ЛИЗИНГ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ОТРАСЛИ

Лизинг – вид финансирования сделок по приобретению основных средств.

Суть лизинга заключается в том. что Лизингополучатель выбирает лизинговое имущество, лизинговая компания покупает его и передает Лизингополучателю в пользование, который платит ежемесячные платежи в течение срока лизинга, а по его окончании выкупает лизинговое имущество по минимальной цене.

В отличие от покупки в кредит либо за счет собственных средств, лизинг имеет следующие преимущества:

·   лизинговое имущество может учитываться на балансе лизинговой компании или на балансе Лизингополучателя,

·   по окончанию срока лизинга Лизингополучатель ставит имущество на свой баланс по минимальной выкупной цене,

·   при заключении лизинговой сделки нет необходимости в поиске дополнительного обеспечения (само оборудование будет обеспечением).

·   для покупки не приходится отвлекать значительные оборотные средства из оборота,

·   лизинговое имущество начинаете использовать сразу при получении его от поставщика,

·   структура графика лизинговых платежей выстраивается с учетом финансовой политики Лизингополучателя.

Договор лизинга – это документ, согласно которому лизингодатель обязуется приобрести имущество у указанного клиентом продавца, а затем предоставить его за плату лизингополучателю во временное пользование.

Проанализируем деятельность различных лизинговых компаний на примере одного из предприятий Челябинской области по производству мороженого.

Открытое акционерное общество «ФИРЭН», расположенное по адресу 456600, г. Копейск, пгт. Железнодорожный, ул. Мечникова, 1, было создано в 1990 году как дистрибьютор мороженого компании ТАЛОСТО.

В августе 2002 г. фирма «ФИРЭН» открыла собственную фабрику по производству мороженого. До этого фирма занималась исключительно оптовыми поставками мороженого, но сама это лакомство не производила. Благодаря открытию нового предприятия было создано 120 рабочих мест для горняков, лишившихся работы в связи с закрытием копейских шахт "Красная горнячка" и "Подозерная", сокращением производства на других предприятиях.

Основным направлением деятельности фирмы «ФИРЭН» является производство и реализация молочных продуктов, замороженных полуфабрикатов и порционного мороженого в Челябинске и Челябинской области.

Пока "Фирэн" выпускает несколько видов пломбира, но в ближайших планах – расширение ассортимента. За сутки фабрика изготавливает десять тонн мороженого или 140 тысяч стаканчиков и брикетов.

Предприятие рассматривает вариант развития деятельности путем строительства нового цеха по производству различных видов порционного мороженого (рожки, эскимо, фруктовый лед и т.д.). Горизонт планирования равен 2 годам.

Строительство нового цеха предполагает привлечение специализированной техники и специального оборудования. Целесообразности в их приобретении у компании нет, поэтому наилучшим вариантом в данном случае является приобретение их в лизинг.

Для сравнения были выбраны 3 лизинговые компании, одним из направлений которого является предоставление в лизинг специализированной техники: «Эксперт Лизинг» «СТОУН-XXI», и «Delta лизинг».

Лизинговая компания «СТОУН-XXI» предлагает лизинг спецтехники по особым программам (Экономный лизинг, Эффективный лизинг, Комфортный лизинг).

Таблица 1 – Условия предоставления лизинга «СТОУН-XXI»

Наименование программы / продукта	Размер аванса, %	Срок лизинга, месс.	Удорожание, %	График платежей	Пакте документов	Срок рассмотрения
Экономический лизинг (минимальное удорожание)	от 30	от 12	от 8,83	Убывающий	стандартный	1 день
Эффективный лизинг (минимальный аванс)	от 20	от 12	от 9,40	Убывающий	стандартный	1 день
Комфортный лизинг (минимальный платеж)	от 30	от 12	от 9,97	равномерный	стандартный	1 день

Для принятия решения о предоставлении лизинговой услуги необходимы:

1.     Заявка на лизинг.

2.     Бухгалтерская отчётность (формы №1 и №2) за 4 последних отчётных периода.

3.     Обороты (помесячные) по счёту 51 за 2 последних календарных года.

4.     Краткое информационное письмо о Компании-лизингополучателе.

Для того чтобы заключить договор лизинга, необходимы копии следующих документов:

1.           Устав.

2.           Свидетельство о государственной регистрации.

3.           Учредительный договор.

4.           Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

5.           Протокол (или иной документ), подтверждающий полномочия конкретного исполнительного органа.

6.           Свидетельство о внесении в единый гос. реестр (перерегистрация в конце 2002 года) или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)

7.           Копия паспорта руководителя (2,3 и 5 страницы).

Дополнительно могут потребоваться и другие документы.

Основными параметрам осуществления лизинговой сделки в лизинговой компании «ЭКСПЕРТ лизинг» являются авансовый платеж (от 10%), срок лизинга (от 1 года до 5 лет) и страхование техники.

Перечень необходимых документов приведен в приложении А.

Компания «ДельтаЛизинг» имеет обширный опыт финансирования проектов по лизингу тяжелой и спецтехники.

Компания «ДельтаЛизинг» обладает значительным опытом в финансировании тяжелой и спецтехники и поддерживает традиционно сильные позиции в этом сегменте. Стоимость тяжелой техники в портфеле компании на 31.12.2009 составляет $28,4 млн.

Особенности лизинга тяжелой и спецтехники в компании «ДельтаЛизинг»:

·   компания финансирует как новую, так и бывшую в употреблении технику. Оптимальный возраст б/у техники до 10 лет.

·   Обязательное страхование покрывает все строительные риски.

·   Различные варианты графиков лизинговых платежей, в том числе с учетом сезонности бизнеса клиента.

·   Отсутствие ограничений по удаленности бизнеса клиента от офиса «ДельтаЛизинг».

«ДельтаЛизинг» предлагает только экономически эффективный лизинг, а это значит:

·   валюта финансирования - рубли, доллары США;

·   быстрое рассмотрение заявки – имеется возможность заполнения заявки на официальном сайте компании;

·   отсутствие требований по залогу – достаточно оплатить аванс;

·   длительные сроки погашения;

·   доступные ставки финансирования – индивидуальный расчет;

·   отсутствие дополнительных комиссий за рассмотрение заявки.

Программы лизинга при покупке тяжелой и спецтехники в компании «ДельтаЛизинг»

Стандартный Лизинг

Выгоден клиентам, заинтересованным в приобретении любых типов тяжелой и спецтехники в лизинг при длительном сроке договора.

Стоимость техники	$ 10 000
Аванс клиента	от 15%
Срок договора	от 1 года до 5 лет

Экспресс-Лизинг спецтехники

Ориентирован на клиентов, приобретающих технику на сумму до $300 000, заинтересованных в максимально коротком сроке принятия решения в ЗАО «ДельтаЛизинг». Данная программа разработана для покупки в лизинг погрузчиков, экскаваторов, бульдозеров и автокранов.

Стоимость техники	$ 10 000 – $ 300 000
Аванс клиента	от 10%
Срок договора	от 6 месяцев до 5 лет

Из анализа предложенных вариантов приобретения спецтехники в лизинг наиболее предпочтительным является последний вариант, т.к. в данном случае размер авансового платежа меньше, чем в других компаниях, горизонт планирования реализации проекта попадает в установленный срок действия договора лизинга. Еще одним преимуществом сотрудничества предприятия «ФИРЭН» с компанией «ДельтаЛизинг» является тот факт, что своим клиентам она предоставляет льготы и скидки при установлении процента лизингового платежа, минимальные сроки рассмотрения заявки на заключение договора лизинга.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Газман В. Лизинг в России: вчера, сегодня, завтра. / Оборудование. 2001.

     2. Газман В. Пути расширения рынка лизинговых услуг. / Финансовый бизнес. 2000.

     3. Горемыкин В.А. Лизинг. Практическое учебно-справочное

 пособие. - М.: ИНФРА - М, 1997.

     4. Горемыкин В.А. Основы технологии лизинговых операций: - М.: Ось - 89, 2000.

     5. Журнал "Лизинг ревю", №1/2008.


ПРИЛОЖЕНИЕ А
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

454091, г. Челябинск,



СПИСОК ДОКУМЕНТОВ,  НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ

I
. Заявка на предоставление имущества на условиях лизинга;

II
. Анкета юридического лица;

III
. Правоустанавливающие документы и сведения о юридическом лице:

1. Учредительные документы (Устав, Учредительный договор), Свидетельство о государственной регистрации юридического лица, Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, Изменения в Устав и свидетельства о регистрации изменений (копии)*;
2. Выписка из гос. реестра юридических лиц (оригинал);
3. Приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера (копии)*;
4. Копии паспортов руководителя и главного бухгалтера (все страницы)*;
5. Решение о совершении лизинговой сделки, если сделка признана крупной (копия);
6. Свидетельства о праве собственности/ договор аренды (копия)*;
7. Договоры с поставщиками (2-3 договора), договоры с покупателями (2-3 договора) (копии)*;
8. Лицензии и разрешения, необходимые для осуществления деятельности юридического лица (при наличии) (копии)*.
9. Краткая информация о деятельности предприятия (в свободной форме).

IV
. Финансовые, бухгалтерские документы:

1. Бухгалтерский баланс (Форма №1) и Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) за четыре последних отчетных периода с отметкой налоговой (копии)*;
2. Расшифровка основных средств (стр. 120);*
3. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (стр. 240, 620), займов и кредитов, финансовых вложений (стр.510, 610, 250, 140) за период «последняя отчетная дата - текущая дата» с указанием, даты возникновения и срока погашения;*
4. Справки из банков по оборотам за последние 12 мес., наличию/отсутствию ссудной задолженности и картотеки №2 (оригинал).

*- все копии должны быть прошиты, пронумерованы, заверены печатью и подписью уполномоченного руководителя.