РефератРеферат Управление риском банка
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение 2
Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками 5
1.1. Понятие риска как экономической категории. Риски в банковской деятельности 5
1.2. Принципы управления банковскими рисками 10
1.3. Общие и современные методы управления банковскими рисками. Основные направления минимизации рисков 16
1.4 Управление кредитным и процентным рисками 21
Глава 2. Анализ и оценка рисков деятельности «Банк Капитал» 29
2.1. Краткая экономическая характеристика деятельности банка 29
2.2. Оценка риска ликвидности коммерческого банка на основе расчета нормативов ликвидности 35
2.3. Оценка кредитного риска коммерческого банка на основе экспертного метода 42
2.4. Оценка процентного и валютного риска коммерческого банка на основе статистических методов 48
Глава 3. Совершенствование процесса управления банковскими рисками 55
3.1. Оценка взаимосвязи финансовых результатов банка и его рисков на основе регрессионной модели 55
3.2. Пути совершенствования системы управления банковскими рисками «Банк Капитал» 60
Заключение 67
Список использованных источников 70
Расчеты в EXCEL
Введение
В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их банков со стороны Центрального банка России; недооценка возрастающей степени и роли банковских рисков в работе каждого коммерческого банка; недостаток квалифицированных специалистов; ориентация руководителей коммерческих банков на получение рискованной сиюминутной выгоды, а не на долгосрочную стабильную работу и др.
Относительное снижение доходов коммерческих банков по сравнению с докризисным периодом требует от банковского менеджмента таких управленческих решений, которые позволят коммерческому банку осуществлять свою деятельность максимально эффективно. В этих обстоятельствах повышение роли управления рисками в банковской деятельности значительно возросло. Вместе с тем, по результатам анализа действующих систем управления рисками в коммерческих банках, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании. Отсутствие обобщенного опыта и комплексных научных исследований в области управления рисками в банковской деятельности приводит к потерям и снижению эффективности функционирования коммерческих банков.
Поэтому разработка методических и организационных основ системы управления рисками в банковской деятельности, ориентированной на повышение эффективности и улучшение качества функционирования коммерческих банков, является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента. Недостаточная теоретическая и методическая разработанность данной проблемы, ее актуальность и возрастающая практическая значимость определяют выбор темы выпускной квалификационной работы.
Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими российской экономической науке появилось достаточно большое количество публикаций, посвященных исследованию различных аспектов управления банковским кредитным риском и путей его совершенствования. Эти вопросы рассматривались в работах таких отечественных ученых как Альгин А.П., Балабанов И.Т., Бланк И.А., Коробов Ю.И.
Цель выпускной квалификационной работы – выявление подходов максимизации финансовых результатов на основе анализа современных методов управления банковскими рисками.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи этого в работе решаются следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты управления банковскими рисками;
- провести анализ и оценку рисков деятельности коммерческого банка «Банк Капитал»;
- предложить пути совершенствования процесса управления банковскими рисками.
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка «Банк Капитал», предметом исследования – банковские риски и факторы, их определяющие.
Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками
1.1. Понятие риска как экономической категории. Риски в банковской деятельности
- Большинство исследователей определяют риск как возможность того, что случится нечто нежелательное: кража, крах фирмы, появление нового конкурента, увечье, повреждение, обесценение, смерть и многое другое. Но существует позиция, утверждающая, , совершаемая в
На самом деле риск как явление гораздо глубже таких приземленно-прикладных определений. Риск — это характеристика общения человека с миром. Это фундаментальное свойство существования. Это такое же общее понятие, как жизнь. Риск есть базовое свойство любой экономики. Он был, есть и будет всегда и везде. Им нужно заниматься, им нужно управлять. И это в значительной мере возможно в той части, которая касается бизнеса.
Поэтому нансовых понятиях (например, некоторые виды морального ущерба). Не всегда этот ущерб наказуем (например, банкротство соперника в результате честной и законной конкурентной борьбы). И хотя в деловой практике риски и их последствия и массового поведения.
До недавнего времени проблемам банковского риска не уделялось должного внимания. Ведь на внутреннего контроля за рисками банковской деятельности», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.
- Под классификацией рисков понимают распределение рисков на конкретные деятельности.
К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие факторы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций). Соответственно, риски делятся на:
- связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, кассовые, расчетные и т. д.);
- связанные с пассивами банка (риски по вкладам и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
- связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риск структуры капитала и др.);
- связанные с деятельностью банка (операционный риск, технологический, бухгалтерский, правовой, риск злоупотреблений и др.).
Для практической деятельности банка в области управления рисками наиболее удобной, обесценения имеющейся у него иностранной валюты в результате падения валютных курсов. Например, банк покупал доллары по курсу 30 руб. за доллар. Через какое-то время курс доллара снизился на 2 рубля. В результате, если банку придется продавать имеющуюся у него валюту по более низкому курсу, он получит убыток (потерю) на величину разницы в курсах валют.
Таким образом, банковский риск можно определить как вероятность утраты банком части классификация банковских рисков, широко используемая в практической деятельности в области управления банковскими рисками, которая подразделяет их на: 1) кредитный риск; 2) риск ликвидности; 3) процентный риск; 4) валютный риск.
1.2. Принципы управления банковскими рисками
Управление банковскими рисками основывается на определенных принципах, основные из которых представлены на рисунке 1 [13, с. 55].
1. Осознанность принятия рисков. Банковский менеджер должен сознательно идти на риск, если он надеется в процессе управления ими.
Рисунок 1 - Основные принципы управления банковскими рисками
2. Управляемость принимаемыми рисками. В состав портфеля банковских рисков должны включиться преимущественно те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления независимо от их объективной или субъективной природы. Только по таким видам рисков банковский менеджер может использовать весь арсенал внутренних механизмов их нейтрализации, т.е. проявить искусство управления ими..
3. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций. Этот принцип является основополагающим в теории риск-менеджмента. Он заключается в том, что банк должен принимать в процессе осуществления своей деятельности только те виды банковских рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале «доходность-риск». Любой вид риска, по которому уровень риска выше уровня ожидаемой доходности (с включенной в нее премией за риск) должен быть банком отвергнут (или, которые не могут быть переданы партнеру по операции или внешнему страховщику.
Экономичность управления рисками. Основу управления банковскими рисками составляет нейтрализация их негативных последствий для деятельности банка при возможном наступлении рискового случая. Вместе с тем, затраты банка по нейтрализации соответствующего банковского риска не должны превышать суммы возможных банковских потерь по нему даже при самой высокой степени вероятности по нейтрализации их негативных последствий при вероятном наступлении рискового случая. В то же время осуществление соответствующей банковской операции может диктоваться требованиями стратегии и направленности банковской деятельности. Включение таких рисков в портфель совокупных 3) принципы управления различными видами рисков; 4) организация управления рисками.
Методология риск-менеджмента предусматривает поэтапное рассмотрение управления банковскими рисками и выступает стратегическим уровнем этого процесса (рисунок 2).
Рисунок 2 - Процесс управления банковскими рисками
Необходимо иметь в виду, что наличие первого и последнего этапа отнюдь не означает, что процесс управления банковскими рисками заканчивается на последнем этапе. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно.
В рамках данной рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль [18, с. 49].
банковскими рисками основывается на определенных принципах: 1) осознанность принятия этапы: этап идентификации, этап оценки последствий наступления рисков, этап выбора стратегии, этап контроля.
1.3. Общие и современные методы управления банковскими рисками. Основные направления минимизации рисков
Рассмотрим следующие основные методы управления банковскими рисками:
1. Избежание риска. Это направление нейтрализации рисков является наиболее радикальным. Оно при следующих основных условиях [13, с. 69]:
- если отказ от одного банковского риска не влечет возникновения другого риска более высокого или однозначного уровня;
- если уровень риска несопоставим с уровнем доходности банковской операции по шкале «доходность-риск»;
если при осуществлении конкретных операций.
1. 3. Хеджирование. Хеджирование — балансирующая трансакция, нацеленная на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс финансового посредника — макрохеджированием
2. Оценка рисков.
3. Мониторинг и контроль за банковскими рисками.
- В процессе идентификации банковских рисков выявляется, какому виду риска может быть подвержена иная банковская операция, с целью дальнейшего прогнозирования величины ущерба и принятия мер по его возмещению. Процесс идентификации отдельных банковских рисков включает в себя следующие анализ должен быть
- контроль обязательств по контрактам и соглашениям - юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;
разработка рассматривать как сложную самоорганизующуюся систему с многоуровневой иерархической структурой, единой сетью обмена информацией и методологической базой.
1.4 Управление кредитным и процентным рисками
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу
- оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
- разграничение полномочий в принятия кредитного обеспечения с учетом размера кредита и величины потенциального риска;
- азания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.).
2) нацеленные на минимизацию последствий (убытков) кредитного риска:
- диверсификация кредитного портфеля (развитие комплекса качественных характеристик кредита) в целях уменьшения концентрации риска;
создание альтернативных денежных потоков в виде залогов, гарантий, поручительств, ir = (i+p)/q, (1)
где ir - вовремя и полностью.
Используя эту формулу, можно приблизительно рассчитать процентную ставку по кредиту в зависимости от экспертной оценки вероятности того, что кредит не будет возвращен (таблица 1).
Таблица 1
Процентная ставка по кредиту с учетом риска (безрисковая ставка i принята равной 15%), %
Вероятность того, что кредит не будет возвращен, %
|
Процентная ставка с учетом риска, %
|
С помощью этой таблицы можно определить границы кредитного риска, в которых ставка процента по займу является приемлемой. Допустим, предприятие устраивает кредит под конкретный проект при ставке 25% годовых. Банк, в который обратилось предприятие, оценил риск в 1%, соответственно, ставка по кредиту будет равна 16%. рынках. При этом процентный риск включает [9, с.302]:
- риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам — с другой;
риск, от тех, кто совершает операции, влекущие за собой процентный риск;
3) необходимо наличие адекватной политики и инструкций по вопросам управления рисками, важно, чтобы они соответствовали характеру и сложности банковских операций;
4) банки должны идентифицировать риски, присущие новым финансовым продуктам и операциям, и обеспечивать адекватное управление ими до применения этих финансовых управления процентным риском. Такая система должна регулярно обследоваться на предмет ее эффективности и при необходимости пересматриваться.
Конкретные формы реализации названных принципов зависят от объема деятельности банка и характера его операций, а также от уровня процентного риска, лиц, а также порядок принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.
Управления банковскими рисками включает в себя следующие этапы: этап идентификации, этап заемщика и др.;
2) методы (в большинстве случаев «Процентная политика коммерческого банка») и утверждаются уполномоченным органом управления банка.
Глава 2. Анализ и оценка рисков деятельности «Банк Капитал»
2.1. Краткая экономическая характеристика деятельности банка
«Банк Капитал» работает на рынке банковских услуг Республики Б с 1993г. По оценкам рейтинговых агентств «Банк Капитал» занимает вторую позицию среди самостоятельных банков республики, 25 место по активам в уральском регионе («Эксперт-Урал»), входит в Топ-100 потребительских и Топ-300 лучших банков России (РБК рейтинг).
«Банк Капитал» — универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг компаний «Кламас» и другие [37].
При осуществлении своей деятельности «Банк Капитал» использует такие программные средства как программно-аппаратный комплекс для автоматизации обслуживания организаций в Центральном банке РФ.
3. Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов его деятельности (рисунок 3).
2005 2006 2007
Рисунок 3 - Динамика активов «Банк Капитал» за 2005-2007гг.,
тыс. руб.
Таблица 2 - Динамика активов «Банк Капитал» за 2005-2007гг., тыс. руб.
Показатель
|
2005г.
|
2006г.
|
Изменение в 2006г. к 2005г.
|
2007г.
|
Изменение в 2007г. к 2006г.
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Денежные средства
|
52612
|
104086
|
51474
|
197,84
|
266180
|
162094
|
255,73
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Требования по получению процентов
|
213
|
2890
|
2677
|
1356,81
|
4937
|
2047
|
170,83
|
Прочие активы
|
15264
|
7534
|
-7730
|
49,36
|
28408
|
20874
|
377,06
|
Всего активов
|
1216481
|
2279444
|
1062963
|
187,38
|
4284032
|
2004588
|
187,94
|
Далее рассмотрим динамику капитала банка за анализируемый период (таблица 3). всех источников капитала банка.
3. Рост капитала банка также свидетельствует о расширении масштабов его деятельности (рисунок 4).
2005 2006 2007
Рисунок 4 - Динамика капитала «Банк Капитал» за 2005-2007гг., тыс. руб.
Далее рассмотрим динамику обязательств банка за анализируемый период (таблица 4). г. обязательства банка возросли на сумму
Таблица 3 Динамика капитала «Банк Капитал» за 2005-2007гг., тыс. руб.
Показатель
|
2005г.
|
2006г.
|
Изменение в 2006г. к 2005г.
|
2007г.
|
Изменение в 2007г. к 2006г.
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Таблица 4 Динамика обязательств «Банк Капитал» за 2005-2007гг., тыс. руб.
Показатель
|
2005г.
|
2006г.
|
Изменение в 2006г. к 2005г.
|
2007г.
|
Изменение в 2007г. к 2006г.
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
1685066,67
|
|
|
|
|
|
|
|
181,86
|
|
|
|
|
|
|
|
189,39
|
|
|
|
|
|
|
|
340,27
|
|
|
|
|
|
|
|
259,80
|
|
|
|
|
|
|
|
34,97
|
Всего обязательств
|
1110339
|
2090359
|
980020
|
188,26
|
3974009
|
1883650
|
190,11
|
1883650 тыс. руб. (темп роста 190,11 %). Такое увеличение обусловлено ростом всех свидетельствует о расширении масштабов его деятельности (рисунок 5). 2005 2006 2007 Рисунок 5 - Динамика обязательств «Банк Капитал» за 2005-2007гг., тыс. руб. 2.2. Оценка риска ликвидности коммерческого банка на основе расчета нормативов ликвидности
Ликвидность потерями [21, с. 131]. Риск ликвидности - риск собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле: (2) где ЛАМ - высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно 
(3) где ЛАТ - ликвидные активы, т.е. финансовые активы которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней; ОВТ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может К — собственный капитал банка; ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Рассчитаем данные показатели для анализируемого банка. Для этого рассмотрим динамику активов и пассивов банка за 2005-2007гг. (таблица 5). Таблица 5 Динамика активов и пассивов банка «Банк Капитал» за 2005-2007гг., тыс. руб.
Показатель
|
2005г.
|
2006г.
|
2007г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Высоколиквидные активы (финансовые активы которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком)
|
84693
|
241112
|
489807
|
Продолжение таблицы 5
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
1853697
|
3448146
|
|
|
184635
|
346079
|
Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении
|
|
|
|
Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней
|
|
|
|
|
|
|
52612
|
|
|
|
310023
|
На Н42007 = 346079 × 100% / (52612+310023) = 95,43%. Рассмотрим динамику данных показателей (таблица 6). Таблица 6 Динамика нормативов ликвидности банка «Банк Капитал» за 2005-2007гг., %
Показатель
|
2005г.
|
2006г.
|
2007г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ таблицы 6 позволяет сделать следующие выводы: 1. Сравнение рассчитанных показателей нормативов мгновенной ликвидности с минимально допустимым значением норматива Н2 в размере 15 % позволяет сделать вывод о, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный данного показателя (рисунок 6). 2005 2006 2007 Рисунок 6 - Динамика норматива мгновенной ликвидности банка «Банк Капитал» за 2005-2007гг. 2. Сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности с минимально ы. Однако в динамике происходит увеличение данного показателя (рисунок 7). 2005 2006 2007 Рисунок 7 - Динамика норматива текущей ликвидности банка «Банк Капитал» за 2005-2007гг. 3. Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с При этом в динамике происходит снижение данного показателя (рисунок 8). 2005 2006 2007 Рисунок 8 - Динамика норматива долгосрочной ликвидности банка «Банк Капитал» за 2005-2007гг. Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален. - Следует отметить, что требования ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше привлечению средств клиентов; выпуск ситуации в стране. Следовательно, оценка и управление риском ликвидности является важной составляющей в риск-менеджменте банка. 2.3. Оценка кредитного риска коммерческого банка на основе экспертного метода
1) Кредитный риск - вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) финансовые трудности; 2) концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах; и политическая ситуация; 3) другие факторы. Далее пятью экспертами значения каждой из групп факторов ранжируются по степени вероятности Таблица 7 Оценка факторов кредитного риска (эксперт 1)
Фактор
|
Балл (Bi)
|
Вес (wi)
|
Индекс риска
|
1
|
2
|
3
|
4
|
А
|
|
|
|
1
|
|
|
|
2
|
|
|
|
3
|
|
|
|
4
|
|
|
|
5
|
|
|
|
6
|
|
|
|
7
|
|
|
|
8
|
|
|
|
9
|
|
|
|
10
|
|
|
|
Сумма
|
|
|
|
Таблица 8 Оценка факторов кредитного риска (эксперт 2)
Фактор
|
Балл (Bi)
|
Вес (wi)
|
Индекс риска
|
1
|
2
|
3
|
4
|
А
|
Б
|
В
|
Г = Б × В
|
1
|
|
|
|
2
|
|
|
|
3
|
|
|
|
4
|
|
|
|
5
|
|
|
|
6
|
|
|
|
7
|
|
|
|
8
|
|
|
|
9
|
|
|
|
10
|
|
|
|
Сумма
|
|
|
|
Таблица 9 Оценка факторов кредитного риска (эксперт 3)
Фактор
|
Балл (Bi)
|
Вес (wi)
|
Индекс риска
|
1
|
2
|
3
|
4
|
А
|
Б
|
В
|
Г = Б × В
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
|
|
1
|
2,47
|
Таблица 10 Оценка факторов кредитного риска (эксперт 4)
Фактор
|
Балл (Bi)
|
Вес (wi)
|
Индекс риска
|
1
|
2
|
3
|
4
|
А
|
Б
|
В
|
Г = Б × В
|
1
|
4
|
0,15
|
0,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
|
|
1
|
2,61
|
Таблица 11 Оценка факторов кредитного риска (эксперт 5)
Фактор
|
Балл (Bi)
|
Вес (wi)
|
Индекс риска
|
1
|
2
|
3
|
4
|
А
|
Б
|
В
|
Г = Б × В
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Далее находим среднее значение риска по пяти экспертам: Rсред = (2,56+2,46+2,47+2,61+2,31)/5 = 2,48. Чем ближе Rсред к 1, тем меньше риск, чем ближе к 5, тем выше. При оценке величины риска риска. Таблица 12 Шкала зон риска
границы зон риска
|
0
|
0,1–1,25
|
1,26–2,5
|
2,6 – 3,75
|
3,76 – 5
|
зоны риска
|
безриско-вая
|
минималь-ная
|
приемлемая
|
критичес-кая
|
катастро-фическая
|
1. Метод бальной оценки кредитного риска может быть также применен и при предоставлении банком потребительского кредита. В этом случае потенциальному заемщику мужской. 2. Оседлость: 0,042. Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет. Основными методами снижения кредитного риска для банка «Банк Капитал» могут являться [17, с. 178]: - Оценка кредитоспособности заемщика, основанная на балльной оценке. Этот метод. 1. Страхование кредитов, т.е. полная передача риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. 2. Формирование резервного фонда на возможные потери по ссудам. о том, что уровень кредитного риска анализируемого банка находится в зоне приемлемого риска. 2.4. Оценка процентного и валютного риска коммерческого банка на основе статистических методов
Другой вид риска, которому должно уделяться внимание в процессе управления банковскими рисками, процентный. Увеличившиеся колебания рыночных процентных ставок и валютных курсов, а также отмена регулирования ставки процента по депозитам привели к тому, что управление процентным риском стало одной из других банков и небанковских кредитных учреждений за имеющиеся средства [33, с. 471]. Для оценки процентного риска применим статистический метод оценки рисков, основанный на расчете показателей вариации. Для этого рассчитаем показатели ставке рефинансирования Центрального Банка России составим таблицу 13 [36]. Таблица 13 Расчет показателей вариации по ставке рефинансирования ЦБ РФ
Год
|
Ставка рефинансирования (xi), %
|
(xi –хсред)2
|
1
|
2
|
3
|
2001
|
|
23
|
2002
|
|
22
|
2003
|
|
17
|
2004
|
|
14
|
2005
|
|
12,5
|
2006
|
|
11,5
|
2007
|
|
10,5
|
Σ
|
|
152,4
|
Средняя величина по ставке азателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям. Для этого составим таблицу 14. Таблица 14 Расчет показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям за 2007г.
Месяц
|
Ставка по кредитам нефинансовым организациям (xi), %
|
(xi –хсред)2
|
1
|
2
|
3
|
Средняя величина по ставке банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям менее 40%, то значение средней величины по ставке банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям надежно, а значит данный вид процентного риска - риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по Средняя величина по ставке банков-конкурентов по кредитам населению равна: Далее определяем среднеквадратическое отклонение: Рассчитываем коэффициент вариации: 
Таблица 15 Расчет показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам населению за 2007г.
Месяц
|
Ставка по кредитам нефинансовым организациям (xi), %
|
(xi –хсред)2
|
1
|
2
|
3
|
январь
|
8,4
|
3,2
|
февраль
|
8,2
|
3,9
|
март
|
|
|
апрель
|
|
|
май
|
|
|
июнь
|
|
|
июль
|
|
|
август
|
|
|
сентябрь
|
|
|
октябрь
|
|
|
ноябрь
|
|
|
декабрь
|
|
|
сумма
|
|
|
Поскольку значение коэффициента вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам для населения менее 40%, то значит данный вид процентного риска - риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам населениям ( Таблица 16 Расчет показателей вариации курса доллара США
Год
|
Курс доллара США (xi), руб.
|
(xi –хсред)2
|
1
|
2
|
3
|
2001
|
|
|
2002
|
|
|
2003
|
|
|
2004
|
|
|
2005
|
|
|
2006
|
|
|
2007
|
|
|
Σ
|
211,8
|
2401,3
|
Поскольку значение коэффициента вариации более 40%, а значит валютный риск — риск потерь позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален. Среднее значение кредитного риска, найденное нами методом экспертных оценок, позволяет нам сделать вывод о том, что уровень кредитного риска анализируемого ственен. Таким образом, можно сделать общий вывод о том, что для банка «Банк Капитал» оцененные выше виды банковских рисков находятся на приемлемом уровне (за исключением валютного риска).
Глава 3. Совершенствование процесса управления банковскими рисками
3.1. Оценка взаимосвязи финансовых результатов банка и его рисков на основе регрессионной модели
Осуществим оценку взаимосвязи финансовых результатов банка и его рисков на основе регрессионной модели. Для построения регрессионной модели, отражающей зависимость прибыли до налогообложения от мер банковских рисков составим таблицу 17. Таблица 17 Система показателей модели
Период
|
П
|
РЛ
|
КР
|
ПР
|
ВР
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1 квартал 2005г.
|
6756
|
12,03
|
2,59
|
33,40
|
68,30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 квартал 2007г.
|
10509
|
21,87
|
2,47
|
29,60
|
61,20
|
4 квартал 2007г.
|
11422
|
22,74
|
2,48
|
29,60
|
61,20
|
В данной таблице зависимая переменная П – объем прибыли до налогообложения (тыс. руб.), РЛ – риск ликвидности (его мерой выступает норматив мгновенной ликвидности, %), матрицы коэффициентов парной регрессии с помощью EXCEL, результаты которого отражены в таблице 18. Таблица 18 Результат корреляционного анализа
|
П
|
РЛ
|
КР
|
ПР
|
ВР
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
П
|
|
|
|
|
|
РЛ
|
|
|
|
|
|
КР
|
|
|
|
|
|
ПР
|
|
|
|
|
|
ВР
|
|
|
|
|
|
Анализ матрицы коэффициентов парной корреляции показывает, что зависимая переменная, то есть объем прибыли имеет достаточно тесную связь со всеми зависимыми переменными. Одним из, который в большей степени связан с зависимой переменной. В 19-21. Рассмотрим содержание этих таблиц. Таблица 19 Регрессионная статистика
Наименование в отчете EXCEL
|
Принятые наименования
|
Значение
|
1
|
2
|
3
|
Множественный R
|
Коэффициент множественной корреляции
|
0,947
|
R-квадрат
|
Коэффициент детерминации
|
0,897
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 20 Дисперсионный анализ
|
df-число степеней свободы
|
SS-сумма квадратов
|
MS
|
F-критерий Фишера
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Регрессия
|
|
|
|
87,182
|
Остаток
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
Таблица 21 Оценка параметров модели
|
Коэффициенты
|
Стандартная ошибка
|
t-статистика
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Y-пересечение
|
1906,154
|
778,565
|
2,448
|
РЛ
|
403,224
|
43,185
|
9,337
|
Во втором столбце 21 содержатся коэффициенты уравнения регрессии а0, а1. Тогда уравнение результативного признака под воздействием фактора. Следовательно, 89,7% вариации зависимой переменной учтено в модели и обусловлено влиянием включенного фактора. Оценку значимости уравнения регрессии произведем на основе F-критерия Фишера, который равен 9, значения прогноза в таблице 22. Рисунок 9 - Прогноз показателя риск ликвидности Таблица 22 Расчет прогнозных значений фактора
Шаг
|
Прогноз по риску ликвидности
|
Для получения прогнозных оценок зависимой переменной подставим найденные прогнозные значения фактора в уравнение регрессии. Yt=13 = 1906,154+ 403,224× 23,77=11490,26 тыс. руб. Yt=14 = 1906,154+ 403,224×24,70= 11864,41 тыс. руб. Yt=15 = 1906,154+ 403,224×25,62= 12238,56 тыс. руб. Yt=16 = 1906,154+ 403,224×26,55=12612,71 тыс. руб. Исходные и прогнозные значения прибыли представлены на рисунке 10. Рисунок 10 - Исходные и прогнозные значения объема прибыли Анализ графика, представленного на рисунке 10, позволяет сделать вывод о том, что объем совершенствования системы управления банковскими рисками. 3.2. Пути совершенствования системы управления банковскими рисками «Банк Капитал»
Пути совершенствования системы управления банковскими рисками могут включать в себя:
1) разработку модели управления рисками в банковской деятельности необходимо проводить с использованием структуры организации подразделений банка по основе принципа модульности (рисунок 11).
Рисунок 11 - Базовая структура организации подразделений банка
Количество модулей соответствует основным элементам организационной структуры банка. Взаимодействие подразделений банка непосредственно влияет на управление банковскими рискамиИнтегрированная система управления рисками представляет собой четкий структурированный подход, объединяющий стратегию, процессы, персонал, технологии, опыт и рисками должна обеспечить реальное увеличение стоимости коммерческого банка.
Реализация предложенной концепции требует решения определенных задач:
1. Создание ия рисками может стать информационно-аналитическая система RS-DataHouse компании «R-Style Softlab» которая льной эффективности операций чтения. Система обеспечивает различные способы анализа данных. Пользователям предлагается совокупность заранее определенных и реализованных разработчиками показателей и отчетов, отражающая ряд известных методик анализа, использование которых поможет при внедрении системы получить быструю отдачу. В частности, с RS-DataHouse может поставляться авторская
RS-DataHouse обеспечивает поддержку бизнеса территориально распределенных финансовых структур. С ее помощью решаются такие актуальные задачи, как управленческий учет и контроллинг, риск-менеджмент, бюджетирование, деятельность коммерческого банка должно быть реализовано
путем планомерного подхода с учетом особенностей функционирования банка. Применение предложенных рекомендаций и методик поможет руководству коммерческого банка выйти на качественно новый уровень банковской деятельности.
Заключение
Анализ и оценка рисков деятельности «Банк Капитал» позволяет сделать следующие выводы:
1. Оценка риска ликвидности банка производилась на основе расчета нормативов ликвидности:
- сравнение рассчитанных показателей нормативов мгновенной ликвидности с минимально допустимым значением норматива Н2 в размере 15 % позволяет сделать о достаточном уровне мгновенной ликвидности банка. Так как значения Н2 за анализируемый период для ов к конкурентам) – не велик; 4) валютный риск — риск потери денежных средств организации вследствие изменения курсов валют – для банка существенен.
Таким образом, можно сделать общий вывод о том, что для банка «Банк Капитал» оцененные выше виды банковских рисков находятся на приемлемом уровне (за исключением валютного риска).
- Также в работе была построена регрессионная модель, позволяющая осуществить оценку взаимосвязи финансовых результатов банка и его рисков. Анализ данных для всестороннего анализа рисковых операций, что существенно упрощает определение степени риска;
возможность проведения постоянного мониторинга и оптимизации установленных ограничений с учетом оценки результатов деятельности банка, связанных с принятием. Главная цель RS-DataHouse - обеспечить руководство банка, менеджеров анка. Применение предложенных рекомендаций и методик поможет руководству коммерческого банка выйти на качественно новый уровень банковской деятельности.
Список использованных источников
1. Положение Центрального Банка Российской Федерации «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.07.97г. №509.
2. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 №110-И (ред. от 13.11.2007).
3. Агальцов В.П., Титов В.М. Информатика для экономистов: Учебник. – М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2006. – 448с.
4. Алиев В.С. Информационные технологии в банковской сфере. – М.: «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2007. – 230с.
5. Алиев В.С. Информационные технологии и системы финансового менеджмента: учебное пособие. – М.: «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2007. – 320с.
6. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. проф. Г.А. Титоренко. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 399с.
7. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 192с.
8. Банковские риски: Учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцевой. – М.: КноРус. 2007. – 232с.
9. Банковское дело / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2002. - 384с.
10. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 4-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2006. — 768с.
11. Галанов В. А. Основы банковского дела: учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - 288с.
12. Гвоздев Б.З. Финансовый менеджмент. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2003 г. – 272с.
13. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Иода Е.В. - 2-е изд., испр., перераб. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2002. - 120с.
14. Иода Е.В. Управление банковскими рисками. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2005. - 120с.
15. Ичкитидзе Ю., Хазанова В. Методы оценки и снижения кредитных рисков предприятий // Финансовый директор. – 2002. - №5. – С. 23-28
16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. – М.: Новое знание. – 336с.
17. Кабушкин С.Н. Управление банковскими рисками. – М.: Новое знание, 2005 – 402с.
18. Ковалев П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит. – 2006. – №1 - С.47-51
19. Кудрявцев О. Система снижения рисков: Несколько советов банкам // Финансовый бизнес. -2003.- №12. - С.33-35
20. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент: Учебное пособие для студентов вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 415с.
21. Купчинский В. А., Улинич А. С. Система управления ресурсами банка. - М.: Экзамен, 2000. - 224с.
22. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 224с.
23. Марьин С. Управление банковскими рисками. // Экономика и жизнь. - 2006. - №23. - С.44-46
24. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. // Финансист. - 2006. - №12. - С.16 - 17
25. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 2006. - №30. - С.1 - 2
26. Наборщикова Ю.В., Пылев А.П. Управление рисками в предпринимательской деятельности. - Пермь: Издательство НИИУМС, 2004. – 78с.
27. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. — М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003. - 720 с.
28. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом. – 2001. - №1. – С.31-35
29. Пылев А.П. Особенности управления рисками в банковской деятельности. - Пермь: Издательство НИИУМС, 2003. – 95с.
30. Пылев А.П. Актуальные направления совершенствования управления рисками в банковской деятельности. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2005. – 87с.
31. Пыткин А.Н., Пылев А.П. Организация эффективной системы управления рисками в банковской деятельности. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. – 76с.
32. Риск-мнеджмент: Учебник / Под ред. И. Юргенса. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003. – 512с.
33. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2004. - 768с.
34. Финансовый менеджмент / Под ред. В.С. Золоторева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2000. – 224с.
35. Шаповалов В. Как управлять рисками // Финансовый директор. - 2003. - №9. – С. 23-31
36. http://www.cbr.ru/.
37. http://www.investcapitalbank.ru/.
1. Реферат на тему Real Heroes Essay Research Paper Real HeroesWhat
2. Реферат Подготовка и проведение собраний кредиторов в процессе банкротства предприятий
3. Статья Использование ИКТ в обучении истории и обществознания
4. Реферат Источники финансирования финансовые инструменты
5. Диплом Диагностика банкротства предприятия и разработка антикризисной программы на примере ООО Оптим
6. Реферат на тему A Night On A Jamacian Beach Essay
7. Контрольная работа на тему Конкурентоспособность предприятия и методы ее определения
8. Реферат Методы учета затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции
9. Диплом Локальная компьютерная сеть
10. Реферат на тему Johnny Carson Essay Research Paper Johnny Carson
