Содержание



Введение…………………………………………………………………. …….2 -3
Глава 1: Организационная структура Центрального Банка Российской Федерации

1.1.                 Статус Центрального Банка Российской Федерации……………….. …….4

1.2.                 Органы управления Центральным Банком………………………………5 -6
Глава 2: Функции и отчетность ЦБ РФ

2.1. Функции ЦБ РФ……………………………………………………..7 - 10

2.2. Аудит и отчетность……………………………………………………..11
Заключение………………………………………………………………………12
Список литературы

 

Приложения









                                  Введение


      Большой экономический словарь даёт следующее определение  центрального банка: «Государственное  кредитное  учреждение,  наделённое  правом  выпуска банкнот, регулирования  денежного  обращения,  кредита  и  валютного  курса, хранения официального золотовалютного  резерва.  Является  “банком  банков”, агентом правительства при обслуживании госбюджета».
       Обеспечение  устойчивости  кредитно-денежной   системы,   стабильного
функционирования её отдельных звеньев, и в  первую  очередь  –  коммерческих банков, является одной из главных задач Центрального Банка страны.  Выполняя роль главного координирующего и регулирующего кредитного органа  страны,  он занимает особое место в кредитно-денежной системе.
      Денежно-кредитная политика Банка России ориентирована  на  поддержание финансовой   стабильности   и   формирование   предпосылок,   обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк  России  гибко  реагирует  на изменение реального спроса  на  деньги,  способствует  поддержанию  растущей динамики экономики, снижению  процентных  ставок,  инфляционных  ожиданий  и темпов инфляции. Это привело к  некоторому  укреплению  реального  валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.
      В  результате  взвешенной  денежно-кредитной   политики   и   политики
валютного  курса,  проводимой  Банком  России,  увеличились   золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.
      Деятельность  Банка  России  в  области  развития  платежной   системы
направлена на  повышение  ее  надежности  и  эффективности  для  обеспечения стабильности финансового сектора  и  экономики  страны.  С  целью  повышения информационной прозрачности  в  функционировании  платежной  системы  Банком России была  введена  отчетность  кредитных  организаций  и  территориальных учреждений  Банка  по  платежам,  которая  учитывала   международный   опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.













                               §1. Статус ЦБ РФ



      В настоящее время в банковской системе России Банк России (Центральный Банк РФ – ЦБ РФ) определён как главный  банк  страны  и  кредитор  последней инстанции. Он находится в государственной собственности  и  служит  основным субъектом  государственного  регулирования   функционирования   коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие  с
общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом  государственной кредитно-денежной политики, при этом со стороны ЦБ РФ используются в  первую очередь  экономические  методы  управления  и  только  в  отдельных случаях административные.
      Принципы организации и деятельности Банка России, его статус, задачи,
функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации,  Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.





           §2. Организационная структура и органы управления ЦБ РФ

Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности и осуществляющий руководство и управление Банком России. Состав Совета директоров: Председатель Банка России и 12 членов, срок полномочий членов Совета директоров составляет 4 года. Председателя ЦБ РФ назначает Государственная Дума по представлению Президента РФ.

При Банке России действует Национальный банковский совет, состоящий из Председателя Банка России, представителей Государственной Думы, Президента РФ, Правительства РФ, всего 12 человек.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.





Рис. 1.Структура управления ЦБ РФ

Департаменты:

·              Сводный экономический департамент

·              Департамент исследований и департамент информации

·              Департамент бухгалтерского учета и отчетности

·              Департамент платежных систем и расчетов

·              Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов

·              Комитет банковского надзора

·              Департамент платежного баланса

·              ГУ недвижимости БР

·              Департамент эмиссионно-кассовых операций

·              Департамент информационных систем

·              ГУ безопасности и защиты информации

·              Юридический департамент

·              Департамент внутреннего аудита и ревизий

·              Административный департамент

·              Департамент персонала

·              Департамент операций на открытом рынке

·              Департамент по работе с ГУ ЦБ РФ

·              Департамент валютного регулирования, валютного контроля и валютных операций

·              Департамент инспектирования кредитных операций

·              Департамент внешних и общественных связей

·              Департамент полевых учреждений

·              Департамент международных финансово-экономических отношений

·              Финансовый департамент

·              Организации, существующие при Банке России


     
§3 Функции Центрального Банка
Деятельность Центрального банка любой страны, в том числе и Банка России, направлена на решение триединой задачи: обеспечение стабильности покупательной способности и валютного курса национальной денежной единицы, стабильности и ликвидности банковской системы, эффективности и надёжности платёжной системы. Отметим, что, согласно ст.3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Итак, мы определили три основные цели деятельности Банка России, для достижения которых он выполняет следующие функции:

1)           разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную поли тику, участвует в заседаниях Правительства, а Министерство финансов – в заседаниях Совета Директоров Банка России (с совещательным голосом);

2)           монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами (ст. 30);

3)           управляет золотовалютными резервами Банка России;

4)           является кредитором последней инстанции для всех кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

5)           устанавливает правила осуществления расчётов в РФ (наличные и безналичные);

6)           устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

7)           осуществляет государственную регистрацию, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

8)           регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9)           осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

10)      осуществляет надзор за деятельностью всех банков;

11)      осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;

12)      определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

13)      организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14)      принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

15)      проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;

16)      публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

17)      устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

Итак, самой главной функцией Центрального банка РФ является разработка и осуществление единой государственной денежно-кредитной политики, проект основных направлений которой Банк России должен представить к рассмотрению Государственной Думе не позднее 26 августа и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики предстоящего года.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1)    процентные ставки по операциям Банка России;

2)    нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3)    операции на открытом рынке;

4)    рефинансирование кредитных организаций;

5)    валютные интервенции;

6)    установление ориентиров роста денежной массы;

7)    прямые количественные ограничения;

8)    эмиссия облигаций от своего имени.

Простое перечисление функций, выполняемых банком России в соответствии с требованиями банковского законодательства показывает, насколько обширен круг его прав и обязанностей. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать у банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России:

G             регистрирует коммерческие банки в Книге государственной регистрации кредитных организаций;

G             выдает банкам лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их;

G             предъявляет квалифицированные требования к руководителям исполнительных органов, а также к главным бухгалтерам коммерческих банков;

G             запрашивает информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) банка в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации;

G             имеет право отказать в согласии на совершение сделки  купли-продажи более 20% долей (акций) банка при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций).

Наряду с большими полномочиями для Центрального банка РФ существует ряд законодательно определенных запретов. Так, Банк России не имеет права, за исключением особо оговоренных случаев:

ü           осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами;

ü           приобретать доли (акции) кредитных организаций;

ü           осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;

ü           заниматься торговой и производственной деятельностью;

ü           пролонгировать предоставленные кредиты.

Деятельность Центрального банка РФ позволяет проводить реструктуризацию банковской системы таким образом, чтобы максимально сохранить потенциал российской банковской системы, повысить ее надежность, устойчивость, способность эффективно обслуживать потребности экономики.












                         §4. Аудит и отчётность ЦБ РФ


   России  Банк   России   ежегодно   не   позднее   15   мая   представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров.

 Годовой отчет Банка России включает:

1) отчет о деятельности Банка России, анализ состояния  экономики  РФ,  в том числе анализ денежного обращения и  кредита,  банковской  системы, валютного  положения  и  платежного  баланса  РФ,  а  также   перечень мероприятий  по  единой  государственной  денежно-кредитной  политике, проведенных Банком России;

2) годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли;

3) порядок формирования и направления  использования  резервов  и  фондов

Банка России;

4) аудиторское заключение по годовому  отчету  Банка  России.  По  итогам рассмотрения  годового  отчета  Банка  России   Государственная   Дума принимает решение. Банк России перечисляет в  федеральный  бюджет  50  процентов  фактически полученной балансовой прибыли по итогам года после  утверждения  годового отчета Советом директоров. Оставшаяся прибыль Банка  России  направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.













                                 Заключение


      Итак, Центральный Банк России является одним из  важнейших  органов  в РФ.  Его  значение  сопоставимо  со   значением   Государственной   Думы   и министерств,  так  как  ЦБ  РФ   наделён   некоторыми   законодательными   и исполнительными функциями,  важнейшей  из  которых  в  настоящее  время,  по мнению автора, является кредитно-денежный контроль.
   Как и в других странах, в России ЦБ преследует цели защиты и  обеспечения устойчивости национальной денежной  единицы  (рубля;  ярким  примером может служить лето 2004 года, когда курс рубля по отношению  к  доллару оставался практически  неизменным),  выполняет  общие  для  всех  Центральных   Банков функции  (монополия  денежной  эмиссии,  роль  банка Правительства, «банка банков», проводника официальной кредитно-денежной политики и органа  надзора и контроля за банками и финансовыми рынками).
   Банк России выдаёт лицензии  на  банковскую  деятельность,  устанавливает обязательные нормативы,  систему  страхования  вкладов,  анализ  отчётности, ревизию и  проверку  деятельности  кредитных  институтов,  чем  поддерживает стабильность банковской системы, защищает интересы вкладчиков и  кредиторов, не вмешиваясь при этом в оперативную деятельность кредитных организаций.
      Таким  образом,  правильное  выполнение  функций  Банка  России  имеет
огромное значение для  РФ.  Не  претендуя  на  полноту  охвата  темы,  автор
постарался отобразить большинство из них. В Приложении 1  автором  приведены извлечения из Федерального закона «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)», принятого 27.06.2002 г.

нормативы  использования  собственных   средств   (капитала)   кредитной
организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
10) максимальный  размер  кредитов,  банковских  гарантий  и  поручительств, предоставленных   кредитной   организацией   (банковской   группой)    своим участникам (акционерам).


Обязательные нормативы, указанные в части  первой  настоящей  статьи,  могут устанавливаться Банком России для банковских групп.


Статья 63. Размер собственных средств (капитала) для  действующей  кредитной организации  в  качестве  условия  создания   на   территории   иностранного государства ее дочерних организаций и (или) открытия ее филиалов,  получения небанковской  кредитной  организацией  статуса  банка,  а  также   получения кредитной  организацией   статуса   дочернего   банка   иностранного   банка определяется в порядке, установленном нормативными актами Банка России. Об  увеличении  размера  собственных  средств   (капитала)   для   кредитных организаций,  указанных  в  части  первой  настоящей  статьи,  Банк   России официально объявляет не позднее  чем  за  один  год  до  момента  вступления указанного решения в силу.


Статья  64.  Максимальный  размер  риска  на  одного  заемщика  или   группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг  к  другу  зависимыми  или основными и дочерними, устанавливается в процентах  от  размера  собственных средств (капитала) кредитной организации  (банковской  группы)  и  не  может превышать 25 процентов  размера  собственных  средств  (капитала)  кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся  сумма  кредитов кредитной  организации,  выданная  одному  заемщику  или  группе   связанных заемщиков,  а  также  суммы  гарантий   и   поручительств,   предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.


Статья 65. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается  как выраженное в  процентах  отношение  совокупной  величины  крупных  кредитных рисков  и  размера  собственных  средств  (капитала)  кредитной  организации (банковской группы).

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий  и  поручительств в  пользу  одного  клиента,  превышающая  5  процентов  собственных  средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный  размер  крупных  кредитных  рисков  не  может  превышать   800 процентов  размера  собственных  средств  (капитала)  кредитной  организации (банковской группы).

Банк  России  вправе  вести  реестр  крупных  кредитных   рисков   кредитных организаций (банковских групп).


Статья 66. Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как: отношение ее активов и пассивов с учетом сроков,  сумм  и  типов  активов  и пассивов и других факторов;

отношение ее ликвидных активов (наличных  денежных  средств,  требований  до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых  активов) и суммарных активов.


Статья  67.   Нормативы   достаточности   собственных   средств   (капитала) определяются как отношение размера собственных средств (капитала)  кредитной организации (банковской группы) и суммы ее  активов,  взвешенных  по  уровню риска.


Статья 68. Банк России регулирует размеры и порядок учета  открытой  позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному,  процентному  и  иным финансовым рискам.


Статья 69. Банк России определяет порядок формирования и  размер  образуемых до налогообложения резервов  (фондов)  кредитных  организаций  для  покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных  финансовых  рисков, гарантирования  возврата  вкладов  граждан  в  соответствии  с  федеральными законами.


Статья 70. Нормативы использования собственных средств (капитала)  кредитной организации  для  приобретения  акций   (долей)   других   юридических   лиц определяются как выраженное  в  процентах  отношение  сумм  инвестируемых  и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Размер норматива  использования  собственных  средств  (капитала)  кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц  не  может превышать 25 процентов  размера  собственных  средств  (капитала)  кредитной организации (банковской группы).


Статья   71.   Максимальный   размер   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств, предоставленных кредитной организацией  (банковской  группой) своим участникам  (акционерам),  определяется  в  процентах  от  собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Указанный норматив не может превышать 50 процентов.


Статья  72.  Банк  России  устанавливает  методики  определения  собственных средств (капитала)  кредитной  организации,  активов,  пассивов  и  размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных  стандартов  и консультаций  с  кредитными  организациями,   банковскими   ассоциациями   и союзами.

Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики  их расчета по видам кредитных организаций.

О  предстоящем  изменении  нормативов  и  методик  их  расчета  Банк  России официально объявляет  не  позднее  чем  за  один  месяц  до  их  введения  в действие.

В  целях  определения  размера  собственных  средств  (капитала)   кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов  на  основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России.  Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности  размер собственных средств (капитала), определенный Банком России. Если размер собственных средств (капитала)  кредитной  организации  окажется меньше размера уставного капитала кредитной  организации,  определенного  ее учредительными документами, Банк России обязан направить в  такую  кредитную организацию требование о  приведении  в  соответствие  величины  собственных средств (капитала)  и  размера  уставного  капитала.  Кредитная  организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки  и  на  условиях, которые установлены Федеральным законом "О  несостоятельности  (банкротстве) кредитных организаций".


Статья 73. Для  осуществления  своих  функций  банковского  регулирования  и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций  (их филиалов),  направляет  им  обязательные  для  исполнения   предписания   об устранении   выявленных   в   их   деятельности   нарушений   и    применяет предусмотренные  настоящим  Федеральным  законом  санкции  по  отношению   к нарушителям.Проверки могут осуществляться  уполномоченными  представителями  (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или  по  поручению Совета директоров аудиторскими организациями.Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать  и проверять  отчетность  и  другие   документы   кредитных   организаций   (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов  для приобщения к материалам проверки. Порядок проведения проверок  кредитных  организаций  (их  филиалов),  в  том числе  определение  обязанностей  кредитных  организаций  (их  филиалов)  по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров. При осуществлении функций банковского регулирования  и  банковского  надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки  кредитной  организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и  тот  же  отчетный  период деятельности кредитной организации (ее  филиала),  за  исключением  случаев, предусмотренных настоящей статьей. При этом проверкой  могут  быть  охвачены только  пять  календарных  лет  деятельности   кредитной   организации   (ее филиала), предшествующие году проведения проверки. Проведение  Банком  России  повторной  проверки  кредитной  организации  (ее филиала) по одним и тем же  вопросам  за  один  и  тот  же  отчетный  период деятельности кредитной организации (ее филиала) за  уже  проверенный  период разрешается по следующим основаниям: если такая проверка проводится в  связи  с  реорганизацией  или  ликвидацией кредитной организации; в  порядке  контроля  за  деятельностью  территориального  учреждения  Банка России, проводившего проверку. Повторная проверка кредитной организации  (ее филиала)  в  порядке  указанного  контроля  проводится  Банком   России   на основании мотивированного решения Совета директоров; по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.


Статья 74. В случаях нарушения кредитной организацией  федеральных  законов, издаваемых в соответствии с  ними  нормативных  актов  и  предписаний  Банка России,   непредставления    информации,    представления    неполной    или недостоверной информации Банк России  имеет  право  требовать  от  кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в  размере  до 0,1 процента  минимального  размера  уставного  капитала  либо  ограничивать проведение кредитной  организацией  отдельных  операций  на  срок  до  шести месяцев. В случае неисполнения в установленный Банком России срок  предписаний  Банка России  об  устранении  нарушений,  выявленных  в   деятельности   кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые  кредитной организацией  банковские  операции  или  сделки  создали   реальную   угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:


1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до  1  процента  размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального  размера уставного капитала;


2) потребовать от кредитной организации: осуществления   мероприятий   по    финансовому    оздоровлению    кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены руководителей  кредитной  организации,  перечень  должностей  которых указан в статье 60 настоящего Федерального закона; осуществления реорганизации кредитной организации;


3)  изменить  на  срок  до  шести  месяцев   установленные   для   кредитной организации обязательные нормативы;


4)  ввести  запрет  на  осуществление   кредитной   организацией   отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на  осуществление банковских операций, на  срок  до  одного  года,  а  также  на  открытие  ею филиалов на срок до одного года;


5) назначить временную администрацию по  управлению  кредитной  организацией на срок до  шести  месяцев.  Порядок  назначения  и  деятельности  временной администрации  устанавливается  федеральными  законами   и   издаваемыми   в соответствии с ними нормативными актами Банка России;


6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации,  если в результате  ее  проведения  возникнут  основания  для  применения  мер  по предупреждению   банкротства    кредитной    организации,    предусмотренные Федеральным   законом   "О   несостоятельности    (банкротстве)    кредитных организаций";


7)  предложить  учредителям  (участникам)  кредитной  организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо  участия в  капитале  друг  друга,  либо  иных  способов   прямого   или   косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на  решения,  принимаемые органами   управления   кредитной   организации,    предпринять    действия, направленные  на  увеличение  собственных   средств   (капитала)   кредитной организации  до  размера,   обеспечивающего   соблюдение   ею   обязательных нормативов.

Банк  России  вправе  отозвать   у   кредитной   организации   лицензию   на осуществление   банковских   операций   по    основаниям,    предусмотренным Федеральным законом "О банках и  банковской  деятельности".  Порядок  отзыва лицензии на осуществление банковских операций  устанавливается  нормативными актами Банка России.

Кредитная  организация  не   может   быть   привлечена   Банком   России   к ответственности за совершение нарушения  из  числа  перечисленных  в  частях первой и второй настоящей статьи, если со дня его  совершения  истекло  пять лет.

Банк России  может  обратиться  в  суд  с  иском  о  взыскании  с  кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных  федеральными  законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта  об  обнаружении  нарушения из числа перечисленных в частях первой и второй настоящей статьи.


Статья  75.  Банк  России   осуществляет   анализ   деятельности   кредитных организаций  (банковских  групп)  в  целях  выявления  ситуаций,  угрожающих законным интересам  их  вкладчиков  и  кредиторов,  стабильности  банковской системы Российской Федерации.

В случае возникновения таких ситуаций Банк  России  вправе  принимать  меры, предусмотренные статьей  74  настоящего  Федерального  закона,  а  также  по решению  Совета   директоров   осуществлять   мероприятия   по   финансовому оздоровлению кредитных организаций.


Статья 76. В целях защиты интересов  вкладчиков  и  кредиторов  Банк  России вправе назначить в кредитную организацию, у  которой  отозвана  лицензия  на осуществление  банковских  операций,  уполномоченного  представителя   Банка России. Порядок  деятельности  уполномоченного  представителя  Банка  России устанавливается федеральными законами и издаваемыми в  соответствии  с  ними нормативными актами Банка России.

В период деятельности уполномоченного представителя Банка  России  кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами  сделки только по  согласованию  с  уполномоченным  представителем  Банка  России  в порядке,  установленном  Федеральным  законом   "О   банках   и   банковской деятельности".

С момента создания  ликвидационной  комиссии  (ликвидатора)  или  назначения арбитражным судом  арбитражного  управляющего  деятельность  уполномоченного представителя Банка России прекращается.