Реферат Виды и методы оценки страховых рисков
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение………………………………………………………………………..…3
1.Экономическое содержание страховых рисков.
1.1. Понятие «риск»……………………………………………………..5
1.2. Классификация страховых рисков………………………………..9
1.3. Управление рисками (риск-менеджмент)………………………..18
1.4. Методы оценки страховых рисков………………………………..21
2. Применение методов оценки страховых рисков на примере ОАО «АТЛАНТИК».
2.1.Описание ОАО «АТЛАНТИК»……………………………………..29
2.2. Анализ рисков ОАО «АТЛАНТИК»………………………………..32
3. Проблемы и перспективы развития методов оценки страховых рисков.
3.1. Проблемы методов оценки страховых рисков…………………….38
3.2. Перспективы развития методов оценки страховых рисков………39
Заключение………………………………………………………………………41
Список литературы………………………………………………………………43
Введение.
Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования. Конкретные формы организации страхования отражают достигнутый уровень развития производительных сил и производственных отношений, претерпевая определенные изменения в ходе общественно-исторического развития. Сложились определенные общественно-исторические типы и виды страхования, воплощенные в страховом фонде, отражающие специфические
особенности рисков и конкретные формы его проявления по отношению к человеку и реальному миру (окружающей действительности).
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих производство сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний.
Проведение экономических реформ в России, прежде всего, связано с изменением структуры собственности на основе приватизации государственной собственности и появления частной собственности.
Это требует изменения сформировавшегося в странах с преобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков, причиненных стихийными бедствиями, пожарами, иными природными и техногенными катастрофами. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении структуры собственности и крайней скудности бюджетных средств использование этого источника становится все более обременительным для государства. Поэтому
страхование приобретает все большее значение при защите предприятий от различного рода рисков. Страхование предприятий позволяет обеспечить непрерывность процесса воспроизводства, возмещая убытки за счет средств страховых организаций, без экстренного выделения значительных ресурсов из бюджетных средств и внебюджетных фондов.
Важность исследования, как в практическом, так и теоретическом аспектах определила выбор именно этой темы курсовой работы.
Цель данной работы заключается в том чтобы показать наиболее известные и рациональные методы оценки страхового риска на основе изучения теоретических моделей риска и финансовых механизмов обеспечения стабильной страховой защиты.
Объектом исследования являются страховые риски, методы управления ими и система страхования, формирующаяся в России.
В первой главе раскрывается понятие риска, его классификация и методы оценки.
Вторая глава посвящена применению оценки страховых рисков на примере ОАО «АТЛАНТИК». Делаются выводы о состоянии этой компании.
В третьей главе рассматриваются проблемы и перспективы развития методов страховых рисков.
Глава 1. Экономическое содержание страховых рисков.
1.1.
Понятие «риск».
Существует огромное количество определений понятия «риск». Например, Юлдашев Р.Т. дает такое определение риску – это характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен.[1]
В экономической теории под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.
Наиболее емкое определение дается в учебнике Никулиной Н.Н. понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода ожидаемого явления. Всякий конкретный риск (например, риск пожара, наводнения, землетрясения) представляет собой возможность наступления определенного события (например, возгорания застрахованного объекта). Точное измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах.
Факторы риска и необходимость покрытия ущерба в результате их проявления вызывают потребность в страховании. Через страхование любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена от случайностей. На уровне обыденного сознания через страхование создается
реальная возможность достижения поставленной цели. Все это выделяет риск в качестве основного понятия страхования.
Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:
• как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;
• в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно
проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления
(реализации) риска;
• риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может
быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.
Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который может произойти, а может и не произойти. Следовательно, риск — это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Риск реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.
Важнейшей характеристикой риска является его неопределенный, вероятностный характер. Это означает, что реализация риска не в полной мере или совсем не зависит от воли человека и в любом случае не контролируется им осознанно. Источник неопределенности — это ограниченность информации, отсутствие знания. Преодоление информационной ограниченности делает прогнозируемыми и управляемыми многие процессы.
В понятии риска выделяются следующие структурные составляющие:
• опасность;
• подверженность риску;
• уязвимость;
• взаимодействие рисков.
Опасность — это источник потенциальной угрозы. Часто понятия риска и опасности отождествляются, но между ними существует тонкое различие. Риск всегда касается определенного субъекта, иначе говоря, это просчитанный потенциал опасности для человека. Многие опасности, существуя в реальном мире, не становятся рисками для конкретных людей, для которых их потенциал равен нулю.
Подверженность риску выражает степень его угрозы для субъекта или объекта. Выражается числом объектов (субъектов), которым может быть нанесен ущерб. Отсюда выводится такая характеристика риска, как вероятность его наступления.
Уязвимость или чувствительность к риску характеризуется величиной ущерба, который может быть причинен данным риском. Степень уязвимости зависит от характеристик носителя риска и окружающей среды, которая может провоцировать наступление риска.
Взаимодействие рисков выражает способность рисков активизировать другие риски и порождать явление, называемое кумуляцией или концентрацией рисков.
Страхование — это один из способов защиты от рисков, ограничивающийся ликвидацией его негативных экономических последствий. В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В определении этого понятия с точки зрения хозяйствующего субъекта, принимающего решения в условиях неопределенности, выделяют три ступени:
1) риск определяется как вероятностное распределение результатов хозяйственной деятельности субъекта;
2) риск определяется как отклонение фактических результатов
от плановых ожиданий[2]; особенность данного подхода состоит в том,
что в нем игнорируется характер отклонений, которые могут оцениваться субъектом как положительно, так и отрицательно (рис.1.2.);
3) риск определяется как распределение вероятностей неблагоприятных результатов»[3](рис.1.3.), данное представление о риске сводится к вероятностному распределению ущербов.[4]
Определение страхового риска содержится в п.1 ст. 9 ФЗ «О страховании».[5] Страховым риском признается предполагаемое событие, на случай наступления которого, проводится страхование. Приведенное легальное определение дополнено двумя непременными признаками риска. Ими служат вероятность и случайность его наступления. Вероятность означает, прежде всего, возможность наступления соответствующего события. По этой причине за пределами риска находится случай, наступление которого абсолютно исключено. Случайность соотносительна понятию «вероятность». Под случайным риском понимается событие, относительно которого мы не имеем достаточно полного знания, потому что некоторые сопутствующие ему обстоятельства неизвестны или потому что эти обстоятельства так сложны, что не поддаются нашему учету. При отсутствии вероятности и случайности отношения страхования по общему правилу возникнуть не могут.
1.2
. Классификация страховых рисков.
Для управления рисками необходимо их классифицировать. Существует большое количество классификаций страховых рисков, по моему мнению, наиболее полной и развернутой является классификации, приведенная в учебнике Никулиной Н.Н.[6]
При оценке выделяют следующие основные виды рисков: которые возможно и невозможно застраховать, благоприятные и неблагоприятные риски.
Страховым является риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба. Условиями страховых рисков являются:
• риск должен быть возмещен;
• риск должен носить случайный характер и соотноситься с массой однородных объектов;
• наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица, т.е. нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);
• факт наступления страхового случая неизвестен во времени и пространстве;
• страховое событие не должно иметь размеров катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности;
• последствия риска необходимо объективно измерить и оценить.
На рис. 1.1.[7] представлена классификация страховых рисков по основным признакам.
В зависимости от источника опасности выделяют риски связанные с:
• проявлением стихийных сил природы (землетрясения, наводнения, сели, цунами и др.);
• целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ (кражи, ограбления, акты вандализма
и другие противоправные действия).
По объему ответственности страховщика риски делят на индивидуальные, универсальные и специфические. Например, индивидуальный риск отражен в договоре страхования шедевра живописи на время его перевозки и экспозиции на случай актов вандализма. Универсальный риск включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования (кража). Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические.
К аномальным рискам относятся те, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.
Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. Эти риски связаны с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ (например, аварии на АЭС).
Источниками возникновения таких рисков являются:
• хозяйственная деятельность;
• личность физического или юридического лица;
• недостаток информации о состоянии внешний среды (напри
мер, недостаток информации о налогообложении в России или в стране зарубежного партнера служит источником потерь
в результате взыскания штрафных санкций с фирмы со стороны государственных налоговых органов; недостаток информации о конкурентах также может быть источником потерь для предпринимателя).
Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяются тем, что не все предприниматели обладают достаточными знаниями в области предпринимательства, навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, имеют разную осведомленность о требованиях к уровню рискованности отдельных сделок.
Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и динамические (спекулятивные).
Особенность статистических рисков заключается в том, что он, практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Эти риски могут далее подразделяться на следующие группы:
• вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т.п.);
• вероятные потери в результате преступных действий;
• вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного для компании законодательства (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);
• вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя;
• потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников компании либо ее основного собственника (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности).
Что касается динамического риска, то он несет в себе либо потери, либо прибыль для компании. Поэтому его можно назвать спекулятивным. Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудными для управления.
В общей классификации рисков принято различать экологические, транспортные, технические, производственные, риски гражданской и профессиональной ответственности, политические, специальные, коммерческие, транспортные, финансовые.
Экологические
риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Такие риски обычно не включаются в объем ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страховые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам.
Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями физических и юридических лиц по поводу причинения вреда, вызванного, например, источником повышенной опасности.
К источникам повышенной опасности относятся автомобильный транспорт, лифты, подъемные механизмы, краны, нефтехранилища, ряд химических производств и др. Физическое или юридическое лицо, обладающее таким источником повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами, т.е. переложить обязанность возмещения имущественного вреда третьим лицам на страховщика.
Политические (репрессивные) риски связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.
Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов, например благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика.
Технические риски связаны с возможностью аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Проблемой технических видов страхования являются оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Технические виды страхования имеют универсальный характер, т.е. защищают объект от множества причин ущерба (ошибки управления, монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе и т.д.), которые приводят к преждевременным отказам, выходу из строя машин и оборудования. Таким образом, технические риски предполагают нанесение ущерба имуществу, жизни и здоровью людей, а также финансовым интересам предприятия вследствие перерыва производстве и совершения сверхнормативных затрат.
Технические риски относятся к группе внутренних рисков. Предприниматель может оказывать на них непосредственное влияние. Возникновение таких рисков во многом зависит от деятельности самого предпринимателя.
Производственный риск связан с:
1. производством продукции, товаров и услуг;
2. осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.
К основным причинам производственного риска относятся:
1. снижение намеченных объемов производства и реализации
продукции вследствие:
3. снижения производительности труда;
4. простоя оборудования, потерь рабочего времени;
5. отсутствия необходимого количества исходных материалов;
6. повышенного процента брака производимой продукции;
2. снижение цен, по которым планировалось реализовывать
продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством,
неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
3. увеличение расхода материальных затрат в результате:
• перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии;
• увеличения транспортных расходов, торговых издержек,
накладных и других побочных расходов;
4. рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной
численности либо за счет выплат более высокой, чем запланировано, заработной платы отдельным сотрудникам;
5. увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для
фирмы сторону;
6. низкая дисциплина поставок, перебои со снабжением топливом и электроэнергией;
7. физический и моральный износ оборудования предприятий.
Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:
• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе реализации предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с
намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за
счет условно-постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в сфере обращения (при транспортировке, хранении), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными
в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и
отчислений, что приводит к снижению прибыли фирмы.
Коммерческий риск включает в себя риски, связанные с:
• реализацией товара (услуг) на рынке;
• транспортировкой товара (транспортный);
• приемкой товара (услуг) покупателем;
• платежеспособностью покупателя;
• форс-мажорными обстоятельствами.
Отдельно следует выделить транспортные риски. Они подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.
В настоящее время транспортные риски по степени ответственности классифицируются в четыре группы: Е, F, С, D.
Группа Е включает одну ситуацию — когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах. Риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки от помещения продавца до конечного пункта уже принимается покупателем.
Группа
F
содержит три конкретные ситуации передачи ответственности и соответственно рисков:
FCA — риск и ответственность продавца переносятся на покупателя в момент передачи товара в условленном месте;
FAS — ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту;
FOB — продавец снимает с себя ответственность после выгрузки товара с борта судна.
Группа С включает ситуации, когда экспортер, продавец заключают с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. Это следующие ситуации:
CFK — продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за сохранность товара и дополнительные затраты берет на себя покупатель;
CIF — кроме обязанностей, как в случае CFK, продавец обеспечивает и оплачивает страховку рисков во время транспортировки;
СРТ — продавец и покупатель делят между собой риски и ответственность; в определенный момент (обычно в каком-то промежуточном пункте транспортировки) риски полностью переходят от продавца к покупателю;
CIP — риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме этого, продавец обеспечивает и оплачивает стоимость страховки товара.
Группа
D
предполагает, что все транспортные риски ложатся на продавца. К этой группе относятся следующие конкретные ситуации:
DAF — продавец принимает на себя риски до определенной государственной границы. Далее риски принимает на себя покупатель;
DES
— передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна;
DEQ — передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки;
DDU — продавец принимает на себя транспортные риски до определенного договором места (чаше всего это склад) на территории покупателя;
DDP
— продавец ответственен за транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но покупатель оплачивает их.
Финансовый риск возникает при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок (в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают валюта, ценные бумаги, денежные средства).
К финансовому риску относятся:
• валютный риск;
• кредитный риск;
• инвестиционный риск
Валютный риск — это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен.
Кредитный риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования своей деятельности внешнего займа. Кредитный риск возникает в процессе делового сотрудничества предприятия со своими кредиторами:
• с банком и другими финансовыми учреждениями;
• с контрагентами — поставщиками и посредниками;
• с акционерами.
Разнообразие видов кредитных операций предопределяет особенности и причины возникновения кредитного риска:
• недобросовестность заемщика, получившего кредит;
• ухудшение конкурентного положения конкретной фирмы, по
лучившей коммерческий или банковский кредит;
• неблагоприятная экономическая конъюнктура;
• некомпетентность руководства фирмы и т.д.
Инвестиционный риск связан со спецификой вложения фирмой денежных средств в различные проекты. В отечественной экономической литературе часто под инвестиционными подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги.
1.2.
Управление риском (риск-менеджмент).
Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция - размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе[8].
Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий.
Выделяют следующие основные этапы управления риском (рис. 1.4)[9]:
ü анализ объекта риска;
ü выявление риска;
ü оценка риска;
ü выбор методов воздействия на риск;
ü принятие решения;
ü непосредственное воздействие на риск;
ü контроль и корректировка результатов процесса управления.[10]
Анализ риска – начальный этап, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем.
Этап выявления риска предполагает характеристику, имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение.
Оценка – это определение количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба.
На этапе выбора метода воздействия на риски планируется минимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов.
Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рисунке 1.5.[11] в четырех основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска.
Исключение риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском.
Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприятия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д.
Для снижения рисков экономической среды применяются различные приемы:
• диверсификация – процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования;
• приобретение дополнительной информации;
• лимитирование – установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п.
Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию ущерба[12], либо создание специальных резервных фондов (фондов самострахования), из которых будет производиться возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий.
Последний подход воздействия на риск получил название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления
производства, получение государственных дотаций и др.
Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д. Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.)
специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.
После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, на котором определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходят постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.
Заключительным этапом риск - менеджмента являются контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом
полученных результатов и появлением новой информации. Контроль со-
стоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках,
принятых мерах по их минимизации, их практической эффективности. Анализ и обработка полученных результатов должны происходить регулярно, по мере поступления информации о произошедших за этот период убытках.
В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку или авантюризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер – выбираются наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование.
1.3.
Методы оценки страховых рисков.
Теория и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций.
Анализ существующих методов оценки риска позволяет выделить следующие их группы:
1. Экономико-математические, статистические методы:
♦ теория игр;
♦ теория статистических решений;
2. Теоретическое описание систем (процессов) и построение
причинно-следственных связей. К ним относятся:
♦ морфологический подход;
♦ метод построения деревьев.
3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях экономики при отсутствии аналогов, высоком риске; оценивают количественные и качественные стороны риска.
4. Другие методы:
♦ сравнительный, основанный на сравнении отдельных рисковых групп:
· метод индивидуальных оценок;
· метод средних величин;
· метод процентов;
Применение экономико-математических методов позволяет провести качественный и количественный анализ экономических явлений, дать количественную оценку значения риска и рыночной неопределенности и выбрать наиболее эффективное (оптимальное) решение. Математические методы и модели позволяют имитировать различные хозяйственные ситуации и оценивать последствия при выборе решений, обходясь без дорогостоящих экспериментов.
Методы экономико-математического анализа, являясь регулятором экономической деятельности в единстве внешних и внутренних неопределенностей, обеспечивая выбор оптимальных решений, позволяют так же математически анализировать, измерять значение и возможные минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения и эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности.
Теория игр – это теория математических моделей принятия оптимальных решений в условиях неопределенности, противоположных интересов различных сторон, конфликта. Задачей этой теории выработать реакции по рациональному образу действий участников конфликта. При этом строят упрощенную модель конфликтной ситуации, называемая игрой. С позиции теории игр можно рассматривать вопросы централизации и децентрализации управления производством, оптимальное планирование по нескольким показателям, планирование в условиях неопределенности, порождаемой, например, техническим прогрессом и т.д.[13]
По степени полноты информации игры подразделяют на:
1. Статистические - игра в условиях частичной неопределенности, которая происходит в рамках так называемых «игр с природой»,где сознательно действует только один из участников, в большинстве случаев называемый игроком 1. Игрок 2 (природа) сознательно против игрока 1 не действует, а выступает как не имеющий конкретной цели и случайным образом выбирающий очередные «ходы» партнер по игре.
2. Стратегические – игра в условиях полной неопределенности.
Методы принятия решений в условиях риска также разрабатываются и обосновываются в рамках так называемой теории статистических решений. Суть статистического метода заключается в том, что анализируется статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, устанавливается величина и частность получения того или иного экономического результата и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Недостатком статистического подходя к измерению риска является тот факт, что он основывается на имеющихся статистических данных прошлых периодов, в то время как оценка риска относится к будущим событиям. Это снижает ценность данного подхода в условиях быстро меняющейся экономической обстановки. В то же время достоинством данного подхода к измерению риска является его объективностью.
Важнейшие оценочные показатели риска:
· вероятность его наступления, или частота ущерба;
· ожидаемая величина ущерба.
Вероятность, или частота ущерба π оценивается чаще всего на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.
Ожидаемое значение ущерба Е(х).
Если х1 и х2 – два возможных результата, имеющие соответственно вероятности р1 и р2, то
Е(х) = р1х1+р2х2
Кроме того, страховщику необходимо знать максимальную величину ущерба. Этот показатель определяется для портфеля договоров страхования, чтобы установить максимально возможный размер денежного требования к страховщику в случае наступления страхового события.
Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. От степени этих отклонений зависят финансовые результаты страхования. Если фактическая частота ущерба будет выше ожидаемой, заложенной в расчет страховых тарифов, то страховщику может не хватить собираемых средств для страховых выплат. Для корректировки страховых выплат, страховые компании постоянно рассчитывают показатели отклонений фактических результатов от ожидаемых. Разброс или степень изменчивости различных результатов оцениваются показателями дисперсии стандартного отклонения и вариации.
Дисперсия (σ2) определяется как средневзвешенная из квадратов отклонений действительных результатов от ожидаемых:
σ2 = π1| х1 – Е(х)|2+ π2|х2 - Е(х)|2
Стандартное отклонение определяется как корень квадратный из показателей дисперсии:
Коэффициент вариации показывает отношение стандартного отклонения к ожидаемому значению, т.е. степень рассеяния фактических результатов:
Var = σ/ Е(х) · 100%.
Соотношение между частотой и величиной ущерба может быть различным для разных рисков. Наиболее часто встречаются два типа их сочетания.
Первый тип, свойственный для большинства рисковых ситуаций, характеризуется относительно высокой частотой и небольшими размерами ущербов. Это риски потерь или уничтожения имущества, производственного травматизма и т.п. Второй тип сочетает низкую частоту и значительную величину ущерба. Примером могут служить авиационные и морские катастрофы. Их вероятность незначительно, но если эти события происходят, то они приводят к очень большим ущербам. Для постоянного отслеживания динамики рисков страховые компании используют показатель страховой статистики, которые рассчитывают по итогам каждого хозяйственного периода (табл.2.)
Таблица 2: Основные показатели страховой статистики.
| Частота ущерба (Чу) | Чу = m/ n = (L / n) : (m / L) = Чс · Кк Данный показатель выражает частоту наступления страхового случая. |
| Частота (частотность) страховых событий (Чс) | Чс = L / n, где Чс характеризует число страховых случаев на один объект страхования. Обычно этот показатель меньше 1; если он больше 1, то это значит, что одно страховое событие привело к повреждению нескольких страховых объектов. |
| Опустошительность страхового события - коэффициент кумуляции риска (Кк) | Кк = m / L. Показывает среднее количество объектов, пострадавших от страхового события. Минимальное значение - Кк =1. |
| Степень убыточности (Ку) | Ку = B / Cm, Ку < 1 |
| Средняя страховая сумма на один объект страхования (C) | С = С/ n |
| Средняя страховая сумма на один пострадавший объект страхования (Cm) | Cm = Cm/ n |
| Тяжесть риска (Тр) | Тр = Cm / С |
| Убыточность страховой суммы (У) | У = В / С Рассматривается как мера величины рисковой премии. |
| Норма убыточности (коэффициент выплат) (Ну) | Ну = В / Р (рассчитывается в %) |
| Тяжесть ущерба (Ту) | Ту = Ку · Тр = В / n · C/ m |
| Условные обозначения | n – число объектов страхования; m – число объектов, пострадавших от риска; L – число страховых событий; P – сумма собранных страховых взносов; В – сумма вы плаченного страхового возмещения; С – страховая сумма всех застрахованных объектов; Cm - страховая сумма всех пострадавших застрахованных объектов. |
Наиболее эффективными методами для оценки рисков редких или уникальных событий является теоретическое описание систем (процессов) и построение причинно-следственных связей, которое нацелено на оценку качественных и количественных характеристик риска. Например, дерево решений – это графическое изображение последовательности решений и состояний среды с указанием соответствующих вероятностей и выигрышей для любых комбинаций альтернатив и состояний среды.[14]
Оценка риска с помощью дерева решений (позиционных игр) – приведенные игры с природой, таблицы решений в условиях неопределенности и отсутствия информации удобно использовать в задачах, имеющих одно множество решений и одно множество состояний среды. Многие задачи, однако, требуют анализа последовательности решений и состояний среды, когда одна совокупность стратегий игрока и состояний природы порождает другое состояние подобного типа. Если имеют место два или более последовательных множества решений, причем последующие решения основываются на результатах предыдущих, и/или два или более множества состояний среды (т.е. появляется целая цепочка решений, вытекающих одно из другого, которые соответствуют событиям, происходящим с некоторой вероятностью), используется дерево решений. В зависимости от отношения к риску решение задачи может выполняться с позиций так называемых «объективистов» и «субъективистов», определяемых по размеру безусловного денежного эквивалента. Безусловный денежный эквивалент (БДЭ) игры – максимальная сумма денег, которую лицо, принимающее решение (ЛПР), готово заплатить за участие в игре, или, что то же, та минимальная сумма денег, за которую он готов отказаться от игры. Каждый индивид имеет свой БДЭ. Индивида, для которого БДЭ совпадает с ожидаемой денежной оценкой (ОДО) игры, т.е. со средним выигрышем в игре, условно называют объективистом, индивида, для которого БДЭ≠ОДО, – субъективистом. Ожидаемая денежная оценка рассчитывается как сумма произведений размеров выигрышей на вероятности этих выигрышей. Если субъективист склонен к риску, то его БДЭ > ОДО, если не склонен, БДЭ < ОДО. Вопрос отношения к риску в своей основе более содержательный и подробно рассматривается в тематической литературе.
Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска: ведутся соответствующие статистический учет, анализ и обработка собранной информации. Исходя из полученной информации о возможном развитии риска страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки. Каждая группа содержит объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенная группа).
По результатам оценки принимаются решения, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску. Средняя величина рисковых обстоятельств есть средний рисковый тип группы, которая используется в качестве меры сравнения.
Для оценки риска в страховой практике используют различные методы, из них наиболее известны следующие.
Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов с высокой стоимостью и уникальностью технологий все больше делают необходимым использование этого метода при заключении договоров страхования.
Для метода средних величин характерно подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования суммарные производственные мощности, вид технологического цикла и т.д.).
Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.
2.
Применение методов оценки страховых рисков на примере ОАО «АТЛАНТИК»
.
2.1.
Описание ОАО «АТЛАНТИК».
ОАО «Атлантик» - компания, занимающаяся производством автомобильных деталей и сборок. Основана в 2000 году. Юридический адрес: г. Новосибирск, Ул.Петухова,44.
Президент фирмы владеет 60% акций, вице-президент - 20%, а гл. бухгалтер- 20%. Фирма владеет одним кирпичным зданием, содержащим цехи и управленческие подразделения. Здание построено 12 лет назад и стоит 540 тыс. долл. плюс стоимость земли. Оно имеет три этажа и подвал. Общая производственная площадь в здании - 60 тыс. кв. фут. (примерно 5600 кв. м.). Здание не имеет системы автоматизированного пожаротушения. По оценке фирмы его восстановительная стоимость 900 тыс. долл., но с учетом амортизации здание сегодня стоит по текущим ценам 270 тыс. долл. Стоянка для 100 автомобилей расположена с западной стороны здания. Остальная часть земли, принадлежащей фирме, отведены под зеленые насаждения. Фирма также арендует кирпичное строение , используя его как склад готовой продукции и гараж для парка из 10 легковых автомобилей и 10 грузовых. Действительная настоящая стоимость здания 360 тыс. долл. Стоимость по рыночным ценам легкового автомобиля 9 тыс. долл., а грузового - 21 тыс. долл.
Фирма продает свою продукцию только оптовым покупателям и производителям. Объем продаж стабилен из года в год. Около 80% поставок производится потребителям в радиусе 80 км обычно транспортом фирмы. Доставка в другие регионы производится железнодорожным и автотранспортом общего назначения. Поставки морским транспортом за пределы РФ отсутствуют.
Оборудование завода при замене его новым оценивается в 360 тыс. долл., стоимость его с учетом износа 290 тыс. долл. Оснастка при замене ее на новую стоит 75 тыс. долл., а с учетом износа ее цена составляет только 40 тыс. долл. Стоимость сырья, незавершенного производства, готовой продукции отражена в балансе фирмы (табл.2). Фирма имеет 60 служащих, 30 из которых занято в процессе производства. Остальные включают управляющих, рабочих склада и торговый персонал.
Годовой фонд заработной платы составляет 1800 тыс. долл., выплаты производятся еженедельно. Баланс фирмы и данные по выручке представлены в табл. 2. и 3.
Таблица 2: Баланс фирмы АВС (тыс. долл.).
| Активы | | | |
| Текущие активы: | | | |
| Денежные средства | | 30 | |
| Дебиторская задолженность | 340 | | |
| Резерв по сомнительным долгам | 30 | 310 | |
| Материально-производственные запасы: | | | |
| Готовая продукция | 180 | | |
| НЗП | 150 | | |
| Сырье и основные материалы | 60 | 390 | |
| Снабжение в процессе поставки (подотчетные суммы) | | 20 | 750 |
| Сооружения и оборудование: | | | |
| Здания | 540 | | |
| Амортизационный фонд (15,0/год) | 180 | 360 | |
| Оборудование и устройства | 180 | | |
| Амортизационный фонд (15,0/год) | 30 | 150 | |
| Оснастка и приспособления | 60 | | |
| Амортизационный фонд (6,0/год) | 30 | 30 | |
| Транспорт | 300 | | |
| Амортизационный фонд (30,0/год) | 120 | 180 | |
| Гудвилл | | 30 | 750 |
| Итого активов | | | 1500 |
| Пассивы | | | |
| Текущие пассивы: | | | |
| Счета к оплате | | 300 | |
| Закладная на здание | | 210 | 510 |
| Имущество акционеров | | | |
| Акционерный капитал | | 360 | |
| Нераспределенная прибыль | | 630 | 990 |
| Итого пассивы и имущество | | | 1500 |
Таблица 3: Данные по выручке фирмы АВС (тыс. долл.)
| Продажи Потери из-за возвратов и денежная помощь Чистые продажи Стоимость материалов Заработная плата Другие издержки Чистая производственная прибыль Налоги Чистая прибыль | 4100 200 3900 840 1800 1050 210 60 150 |
2.2.
Анализ рисков ОАО «АТЛАНТИК».
На основе финансовой и другой информации по деятельности фирмы необходимо в качестве первого этапа составить перечень возможных потенциальных потерь фирмы и определить методы их оценки. Максимальные потери на этом этапе принимаются как составляющие полных потерь, если что-либо иное не предусмотрено. Возможные случаи потерь и их вероятности представлены в табл. 4.
Таблица 4: Возможные потери ОАО «АТЛАНТИК»
| Тип потерь | Максимально возможные потери ,(тыс. долл.) | |||||
| | Действительная текущая стоимость | Стоимость замены на новое | ||||
| Потери в имуществе: | | | ||||
| Главное здание | 720 | 900 | ||||
| Сырье, материалы | 60 | 60 | ||||
| НЗП | 150 | 150 | ||||
| Готовая продукция | | | ||||
| в главном здании или на складе | 90 | 90 | ||||
| в пути | 90 | 90 | ||||
| Оборудование | 290 | 360 | ||||
| Приспособления и оснастка | 40 | 75 | ||||
| Снабжение | 15 | 15 | ||||
| Транспортные средства | | | ||||
| Легковой автотранспорт | 45 | 75 | ||||
| Грузовой автотранспорт | 210 | 300 | ||||
| Денежные средства | 30 | 30 | ||||
| Стоимость расчистки развалин | 30 | 30 | ||||
| Воспроизводство документации | 15 | 15 | ||||
| Потери в чистой прибыли и продолжающихся издержках из-за прерывания производственного процесса | Принимаем 6 месяцев как максимально возможный перерыв. Оценка потерь равна половине годовой производственной прибыли (210 тыс.долл.) плюс продолжающиеся издержки, оцениваемые в 90 тыс. долл. | |||||
| Потери покупателей в процессе возобновления после простоя | Трудно оценить, предполагаются малыми | |||||
| Интересы арендодателя | 1,8 тыс. долл. в месяц в течение 5 лет начиная с даты потери | |||||
| Неспособность собрать дебиторскую задолженность | 310 | | ||||
| Потери из-за ответственности: | | |||||
| Ответственность за разрушение склада и гаража | 360 плюс 3,6 в месяц арендная плата в течение максимального времени переноса | |||||
| Помещение-операции Главное здание Склад и гараж Операции вне и внутри помещений Контракты - по транспорту, - по продукции, - другие |
| |||||
| Автотранспорт | | |||||
| Собственный автотранспорт Наемный автотранспорт Транспорт служащих, используемый в бизнесе фирмы | | |||||
| Работодатель | | |||||
| Потери персонала: | Пособие, выраженное в компенсационных выплатах рабочим | |||||
| Потери служащих по трудоспособности и в заработке из-за: | | |||||
| Смерти Заболевания Старости безработицы | Трудно оценить, но фирма несет только часть ответственности. Размеры компенсации обычно определены соглашением с профсоюзом | |||||
| Потери фирмы в прибыли или стоимости замены из-за смерти или нетрудоспособности ключевого инженера | Половина годовой прибыли после уплаты налогов или 75 тыс. долл. в течение 3 лет до полной квалифицированной замены | |||||
| Ликвидационные потери, если акционер умрет или станет нетрудоспособен в течение длительного периода | Трудно оценить, но следует форсировать продажу активов по их половинной бухгалтерской стоимости | |||||
Наиболее важными являются:
- денежные средства в кассе (30 тыс. долл.);
- способность фирмы обеспечить необходимый оборотный капитал (денежные средства + дебиторская задолженность + производственно-мате-риальные затраты - счета к оплате, то есть 30 + 310 + 410 – 300 = 450 тыс. долл);
- чистые высоколиквидные активы (денежные средства + дебиторская задолженность - счета к оплате 30 + 310 – 300 = 40 тыс.долл.);
- чистый капитал (990 тыс. долл.);
- чистая прибыль (150 тыс. долл.);
- годовой денежный поток (чистая прибыль + амортизационные отчисления 150+66=216 тыс. долл.).
Важность каждого из этих показателей зависит от целей управления потерями. Например, если целью фирмы является выживание, она не может себе позволить потерять сумму, близкую или равную капиталу (990 тыс. долл.). В самом деле, потери в сумме, равной чистому оборотному капиталу в 540 тыс. долл., могут так сказаться на ликвидности, что фирму придется закрыть.
Деятельность промышленного предприятия связана с непредвиденными обстоятельствами, которые могут привести к авариям и катастрофам. Как показывают статистические данные, ущерб от последствий чрезвычайных ситуаций приводит к банкротству 46% промышленных предприятий в течение первого года и еще 23% в течение последующих двух-трех лет с момента возникновения. По мере развития производства непрерывно растет доля затрат на обеспечение его безопасности и достижение приемлемого уровня риска. Однако всегда имеется опасность возникновения таких нежелательных явлений, как взрыв, пожар и т. п., которые наносят предприятию значительные убытки и нарушают его сбалансированный бюджет. При этом убытки предприятия связаны не только с потерей имущества, сырья и материалов. Возникает потребность в дополнительных транспортных расходах, появляются затраты, связанные с перерывом в работе предприятия, возникают убытки из-за нарушения деловых взаимоотношений.
Так же можно использовать метод: оценка риска с помощью дерева решений.
Например, Руководство компании решает, перевозить ли продукцию (стоимостью 300 тыс. долл.) самим (и приобретать страховку), провести ли превентивные мероприятия или поручить это транспортной компании. Размер доходов, которые компания может получить, зависит от благоприятного или неблагоприятного исхода перевозки, т.е. наступления или не наступления страхового случая (кражи, порчи ценного груза) (табл. 4).
Таблица 4: Ожидаемы результаты по вариантам перевозки груза.
| Номер стратегии | Действие компании | Доходы (расходы), руб. при исходе | |
| Благоприятном (нет страхового случая) | Неблагоприятном (есть страховой случай) | ||
| 1 | самостоятельная перевозка с покупкой полиса страхования | - 30 000 | 270 000 |
| 2 | Проведение превентивных мероприятий | -70 000 | 300 000 |
| 3 | Поручение перевозки транспортной фирме | 50 000 | 50 000 |
На основе данной таблицы доходов (расходов) можно построить дерево решений:
Процедура принятия решения заключается в вычислении для каждой вершины (при движении справа налево) ожидаемых денежных оценок, отбрасывании неперспективных ветвей и выборе ветвей, которым соответствует максимальное значение ОДО.
Определим средний ожидаемый выигрыш (ОДО):
для вершины 1 ОДО1=0,5*(–30 000) + 0,5*270 000= 120 000;
для вершины 2 ОДО2=0,5*(–70 000) + 0,5*230 000= 80 000;
для вершины 3 ОДО3=0,5*50 000 + 0,5*50 000= 50 000.
Вывод. Наиболее целесообразно выбрать стратегию а2, т.е. провести самостоятельно превентивные мероприятия, а ветви (стратегии) а1 и а3 дерева решений можно отбросить.
3. Проблемы и перспективы развития методов оценки страховых рисков.
3.1. Проблемы методов оценки страховых рисков.
Страхование рисков в России пока еще не получило должного развития. Это связано с недостатками законодательного обеспечения страховой деятельности, системы налогообложения, общим экономическим кризисом, отсутствием страховых традиций и опыта в проведении страхования юридических лиц. Зачастую страховщики сталкиваются с проблемами правильной оценки риска, определения страховых тарифов, составления договора. Развитие системы страхования требует присутствия на страховом рынке квалифицированных экспертов и менеджеров по управлению рисков.
В связи с этим, разработка научных основ формирования системы промышленного страхования в России, изучение отечественного и зарубежного опыта страхования промышленных рисков и возможностей его использования в современных условиях представляется актуальной и значимой.
Риски, их учет и возмещение ущерба от последствий для российского рынка – темы новые, однако они становятся возрастающими и популярными. В высокоразвитых странах они давно учитываются и широко применяются на практике.
Оценка риска является необходимым и обязательным мероприятием в каждой сфере деятельности.
К сожалению, в большинстве российских страховых компаниях системный подход в риск-менеджменте отсутствует. Управление рисками зачастую сводится к выполнению нормативов надзора, написанию огромного количества внутренних документов (которые большей частью не выполняются) . Все это достаточно далеко от полноценной системы риск-менеджмента. К тому же не налажен обмен информацией между профильными отделами.
Еще одно слабое звено – IT (информационные технологии),которая позволяла бы достаточно быстро искать и обрабатывать информацию. Из-за этого специалистам и риск-менеджерам приходится тратить огромное количество времени на поиск и структурирование информации. Даже хорошая ERP-система не всегда позволяет решать эту задачу. В ней обязательно должен присутствовать блок, отвечающий за оценку и анализ рисков.
Интеграция данных затруднена в том числе и по причине отсутствия адекватной методологии. Как отмечает оценка рисков носит вероятностный характер и должна опираться на статистические оценки собственного или обобщенного национального отраслевого опыта, которые пока не накоплены. Это опыт заменяется моделированием или механическим перенесением иностранных результатов, что естественно вызывает вполне разумный скепсис со стороны топ- менеджеров. Получается замкнутый круг: от риск-менеджеров требуют объективных оценок и рекомендаций, для формирования которых в компаниях и банках не создана поддерживающая инфраструктура. В этом ключе положительным примером является объявленное недавно решение Внешторгбанка о создании у себя информационного хранилища данных.[15]
2.3.
Перспективы развития методов оценки страховых рисков.
В настоящее время все больше и больше организации задумываются о необходимости измерения рисков. Для страховых компаний оценка риска является важнейшим мероприятием. Поэтому сейчас проводится огромное количество исследований для выявления новых более удобных и менее трудоемких методов оценки риска.
К сожалению, существенным препятствием для повышения уровня и культуры страхования является нехватка страховых специалистов, особенно в области актуарных расчетов, риск менеджмента. В условиях переходного периода ситуация в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов для страхового рынка остается сложной. Одним из шагов в решении настоящей проблемы была бы консолидация усилий страховщиков.
Успешное развитие страхового дела невозможно в условиях национальной самоизоляции, без использования апробированного международного опыта.
Многие модели и решения, разработанные в развитых странах в области страхования и его регулирования, нашли свое практическое применение и в российской действительности.
Достаточно часто практикуется проведение международных конференций, семинаров с различной тематикой.
Заключение.
Опасные события в жизни людей способны причинить вред их жизни, здоровью или имуществу. В силу этих обстоятельств некоторые события и явления вызывают у людей опасения и страх от мысли о возможности их наступления и последующих имущественных утрат — результата этих событий. Подобный страх у людей свидетельствует о том, что они постоянно находятся в состоянии риска наступления опасных событий. Именно поэтому людьми и был создан правовой механизм избавления от этого страха, позволяющий компенсировать материальные убытки, ставшие результатом случайных и возможных в наступлении опасных событий.
Страхование может стать действенным экономическим инструментом в России при условии решения следующих задач:
1) более широкого развития всех его отраслей и видов;
2) оптимального сочетания добровольной и обязательной форм проведения;
3) совершенствования механизма управления риском на всех его стадиях;
4) включения в систему страховой защиты наиболее опасных и крупных рисков;
5) развития долгосрочных форм страхования жизни;
6) совершенствования всех условий страхования от установления оптимальных страховых сумм и тарифов до полного и своевременного возмещения ущерба;
7) обеспечения безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховыми компаниями их обязательств перед страхователями.
В этой курсовой работе была проведена классификация страховых рисков, показаны наиболее известные методы оценки страхового риска.
Сделаем выводы по данной курсовой работе:
Риск – случайное событие, наносящее ущерб объекту, обладающему данным риском. Риск обладает двумя основными свойствами – вероятностью и ущербом.
Риски могут быть классифицированы по различным признакам: по классу объектов, которым угрожают риски, по причинам возникновения рисков, по возможности влияния на риски, в зависимости от источника опасности. В страховании риски делятся на страховые и нестраховые.
Страховые риски – это те, которые отвечают критериям страхуемости рисков и могут быть приняты страховщиком на страхование.
Риск-менеджмент – это процесс управления риском, включающий его выявление, оценку, способы воздействия и контроль.
Теория и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций.
Наиболее комплексно оценка риска происходит в теории игр. Оценка риска
в теории игр может происходить:
в условиях частичной неопределенности;
в условиях полной неопределенности (при отсутствии информации о вероятных состояниях среды);
с помощью дерева решений (позиционных игр);
с помощью дерева событий;
при получении точной информации.
Список литературы:
1. Анохин B.C. Предпринимательское право. - М.: ВЛАДОС, 1999
2. Гвозденко А.А. Страхование рисков – М.: Финансы и статистика, 2000
3. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. – М.: Крылья, 1999
4. Гольдштейн Г.Я. Экономический инструментарий принятия управленческих решений. – М.: ИНФРА-М, 2005
5. Демидова Н.Н. Основы страхования: Учебное пособие. – Могилев: Изд. Могилевского государственного университета им. А.А. Кулешова, 1999
6. Зайцева М.А. Страховое дело: Учебное пособие. – Мн.: БГЭУ, 2001
7. Коваленко Н.Н. Правовое регулирование страхования в РБ: Учеб. пособие. – Мн.: РИВШ, 1999
8. Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое дело. – Мн.: ИВЦ Минфина, 2005
9. Скамай Л.Г. Страхование. – М.: ИНФРА-М, 2001
10. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт./ Под ред Агееав П.П. – М.: 1998
11. Страхование и страховая деятельность. Материалы конференции // Финансовая газета. - 1997. - № 15. - С. 18-27
12. Фарр Дж. Регулирование страхования и защита потребителя. // Страховое ревю. – 1997. - №7. – С. 15-22
13. Шахов В.В. Страхование. – М.: ЮНИТИ, 2000
14. Федорова Т.А. Страхование: учебник. — 3-е изд., С83 перераб. и доп. — М. : Магистр, 2008. — 1006 с.
15. Н.Н. Никулина, СВ. Березина. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, — 2-е изд., пере-раб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 511 с.
16. . Ермасов С. В., Ермасова Н. Б.Страхование : учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Высшее образование, 2008. — 613 с. — (Основы наук).
17. См. А.Ю.Лайков. Страховой риск-менеджмент как инструмент реализации собственности. Экономика и управление собственностью. Научно-практический журнал. 2006. .№2. С.19-25.
18. И.Б.Котлобовский, А.Ю.Лайков, С.И.Рыбаков, К.И.Третьяков. К вопросу о стратегии развития отечественного страхования. Страховое дело. 2007.№ 6. С.11.
19. Костяева Е.В. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие для вузов Изд. 2-е, перераб., доп. –М.изд. КноРус ,2008г.
20. Гарькуша В.Н. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело – М. изд. Феникс, 2006г.
Приложение 4
Рис. 1.4.: Общая схема процесса управления риском.
Приложение 3
Рис.1.3. Риск как вероятностное распределение ущербов.
Приложение 2
Рис. 1.2. Иллюстрация сущности риска.
|
|
[1] Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М., 2000.
[2] См. Приложение 2.
[3] См. Приложение 3.
[4] Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. С 45.
[5] ГК РФ Глава 48 «О страховании»
[6] Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. С 48.
[7] См.Приложение 1:Рис.1.1.: Признаки классификации страховых рисков
[8] Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, 1999. С. 13-16.
[9] См.Приложение 4: Рис.1.4: Общая схема процесса управления риском.
[10] Н.В. Хохлов «Управление риском»,С.16-20
[11] См. Приложение 5:рис.1.5.: Основные группы методов воздействия на риск.
[12] См. на рисунке 1.5., блок «без финансирования»
[13] Шапкин А.С. «Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций.» С. 20-21.
[14] Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, 1999. С. 34.
[15] «ЭкспертРА- рейтинговое агентство» интервью у руководителя управления планирования русурсов контроля рисков ОАО «Инвестсбербанк» Махаила Бухтина.
