Реферат Анализ деятельности коммерческого банка 3
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................... 3
1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «РОСБАНК»....... 4
1.1 Организационно-правовое положение банка........................................... 4
1.2 Экономическая характеристика банка..................................................... 8
2 Управленческая структура банка................................................................ 27
2.1 Акционеры банка...................................................................................... 27
2.2 Органы управления банка........................................................................ 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.............................................................................................. 30
Список использованной литературы............................................................. 31
ПРИЛОЖЕНИЕ А........................................................................................... 32
ПРИЛОЖЕНИЕ Б........................................................................................... 36
ПРИЛОЖЕНИЕ В........................................................................................... 40
ПРИЛОЖЕНИЕ Г........................................................................................... 44
ВВЕДЕНИЕ
Банк – коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии, выдаваемой Центральным Банком, разрешено привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществляет иные банковские операции.
Основными функциями коммерческих банков являются:
─ аккумулирование денежных средств;
─ размещение денежных средств;
─ ускорение процесса воспроизводства в экономике;
─ контроль за использованием денежных средств.
Цель ознакомительной практики: Ознакомиться с проводимыми в банке операциями, изучить его организационную структуру, понять сущность деятельности банка как коммерческой организации. Для реализации этих целей поставлены и последовательно решены следующие задачи:
─ ознакомление и изучение Устава банка и нормативных документов по его образованию и функционированию;
─ познакомиться с организационной структурой банка, его уровнем специализации;
─ изучит виды предоставляемых банком услуг;
─ определить состав клиентуры банка.
Объектом практики является ОАО АКБ «РОСБАНК» Кубанский филиал в Г. Краснодаре.
Методической базой исследования послужили федеральные законы, нормативные документы, Устав банка, бухгалтерский баланс, специальная литература.
1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО АКБ «РОСБАНК»
1.1 Организационно-правовое положение Банка
Кредитная организация зарегистрирована в Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) 03 октября 1990 года, регистрационный номер 435. Акционерное общество закрытого типа «Акционерный коммерческий агропромышленный банк Санкт - Петербурга», далее именуемый Банк, был создан в результате преобразования Ленинградского коммерческого Агропромышленного банка (протокол общего собрания участников от 27.03.92 № 4/1) и является его правопреемником.
В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол №22-2003 от 08 сентября 2003 г.) полное официальное наименование изменено на Банк «РОСБАНК» (открытое акционерное общество) сокращенное наименование - АКБ РОСБАНК (ОАО).
Основной целью Банка как кредитной организации является осуществление предусмотренных Уставом и лицензией Банка России банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Банк вправе совершать следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, в соответствии с лицензией Банка России на эти виды деятельности:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.
ОАО АКБ «РОСБАНК» - многопрофильный частный финансово-кредитный институт; входит в десятку лидеров российской банковской системы.
На 1 января 2007 года собственный капитал Банка составил 24932 млн. рублей, суммарные активы — 379161 млн. рублей. Основными акционерами «РОСБАНКа» являются «Интеррос» и французская банковская группа «Сосьете Женераль».
В сентябре 2006 г. «Интеррос» продал дополнительный пакет 10% минус одна акция «РОСБАНКа» группе «Сосьете Женераль» за 317 млн. долларов. Сделка осуществлена в рамках договоренности, достигнутой «Интерросом» и «Сосьете Женераль» при продаже первого десятипроцентного пакета акций «РОСБАНКа» в июне 2006 года.
«Интеррос» также предоставит «Сосьете Женераль» опцион на право приобретения 30% плюс две акции «РОСБАНКа» за 1,7 млрд. долларов. Это позволит группе «Сосьете Женераль» стать владельцем контрольного пакета (50% плюс одна акция) «РОСБАНКа».
Сделку между французской «Сосьете Женераль» и «Интерросом» аналитики признали событием российского банковского рынка. Крупнейшая на сегодняшний день она оказала влияние на банковский сектор, задала ему новые стандарты, ориентиры.
«Интеррос» - одна из крупнейших частных инвестиционных компаний России. По состоянию на январь 2007 года рыночная стоимость капитала, находящегося под управлением «Интерроса», составляет 15 млрд. долларов.
Основные активы компании сосредоточены в следующих сферах:
• металлургии и горнодобыче (ГМК «Норильский никель»);
• золотодобыче (компания «Полюс Золото»);
• энергомашиностроении (концерн «Силовые машины»);
• финансовом секторе («РОСБАНК», страховая компания «Согласие»);
• сельском хозяйстве и пищевой промышленности (группа «Агрос»);
• медиасфере (холдинг «Проф-Медиа»);
• ЖКХ (компания «Новогор»);
• сфере недвижимости и туризма (компании «Открытые инвестиции» и «Роза Хутор»).
«РОСБАНК» 24 июля 2006 г. увеличил долю участия в уставном капитале «Полюс Золота» с 14,9% до 38,9%, (бенефициар - совладелец «Интерроса» и «Норильского никеля» Михаил Прохоров), сократила долю в «Полюсе» с 12% до нуля, (бенефициар совладелец «Норникеля» и «Интерроса» Владимир Потанин).
«Интеррос» имеет репутацию надежного партнера, пользуется заслуженным авторитетом в деловых кругах и активно развивает сотрудничество с российскими и зарубежными инвесторами.
Культура инвестирования и развития бизнеса «Интерроса», построенная на долгосрочном повышении капитализации активов, привлекательна для партнеров компании и представителей делового сообщества.
Достаточный капитал, обширные знания в различных отраслях экономики, богатый финансовый и управленческий опыт, команда высококвалифицированных менеджеров являются для «Интерроса» инструментами достижения успеха и дают существенные конкурентные преимущества на рынке.
Ключевыми направлениями деятельности «РОСБАНКа» являются розничные, корпоративные, инвестиционно - банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. «РОСБАНК» обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 650 точек обслуживания, включая 68 филиалов и 58 московских отделений. Филиалы «РОСБАНКа» действуют в большинстве регионов РФ. «РОСБАНК» имеет дочерние банки в Швейцарии, и в Белоруссии (Белросбанк).
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. «РОСБАНК» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Клиентами «РОСБАНКа» являются более 3,5 млн. человек.
Традиционным направлением работы банка остается обслуживание корпоративных клиентов. В числе 300 крупнейших предприятий страны, являющихся клиентами «РОСБАНКа», - «Алмазювелирэкспорт», «Газпром», «Русский алюминий», «Норильский никель», «Роснефть», «Северная нефть», «Связьинвест».
«РОСБАНК» активно развивает инвестиционное направление, будучи крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рубленых корпоративных и муниципальных облигаций.
«РОСБАНК» работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в сфере кредитования. По итогам 2006 года объем кредитов, выданных малым и средним бизнесом, вырос в 3,6 раза и составил 6,9 млрд. рублей; финансовые ресурсы на пополнение оборотных средств и развитие бизнеса получили более 6 тысяч его представителей.
Сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к «РОСБАНКу», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов.
Одним из важных направлений работы банка остается ргivate banking. В «РОСБАНКе» обслуживается более 1000 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах превысил 1 млрд. долларов. Основные цели и задачи банка на 2004-2008 годы:
─ • вхождение в первую пятерку банков России по активам и рыночной капитализации;
─ • достижение доли не менее 3-5% в ключевых сегментах рынка банковских услуг;
─ • развитие розничного бизнеса;
─ • поддержание сильных позиций на рынке услуг корпоративного бизнеса;
─ • расширение обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса;
─ • развитие и оптимизация филиальной сети.
1.2 Экономическая характеристика Банка
Анализ активных операций - это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.
Качественное управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный. Основные направления его анализа предоставлены на рис. 7
Банк специализируется на финансовой деятельности, результаты управления им совпадают с результатами самой деятельности кредитной организации. Поэтому показатели качества управления активами банка совпадают с показателями качества самих активов.
Если рассматривать капитал банка как разницу между его активами и обязательствами, то в случае неверного определения стоимости активов искажается реальная величина капитала кредитного учреждения. Поэтому корректная оценка качества активов банка имеет большое значение, в первую очередь при определении величины капитала банка и его достаточности.
Рис. 7 – Схема анализа качества управления активами АКБ «РОСБАНК»
Качественная оценка активов важна еще и потому, что их количественные характеристики (количество и объем выданных кредитов или иных вложений) не дают представления об эффективности деятельности банка. Основным источником информации для анализа активных операций банка являются различные формы бухгалтерского баланса, оборотная ведомость, балансовый отчет из финансовой отчетности. Кроме того, используют и другие формы отчетности, в частности, составляемые и представляемые кредитными организациями в соответствии с Указанием ЦБ РФ № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ»:
- информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (форма № 0409115);
- сведения о резервах на возможные потери (форма № 0409155);
- сведения об инвестициях кредитной организации (форма № 0409156);
- сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионах (форма № 0409302);
- процентные ставки по межбанковским кредитам (форма № 0409325).
В указанных формах отчетности детальная и достаточно полная информация о заемщике банка (в том числе, наиболее крупных), характере, условиях, состоянии их ссудной задолженности, среднем уровне процентных ставок по выданным кредитам, портфеле учтенных банком векселей, видах обеспечения выданных ссуд. Приводятся сведения о просроченной задолженности и просроченных процентах, дается классификация ссудного портфеля по группам риска, по отраслям и регионам, информация о расчетном и фактически сформированном резерве на возможные потери по ссудам, а также информация по другим активным операциям банка.
Анализ качества управления активами банка следует начать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиции ее рациональности и диверсифицированности. Сравнительный анализ структуры активов ОАО АКБ «РОСБАНК» представлен в таблице 1.
Анализ динамики совокупных активов банка и их структурных составляющих позволяет оценить общие масштабы деятельности банка, выявить основные тенденции в его развитии в целом и изменить в составе его активов, произошедшие за ряд последних лет, установить основные причины этих изменений.
За период 2004-2006 г.г. наблюдается рост всех статей актива. Высокая динамика роста за данный период наблюдается по следующим статьям: чистая ссудная задолженность увеличилась по сравнению с 2004 годом по отношению к 2006г. на 172,5%; средства в кредитных организациях - на 418,0 % по сравнению с аналогичным показателем в 2004 году. Анализируя чистые вложения в инвестиционные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, также наблюдается увеличение на 169,9 %, денежные средства и счета в ЦБ РФ также возросли на 137,7% по сравнению с 2004 годом.
Таблица 1 - Сравнительный анализ структуры активов ОАО АКБ «РОСБАНК»
| Статьи | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение в % 2006 к 2004 | |||
| Сумма, тыс.руб. | % к итогу | Сумма, тыс.руб. | % к итогу | Сумма, тыс.руб. | % к итогу | ||
| 1.Денежные средства и счета в ЦБ РФ | 11051703 | 9,7 | 10060956 | 7,4 | 15219971 | 7,6 | 137,7 |
| 2.Обязательные резервы в ЦБ РФ | 7003417 | 6,2 | 3139457 | 2,3 | 4551195 | 2,3 | 65,0 |
| 3.Средства в кредитных организациях | 5238263 | 4,6 | 6916600 | 5,1 | 21894949 | 10,9 | 418,0 |
| 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 4396057 | 3,9 | 3482290 | 2,6 | 7470954 | 3,7 | 169,9 |
| 5.Чистая ссудная задолженность | 77640657 | 68,3 | 105106498 | 77,8 | 133949742 | 66,8 | 172,5 |
| 6.Процентные начисления | 849312 | 0,7 | 210422 | 0,2 | 176634 | 0,1 | 20,8 |
| 7.Чистые вложения в инвестиционные бумаги, удерживаемые до погашения | 57995 | 0,1 | 542785 | 0,4 | 16779 | 0,0 | 28,9 |
Продолжение Таблицы 1
| Статьи | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение в % 2006 к 2004 | |||
| Сумма, тыс.руб. | % к итогу | Сумма, тыс.руб. | % к итогу | Сумма, тыс.руб. | % к итогу | ||
| 8.Основные средства, нематериальные активы, хоз. материалы и МБП | 78969 | 0,1 | 89579 | 0,1 | 234645 | 0,1 | 297,1 |
| 9.Чистые вложения в инвестиционные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 5745403 | 5,1 | 4129129 | 3,1 | 13332099 | 6,6 | 232,0 |
| 10.Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 39508 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| 11.Прочие активы | 1573250 | 1,4 | 1372980 | 1,0 | 3702139 | 1,8 | 235,3 |
| Всего активов | 113674534 | 100 | 135050696 | 100 | 200549077 | 100 | 176,4 |
Анализ динамики совокупных активов банка и их структурных составляющих позволяет оценить общие масштабы деятельности банка, выявить основные тенденции в его развитии в целом и изменения в составе его активов, произошедшие за ряд последних лет.
Капиталом банка (речь идет о собственных средствах кредитного учреждения) по общему распространенному определению является его имущество, свободное от обязательств, или собственное имущество (средства) банка. При этом он представляет особую форму банковских ресурсов: носит постоянный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональное назначение, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит основой всей деятельности коммерческого банка.
На этапе создания коммерческого банка единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. В процессе деятельности банка появляются и другие источники, но уставный капитал остается основным элементом, ядром собственного капитала. Его величина представляет собой минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов, т.е. является основным обеспечением обязательств кредитной организации.
Уставный капитал (фонд) может формироваться за счет средств акционеров, поступающих от реализации акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если банк является обществом с ограниченной ответственностью.
Осуществляя свою деятельность и накапливания прибыль, коммерческие банки, созданные в форме акционерных обществ, создают за счет нее другой источник собственного капитала - резервный фонд. При этом уставом общества может быть предусмотрено формирование из чистой прибыли еще и специального фонда акционирования работников данного общества. Средства данного фонда расходуются только на приобретение акций общества, продаваемых его акционерами, для последующего размещения между работниками.
Размер резервного фонда, создаваемого в обязательном порядке, должен составлять не менее 5% от величины его уставного капитала, и предназначается для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка.
Для обеспечения производственного и социального развития банка могут формироваться фонды специального назначения и фонды накопления.
Обязательства банка и определенная часть его собственных средств составляют ресурсную базу кредитной организации. Как правило, обязательства представляют собой наибольшую (и не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника. Условно они делятся на привлеченные и заемные средства (или на депозитные и недепозитные).
Основную и главную роль привлеченных средств банком представляют собой депозиты их клиентов - средства, внесенные ими в банк, хранящиеся на счетах и используемые в соответствие с режимом счета и банковским законодательством. Прочими привлеченными средствами могут быть так называемые специальные фонды (получаемые от правительств на определенные цели и характерные для банков развивающихся экономик); временно свободные средства, находящиеся в расчетах по банковским операциям; кредиторская задолженность банка.
Однако, общий объем денежных средств, который может быть привлечен на депозиты (во вклады) - величина ограниченная. Поэтому банки в своей деятельности прибегают к стратегии банковского менеджмента, под названием «управление пассивами». Суть ее состоит в приобретении банками денежных средств в основном у финансовых учреждений для удовлетворения спроса своих высококлассных клиентов на займы и в целях выполнения банками резервных требований. К заемным средствам относятся:
- межбанковские ссуды;
- межбанковская финансовая помощь;
- средства, полученные в результате реализации долговых ценных бумаг банка.
Отличие не депозитных источников банковских ресурсов от депозитных заключается в том, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не получены от конкретного клиента, а приобретаются на рынке на конкурентной основе чаще всего через посредников (брокеров) и во-вторых, инициатива привлечения средств принадлежит самому банку, а не вкладчикам.
Очевидно, что банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций непосредственно зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, если ресурсы коммерческого банка имеют в основном краткосрочный характер, то он практически лишен возможности осуществлять долгосрочные вложения. Следовательно, именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.
Анализ структуры обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК» представлен в таблице 2.
В структуре обязательств банка традиционно преобладают средства их клиентов: вклады физических лиц, которые увеличились с 16,7 - 23,7 %, юридических лиц, увеличение с 47,1% - 52,2% соответственно в 2006 г. по сравнению с 2004 г. В общем, по средствам клиентов произошло увеличение с 63,8 - 75,9% по сравнению с 2004 г. Также наблюдается рост эмиссионного дохода банка (1,9-3,8 %), что составляет на 359,2 % выше, чем аналогичный показатель в 2004 году по сравнению с 2006 г. Банк не прибегает к заимствованию денежных средств у Центрального банка РФ, т.к. располагает достаточным количеством собственных денежных средств за счет средств клиентов.
Таблица 2 - Анализ структуры обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК»
| Статьи | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение в % 2006 к 2004 | |||
| Сумма, тыс.руб. | % к итогу | Сумма, тыс.руб. | % к итогу | Сумма, тыс.руб. | % к итогу | ||
| 1.Кредиты, полученные кредитными организациями ЦБ РФ | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | - |
| 2.Средства кредитных организаций | 7771097 | 6,8 | 8604864 | 6,4 | 9920207 | 4,9 | 127,7 |
| 3.Средства клиентов (не кредитных организаций) | 72504816 | 63,8 | 99455730 | 73,6 | 152251063 | 75,9 | 210,0 |
| 3.1 в т. ч. вклады физ. лиц | 19009857 | 16,7 | 26097161 | 19,3 | 47480195 | 23,7 | 249,8 |
| 3.2 в т. ч. вклады юридических лиц | 53494959 | 47,1 | 73358569 | 54,3 | 104770868 | 52,5 | 195,9 |
| 4.Доходы будущих периодов по другим операциям | 2 | 0,0 | 611574 | 0,5 | 1097854 | 0,5 | - |
| 5.Выпущенные долговые обязательства | 21289955 | 18,7 | 13813930 | 10,2 | 13303613 | 6,6 | 62,5 |
| 6.Прочие обязательства | 1994434 | 1,8 | 1432005 | 1,1 | 2857422 | 1,4 | 143,3 |
Продолжение Таблицы 2
| 7.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами и по операциям с резидентами, риски и обязательства | 68360 | 0,1 | 302419 | 0,2 | 319177 | 0,2 | 466,9 |
| Всего обязательств | 103628664 | 91,2 | 124220522 | 92,0 | 179749336 | 89,6 | 173,5 |
| 9.Средства акционеров в т.ч. обыкновенные и привилегированные акции | 3405284 | 3,0 | 3405284 | 2,5 | 6803605 | 3,4 | 199,8 |
| 10.Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | - |
| 11. Эмиссионный доход | 2123639 | 1,9 | 2123639 | 1,6 | 7628919 | 3,8 | 359,2 |
| 12.Прибыль (убыток) за отчетный период | 1102099 | 1,0 | 2084091 | 1,5 | 1972831 | 1,0 | 179,0 |
| 13.Переоценка основных средств | 53 | 0,0 | 53 | 0,0 | 53 | 0,0 | 100,0 |
| 14.Распределенная прибыль | 773770 | 0,7 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| 15.Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 455885 | 0,4 | 1461677 | 1,1 | 2028013 | 1,0 | 444,9 |
| 16.Всего собственных средств | 10045870 | 8,8 | 10830174 | 8,0 | 20799741 | 10,4 | 207,0 |
| Всего пассивов | 113674534 | 100 | 135050696 | 100 | 200549077 | 100 | 176,4 |
Центральное место в оценке и анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. Именно эти обстоятельства и обусловливают значение анализа совокупных доходов в изучении финансовых результатов банка.
К числу приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести:
- определение и оценку объема структуры доходов;
- изучение динамики доходных составляющих;
- выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход;
- оценку уровня доходов, приносящихся на единицу активов;
- установление факторов, влияющих на общую величину доходов и доходов, полученных от отдельных видов операций;
- выявление резервов увеличения доходов.
Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы. Процентный доход представлен в виде комиссий за банковские услуги, которые являются стабильными, доходы от операций на рынке, т.е. доходы спекулятивного характера, а также доходы от переоценки активов и неординарные, носящие разовый характер поступлений средств, определяют размер и темпы роста общего дохода банка.
Анализ расходов банка производится для выявления основных видов расходов, темпов и факторов их роста.
Анализ непроцентного дохода включает такие элементы, как изучение его структуры в разрезе отдельных видов некредитных услуг, вероятности сохранения и укрепления позиций банка на рынке этих услуг, соотношение себестоимости и цены услуг, причин изменения величины элементов непроцентного дохода.
Особое внимание при детальном анализе расходов уделяется соотношения процентного и непроцентного расхода, доле расходов, связанных с затратами по обеспечению функционирования банка, включая административно-хозяйственные расходы, расходы, связанные с покрытием рисков, причинами изменения величины отдельных видов расходов.
Расходы коммерческого банка можно классифицировать по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налогооблагаемую базу, способу ограничения.
По характеру расходы банка делятся на шесть групп:
операционные; расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка; по оплате труда персонала банка; по уплате налогов; отчисления в специальные резервы и пр. В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая отдельные их виды, расчет финансовых коэффициентов, характеризующих относительный уровень доходов и расходов. Совокупность приемов позволяет дать количественную и качественную оценку доходов и расходов.
Структура доходов и расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» представлена в таблице 3.
Анализируя структуру доходов и расходов можно отметить значительное увеличение полученных процентов и аналогичных доходов на 2,31%, в т.ч. от размера средств в кредитных организациях на 2,15%.; ссуд, предоставленных клиентам - на 2,48%. и других источников на 18,52%
Также произошел рост комиссионных расходов на 2,42 %, наблюдается рост процентов уплаченных и аналогичных расходов на 2,01%, в т.ч. по привлеченным средствам кредитных организаций на 1,36%; по привлеченным средствам клиентов на 2,52 %; выпущенным долговым обязательствам на 1,41%. Административно- управленческие расходы также значительно возросли, что составляет 10,88 %.
Таблица 3 - Структура доходов и расходов ОАО АКБ «РОСБАНК»
| Статьи | Сумма, тыс. руб. | Отклонение в % 2006 к 2004 | ||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | ||
| 1. Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 6458711 | 10857072 | 14946077 | 2,31 |
| в т.ч.:- от размещения средств в кредитных организациях | 590208 | 817303 | 1268318 | 2,15 |
| - от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 5212037 | 9431266 | 12931560 | 2,48 |
| - от ценных бумаг с фиксированным доходом | 650163 | 602468 | 629483 | - |
| - от других источников | 6303 | 6035 | 116716 | 18,52 |
| 2. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов, в т.ч. | 4472421 | 5584442 | 8982182 | 2,01 |
| - по привлеченным средствам кредитных организаций | 247493 | 370704 | 336821 | 1,36 |
| - по привлеченным средствам клиентов | 2947963 | 3812238 | 7436501 | 2,52 |
Продолжение таблицы 3
| Статьи | Сумма, тыс. руб. | Отклонение в % 2006 к 2004 | ||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | ||
| - по выпущенным долговым обязательствам | 858236 | 1401500 | 1208860 | 1,41 |
| 3. Чистые процентные и аналогичные доходы | 1986290 | 5272630 | 5963895 | 3,00 |
| 4. Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 858236 | 679941 | 1340940 | 1,56 |
| 5. Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 13323384 | -267433 | 647748 | - |
| 6. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 5830411 | -1457839 | -2784276 | - |
| 7. Комиссионные доходы | 1411763 | 1900204 | 5465955 | 3,87 |
| 8 .Комиссионные расходы | 255287 | 522323 | 618729 | 2,42 |
| 10. Прочие чистые операционные доходы | 405192 | 84726 | -20796 | - |
| 11. Административно-управленческие расходы | 581431 | 2644028 | 6323613 | 10,88 |
Продолжение таблицы 3
| Статьи | Сумма, тыс. руб. | Отклонение в % 2006 к 2004 | ||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | ||
| 12. Резервы на возможные потери | 566809 | -396342 | -1224945 | - |
| 13. Прибыль до налогообложения | 1875869 | 2709837 | 3124730 | 1,67 |
| 14. Начисленные налоги | 773770 | 608189 | 1133046 | 1,46 |
| 15.Прибыль(убыток) за отчетный период | 1102099 | 2101648 | 1991684 | 2,31 |
Различные подходы к анализу совокупных расходов банка, дают возможность изучения всего состава производимых банком расходов, оценки влияния на их величину не только главных факторов, но и тех, которые сложно выявить на основе группировки затрат по одному признаку. Анализ расходов позволяет находить резервы повышения прибыли банка и оценивать эффективность ее использования.
Сумма полученных банком доходов за минусом произведенных расходов называется финансовым результатом деятельности банка. Положительный финансовый результат называется прибылью, отрицательный - убытком. Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла производственных и финансовых структур в процессе прохождения ими каждого этапа их развития: становления, подъема и упадка. В 2006 году по сравнению с 2004 годом наблюдается увеличение прибыли на 2,31%, что составляет 1991684 тыс. руб. и 1102099 тыс. руб. соответственно.
Основные показатели финансово – экономической деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» представлены в таблице 4.
Прибыль банка является важнейшим источником удовлетворения социальных потребностей организации и ее персонала. Но главное значение прибыли, получаемой коммерческим банком, состоит в том, что достаточный уровень генерирования прибыли предохраняет банк от угрозы банкротства.
Из вышеизложенного следует, что прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной организации. Качественная и количественная оценка прибыли и источников ее формирования основывается на принятой модели формирования прибыли банка за период (чистой прибыли).
Таблица 4 - Основные показатели финансово – экономической деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»
| Статьи | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение 2006 к 2004 % (раз) |
| 1. Уставный капитал, тыс. руб. | 3405284 | 3405284 | 6803605 | 2 |
| 2. Собственные средства (капитал), тыс.руб. | 11479382 | 12894917 | 19586398 | 1,71 |
| 3. Совокупные доходы, тыс.руб. | 31353072 | 17129602 | 26238094 | 0,84 |
| 4. Совокупные расходы, тыс.руб. | 29477203 | 14004872 | 23528257 | 0,80 |
| 5. Балансовая прибыль, тыс.руб. | 1875869 | 3124730 | 2709837 | 1,44 |
| 6. Чистая прибыль (после уплаты налогов) | 1102099 | 10880142 | 2101648 | 1,91 |
| 7. Норматив достаточности капитала, % | 10,47 | 10,02 | 10,37 | 0,99 |
| 8.Активы, приносящие доход, тыс.руб. | 109626248 | 128753531 | 188921459 | 1,72 |
| 9. Рентабельность капитала, % | 55,09 | 91,76 | 39,83 | 0,72 |
| 10.Рентабельность активов, % | 1,71 | 2,43 | 1,43 | 0,84 |
Продолжение таблицы 4
| Статьи | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение 2006 к 2004 % (раз) |
| 11. Уровень доходности работающих активов, % | 28,60 | 13,30 | 13,89 | 0,49 |
| 1 2.Показатели рентабельности работы банка, % | 5,98 | 18,24 | 10,33 | 1,73 |
| 13. Чистая процентная маржа, % | 5,89 | 11,61 | 5,75 | 0,98 |
| 14. Спрэд, % | 1,58 | 4,38 | 2,64 | 1,68 |
Положительная оценка уровня прибыли банка с точки зрения ее структуры дается в том случае, если сложилась тенденция ее роста в основном за счет процентной маржи и устойчивых непроцентных доходов. Негативный вывод может быть сделан тогда, когда рост прибыли связан в основном с доходами от операций на рынке ценных бумаг, непредвиденными доходами (валютной переоценкой).
Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является процентная прибыль. Показатель же эффективности осуществляемых банком процентных операций или эффективности использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов, называют процентной маржой.
Анализируя данные показателей ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2004-2006 г.г. можно сказать, что чистая процентная маржа несколько уменьшилась в 2006 году по сравнению с 2004 годом и составляет 5,75 % и 5,89% соответственно, в общем, уменьшение произошло на 0,98%.
Чистая процентная маржа зависит от размера спрэда - разницы между средним уровнем процента, полученного по активным операциям (средней рентабельностью активных операций) и средним уровнем процента, выплаченного по пассивным операциям банка (средней рентабельностью пассивных операций).
По данным показателям ОАО АКБ «РОСБАНК» наблюдается увеличение спрэда в 2006 г. по сравнению с 2004 г. на 1,68 %, что составляет 2,64% и 1,58% соответственно. Указанное соотношение, являясь показателем эффективности проводимых банком операций, показывает, что результативность операций зависит не только от доходности, но и от цены, при которой приобретаются ресурсы, необходимые для их проведения.
За период 2004-2006г. произошел рост основных финансово- экономических показателей банка, за исключением чистой процентной маржи, уровня доходности работающих активов, а также рентабельность капитала. Произошел значительный рост активов, приносящих доход на 1,72%, что составляет 188921459 тыс. руб. и 190626248 тыс. руб. в 2006 г. и 2004 г. соответственно; чистой прибыли после уплаты налогов- 1,91 %., что составляет 1991684 тыс. руб. и 1102099 тыс. руб. соответственно в 2006 и 2004 г.г., отсюда и увеличение балансовой прибыли на 1,44%.
Положительная динамика роста этих показателей свидетельствует об улучшении благосостояния банка, эффективности его работы, роста отношения полученного эффекта к произведенным затратам, эффективности вложения средств.
Доходы банка, которые уменьшились на 0,84 % и составили 26238094 тыс. руб. и 31353072 тыс. руб. в 2006 г. по сравнению с 2004г. соответственно. Расходы, в свою очередь, также сократились на 0,8% Норматив достаточности капитала на протяжении 2004-2006 г.г. примерно одинаков и составляет в среднем 10%.
2 УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ СТРУКТУРА БАНКА
2.1 Акционеры ОАО АКБ «РОСБАНК»
Акционеры на 17.10.2006
| Акционер | доля акций, % |
| KM Technologies (Overseas) Limited | 69,85% |
| Societe Generale | 19,9999% |
| Прочие | 10,1% |
| Всего | 100,00% |
2.2 Органы управления ОАО АКБ «РОСБАНК»
Органы управления ОАО «РОСБАНК» представлены тремя уровнями:
1.Совет директоров;
2.Правление
3.Ревизионная комиссия
Таблица 5 – Состав совета директоров ОАО АКБ «РОСБАНК»
| Имя | Должность |
| Бугров Андрей Евгеньевич | Управляющий директор, компания «Интеррос» |
| Заболоцкий Георгий ,Владимирович | Первый Вице-президент ОАО АКБ «РОСБАНК» |
| Клишас Андрей Александрович | Генеральный директор, Председатель Правления, компания «Интеррос» |
| Продолжение таблицы 5 | |
| Мартин Г. Гилман | Независимый директор |
| Жан-Луи Маттеи | Руководитель отдела международной розничной банковской деятельности Сосьете Женераль, Председатель Совета директоров банка «Сосьете Женераль Восток» |
| Попов Александр Владимирович | Председатель Правления ОАО АКБ «РОСБАНК» |
| Филипп Анри Ситерн | Исполнительный директор банка Сосьете Женераль |
| Аллан Дж. Хёрст | Независимый директор |
| Эскиндаров Мухадин Абдурахманович | Ректор Финансовой академии при Правительстве РФ |
Таблица 6 – Состав правления ОАО АКБ «РОСБАНК»
| Имя | Должность |
| Попов Александр Владимирович | Председатель Правления |
| Голубков Владимир Юрьевич | Первый заместитель Председателя Правления, розничный банковский бизнес |
| Алиев Герман Рафикович | Заместитель Председателя Правления, инвестиционно-банковский бизнес |
| Антонов Игорь Станиславович | Заместитель Председателя Правления, региональное развитие |
| Афанасьева Олеся Валерьевна | Заместитель Председателя Правления, кредитование |
| Ведерников Александр Викторович | Заместитель Председателя Правления, московский регион |
| Долотова Лариса Руфимовна | Заместитель Председателя Правления, корпоративный банковский бизнес |
| Киселев Михаил Сергеевич | Заместитель Председателя Правления, финансовое управление |
| Кошеленко Сергей Адольфович | Заместитель Председателя Правления, финансовые рынки и финансовые учреждения, управление активами |
| Лифар Оксана Витальевна | Заместитель Председателя Правления, бизнес с состоятельными частными клиентами |
| Рябова Ольга Александровна | Заместитель Председателя Правления, операционная работа и информационные технологиии |
Таблица 7 - Ревизионная комиссия (на 1 января 2006 года)
| Имя | Должность |
| Рисухина Марина Вилорьевна | Председатель комиссии, Генеральный директор, "Техноспецтрейдинг" |
| Боровков Дмитрий Семенович | Начальник управления, ОАО АКБ «РОСБАНК» |
| Бубенкова Наталия Геннадиевна | Заместитель начальника управления, ЗАО "Интегрированные финансовые системы" |
| Пелипенко Михаил Владимирович | Начальник отдела, ОАО АКБ «РОСБАНК» |
| Уголькова Светлана Николаевна | Начальник отдела, ОАО АКБ «РОСБАНК» |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В конце проделанной работы хотелось бы отметить, что коммерческий банк является вторым звеном банковской системы (первое – Центральный Банк). При этом он обеспечивает кредитно-расчётное обслуживание субъектов хозяйственной деятельности и занимается кредитованием.
За время прохождения практики, поставленные задачи и цели были выполнены.
Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 сентября 2006 года собственный капитал РОСБАНКа составил 23 098,29 млн. рублей, а суммарные активы - 316 091, 62 млн. рублей. Основными акционерами Rosbank являются холдинговая компания “Интеррос” (77%) и французская банковская группа «Сосьете Женераль» (20%). Ключевыми направлениями деятельности банка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами.
Из финансовой деятельности банка мы видим, что учётная и кредитная политика ведётся в правильном направлении.
«РОСБАНК» динамично развивается, и в связи с возросшей конкуренцией постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг.
Список использованной литературы
1 Федеральный закон от 2 декабря 1990 г., с послед. редакцией от 7 июля 2005 г. №395-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
2 ГК РФ (часть первая) от 30 ноября 1994 г. №51 ФЗ
3 Приказ Центрального Банка Российской Федерации от 30 января 1996 года “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций ” (инструкция №1).
4 Положение Центрального Банка «О безналичных расчетах в РФ» от 03 октября 2002г. №2 - П.
5 Банки и Банковское дело учебное пособие для ВУЗов, под ред. д.э.н. проф. И.Т. Балабанова// С.-П.; «ПИТЕР» 2002, с. 168-177
6 Белоглазова Г.Н. и Кроливецкая Л.П. Банковское дело// С.-П.; «ПИТЕР» 2002, с.223-238
7 Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учеб. Пособие/О.М.Маркова, Л.С.Сахарова, в.Н.Сидоров. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2001.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерский баланс
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 16.01.2004 № 1376-У
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.2004 № 1481-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(публикуемая форма)
на 1 января 2005 г.
Кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк «РОСБАНК»
(открытое акционерное общество ) — ОАО АКБ «РОСБАНК»(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Регистрационный номер 2272 БИК 044525256
Почтовый адрес 350075, г. Краснодар, ул. Старокубанская 114
Код формы 0409806
Годовая
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| I. | АКТИВЫ | |
| 1 | Денежные средства | 3 068 129 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 10 060 956 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 3 139 457 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 6 987 928 |
| 4. | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 3 482 290 |
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 105 106 498 |
| 6. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 542 785 |
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 4 129 129 |
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 89 579 |
| 9. | Требования по получению процентов | 210 422 |
| Продолжение | ||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 10. | Прочие активы | 1 372 980 |
| 11. | Всего активов | 135 050 696 |
| II. | ПАССИВЫ | |
| 12. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 |
| 13. | Средства кредитных организаций | 8 604 864 |
| 14. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 99 455 730 |
| 14.1. | Вклады физических лиц | 26 097 161 |
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 13 813 930 |
| 16. | Обязательства по уплате процентов | 611 574 |
| 17. | Прочие обязательства | 1 432 005 |
| 18. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 302 419 |
| 19. | Всего обязательств | 124 220 522 |
| III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |
| 20. | Средства акционеров (участников) | 3 405 284 |
| 20.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 3 405 284 |
| 20.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 |
| 20.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 |
| 21. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
| 22. | Эмиссионный доход | 2 123 639 |
| 23. | Переоценка основных средств | 53 |
| Продолжение | ||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 24. | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 1 461 677 |
| 25. | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 4 678 784 |
| 26. | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 2 084 091 |
| 27. | Всего источников собственных средств | 10 830 174 |
| 28. | Всего пассивов | 135 050 696 |
| IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| 29. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 33 345 613 |
| 30. | Гарантии, выданные кредитной организацией | 12 880 674 |
| V. | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | |
| | АКТИВНЫЕ СЧЕТА | |
| 1. | Касса | 0 |
| 2. | Ценные бумаги в управлении | 755 345 |
| 3. | Драгоценные металлы | 0 |
| 4. | Кредиты предоставленные | 0 |
| 5. | Средства, использованные на другие цели | 0 |
| 6. | Расчеты по доверительному управлению | 14 039 |
| 7. | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 5 245 |
| 8. | Текущие счета | 61 806 |
| 9. | Расходы по доверительному управлению | 0 |
| 10. | Убыток по доверительному управлению | 0 |
| | ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | |
| 11. | Капитал в управлении | 719 474 |
| 12. | Расчеты по доверительному управлению | 13 |
| Продолжение | ||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 13. | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
| 14. | Доходы от доверительного управления | 0 |
| 15. | Прибыль по доверительному управлению | 116 948 |
Руководитель Попов А. В.
Главный бухгалтер Рябова О. А.
М.П.
Приложение Б
Бухгалтерский баланс
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 16.01.2004 № 1376-У
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.2004 № 1481-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(публикуемая форма)
на 01 января 2006 г.
Кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк "РОСБАНК"
(открытое акционерное общество ) - ОАО АКБ "РОСБАНК"(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Регистрационный номер 2272 БИК 044525256
Почтовый адрес 350075, г. Краснодар ул. Старокубанская 114
Код формы 0409806
Годовая
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. | АКТИВЫ | | |
| 1. | Денежные средства | 6 841 808 | 3 068 129 |
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 12 929 358 | 10 060 956 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 4 551 195 | 3 139 457 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 21 894 949 | 6 987 928 |
| 4. | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 7 470 954 | 3 482 290 |
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 133 949 742 | 105 106 498 |
| 6. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 16 779 | 542 785 |
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 13 332 099 | 4 129 129 |
| Продолжение | |||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 234 615 | 89 579 |
| 9. | Требования по получению процентов | 176 634 | 210 422 |
| 10. | Прочие активы | 3 702 139 | 1 372 980 |
| 11. | Всего активов | 200 549 077 | 135 050 696 |
| II. | ПАССИВЫ | | |
| 12. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 13. | Средства кредитных организаций | 9 920 207 | 8 604 864 |
| 14. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 152 251 063 | 99 455 730 |
| 14.1. | Вклады физических лиц | 47 480 195 | 26 097 161 |
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 13 303 613 | 13 813 930 |
| 16. | Обязательства по уплате процентов | 1 097 854 | 611 574 |
| 17. | Прочие обязательства | 2 857 422 | 1 432 005 |
| 18. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 319 177 | 302 419 |
| 19. | Всего обязательств | 179 749 336 | 124 220 522 |
| III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | |
| 20. | Средства акционеров (участников) | 6 803 605 | 3 405 284 |
| 20.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 6 803 605 | 3 405 284 |
| 20.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 |
| 20.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
| 21. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 |
| Продолжение | |||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 22. | Эмиссионный доход | 7 628 919 | 2 123 639 |
| 23. | Переоценка основных средств | 53 | 53 |
| 24. | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 2 028 013 | 1 461 677 |
| 25. | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 6 422 346 | 4 678 784 |
| 26. | Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 972 831 | 2 084 091 |
| 27. | Всего источников собственных средств | 20 799 741 | 10 830 174 |
| 28. | Всего пассивов | 200 549 077 | 135 050 696 |
| IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | |
| 29. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 67 225 510 | 33 345 613 |
| 30. | Гарантии, выданные кредитной организацией | 14 908 307 | 12 880 674 |
| V. | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | | |
| | АКТИВНЫЕ СЧЕТА | | |
| 1. | Касса | 0 | 0 |
| 2. | Ценные бумаги в управлении | 7 727 829 | 755 345 |
| 3. | Драгоценные металлы | 0 | 0 |
| 4. | Кредиты предоставленные | 0 | 0 |
| 5. | Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 |
| 6. | Расчеты по доверительному управлению | 33 470 | 14 039 |
| 7. | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 1 871 | 5 245 |
| Продолжение | |||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 8. | Текущие счета | 4 145 | 61 806 |
| 9. | Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 10. | Убыток по доверительному управлению | 0 | 0 |
| | ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | | |
| 11. | Капитал в управлении | 7 393 671 | 719 474 |
| 12. | Расчеты по доверительному управлению | 139 | 13 |
| 13. | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 |
| 14. | Доходы от доверительного управления | 0 | 0 |
| 15. | Прибыль по доверительному управлению | 373 505 | 116 948 |
Руководитель Попов А.В.
Главный бухгалтер Фирсик О.В.
М.П.
Приложение В
Бухгалтерский баланс
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 16.01.2004 № 1376-У
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2006 г. № 1660-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(публикуемая форма)
на 1 января 2007 года
Кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк "РОСБАНК"
(открытое акционерное общество ) - ОАО АКБ "РОСБАНК"
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Регистрационный номер 2272 БИК 044525256
Почтовый адрес 107078, г. Краснодар, ул. Старокубанская, 114
Код формы 0409806
Годовая
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| I | АКТИВЫ | | | |||
| 1 | Денежные средства | 8 407 205 | 6 841 808 | |||
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 29 826 167 | 12 929 358 | |||
| 2.1 | Обязательные резервы | 6 051 716 | 4 551 195 | |||
| 3 | Средства в кредитных организациях | 29 675 598 | 21 894 949 | |||
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 7 346 369 | 7 470 954 | |||
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 189 611 889 | 133 949 742 | |||
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 7 754 | 16 779 | |||
| Продолжение | ||||||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 13 139 984 | 13 332 099 | |||
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 592 253 | 234 615 | |||
| 9 | Требования по получению процентов | 262 911 | 176 634 | |||
| 10 | Прочие активы | 2 081 780 | 3 702 139 | |||
| 11 | Всего активов | 280 951 910 | 200 549 077 | |||
| II | ПАССИВЫ | | | |||
| 12 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | |||
| 13 | Средства кредитных организаций | 22 977 034 | 9 920 207 | |||
| 14 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 210 956 529 | 152 251 063 | |||
| 14.1 | Вклады физических лиц | 52 654 359 | 47 480 195 | |||
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 17 639 583 | 13 303 613 | |||
| 16 | Обязательства по уплате процентов | 2 103 730 | 1 097 854 | |||
| 17 | Прочие обязательства | 3 186 287 | 2 857 422 | |||
| 18 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 383 462 | 319 177 | |||
| 19 | Всего обязательств | 257 246 625 | 179 749 336 | |||
| Продолжение | | |||||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | | |||
| 20 | Средства акционеров (участников) | 6 803 606 | 6 803 605 | |||
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 6 803 606 | 6 803 605 | |||
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | |||
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | |||
| 21 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | |||
| 22 | Эмиссионный доход | 7 628 919 | 7 628 919 | |||
| 23 | Переоценка основных средств | 53 | 53 | |||
| 24 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 2 952 095 | 2 028 013 | |||
| 25 | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 8 395 177 | 6 422 346 | |||
| 26 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 3 829 625 | 1 972 831 | |||
| 27 | Всего источников собственных средств | 23 705 285 | 20 799 741 | |||
| 28 | Всего пассивов | 280 951 910 | 200 549 077 | |||
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |||
| 29 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 72 164 833 | 67 225 510 | |||
| 30 | Гарантии, выданные кредитной организацией | 18 708 257 | 14 908 307 | |||
| Продолжение | ||||||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату, тыс. руб. | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года, тыс. руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| V | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | | | |||
| | АКТИВНЫЕ СЧЕТА | | | |||
| 1 | Касса | 0 | 0 | |||
| 2 | Ценные бумаги в управлении | 5 055 500 | 7 727 829 | |||
| 3 | Драгоценные металлы | 0 | 0 | |||
| 4 | Кредиты предоставленные | 0 | 0 | |||
| 5 | Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 | |||
| 6 | Расчеты по доверительному управлению | 30 479 | 33 470 | |||
| 7 | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 4 567 | 1 871 | |||
| 8 | Текущие счета | 64 689 | 4 145 | |||
| 9 | Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 | |||
| 10 | Убыток по доверительному управлению | 105 355 | 0 | |||
| | ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | | | |||
| 11 | Капитал в управлении | 4 840 471 | 7 393 671 | |||
| 12 | Расчеты по доверительному управлению | 4 422 | 139 | |||
| 13 | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 | |||
| 14 | Доходы от доверительного управления | 0 | 0 | |||
| 15 | Прибыль по доверительному управлению | 415 697 | 373 505 | |||
Руководитель Попов А.В.
Главный бухгалтер Фирсик О.В.
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ,
УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ
СФОРМИРОВАННЫХ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД
И ИНЫХ АКТИВОВ
на 1 января 2007 года
Наименование головной кредитной организации ОАО АКБ "РОСБАНК"
Регистрационный номер 2272 БИК 044525256
Почтовый адрес 350075, г. Краснодар, ул. Старокубанская, 114
Код формы 0409812
Годовая
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период, тыс. руб. | Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Состав участников банковской (консолидированной) группы: | | |
| 1.1 | ОАО АКБ "РОСБАНК" (наименование участника группы) | | |
| 1.2 | ROSBANK (SWITZERLAND) SA (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.3 | ROSBANK International Finance B.V. (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.4 | ROSINVEST S.A. (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 99,97 | 99,97 |
| 1.5 | Закрытое Акционерное Общество Коммерческий Банк 'РОСБАНК-ВОЛГА' (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.6 | Общество с ограниченной ответственностью Охранное агентство 'Щит-Плюс' (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.7 | Закрытое акционерное общество 'РБ Финанс' (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.8 | Общество с ограниченной ответственностью 'Охранное предприятие 'Региональное охранно-сыскное агентство' (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.9 | ООО 'Процессинговая компания 'НИКЕЛЬ' (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| Продолжение | |||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период, тыс. руб. | Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.12 | Открытое акционерное общество "Капитал и Здание" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.13 | Общество с ограниченной ответственностью "Арт Хайзер" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.14 | Общество с ограниченной ответственностью "Петровский дом-XXI век" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.15 | Закрытое акционерное общество "ТОР-Сервис" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.16 | Общество с ограниченной ответственностью "ПМД Сервис" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.17 | Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Дружба-Универсал" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.18 | Общество с ограниченной ответственностью "АВТО" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.19 | Небанковская кредитная организация "ИНКАХРАН"(открытое акционерное общество) (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.20 | Общество с ограниченной ответственностью "РБ Секьюритиз" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.21 | Общество с ограниченной ответственностью "ИНКАХРАН-ХОЛДИНГ" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 0 |
| 1.22 | Общество с ограниченной ответственностью "ИНКАХРАН-ЦЕНТР" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 0 |
| 1.23 | Общество с ограниченной ответственностью "ИНКАХРАН-СЕРВИС" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 99,6 | 0 |
| Продолжение | |||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период, тыс. руб. | Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб. |
| 1.25 | Банк "Центральное Общество Взаимного Кредита" (открытое акционерное общество) (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 97,2 | 99,91 |
| 1.26 | Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк "Приволжское Общество Взаимного Кредита" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 100 |
| 1.27 | Небанковская кредитная организация "Межбанковский Кредитный Союз" (общество с ограниченной ответственностью) (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 60,9 | 60,86 |
| 1.28 | ООО "МОНРОС" (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 60,4 | 80,2 |
| 1.29 | BELROSBANK (наименование участника группы) (процент акций (долей)) | 100 | 80,77 |
| 2 | Сведения об уровне достаточности собственных средств и величине сформированных группой резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов | | |
| 2.1 | Величина собственных средств, тыс. руб. | 31 038 303 | 25 193 445 |
| 2.2 | Нормативное значение показателя достаточности собственных средств, процент | 10 | 10 |
| 2.3 | Фактическое значение показателя достаточности собственных средств, процент | 14 | 15,1 |
| 2.4 | Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 8 381 951 | 5 079 944 |
| 2.5 | Величина фактически сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб. | 801 995 | 824 697 |
Руководитель головной кредитной организации Попов А.В.
Главный бухгалтер головной кредитной организации Фирсик О.В.
М.П.
