увеличением числа банков - участников палаты, прохождение через систему ЦБ будет сведено к мини- муму, а расчеты будут осуществляться день в день.

Таким образом, все более актуальной становится необходи- мость выработки заинтересованными организациями (Цен- тральным банком, банками, клиринговыми центрами, расчет- ными палатами, фирмами-разработчиками программного обес- печения) единой концепции автоматизированной системы рас- четов в России с учетом международных стандартов, рекомен- дованных Банком международных расчетов (Швейцария).

В связи с имеющимися трудностями расчетов между банка- ми страны важными в настоящее время представляются разра- ботка и эксплуатация межбанковских электронных сетей и воз- можность их подключения к общей сети ЦБ РФ. Это позволит ускорить расчеты между коммерческими банками, повысить достоверность передаваемой информации.



Система корреспондентских отношений банков является обязательным условием функционирования межбанковских расчетов, по эффективности которых можно судить об уровне развития банковской системы, системы платежей и экономики страны в целом. Непосредственно от текущего состояния корреспондентских отношений банков зависит не только эффективность, но и возможность функционирования таких секторов рынка, как рынок межбанковских кредитов, рынок иностранной валюты, рынок ценных бумаг, рынок товаров и услуг. Это наглядно подтвердил разразившийся в августе 1998 года финансовый кризис в России.

К сожалению, переход к рыночным отношениям в Российской Федерации не сопровождался параллельным созданием адекватной системы платежей. Сформировавшаяся в годы государственной монополии на банковское дело система расчетов не могла обеспечить эффективное осуществление платежей между юридически самостоятельными коммерческими банками в новых экономических условиях. Данное обстоятельство привело к острейшему кризису в области расчетных отношений, который все еще не преодолен. Поэтому исследование сущности, текущего состояния, перспектив развития и совершенствования системы корреспондентских отношений в настоящее время является одной из наиболее актуальных проблем банковского дела.

Степень разработанности проблемы.

Корреспондентское банковское дело - новое направление банковской деятельности на территории России. Оно стало развиваться лишь через четыре года после начала реформы банковской системы 1988 г. Его относительной молодостью объясняется тот факт, что теории и практике корреспондентского банковского дела не посвящена практически ни одна работа российских ученых-экономистов.

В разные годы проблемами теории безналичных и межбанковских расчетов занимались многие как советские, так и российские экономисты, такие как А.М.Косой, З.В.Атлас, М.С.Атлас, Н.Д.Барковский. Однако исследования этих ученых в основном касались определения сущности, принципов построения, способов платежа и форм безналичных расчетов. В их трудах, как правило, система безналичных расчетов отождествлялась системе межбанковских расчетов. Этот подход можно объяснить существованием в то время в стране одноуровневой банковской системы и отсутствием корреспондентских отношений между банками.

Вопросы практики безналичных и межбанковских расчетов при переходе к рыночным условиям отражены в публикациях таких экономистов-практиков, как Ю.С.Крупнов, М.П.Березина, В.С.Геращенко и др.

Сбреди зарубежных экономистов, занимавшихся исследованием теории и практики корреспондентского банковского дела, платежной системы можно выделить Б.Дж.Саммерса, Т. Маршалла, А.Липиса, Дж.Н.Вила и др. Однако поставленные вопросы в их работах исследовались в условиях развития банковской системы западных стран.

Поэтому представляется необходимым исследование проблем становления и путей дальнейшего совершенствования корреспондентского банковского дела на территории Российской Федерации.

Актуальность и недостаточная научная разработанность проблем становления и совершенствования корреспондентского банковского дела в России обусловили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования

Главной целью диссертационного исследования является разработка модели и методологических основ функционирования корреспондентского банковского дела в условиях деятельности банковской системы Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели потребовалось решение еле' дующих задач:

- определение сущности корреспондентского банковского дела. как особой сферы банковской деятельности, его ролн и места в платежной системе страны;

- исследование теоретических вопросов организации корреспондентского банковского дела;

- определение роли Центрального банка России в организации и функционировании корреспондентского банковского дела;

- характеристика рисков в системе расчетов и методов управления ими;

- анализ развития платежной системы страны в период банковской реформы;

- анализ действующей практики организации корреспондентского банковского дела в РФ и определения на его основе основных проблем в этой области;

- исследование путей совершенствования корреспондентского банковского дела, в том числе его законодательной базы; - разработка модели расчетов в режиме реального времени.

Предмет исследования

Предметом исследования является корреспондентское банковское дело в РФ.

Объект исследования

Объектом исследования выступают субъекты корреспондентского банковского дела - кредитные организации и Центральный банк России.

Методология исследования

В основе исследования лежат положения диалектического метода познания и системного подхода. Диссертантом наиболее широко применялись методы анализа и синтеза, сравнительного анализа, моделирования и т.д.

Научная новизна

Автор видит новизну полученных результатов в разработке теории и методологии организации корреспондентского банковского дела в РФ.

В процессе исследования получены следующие наиболее существенные результаты, характеризующие новизну диссертации:

- дано определение корреспондентского банковского дела, как особой сферы банковской деятельности, представляющей собой комплекс форм сотрудничества между кредитными организациями при осуществлении любых банковских операций;

- дана новая классификация систем межбанковских расчетов по ряду признаков;

- определены роль и место Центрального банка России в организации и функционировании корреспондентского банковского дела;

- разработана модель дальнейшего развития корреспондентского банковского дела в РФ;

- выработаны рекомендации и предложения по совершенствованию правовой базы корреспондентского банковского дела в РФ.

Практическая и теоретическая значимость диссертационного исследования

Практическая значимость работы заключается в том, что реализация на практике рекомендаций автора по реформированию нормативной базы корреспондентского банковского дела может устранить существующие недостатки законодательства в этой области.

Реализация на практике предложенной автором модели совершенствования корреспондентского банковского дела повысит его эффективность в условиях деятельности банковской системы РФ.

Содержащиеся в работе теоретические положения о сущности корреспондентского банковского дела, о его месте в платежной системе страны, об определении классификационных признаков системы межбанковских расчетов и др. могут быть использованы в преподавании дисциплин "Банковское дело", "Корреспондентское банковское дело", "Межбанковские расчеты", а также быть отправными точками при определении дальнейших путей развития корреспондентского банковского дела в России. Апробация работы

На основе исследования автором подготовлен специальный курс "Корреспондентское банковское дело" для студентов всех форм обучения по специальности "Финансы и кредит", который с 1996/1997

 

учебного года читается на факультете финансовых, кредитных и международных экономических отношений Санкт-Петербургского Государственного Университета Экономики и Финансов.

Составлен комплект учебно-методической литературы по дисциплине "Корреспондентское банковское дело" - рабочая программа и учебное пособие.

Кроме того, полученные результаты прошли практическую апробацию на международной конференции, проходившей в ноябре 1995 г. в г. Санкт-Петербурге, а также на ежегодных конференциях профессорско-преподавательского состава кафедры "Банковское дело" Санкт-Петербургского Государственного Университета Экономики и Финансов.

Результаты исследования нашли свое отражение в 6 публикациях автора общим объемом 2,1 п.л.

Объем и структура диссертации

Объем диссертации составляет 141 страницу текста. Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих девять параграфов, заключения, библиографии и приложений. Работа иллюстрирована таблицами и схемами.

2. Содержание основных структурных элементов диссертационного исследования

1. Проведенный всесторонний анализ предмета исследования позволил дать определение понятию "Корреспондентское банковское дело". Его можно рассматривать как составную часть экономической дисциплины "Банковское дело".

Корреспондентское банковское дело - особая сфера банковской деятельности, которая представляет собой комплекс форм сотрудничества кредитных организаций путем установления между собой корреспондентских отношений, основанных на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных обязательств.

Корреспондентское банковское дело является именно тем фундаментом, на базе которого строится платежная система страны, состоящая из совокупности организаций, набора инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств между физическими и юридическими лицами с целью выполнения возникающих у них ежедневно платежных обязательств.

Партнерские отношения банков могут существовать и развиваться в рамках одной или нескольких устоявшихся систем межбанковских расчетов, которых можно классифицировать по разным признакам.

Проведенное исследование показало, что в отечественной литературе нередко допускается некорректная классификация систем межбанковских расчетов со смещение критериев (классификационных признаков). Часто классификация носит неполный, незначительный характер.

В работе автором предложена и обоснована классификация межбанковских расчетов но признаку: количество участников и уровень сложности системы.

2. Обобщение и синтез большого количества публикаций отечественных и зарубежных ученых по исследуемой теме позволили автору выделить три типичные модели организации систем межбанковских расчетов (или корреспондентского банковского дела), основой различия которых являются такие понятия как:

- оператор системы (центральный банк или частная организация).

- вид расчета - валовый или чистый расчет (брутто или нетто-расчет);

- кредитный механизм - без или с предоставлением кредита в течение рабочего дня.

Первая модель представляет собой систему валовых расчетов, которая управляется центральным банком и не предусматривает выдачу кредита в течение операционного дня. При ее использовании платежное поручение принимается к оплате, если в момент его передачи на счете плательщика имеется достаточно средств. В противном случае платежное поручение возвращается его инициатору или хранится в течение дня до наступления денежного покрытия, т.е. до тех пор откладывается и ставится на очередь.

Вторая модель тоже является системой валовых расчетов, управляется центральным банком, но в отличие от кредита в течение рабочего дня. При такой модели центральный банк оплачивает все поступившие в течение дня платежные поручения, даже если у банка-отправителя в данный момент нет средств на счете. Основное условие выдачи дневного кредита - его возврат до конца рабочего дня. Поскольку возможность центрального банка в предоставлении кредита не безгранична, объем кредитов регулируется при помощи механизма финансового и операционного контроля, а также за счет процентов за их использование.

Третья модель -система отсроченных чистых платежей или система нетто-расчетов с предоставлением кредита в основном через механизм многосторонних взаимных кредитов между банками. При такой системе расчет производится не по мере поступления каждого платежа, в установленное время в течение операционного дня. Платежи между банками зачитываются на многосторонней основе и сводятся в одну дебиторскую позицию по каждому банку, которая подлежит погашению в расчетное время.

3. Изучение различных систем межбанковских расчетов, существующих за рубежом и в России, дало возможность в свою очередь определить роль Центрального банка России в организации и функционировании корреспондентского банковского дела в РФ.

Роль Банка России в организации и функционировании корреспондентского банковского дела вытекает из его основных целей и функций. Согласно федеральному закону "О Центральном банке РФ" одной из основных целей Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Она на практике реализуется выполнением таких функций, как установление правил осуществления расчетов в РФ, кредитор последней инстанции и др.

Путем предоставления краткосрочных кредитов Банк России, с одной стороны, может реализовать функцию кредитора в последней инстанции, а с другой стороны - повысить ликвидность участников межбанковских расчетов.

Банк России может не только организовать, но и управлять (стать оператором) системы платежей в режиме реального времени. Став оператором такой системы. Банк России таким образом переведет на себя, как на наиболее надежного участника расчетов, системные риски.

Кроме -того. Банк России в организации корреспондентского банковского дела выполняет роль органа лицензирования, контроля и надзора за деятельностью субъектов корреспондентских отношений.

4. На основе анализа опыта стран с развитой банковской системой (США, Швейцария, Япония) автором разработаны рекомендации по управлению рисками, присущему корреспондентскому банковскому делу. К таким рекомендациям можно отнести следующие: 1) при кредитном риске:

- соблюдение правил и процедур предоставления кредита друг другу в процессе платежей;

- установление лимитов взаимного кредитования;

- кредитование под залог, имеющий достаточно высокую ликвидность;

- применение принципов "платеж против платежа", "поставка против платежа" и т.д. 2) при операционном риске:

- наличие резервного персонала;

- наличие специального оборудования для подачи электроэнергии или кондиционирования;

- наличие резервных систем для выполнения функций основных в случае их неисправности;

- наличие запасного компьютера для обработки платежей и т.д. 3) для снижения риска мошенничества:

- строгий контроль доступа к системе расчетов;

- обеспечение конфиденциальности и целостности данных;

- подтверждение подлинности сообщений. 4) для уменьшения системного риска:

- применение нормальных актов, регулирующих права, обязанности и ответственности участников расчетов;

- использование повышенного залога на кредиты, предоставляемые участникам расчетов друг другу.

5. Анализ платежной системы страны в период банковской реформы показал, что на первом этапе реформы она не претерпела никаких изменений, осталась такой же внутренней системой, какой была в годы плановой экономики.

Второй этап реформирования банковской системы, который шел стихийно, без соответствующей нормативной базы и сопровождался бюджетным кризисом, спадом производства, высокими темпами инфляции привел к кризису системы расчетов, не преодоленному до сих пор.

6. Сопоставление и сравнительный анализ практики осуществления расчетов чрез расчетную сеть Банка России и через корреспондентские счета в других кредитных организациях дали автору основание для вывода о том, что кредитным организациям предпочтительно проводить платежи с использованием прямых корреспондентских отношений.

Это подтверждается тем фактом, что доля расчетов через корреспондентские счета в других банках в общем объеме платежей за период 1993-1997 гг выросла с 8,8% до13,9 % по количеству и с 11,5% до 17,5% по сумме.

Основные причины, приведшие к такой ситуации, - задержки платежей и сбои в системе РКЦ ЦБ РФ, неначисление процентов на остатки средств на корреспондентских счетах банков в РКЦ, жесткие условия предоставления вспомогательного кредита на неотложные нужды и однодневного расчетного кредита.

7. Проанализировав опыт создания систем перевода крупных сумм платежей в развитых странах и изучив концепции системы валовых расчетов в режиме реального времени (RTGS - Real - Time Gross Settlement) Банка России, автор пришел к выводу о том, что самым оптимальным вариантом в условиях Российской Федерации является двухуровневая система межбанковских расчетов.

Предполагаемая автором модель построения системы межбанковских расчетов предполагает создание обществом SWIFT на паях с

Банком России дочерней компании на базе Главного вычислительного центра (ГВЦ) ЦБ РФ в Москве. Дочернее предприятие SWIFT создаст техническую инфраструктуру национальной платежной системы и станет посредником в передаче сообщений. Это первый уровень системы межбанковских расчетов.

В пользу такого решения проблемы создания инфраструктуры новой системы расчетов, кроме дешевизны проекта (предполагается, что большую часть расходов по созданию технической базы платежной системы возьмет на себя SWIFT), говорит тот факт, что России в настоящее время занимает первое место в мире по числу банков-членов SWIFT, а это значит, что эти банки не будут тратить огромные средства на закупку соответствующего оборудования и программного обеспечения. Также немаловажное значение имеет то обстоятельство, что российские члены SWIFT расположены в 36-й городах и покрывают 10 часовых поясов.

Второй уровень - одиннадцать региональных расчетных центров (РРЦ), расположенных во всех экономических районах (в наиболее крупных городах), в которых будут вестись корреспондентские счета кредитных организаций и других клиентов Банка России. Причем РРЦ должны создаваться на акционерной основе с участием главных управлений ЦБ РФ (контрольный пакет акций) в регионах, учреждений Федерального казначейства, местных комитетов финансов, ГТК РФ, а также крупных региональных кредитных организаций. Это решит еще одну проблему - проблему взимания ЦБ РФ платы за расчетные услуги. Поскольку Банк России по закону не является коммерческой организацией, то он не имеет права заниматься коммерческой деятельностью. А взимание платы АО "РРЦ" юридически будет обоснован.

После создания РРЦ будут ликвидированы РКЦ и ГРКЦ с одновременным переводом корреспондентских счетов в РРЦ. В перспективе эти счета можно объединить в одни с установлением неснижаемого минимального остатка на уровне среднего значения норматива обязательного резервирования, исходя из размера привлеченных вкладов и депозитов.

На месте ликвидированных РКЦ и ГРКЦ будут созданы операционно-кассовые центры (ОКЦ) для кассового обслуживания кредитных организаций и других клиентов Банка России.

Исходя из перспектив развития банковской системы, достаточно иметь один ОКЦ в одном субъекте федерации, то есть 89 ОКЦ. При этом следует ввести новые счета бухгалтерского учета по приему и выдаче наличных средств ОКЦ, поскольку такие счета в Правилах №61 ЦБ РФ отсутствуют.

Еще одна проблема - проблема часовых поясов будет решена следующим образом. Дочернее предприятие SWIFT будет работать 24 часа в сутки, а операционный день каждого РРЦ будет установлен таким образом, чтобы часы работы региональных центров перекрывали друг друга хотя бы на один час. Только так можно обеспечить движение непрерывного потока платежей и уменьшить потребность в ликвидных средства, т.к. к началу операционного дня по кредит счетов уже будут зачислены какие-либо суммы.

Предполагается, что в режиме реального времени валовым методом новая система будет обслуживать крупные платежи (более 100 тыс. руб.). А мелкие и средние (до 100 тыс. руб.) платежи также можно осуществлять через нее, используя нетто форму расчетов.

Для этого параллельно к корреспондентским счетам открываются клиринговые счета с нулевыми остатками. Устанавливаются клиринговые сеансы (например, в 9:00, 12:00, 15:00 и т.д.), по окончании которых происходит окончательное урегулирование по мелким и средним платежам. Кредитовое сальдо перечисляется на корреспондентский счет, а дебетовое покрывается за счет средств корсчета.

Таким образом, предлагаемая модель построения системы межбанковских платежей представляет собой частично системы валовых расчетов, частично - нетго-расчетов. Оператором системы является Банк России. Для покрытия своих дебетовых сальдо банки могут пользоваться внутридневными кредитами Банка России или же кредитами других кредитных организаций - участников системы.