Реферат Анализ трудовых ресурсов предприятия 6
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Содержание. 1
Введение. 2
I. Организационно-экономическая характеристика ФГУП Совхоз «Тепличный». 5
II. Анализ трудовых ресурсов ФГУП Совхоз «Тепличный» 12
2.1 Анализ наличия, обеспеченности, качественного состава, использования и движения трудовых ресурсов ФГУП Совхоз «Тепличный». 12
2.2 Уровень, динамика производительности труда. 20
2.3 Анализ использования фонда оплаты труда, темпов роста производительности труда и его оплаты.. 22
III. Резервы повышения эффективности использования рабочей силы.. 27
Выводы и предложения. 29
Список литературы.. 30
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 31
Введение
Переход к рыночной экономике требует от предприятий агропромышленного комплекса повышения эффективности производства на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, преодоления бесхозяйственности, активизации предпринимательства, инициативы и т.д.
Важная роль в реализации этой задачи отводится анализу хозяйственной деятельности предприятий. С его помощью вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.
Овладение методами анализа хозяйственной деятельности экономистами, бухгалтерами, финансистами, аудиторами, банковскими работниками является органической частью их профессиональной подготовки.
Сельское хозяйство является важной отраслью экономики. Агропромышленная политика сегодня направлена на то, чтобы сделать ее высокоэффективной и конкурентоспособной, существенно повысить надежность обеспечения страны продукцией сельского хозяйства, улучшить се качество. Ставится задача: провести коренную перестройку экономических отношений в сельском хозяйстве, смысл которой заключается в том, чтобы дать сельским жителям возможности для проявления самостоятельности, предпринимательства и инициативы.
Большую роль в решении этих задач играет анализ хозяйственной деятельности предприятий, методика которого направлена на обоснование бизнес-планов и управленческих решений; систематический контроль за их выполнением; изучение влияния факторов на результаты хозяйственной деятельности; поиск резервов повышения эффективности производства и разработку мероприятий по их освоению; оценку деятельности предприятия по использованию возможностей повышения эффективности производства.
В современных условиях для развития общественного производства и повышении его эффективности ведущую роль наряду с НТП принадлежит трудовым ресурсам. Именно трудовые ресурсы – основной элемент производства и главная производительная сила общества. Трудовые ресурсы – социально-экономическая категория, характеризующая потенциальные запасы труда, которыми располагает общество на данном этапе своего развития, и отношения складывающихся в процессе их воспроизводства.
Особенно острой проблемой в настоящее время становится проблема кадрового состава. К этим проблемам можно отнести следующее: отсутствие притока молодых специалистов; кадровый состав высшего уровня управления в основном предпенсионного и пенсионного возраста; неудовлетворительные условия труда; отсутствие мотивации у молодых специалистов работать в сельском хозяйстве.
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая владеет необходимыми физическими данными, знаниями и трудовыми навыками в соответствующей отрасли. Формирование трудовых ресурсов и их использование в разных отраслях экономики имеют свои особенности. В сельском хозяйстве с развитием производительных сил, научно-технического прогресса сокращается численность работников, занятых непосредственно производством продукции. В их использовании наблюдается сезонность и тесная связь с природно-климатическими условиями.
Достаточная обеспеченность сельскохозяйственных предприятий необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объема производства продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ, эффективность использования техники и, как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Целью курсовой работы является проведение анализа состава и движения трудовых ресурсов, обеспеченности предприятия рабочей силой, определение влияния факторов на показатели производительности труда и величину фонда потребления, выявление резервов улучшения использования трудовых ресурсов, повышения производительности и оплаты труда на примере ФГУП Совхоз «Тепличный» Ивановского района Ивановской области.
Основными задачами курсовой работы являются:
§ определить состав и структуру трудовых ресурсов, уровня обеспеченности ФГУП Совхоз «Тепличный» рабочей силой;
§ изучить показатели движения и использования рабочей силой;
§ изучить уровень, динамику и факторы изменения производительности труда;
§ проанализировать использование фонда потребления, соотношение темпов роста производительности труда и его оплаты;
§ определить резервы повышения эффективности использования рабочей силы.
Для написания курсовой работы использовалась учебно-методическая литература, бухгалтерская отчетность ФГУП Совхоз «Тепличный» за 2002 – 2004гг., а также План производственно-финансовой деятельности ФГУП Совхоз «Тепличный» на 2004г.
I. Организационно-экономическая характеристика ФГУП Совхоз «Тепличный»
ФГУП Совхоз «Тепличный» расположен на северо-западе города Иваново, в 1км. от городской черты. Земельный участок расположен на землях подсобного хозяйства ОРСа Северной железной дороги и совхоза «Ново-Талицкий», и отдален от западной границы областного центра на 1км. Участок граничит: с северной стороны – с областной автодорогой «Иваново – Тейково», с восточной – с территорией Военведа и с южной стороны – с железной дорогой «Иваново – Комсомольск». Строительная площадка комбината характеризуется следующими условиями:
1. климатический район относится к зоне повышенной влажности;
2. расчетная наружная температура воздуха для производственных помещений (теплиц и соединительных коридоров) = 33° С, для подсобно-производственных, вспомогательных, жилых и культурно-бытовых зданий и сооружений = 30,5°С;
3. скоростной нормативный набор ветра = 27 кг/м2;
4. снеговая нагрузка = 100 кг/м2;
5. промерзание грунта =
В целом, ФГУП Совхоз «Тепличный» полностью электрифицирован. Электроснабжение осуществляется от 23 трансформаторных подстанций, общей установленной мощностью 44790 Ква.
Имеется в наличии телефонная связь, факс, интернет. Помещения совхоза, а так же жилые дома, отапливаются от собственной котельной, производительность которой
Таблица 1.1 – Показатели размера «Совхоза «Тепличный»»
| Показатели | 2002 год | 2003 год | 2004 год | |
| 1.Валовое производство овощей всего, т | 12492,3 | 12705,4 | 14584,3 | 116,7 |
| 2.Валовая продукция (в сопоставимых ценах)*, тыс. руб. | 24445,13 | 24886,39 | 28518,05 | 116,7 |
| 3.Седнегодовая стоимость основных средств, тыс.руб., в т.ч. сельскохозяйственного назначения | 335049,5 316621,78 | 348700,5 329522 | 354980,5 335456,5 | 105,9 105,9 |
| 4.Седнесписочная численность рабочих, чел. в т.ч. занятых в сельскохозяйственном производстве | 1363 1206 | 1342 1207 | 1161 1046 | 85 86,7 |
| 5.Земельная площадь, га в т.ч. сельскохозяйственных угодий | 228 56 | 228 56 | 228 56 | 100 100 |
| 6.Поголовье скота, усл. гол. | 217,3 | 208,6 | 204,1 | 93,9 |
| 7.Оборотные средства, тыс. руб. | 144476 | 184846 | 203499 | 140,9 |
| 8.Рентабельность, % | 6 | 14 | 8,1 | 135 |
| 9.Бригады, ед. | 7 | 7 | 7 | 100 |
| 10. Энергомощности, л. с. | 97050 | 96661 | 97377 | 100,3 |
* Расчет валовой продукции в сопоставимых ценах смотри в Приложении 1
Данные таблицы 1.1 свидетельствуют о том, что ФГУП Совхоз «Тепличный» несомненно крупное предприятие, Об этом говорит то, что с 2002 по 2004гг. идет увеличение некоторых показателей, а именно: увеличилось валовой производство овощей на 16,7%; Увеличилась среднегодовая стоимость основных средств на 5,9%; также на 55023 тыс. руб. увеличились оборотные средства. В 2004г. по сравнению с 2002г. на 35% увеличилась рентабельность предприятия, что говорит о хорошем результате работы предприятия в целом.
Таблица 1.2.–Размер и структура реализованной продукции ФГУП Совхоз «Тепличный»
| Виды продукции (по отраслям) | 2002г | 2003г | 2004г | В среднем | ||||||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||
| Растениеводство | ||||||||||||||
| Овощи огурцы помидоры перец салат зеленые | 133015,9 91140,5 246,3 2709,6 739,0 | 54,0 37,0 0,1 1,1 0,3 | 198463,5 75175,3 30,1 3909,1 1503,5 | 66,0 25,0 0,01 1,3 0,5 | 186512,7 99473,4 – 4662,8 2180,6 | 60,0 32,0 – 1,5 0,7 | 172664,0 88596,4 138,2 3550,2 1474,4 | 60,0 31,0 0,03 1,2 0,4 | ||||||
| Итого овощей | 227605,0 | 92,4 | 278750,5 | 92,7 | 292825 | 94,2 | 266393,4 | 92,6 | ||||||
| Рассада огурцы помидоры перец | 245,9 270,5 221,3 | 0,10 0,11 0,09 | 490,0 600,0 150,0 | 0,15 0,20 0,05 | 216,2 278,0 123,6 | 0,07 0,09 0,04 | 304,0 382,8 165,0 | 0,1 0,3 0,1 | ||||||
| Итого рассады | 737,8 | 0,30 | 1200,0 | 0,40 | 617,8 | 0,20 | 851,9 | 0,4 | ||||||
| Семена огурцов помидор перца | 1475,6 491,8 418,6 | 0,6 0,2 0,2 | 1201,5 600,7 1501,8 | 0,4 0,2 0,5 | 2780,2 1544,6 1235,7 | 0,9 0,5 0,4 | 1819,1 879,0 1052,0 | 0,6 0,3 0,5 | ||||||
| Итого семян | 2386,0 | 1,0 | 3304,0 | 1,1 | 5529,6 | 1,79 | 3739,9 | 1,4 | ||||||
| Итого по растениеводству | 230623,0 | 94,0 | 282952,0 | 94,2 | 298223,0 | 96,5 | 270599,3 | 94,9 | ||||||
| Животноводство и пчеловодство | ||||||||||||||
| поросята мясо мед прочие | 211,0 484,0 67,0 227 | 0,1 0,2 0,03 0,01 | 342,0 306,0 4,0 111,0 | 0,13 0,12 0,01 0,04 | 239,0 5,0 – 110,0 | 0,07 0,01 – 0,03 | 264,0 265,0 23,0 149,3 | 0,09 0,1 0,01 0,03 | ||||||
| Итого по животноводству | 989,0 | 0,40 | 763,0 | 0,30 | 354,0 | 0,11 | 702,0 | 0,30 | ||||||
| Продукция подсобных производств и промыслов Работы и услуги | 4,0 14327,0 | 0,01 5,70 | 4,0 16654,0 | 0,01 5,50 | – 10329,0 | – 3,2 | 4,0 13770,0 | 0,01 4,80 | ||||||
| Всего по совхозу | 245944 | 100 | 300374 | 100 | 308916 | 100 | 285078,0 | 100 | ||||||
Анализируя структуру валовой продукции ФГУП Совхоза «Тепличный» за последние три года видно, что в структуре валовой продукции наибольший удельный вес занимает продукция растениеводства. В среднем она составляет 94,9% на сумму 270591,3 тыс. рублей, а в частности 60% огурцов и 31% помидор. Животноводство и пчеловодство в структуре валовой продукции занимает наименьший удельный вес, так как пчеловодство создано как вспомогательное производство для опыления растений с целью плодоношения овощей.
Коэффициент специализации[1] предприятия равен 0,82, поэтому следует вывод, что ФГУП Совхоз «Тепличный» имеет узкую специализацию, а именно специализируется на выращивании овощей защищенного грунта, следовательно, производство имеет растениеводческое направление.
Таблица 1.3 – Структура используемой земельной площади
ФГУП Совхоз «Тепличный», га
| Угодья | год | |||||
| 2002 | 2003 | 2004 | ||||
| га | % | га | % | га | % | |
| Общая земельная площадь | 170 | 100 | 169 | 100 | 169 | 100 |
| в т.ч. Всего сельскохозяйственных угодий | 56 | 32,9 | 56 | 33,1 | 56 | 33,1 |
| из них: | | | | | | |
| пашня | 55 | 32,4 | 55 | 32,5 | 55 | 32,5 |
| пастбища | 1 | 0,5 | 1 | 0,6 | 1 | 0,6 |
| Древесно-кустарниковые растения | 1 | 0,6 | - | - | - | - |
| Пруды и водоемы | 3 | 1,8 | - | - | - | - |
| Прочие земли | 110 | 64,7 | 113 | 66,9 | 113 | 66,9 |
Из таблицы 1.3 видно, что с 2002 по 2004гг. земельная площадь, используемая хозяйством изменилась незначительно, а именно в 2003г. земельная площадь сократилась на 1га и составила 169га. Что касается структуры земельных площадей ФГУП Совхоз «Тепличный», то наибольший удельный вес в ней занимают прочие земли 66,9% и сельскохозяйственные угодья 33,1% (из них: пашня – 32,5%), что составляет 113, 56(55)га соответственно.
Таблица 1.4 - Структура посевных площадей ФГУП Совхоза «Тепличный»
| Культура. | 2002г | 2003г | 2004г | |||
| га | % | га | % | га | % | |
| Овощи в зимних теплицах Овощи в пленочных теплицах Овощи в открытом грунте | 39,8 7 2 | 82 14 4 | 39,2 7 1 | 83 15 2 | 40,7 7 – | 85 15 – |
| Всего занимаемая площадь | 48,8 | 100 | 47,2 | 100 | 47,7 | 100 |
Как показывают данные таблицы 1.4 общая площадь, занимаемая культурами с 2002 по 2004 года, уменьшилась: в 2002 году она составляла
Таблица 1.5 - Урожайность сельскохозяйственных культур «Совхоза «Тепличный», кг/м2
| Сельскохозяйственные культуры. | 2002г | 2003г | 2004г | В среднем за 3 года |
| По зимним теплицам: Огурцы помидоры лук перец зелень | 19,7 31,2 3,1 2,8 1,5 | 28,8 24,5 2,9 4,6 1,4 | 29,3 30,4 – 3,6 1,7 | 26,0 28,7 2,0 3,7 1,5 |
| По пленочным теплицам: Помидоры огурцы | 14,1 – | 13,2 13,9 | 13,2 12,0 | 13,5 8,6 |
Анализируя данные таблицы 1.5 можно заметить, что урожайность почти всех культур в 2004году по сравнению с
Таблица 1.6 - Оснащенность ФГУП Совхоза « Тепличный» основными средствами, тыс. руб.
| Показатели | 2002г | 2003г | 2004г | |||
| на | на1 работника | на | на1 работника | на | на1 работника | |
| 1. Производственные основные средства сельскохозяйственного назначения, в том числе | 4531,0 | 184,7 | 2312,0 | 93,7 | 2163,0 | 87,4 |
| здания | 912,7 | 37,2 | 456,0 | 18,5 | 447,2 | 18,0 |
| сооружения | 3245,0 | 132,2 | 1671,4 | 67,7 | 1498,2 | 60,5 |
| машины и оборудование | 304,2 | 12,4 | 148,1 | 6,0 | 167,0 | 6,8 |
| транспортные средства | 66,0 | 2,7 | 35,0 | 1,4 | 49,8 | 2,0 |
| инвентарь и прочие | 3,1 | 0,2 | 1,5 | 0,1 | 0,8 | 0,1 |
| 2. Производственные основные средства несельскохозяйственного назначения, в том числе | - | 1,2 | - | 0,6 | - | 0,5 |
| 3. Непроизводственные основные средства | - | 20,8 | - | 11,0 | - | 10,7 |
Изучив таблицу 1.6 можно сделать вывод, что за последние 3 года стоимость основных средств в ФГУП Совхозе «Тепличный» резко сократилась. Об этом свидетельствует то, что в
Таблица 1.7 – Функции управления заместителей директора
| Заместители директора | Функции управления |
| Заместитель директора по производству | технологическая подготовка производства, оперативное управление производством |
| Главный инженер | техническая подготовка производства, ремонтное и энергетическое обслуживание, обслуживание подвижного состава, строительные работы |
| Заместитель директора по коммерческим вопросам | материально-техническое снабжение, маркетинг, сбыт |
| Заместитель директора по экономике | финансовая деятельность и бухгалтерский учет, технико-экономическое планирование |
| Заместитель директора по безопасности и общим вопросам | безопасность, комплектование и подготовка кадров, общее делопроизводство, социально-культурное развитие коллектива |
| Главный юрисконсульт | правовое обеспечение, договорная и претензионная работа |
Организационную структуру управления ФГУП Совхоз тепличный смотри в Приложении 3.
II. Анализ трудовых ресурсов ФГУП Совхоз «Тепличный»
2.1 Анализ наличия, обеспеченности, качественного состава, использования и движения трудовых ресурсов ФГУП Совхоз «Тепличный»
При изучении состава и структуры трудовых ресурсов предприятия выделяют следующие категории работников:
производственный персонал – постоянные, сезонные и временные рабочие, инженерно–технические работники, служащие, младший обслуживающий персонал.
непроизводственный персонал – работники промышленных предприятий, жилищно-коммунального хозяйства и культурно-бытовых учреждений, капитального ремонта, торговли и общественного питания, других видов непроизводственной деятельности.
Фактическую численность и структуру работников предприятия в отчетном году сравнивают с плановыми показателями, данными прошлых лет, определяют абсолютные и относительные отклонения.
Обеспеченность предприятия рабочей силой (Коб) определяют соотношением фактической (Рф) и плановой (Рп) численности работников.
(1)
Для окончательного вывода об обеспеченности хозяйства рабочей силой плановую численность работников умножают на коэффициент выполнения плана по производству продукции (Кв.п.), а затем сравнивают фактическую и скорректированную плановую численность:
где Пф и Пп – фактический и плановый объем производства продукции.
(2)
Таблица 2.1.1 – Наличие, структура и обеспеченность рабочей силой ФГУП Совхоз «Тепличный»
| Категории работников | год | Обеспеченность | ||||||||
| 2002 | 2003 | 2004 | ||||||||
| факт | план | |||||||||
| чел. | % | чел. | % | чел. | % | чел. | % | 1 | 2 | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Рабочие постоянные | 1059 | 77,7 | 1041 | 77,6 | 908 | 78,2 | 1073 | 78,6 | 92,0 | 84,6 |
| Рабочие сезонные и временные | 15 | 1,1 | 23 | 1,7 | 10 | 0,9 | 40 | 2,9 | 27,2 | 25,0 |
| Служащие | 132 | 9,7 | 143 | 10,7 | 128 | 11,0 | 137 | 10,1 | 101,6 | 93,4 |
| Итого занятых в сельскохозяйственном производстве | 1206 | 88,5 | 1207 | 90,0 | 1046 | 90,1 | 1250 | 91,6 | 91,0 | 83,7 |
| Работники, занятые в подсобных промышленных производствах | 74 | 5,4 | 69 | 5,1 | 55 | 4,7 | 76 | 5,6 | 78,7 | 72,4 |
| Работники торговли и общественного питания | 9 | 0,7 | 10 | 0,7 | 10 | 0,9 | 9 | 0,7 | 120,8 | 111,1 |
| Работники ЖКХ и КБО | 52 | 3,8 | 50 | 3,7 | 48 | 4,1 | 30 | 2,1 | 173,9 | 160,0 |
| Работники, занятые на строительстве хозспособом | 3 | 0,2 | 6 | 0,5 | 2 | 0,2 | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Работники детских учреждений, учебных заведений и курсов при хозяйстве | 19 | 1,4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Продолжение таблицы 2.1.1
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Всего по хозяйству | 1363 | 100 | 1342 | 100 | 1161 | 100 | 1365 | 100 | 92,5 | 85,1 |
| Отработано работниками, тыс. чел.-час. | 2176 | х | 2197 | х | 2011 | х | 2296 | х | 95,2 | 87,6 |
При анализе данных таблицы 2.1.1 (нагляднее см. рис.2.1.1) можно выявить, что при фактической плановой численности работников ФГУП Совхоз «Тепличный» обеспечен трудовыми ресурсами в целом на 92,5%, в том числе: работниками, занятыми в сельскохозяйственном производстве на 91%; работниками подсобных предприятий на 78,7%. Также можно выявить переобеспеченность работников торговли и общественного питания на 20,8% и работников ЖКХ и КБО на 73,9%. При скорректированной плановой численности работников, то есть с учетом коэффициента выполнения плана (Кв.п.=0,92) ФГУП Совхоз «Тепличный» обеспечен трудовыми ресурсами в целом на 85,1%, в том числе: работниками, занятыми в сельскохозяйственном производстве на 83,7%; работниками подсобных предприятий на 72,4%. Также можно выявить переобеспеченность работников торговли и общественного питания на 11,1% и работников ЖКХ и КБО на 60%.
Таблица 2.1.2 - Состав, численность, уровень образования управленческих работников
| Работники | количество | образование |
| 1. Руководители: Директор Зам директора по производству Зам директора по коммерч вопросам Главный экономист Главный бухгалтер Главный инженер Главный агроном Главный энергетик Главный механик Зам директора по АХЧ Зам директора по строит-ву Начальник отдела сбыта Ведущий инженер по ТБ Начальник отдела кадров Начальник тракторного парка Начальник отдела снабжения Начальник АСУ Начальник технологич цеха Начальник котельной Начальник автогаража Завед ремонтн мастерской Начальник РМЦ Старший прораб Начальник участков Зам главного бухгалтера Начальник АБЦ Зав биолабораторией Зав лаборатории шмелеводства Зав агрохимлабораторией Начальник цеха подсобных произв-в Начальник ПСО Зав канцелярией Зав центральн складом Зав складом стройматериалов Зав складом нефтепродуктов Зав складом ядохимикатов Зав складом тары Зав складом запчастей 2. Специалисты: Экономист Ведущий экономист по труду Экономист по труду Экономист по сбыту Ведущий юрист Инспектор отдела кадров Инженер- энергетик Инженер- механик Инженер отдела снабжения Ведущий инженер КИП и А Техник- нормировщик Инженер- механик Диспетчер автогаража Прорабы Мастер- строитель Инженер- строитель Табельщик Програмист Ведущий инженер- энергетик Ведущий агроном Агрономы Энтомолог Агроном- шмелевод Агроном- пчеловод Агроном- микробиолог Агроном- химик Зоотехник- селекционер Инженер- сантехник Инженер- электрик Бригадный электрик Дежурный инженер- энергетик Инженер химводоочистки Машинистка Техник Ведущий бухгалтер Финансист Бухгалтер Бухгалтер Ведущий кассир Кассир Оператор ЭВМ Зав детским комбинатом Зав столовой Комендант общежития Зав. складом столовой | 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 3 4 8 1 1 1 1 1 1 2 2 7 5 1 2 1 9 1 19 1 1 3 4 1 1 1 1 | Высш. Сред. спец Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Сред. спец Сред. спец Высш. Сред. спец Высш. Высш. Сред. спец Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Сред. спец Высш. Высш. Высш. Высш. Сред. спец Сред. спец Сред. спец Сред. спец Сред. спец Сред. спец Сред. спец Сред. спец Сред. спец Высш. Сред. спец. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Сред. спец. Высш. Сред. спец Сред. спец. Сред.сп.,высш. Высш. Сред. спец. Высш Высш,ср.спец. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Высш. Сред. спец. Сред.сп.,высш Сред. спец. Сред.сп.,высш Высш. Сред. спец. Сред. спец. Высш. Высш. Высш. Сред.спец. Высш. Сред. спец. Высш. Высш. Сред.спец. Сред.спец. Сред.пец. |
Нужно отметить, что 65% всех руководителей и специалистов управленческого аппарата имеют высшее образование, а остальные – 35% - средне-специальное.
Анализ движения рабочей силы проводится с помощью системы показателей:
- коэффициента общего оборота – отношение числа принятых и выбывших за год работников к их общей среднесписочной численности;
- коэффициент притока – отношение числа принятых к общей среднесписочной численности работников;
- коэффициент оттока – отношение числа выбывших к общей среднесписочной численности работников;
- коэффициент текучести рабочей силы – отношение числа выбывших по собственному желанию и уволенных за нарушение трудовой дисциплины к общей численности работников;
- сальдо миграции – разница между принятыми на работу и уволенными;
- коэффициент использования годового фонда рабочег времени – отношение числа дней, отработанных одним работником за год к номинальному фонду рабочего времени (280 дней);
- коэффициент использования рабочего дня – отношение средней фактической продолжительности рабочего дня (в часах) к продолжительности по норме (8 часов);
- общий коэффициент использования рабочего времени – произведение коэффициента использования годового фонда рабочего времени и коэффициента использования рабочего дня.
Таблица 2.1.3 – Показатели движения трудовых ресурсов
| Показатели | год | Отклонение (+,-) отчетного года от базисного | ||
| 2002 (базисный) | 2003 | 2004 (отчетный) | ||
| Среднесписочная численность работников, чел. | 1363 | 1342 | 1161 | -202 |
| Принято, чел. | 25 | 0 | 0 | -25 |
| Уволено, чел. | 3 | 15 | 80 | +77 |
| в том числе: | | | | |
| за нарушения трудовой дисциплины | 0 | 0 | 5 | +5 |
| по собственному желанию | 0 | 5 | 25 | +25 |
| на пенсию | 3 | 10 | 50 | +47 |
| Коэффициент: | | | | |
| притока | 0,019 | 0 | 0 | -0,019 |
| оттока | 0,013 | 0,012 | 0,069 | +0,066 |
| общего оборота | 0,021 | 0,012 | 0,069 | +0,048 |
| текучести | 0 | 0,004 | 0,026 | +0,026 |
| Сальдо миграции | 1385 | 1327 | 1081 | -304 |
Как видно из таблицы 2.1.3 среднесписочная численность работников в отчетном году по сравнению с базисным годом снизилась на 202 чел. Также снизилось количество принятых работников на 25 чел. и возросло количество уволенных работников на 77 чел., а в частности на 47 чел. за счет ухода работников на пенсию. Это говорит о ежегодном снижении среднесписочной численности работников ФГУП Совхоз «Тепличный», также на это указывает ежегодно увеличивающийся коэффициент оттока работников, который в 2004г. составил 0,069, что на 0,066 больше чем в 2002г.
Таблица 2.1.4 – Показатели использования рабочей силы ФГУП Совхоз «Тепличный»
| Показатели | год | Отклонение (+,-) отчетного года от базисного | ||
| 2002 (базисный) | 2003 | 2004 (отчетный) | ||
| Среднесписочная численность работников, чел. | 1363 | 1342 | 1161 | -202 |
| Отработано за год – всего: | | | | |
| тыс.чел.-дней | 312 | 289 | 261 | -51 |
| тыс. чел.-часов | 2176 | 2197 | 2011 | -165 |
| Отработано одним работником, дней | 229 | 216 | 225 | -4 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, часов | | | | |
| фактическая | 7 | 7,6 | 7,7 | +0,7 |
| номинальная | 8 | 8 | 8 | 0 |
| Номинальный фонд рабочего времени, дней | 280 | 280 | 280 | 0 |
| Коэффициент использования годового фонда рабочего времени | 0,82 | 0,78 | 0,81 | -0,01 |
| Коэффициент использования рабочего дня | 0,88 | 0,95 | 0,97 | +0,09 |
| Общий коэффициент использования рабочего времени | 0,73 | 0,75 | 0,79 | +0,06 |
Анализ данных таблицы 2.1.4 показал, что средняя фактическая продолжительность рабочего дня в ФГУП Совхоз «Тепличный» составляет 7;7,6;7,7 часов в 2002г,2003г,2004г соответственно. Количество отработанных дней одним рабочим в году составляет 229,216,225 дней в 2002,2003,2004гг. соответственно. Коэффициент использования годового фонда рабочего времени в 2004г. равен 0,81 (что на 0,01 ниже, чем в 2002г.) этот коэффициент показывает, что годового фонда рабочего времени недоиспользуется на 19%. Также на 3% полностью не используется рабочее время дня.
2.2 Уровень, динамика производительности труда
Для оценки уровня интенсивности использования персонала используют систему обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда.
Обобщающие – среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка сельскохозяйственной продукции одним рабочим, среднегодовая выработка продукции одного работника в стоимостном выражении, производство валовой продукции сельскохозяйственного назначения на среднегодового работника занятого в сельскохозяйственном производстве (с учетом обслуживающего и управленческого персонала).
Эти показатели рассчитываются и анализируются по хозяйству в целом и по отраслям (растениеводству, животноводству). Наиболее обобщающий показатель производительности труда - валовой выпуск продукции на среднегодового работника, годовая выработка (ГВ), Величина ее зависит не только от среднедневной (ДВ) и среднечасовой (ЧВ), но и от удельного веса производственных рабочих в общей численности работников хозяйства, занятых в с/х производстве (Уд), кол-ва отработанных дней одним работником за год (Д) и продолжительности рабочего дня (П).
ГВ=Уд*Д*П*ЧВ.
Расчет влияния факторов можно произвести способом абсолютных ризниц.
Изменение за счет:
а) удельного веса рабочих в общей численности работников хозяйства
∆ ГВУЛ = ∆Уд *Д * По* ЧВ0
∆Уд = Уд1-Уд0
б) количества отработанных дней одним работником за год
∆ ГВД = Уд1 * ∆ Д * По * ЧВ0
в) продолжительности рабочего дня
∆ГВП = Уд1 * Д1 * ∆ П * ЧВ0
г) среднечасовой выработки рабочих
∆ ГВЧВ = Уд1 * Д1 * П1 * ∆ ЧВ
В обязательном порядке анализируется изменение среднечасовой выработки. Величина его зависит от множества факторов: степени механизации производственных процессов, квалификации рабочих, природно-климатических и экономических условий хозяйства и т. д. Для изучения влияния данных факторов можно использовать способы множественного корреляционного анализа.
Частные показатели - данные о прямых затратах труда на производство единицы продукции или количество полученной продукции за единицу времени. Первые определяются делением прямых затрат труда (чел.-час.) на объем производства продукции, вторые - делением объема производства продукции на прямые затраты труда. В животноводстве показатели анализируются ежемесячно, в растениеводстве - в конце года (на основании сводных данных о прямых затратах труда о объеме полученной продукции).
Следовательно трудоемкость продукции растениеводства - деление затрат труда на 1га посевов на урожайность (ц/га), в животноводстве - затраты труда на содержание 1 головы на продуктивность животных.
Вспомогательные показатели - выражаются затратами труда на единицу выполняемых работ или кол-м выполненных работ за единицу рабочего времени. Такие показатели делятся индивидуальные, суммарные.
Индивидуальные – затраты труда на единицу конкретных работ (затраты чел.-час. на
Суммарные – состоят из индивидуальных, затраты труда на
Таблица 2.2.1 - Влияние выполнение плана производства валовой продукции и численности работников на уровень производительности труда
| Показатели | Всего по сельскохозяйственному производству |
| 1. Валовая продукция (в сопоставимых ценах), тыс. руб. | |
| - по плану | 24709,82 |
| - фактически | 28518,05 |
| 2. Среднегодовая численность работников, чел. | |
| - по плану | 1365 |
| - фактически | 1161 |
| 3. Произведено валовой продукции на одного среднегодового работника, тыс. руб. | |
| а) по плану | 18,11 |
| б) при фактической продукции и плановой численности | 20,90 |
| в) фактически | 24,57 |
| 4. Общее отклонение (+,-) фактической производительности от плановой (п.3в-п.3а) | +6,46 |
| - за счет изменения валовой продукции (п.3б-п.3а) | +2,79 |
| - за счет изменения численности рабочих (п.3в-п.3б) | +3,67 |
Из таблицы 2.2.1 видно, что на одного среднесписочного работника произведено, по плану, валовой продукции 18,11 тыс. руб.; по факту – 24,57 тыс. руб.; а при фактической продукции и плановой численности – 20,9 тыс. руб. Общее отклонение фактической производительности от плановой составляет +6,46 тыс. руб., отклонение за счет изменения валовой продукции - +2,79 тыс. руб. и отклонение за счет изменения численности рабочих - +3,67 тыс. руб.
2.3 Анализ использования фонда оплаты труда, темпов роста производительности труда и его оплаты
Важное значение имеет анализ соотношения темпов роста производительности труда и его оплаты. Более быстрый рост производительности труда по сравнению сростом средней заработной платы представляет собой одно из важнейших условий снижения себестоимости продукции.
Одним из показателей применяемых в анализе является соотношение темпов прироста заработной платы и производительности труда (Кс), который показывает, сколько приходится процентов прироста заработной платы на один процент прироста производительности труда.
(1)
Таблица 2.3.1 - Динамика и структура фонда оплаты труда ФГУП Совхоз «Тепличный»
| Показатели | год | Отклонение (+,-) отчетного года от базисного | |||||
| 2002 | 2003 | 2004 | |||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| Фонд оплаты труда всего по организации | 63568 | 100 | 70696 | 100 | 83293 | 100 | +19725 |
| в том числе рабочих занятых в сельскохозяйственном производстве | 59351 | 93,4 | 66206 | 93,6 | 79444 | 95,4 | +20093 |
| фонд дополнительной оплаты труда | 4217 | 6,6 | 4490 | 6,4 | 3849 | 4,6 | -368 |
Как видно из таблицы 2.3.1, больший удельный вес в структуре оплаты труда по организации, а именно 95,4% в 2004г. занимает фонд оплаты труда рабочих, занятых в сельскохозяйственном производстве, остальные – 4,6% идут на формирование фонда дополнительной оплаты труда. Общий фонд оплаты труда в отчетном году от базисного года вырос на 19725 тыс. руб., в том числе фонда оплаты труда работников, занятых в сельскохозяйственном производстве на 20093 тыс. руб., а вот фонд дополнительной оплаты труда снизился на 368 тыс. руб.
Анализ таблицы 2.3.2 показал: среднегодовой доход одного постоянного работника в 2004г. составил 73,89 тыс. руб., что на 25,74 тыс. руб. больше, чем в 2002г., в том числе в 2004г. по сравнению с 2002г. вырос среднегодовой доход: рабочих сезонных и временных на 34,43 тыс. руб., служащих – на 91,15 тыс. руб., работников подсобных производств – на 6,03 тыс. руб., работников торговли и общественного питания – на 3,3 тыс. руб., работников ЖКХ и КБО – на 3,36 тыс. руб., работников, занятых на строительстве хозспособом – на 1,67 тыс. руб. при этом фонд оплаты труда работников постоянных в 2004г. вырос на 16108 тыс. руб., в том числе за счет изменения численности рабочих снизился на 7270,65 тыс. руб., а за счет изменения заработной платы вырос на 23371,92 тыс. руб. Также значительно вырос фонд оплаты труда служащих на 3810 тыс. руб.За счет изменения численности работников снизился фонд оплаты труда работников подсобных производств на 341 тыс. руб., также за счет изменения численности рабочих снизился фонд оплаты труда работников, занятых на строительстве хозспособом на 56 тыс. руб. Незначительно вырос фонд оплаты труда работников торговли и общественного питания, и работников ЖКХ и КБО на 61 и 80 тыс. руб., соответственно.
Таблица 2.3.3 - Анализ соотношения производительности труда и заработной платы
| Показатели | год | Темп роста, % | Темп прироста, % | ||
| 2002 | 2003 | 2004 | |||
| 1. Произведено валовой продукции сельского хозяйства на одного среднегодового работника, руб. | 17934,8 | 18544,3 | 24563,4 | 137,0 | 37,0 |
| 2. Среднегодовая заработная плата одного работника, руб. | 46640,0 | 52680,0 | 71740,0 | 153,8 | 53,8 |
| 3. Произведено валовой продукции на 1 чел.-час., руб. | 11234,0 | 11327,4 | 14181,0 | 126,2 | 26,2 |
| 4. Коэффициент соотношения темпов прироста заработной платы и производительности труда | х | х | х | х | 2,05 |
| 5. Произведено валовой продукции на 1 руб. заработной платы, руб. | 524,1 | 491,4 | 397,5 | 75,8 | -24,2 |
Анализ соотношения производительности труда и заработной платы (см. таблица 2.3.3) показал, что на одного среднегодового работника в 2004г. произведено 24563,4 руб. валовой продукции, что на 37% больше, чем в 2002г. Среднегодовая заработная плата одного работника в 2004г. составила 71740 руб., что на 53,8% больше, чем в 2002г. На 1 рубль заработной платы в 2004г. произведено 397,5 рублей валовой продукции, что на 24,2% ниже, чем в 2002г. Это связано, в первую очередь, с уменьшением среднесписочного числа работников. На 1% прироста производительности труда приходится 2,05% прироста заработной платы.
III. Резервы повышения эффективности использования рабочей силы
Таблица 3.1 - Резервы сокращения потребности в рабочей силе и увеличения производства валовой продукции за счет повышения производительности труда
| Показатели | год | ||
| 2002 (базисный) | 2003 | 2004 (отчетный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Валовая продукция (в сопоставимых ценах), тыс. руб. | 24445,13 | 24886,39 | 28518,05 |
| 2. Среднегодовая численность рабочих, чел. | 1363 | 1342 | 1161 |
| 3. Потребность в рабочей силе для производства 100тыс. руб. валовой продукции, чел. (100*п.2:п.1) | 5 | 5 | 4 |
| 4. Резерв снижения относительной потребности в рабочей силе в отчетном году по сравнению с базисным, чел. (п.3гр.4-п.3гр.2) | х | х | -1 |
| 5. Общий резерв снижения потребности в рабочей силе для производства продукции отчетного года при базисной производительности труда, чел. ((п.4*п.1гр.4):100) | х | х | -285 |
| 6. Дополнительное производство валовой продукции с учетом общего резерва численности работников и производительности труда отчетного года, тыс. руб. (п.1гр.4:п.2гр.4*п.5) | х | х | -7000,55 |
Данные таблицы 3.1 свидетельствуют о том, что для производства 100 тыс. руб. валовой продукции в 2004г. необходимо 4 человека, что на 1 человека меньше, чем в 2002г., это означает, что резерв снижения относительной потребности в рабочей силе в отчетном году по сравнению с базисным составляет 1 человек. Общий резерв снижения потребности в рабочей силе для производства продукции отчетного года при базисной производительности труда составляет -285 человек. Дополнительное производство валовой продукции с учетом общего резерва численности работников и производительности труда отчетного года составит -7000,55 тыс. руб.
Таблица 3.2 – Резерв снижения затрат по заработной плате на производство валовой продукции
| Показатели | год | |||
| 2002 | 2003 | 2004 | ||
| план | факт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Фонд заработной платы, тыс. руб. | 50986 | 55905 | 73981 | 67094 |
| 2. Валовая продукция (в текущих ценах), тыс. руб. | 245943 | 300374 | 326710 | 308906 |
| 3. Расход заработной платы на 1 руб. валовой продукции, руб.(п.1:п.2) | 0,21 | 0,19 | 0,23 | 0,22 |
| 4. Экономия (-), перерасход (+) фонда заработной платы на 1 руб. валовой продукции в отчетном году по сравнению с базисным годом и планом, руб. (п.3гр.5-п.3гр.2 и п.3гр.5-п.3гр.4) | +0,01 | х | -0,01 | х |
Из таблицы 3.2 следует, что за 1 рубль произведенной валовой продукции в 2004г по факту работник получает 22 копейки, что на 1 копейку меньше по сравнению с планом 2004г. и на 1 копейку больше, чем в 2002г.
Выводы и предложения
Из выше сделанного анализа можно сделать следующие выводы:
1. ФГУП Совхоз «Тепличный» имеет узкую специализацию, а именно специализируется на выращивании овощей защищенного грунта, следовательно, производство имеет растениеводческое направление.
2. 65% всех руководителей и специалистов управленческого аппарата имеют высшее образование, а остальные – 35% - средне-специальное.
Список литературы
ПРИЛОЖЕНИЯ
[1] Подробный расчет коэффициента специализации смотри в Приложении 2
