РефератРеферат Технология и техника производства на предприятии
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
1ТЕХНОЛОГИЯ И ТЕХНИКА ПРОИЗВОДСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «АГРОФИРМА СЕВЕРЯНИН»1.1Общие сведения о предприятии Общество с ограниченной ответственностью «Агрофирма Северянин» занимается производством сельскохозяйственной продукции и ее переработкой. Совхоз «Северянин» органинизован в 1984 году и числится в составе подразделения предприятия «Севергазпром». 16 февраля 1998 года учреждено Общество с ограниченной ответственностью «Агрофирма Северянин» путем выделения из состава предприятия «Севергазпром» РАО «Газпром». Уставный капитал сформирован путем передачи основных и оборотных средств в соответствии с передаточным актом. Общество учреждено на неограниченный срок. Является собственником имущества, переданного ему в соответствии с разделительным балансом в качестве вклада в уставный капитал Учредителем и другим участникам, а также имущества, полученного в результате своей коммерческой деятельности и по иным основаниям, предусмотренным законодательством. Государственная регистрация 25.02.1998 года. До марта 2000 года единственным Учредителем являлся ООО «Севергазпром» со 100 процентной долей в уставном капитале общества. Учредителями Общества на январь 2004 года являются (табл.1.1.): - ООО «Севергазпром» - доля в уставном капитале 99,99 %; - ООО «Агрофирма Северагрогаз» - доля в уставном капитале 0,01 %. Основной целью деятельности Общества является повышение эффективности и рентабельности в производстве сельскохозяйственной продукции, удовлетворение общественных потребностей в данной продукции и получение прибыли. Основные виды деятельности: - производство сельскохозяйственной продукции, ее переработка и реализация; - производство кормов для собственного потребления; - оказание платных услуг населению.
Органами управления Общества являются: - общее собрание Участников - высший орган управления; - директор - осуществляет руководство текущей деятельностью Общества. Общество зарегистрировано по адресу: Республика Коми, г. Ухта-12, район КС - 10. Регистрационный номер 4625-22 с/х от 25 февраля 1998 года. По состоянию на 31 декабря 2004 года численность сотрудников общества составила 457 человек (на 31 декабря 2003 года-459 человек). В своем составе общество имеет: - Вуктыльское отделение - г. Вуктыл, Республика Коми; - Мышкинское отделение - г. Мышкин, Ярославской области. Директор общества - Авдеев В. М. Уставный капитал 92934000 рублей. Таблица 1.1 -
Наименование объектов вложения
|
Фактический
объем
вложений,
тыс.руб.
|
Доля в уставном капитале
|
Объем поставок продукции
|
2003 г.
|
2004г.д
|
тыс.
руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
ООО «Севергазпром»
|
92924
|
99,99
|
52843
|
84
|
52841
|
76
|
ООО«Агрофирма Северагрогаз»
|
10
|
0,01
|
|
|
|
|
Участие в Уставных капиталах других организаций
|
ООО«Агрофирма Северагрогаз»
|
10
|
0,01
|
|
|
|
|
ООО «Нефтестрой-Юралс»
|
200
|
20
|
|
|
|
|
1.2 Структура предприятия ООО «Агрофирма Северянин» Структура управления предприятием ООО «Агрофирма Северянин» представлена на рис. 1.1.
|
Директор
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заместитель директора
|
|
|
Главный инженер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хозяйственное обслуживание
|
|
|
|
Аппарат при руководстве
|
|
Автотракторное хозяйство
|
|
|
|
|
|
|
|
Материально-техническое снабжение
|
|
|
|
Отдел управления персоналом
|
|
Инженерно-техническая служба
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерская служба
|
|
Охрана труда и техника безопасности
|
Агрономическая служба
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Медицинская служба
|
|
Служба охраны
|
Животноводческая служба
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рыбоводный цех
|
|
|
|
|
Столовая Пекарня
|
|
Ремонтно-строительная служба
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Молокозавод
|
|
|
Магазины
|
|
|
|
|
|
|
|
Дежурная инженерная служба
|
|
|
Мышкинское отделение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вуктыльское отделение
|
|
| | | | | | | | | | |
Рисунок 1.1 Структура управления ООО «Агрофирма Северянин»
1.3 Краткая характеристика техники и технологии
производстваПроизводственное направление - молочно - овощное. Основные производственные плановые показатели по производству и реализации сельскохозяйственной продукции за 2004 год приведены в табл. 1.2. Таблица 1.2 -
|
Ед. изм.
|
2003 год
|
2004 год
|
% выполнения
|
План
|
Факт
|
Плана
|
2003г.
|
Произведено всего: молока
мяса
овощей
рыбы
сена
силоса
травяной муки
|
ц
ц
ц
ц
ц
ц
ц
|
13303
820
7609
120
14080
29380
2100
|
11320
1120
7600
300
14000
32000
2000
|
11915
646
8345
66
14300
41400 2500
|
105
58
110
24
102
129
125
|
90
79
110
59
102
141
119
|
Численность
|
чел
|
438
|
450
|
448
|
100
|
102
|
Фонд заработная плата
|
тыс. руб
|
13032,4
|
22880
|
21845,2
|
95
|
168
|
Среднемесячная заработная плата
|
тыс. руб
|
2,479
|
4,237
|
4,063
|
96
|
163,9
|
Выручка от реализации
|
тыс. руб
|
48865
|
59310
|
58371
|
98
|
119
|
Затраты на реализацию продукции
|
тыс.
руб
|
50783
|
61953
|
62724
|
101
|
123
|
Убытки от реализации с/х продукции
|
тыс. руб
|
1918
|
2643
|
4353
|
165
|
227
|
Поголовье крупного рогатого скота всего: в том числе коров
|
гол гол
|
849
351
|
870
340
|
823
374
|
94
110
|
97
106
|
Надой на корову
|
кг
|
3788
|
3200
|
3267
|
102
|
86
|
Поголовье свиней
|
гол
|
625
|
495
|
733
|
148
|
117
|
Среднесуточный привес свиней
молодняка КРС
|
г
г
|
238
528
|
210
480
|
201
459
|
96
96
|
84
87
|
В 2004 году план по производству овощей выполнен на 110 %. Произведено 834,5 т при плане 760 т.
Под овощными культурами занято 38,5 тыс. кв. м площади, под цветами 1,5 тыс. кв. м. Выращивание овощей проводилось в следующих культурооборотах: огурцы - февраль - октябрь, томаты - февраль - ноябрь, перец - февраль - октябрь.
На площади 23,5 тыс. кв. м выращивались огурцы пчелоопыляемых гибридов отечественного производства «Эстафета» с добавлением 10 % сорта - опылителя «Гладиатор», что позволило повысить урожайность на 3,4 кг с 1 кв. м к уровню прошлого года. На 12,5 тыс. кв. м выращивались гибриды томатов Домбелло, Помиста, Марфа по системе Лейринг.
Урожайность выше прошлого года на 0,2 кг. В 2004 году были испытаны новые голландские гибриды томатов, перца сладкого.
По показателям качества и урожайности возможно использование этих гибридов на большей площади.
Увеличена площадь под культуру перца сладкого и баклажан в связи с тем, что продукция высококачественная и пользуется повышенным спросом.
На площади 700 кв. м в течение сезона было получено несколько урожаев зеленых культур. Выращивался лук зеленый на дополнительных площадях
Защита всех овощных культур проводилась биологическим методом. Химические препараты применялись только при выбрасывании растений. Агрохимические анализы проводились 1 раз в 2 месяца Московской областной станцией химизацией защищенного грунта по рекомендациям которого выносились удобрения.
Против основного вредителя - паутинного клеща на всех площадях применялся хищный клещ фитосейулюс, производство которого конвейерным способом проводится в собственной биологической теплице.
Современное проведение комплекса гарантийных мероприятий позволяет получать чистую продукцию. Контроль за содержанием в продукции остатков пестицидов проводился весь сезон Ухтинским центром Госсанэпиднадзора.
Из 1204 га пашни мелиорированных земель составляет 828 га и на них выращивается однолетние культуры на силос, зеленый корм. Под многолетними травами посева прошлых лет занято 377 га земли из них 224 га использованы на выпас, 153 га на силос и зеленый корм.
Проводилась работа по ремонту мелиорированной системы и окультуривания земель участка «Северянин».
Под урожай однолетних культур на мелиорированные земли вывезено торфа 12545 т, что позволило повысить урожайность однолетних культур на 130 %. В 2004 году работы по заготовке торфа не проводилась , так как запас буртованного торфа имеется в объеме 25 тыс. тонн .
В отчетном году было заготовлено силоса и травяной муки больше чем в 2003 году на 41 % и 19 % соответственно.
Повышение производства кормов связано с увеличением урожайности кормовых культур из-за хороших погодных условий. Также заготовленные корма высокого качества и хорошо поедаются животными.
Возросла себестоимость силоса и травяной муки , на что повлияло удорожение ГСМ и транспортных услуг по доставке в г. Ухта из Ярославской области г. Мышкин железнодорожным транспортом .
Увеличение себестоимости кормов ведет к росту затрат животноводства, так как удельный вес этой статьи в среднем составляет 40 % .
По Ухтинскому отделению впервые заготовлено 100 тонн сенажа с использванием нового сенозаготовительного комплекса с упаковкой рулонов в политиэтиленовую пленку. Метод позволяет заготавливать корма независимо от погодных условий и высокого качества .
В2004 году на поля внесено 18,9 тыс. тонн органических удобрений при плане 9 тыс. тонн и 120 тонн минеральных удобрений в пересчете на действующее вещество
По производству и реализации животноводческой продукции показатели выполнены не все. Надоено на корову 3267 кг молока, что ниже уровня прошлого года на 521 кг , при этом кормов израсходовано больше уровня прошлого года только на 7 % .
Сократилось в отчетном году поголовье свиней. Реализовано свинины по сравнению с прошлым годом на 174 ц меньше .
Также уменьшился процент жира в молоке, он составил 3,49 % против 3,53 % уровня прошлого года.
За прошедший год шесть коров записаны в Государственную племенную книгу .
В отчетном году не выполнен план по производству рыбы. Выращено 66 ц рыбы, что составляет 59 % к уровню прошлого года и 24 % от плана . При производстве рыбы регулярно проводились лечебно-профилактические мероприятия (солевые ванны посадочному материалу , лечебный курс фуразолидоном , внесение в воду мела , извести) .
В мае-июне 2004 года, согласно договора с ВНИИРХ, проводились работы по получению жизнестойкости молодняка карпа.
В ноябре-декабре 2004 года в соответствии с рекомендациями ВНИИРХ произведена реконструкция первой товарной линии с внедрением дополнительной системы очистки воды (уменьшение содержания органических веществ в воде) .
Так в составе «Агрофирмы» функционируют два молокозавода - в Ухте и в Вуктыле суточной производительностью соответственно 3 и 1,5 тонны. Фактическая выработка 2,7 и 1,3 т.
Освоен выпуск фасованной продукции - сметана, творог, выработана пробная партия сыра «Костромского».
В 2004 году проведены ремонтные и профилактические работы по обеспечению бесперебойной работы технологического оборудования молокозавода Вуктыльского отделения.
Продукция вся сертифицирована, соответствует требованиям ГОСТа .
1.4 Характеристика применяемого оборудования
ООО «Агрофирма Северянин» имеет в своем составе автотракторное хозяйство, в которое входят: ремонтно-механические мастерские, заправочная стоянка, стояночный бокс на 15 единиц сельхозтехники, блок складских помещений и открытая стоянка для сельхозтехники.
Автотракторный парк используется для собственных нужд, частично оказываются услуги работникам предприятия «Севергазпром».
Часть тракторного парка по технологии используется только на весенне -полевых и уборочных работах, что снижает коэффициент использования техники. Коэффициент использования техники более 50 %, износ самосвалов - на 80 %, что увеличивает простой техники на ремонте и в его ожидании из - за отсутствия запасных час . В связи с прекращением выпуска отдельных видов деталей сельскохозяйственного назначения изготовление производится в условиях хозяйства, что также влияет на использование техники.
Основное теплоснабжение осуществляется от Сосногорского ЛПУ и от собственной котельной в Вуктыльском отделении. В отчетном году получено от Сосногорского ЛПУ 93317 Гкал. От полученного тепла 82% отпущено на теплично - овощной комбинат. Перебоев в снабжении теплом не было, но возникла и существует проблема по температурному графику.
В отчетном году температурный график был изменен, что очень отрицательно сказывается на микроклимате теплиц, особенно при понижении наружной температуры. Температура в теплицах бывает + 15 °С при норме + 20 °С, что, естественно, влияет на урожайность культур.
В 2004 году установлен и задействован счетчик теплоэнергии ВСТ - 250, в результате чего сэкономлено теплоэнергии 25317 Гкал на сумму 846 тыс. руб. по действующему тарифу. В 2004 году выполнены все мероприятия по подготовке к отопительному сезону.
Произведена наладка систем отопления всех основных объектов с установкой дроссельных шайб, что позволило улучшить работу системы отопления. Установлены предохранительные клапан на теплотрассе, предохраняющие от возможных скачков давления теплосистемы. В Вуктыльском отделении проведен ремонт на трех котлах ДКВР и частичный на двух финских котлах.
Произведено техобслуживание газового оборудования на ГРУ и на всех котлах. В теплице установлен дополнительный калорифер, что позволяет поддерживать нормальную температуру, налажен забор воды из подземного резервуара для полива растений. Произведенные мероприятия по подготовке к зиме дают устойчивую работу по обеспечению теплом, водой. Получено собственного тепла 27475 Гкал, экономия к уровню прошлого года 1146 Гкал. На выработку тепла израсходовано 4534 тыс.м3 газа, что меньше уровня прошлого года на 7,3 %. Водоснабжение осуществляется от водозабора Сосногорского ЛПУ, от Вуктыльского ТЭВС. В Вуктыле имеется две водозаборные скважины, которые используются при отключении городских сетей. Потреблено 226 тыс.м 3 воды. Расход воды ведется по водосчетчикам. По водоснабжению подготовительные работы к отопительному сезону проведены. Выполнен ремонт устоев скважин № 12, 26. В Ухте произведена чистка и промывка канализационных каналов. Не удалось отремонтировать канализационные коллекторы в Вуктыльском отделении, которым требуется срочный ремонт или замена. Энергоснабжение осуществляется от ЦРП - 10 кв Сосногорского ЛПУ. В качестве дополнительного источника энергоснабжения имеются три дизельные электростанции. Электроснабжение Вуктыльского отделения осуществляется АЭК «Комиэнерго». Перебоев в электроснабжении в течение отчетного года не было. В отчетном году был проведен комплекс ремонтно - наладочных работ согласно графика ППР и мероприятий по подготовке к работе в осенне - зимний период. Проведенные мероприятия по экономии энергоресурсов дали возможность сэкономить электроэнергию в количестве 105 тыс. квт/час. В течение отчетного года нарушений в системе энергообеспечения не было.1.5 Выводы и рекомендации ООО «Агрофирма Северянин» работает со снижением объема выпуска продукции, но с увеличением объема товарной продукции, которое произошло только из-за повышения среднереализационных цен. Минеральные удобрения поступающие в недостаточном количестве и ассортименте, что сказывается на урожайности сельскохозяйственных культур. Из ассортимента выпускаемой продукции следует отметить увеличение производства сыра «Костромского». Основная доля затрат приходится на молоко , творог , сметану (85,6 %) . На их долю приходится также и основная часть выручки (89,6 %) . Производство масла и сыра наиболее убыточно , что связано с технологическими особенностями и невозможностью реализации жирной продукции (сметана) в праздничные и выходные дни . Особенно остро стоит вопрос с реализацией жирной продукции на Вуктыле . Себестоимость одного машино-часа по сравнению с 2003 годом выросла на 50 % , при общем росте затрат на 65,3 % . Снижение в 15 % было обеспечено за счет увеличения работы тракторной техники на 10 % . Полная себестоимость продукции увеличилась на 23,5 % , выросла также и выручка от реализации сельскохозяйственной продукции с учетом возмещения повышенных затрат на производство ОАО «Севергазпром» и дотаций Министерства Селького хозяйства на 19,5 % . Но даже с учетом всех дотаций выручка от реализации продукции ниже , чем затраты на производство продукции . В данной работе для снижения затрат на производство предлагаются мероприятия по снижению затрат по цеху овощеводства и животноводства . Также предполагаются мероприятия по повышению эффективности производства, что позволит снизить себестоимость продукции и получить прибыль .2 АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО АГРОФИРМА «СЕВЕРЯНИН»2.1
Анализ производства и реализации товарной продукцииОбъем производства продукции может выражаться в натуральных, условно-натуральных и стоимостных измерениях. Обобщающие показатели объема производства продукции получают с помощью стоимостной оценки в оптовых ценах. Основными показателями объема производства являются товарная и валовая продукция. Валовая продукция - это стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, включая незавершенное производство. Товарная продукция - отличается от валовой тем, что в нее не включают остатки незавершенного производства и внутрихозяйственный оборот. Валовая продукция сельского хозяйства представляет собой всю массу произведенной в данном году сырой (непереработанной) продукции растениеводства и животноводства плюс прирост незавершенного производства. В сельском хозяйстве к товарной продукции относят всю реализованную (отпущенную из хозяйства) продукцию. Изменение объема выпуска продукции за период с 2002 года показано в табл.2.1 Таблица 2.1 - Динамика объема выпуска продукции
Год
|
Объем выпуска продукции, цн
|
Абсолютов
отклонение, тыс.
руб.
|
Темпы роста, %
|
|
|
|
базисные
|
ценные
|
2002
|
22162
|
-
|
100
|
100
|
2003
|
21852
|
-310
|
98,60
|
98,60
|
2004
|
20972
|
-880
|
94,63
|
95,97
|
Среднегодовой темп спада можно рассчитать по формуле (2.1.) 
(2.1.)
Следовательно, за три года объем выпуска продукции снизился на 5,37%. Среднегодовой темп спада составил 3,41%. Наглядно изменение объема выпуска продукции показано на рис. 2.1. 
Рисунок 2.1 Динамика объема выпуска продукции за период с 2002 по 2004 годы
Таблица 2.2 - Динамика объема выпуска продукции
№ п/п
|
Вид продукции
|
Единица измерения
|
2003г
|
2004г
|
2004 в % к 2003
|
1
|
Молоко
|
цн
|
13303
|
11915
|
89,6
|
2
|
Мясо
|
цн
|
820
|
646
|
78,8
|
3
|
Овощи
|
цн
|
7609
|
8345
|
109,7
|
4
|
Рыба
|
цн
|
120
|
66
|
55,0
|
Как видно из табл.2.2., рост производства в 2004 году наблюдался только по овощам, по остальным видам продукции, т.е. по цеху животноводства, произошло снижение объемов производства. За последние пять лет такое снижение по цеху животноводства произошло впервые из-за нестабильного обеспечения комбикормами, вследствие этого снизились надои и производство мяса крупного рогатого скота и свиней. В отчетном году неблагоприятная ситуация сложилась и в рыболовном цехе, загруженность системы была на 50 %, т.к. для товарного выращивания было закуплено всего 2600 кг молоди рыбы, при потребности для полного зарыбления емкостей 7200 кг, т.е. всего 36 %.2.1.1 Факторный анализ объема выпуска продукции На выпуск продукции влияют факторы, связанные с эффективностью использования основных фондов, трудовых и материальных ресурсов. В табл. 2.3. приведены факторы, влияющие на выпуск продукции. Определение влияния факторов на изменение объема реализованной продукции осуществляется на основании расчетов, а) определение влияния численности на изменение объема РП: 
(2.2) где Zi - среднегодовая численность ППП фактическая; Zn - среднегодовая численность ППП за прошедший год; 
- среднегодовая выработка на одного рабочего за прошедший год. 
РП = (314 - 319)х 40,29 =- 201,45 Таблица 2.3 -
|
Факторы,
|
влияющие на выпуск продукции
|
|
№ п/п
|
Показатели
|
ЕД.
изм.
|
2003г.
|
2004г.
|
Изменение,
(+,-)
|
2004 г. в%к 2003 г.
|
1
|
Объем выпуска продукции
|
тыс.руб.
|
12851
|
21872
|
+ 9021
|
170,2
|
2
|
Среднесписочная численность:
в том числе ППП
|
чел чел
|
438 409
|
448 405
|
+ 10 -4
|
102,3 99,0
|
3
|
Среднегодовая выработка на одного рабочего
|
тыс.руб.
|
31,42
|
54,00
|
+ 22,58
|
171,9
|
4
|
Покупные изделия, вспомогательные материалы
|
тыс.руб.
|
1230
|
2016
|
+ 786
|
163,9
|
5
|
Топливо, энергия на технологические нужды
- топливо
- энергия
|
|
931 7308
|
1545 9479
|
+ 614 + 2171
|
166,0 129,7
|
6
|
Материальные затраты
|
тыс.руб.
|
19570
|
28831
|
+ 9261
|
147,3
|
7
|
Среднегодовая стоимость ОПФ
|
тыс.руб.
|
101446
|
104857,5
|
+ 3411,5
|
103,4
|
8
|
Себестоимость
|
тыс.руб.
|
50783
|
62724
|
+ 11941
|
123,5
|
б) определение влияния производительности труда на изменение объема РП: 
(2.3) DРПпт = (69,70 - 40,29)´314 = 9234,74 в) определение влияния изменения суммы материальных затрат на выпуск РП:
DPПпт=(SI-Sn)xMn, (2.4) где Si, Sn - суммы материальных затрат; Мn - материалоотдача прошлого года. 
г) определение влияния изменения материалоотдачи: DPП= (M1-Mn)xS1, (2.5)
д) определение влияния стоимости ОПФ: 
, (2.6) где 
- среднегодовая стоимость ОПФ; 
- фондоотдача за прошедший год. 
е) определение влияния изменения фондоотдачи: 
, (2.7) где 
- материалоотдача фактическая. 
Результаты расчетов приведены в таблице 2.4 Таблица 2.4 - Влияние факторов на изменение объема выпуска продукции
Наименование факторов
|
Сумма, тыс.руб.
|
Численность Производительность труда
|
-201,45
+ 9234,74
|
Сумма материальных затрат Материалоотдача
|
+ 6112,26
+ 3804,52
|
Стоимость ОПФ Фондоотдача
|
+ 432,16
+ 8588,83
|
Изменение производительности труда, фондоотдачи и суммы материальных затрат оказали наиболее существенное влияние на изменение объема производства продукции.2.1.2 Анализ структуры производства продукцииИзменение структуры производства оказывает большое влияние на все экономические показатели: объем выпуска в стоимостной оценке, материалоемкость, себестоимость продукции, прибыль, рентабельность. Результаты расчета влияния структуры производства на изменение реализованной продукции приведены в табл.2.5.
Таблица 2.5 - Анализ структуры основных видов продукции
Продукция
|
Оптовая цена
за условную
натуральную
единицу,
тыс.руб.
|
Объем производства продукции в
условно-натуральных единицах (цн)
|
Реализованная продукция,тыс.руб
|
Изменение
РП за счет
структуры,
тыс.руб.
|
|
2003г
|
2004г
|
2003г
|
2004г
|
2003г
|
Фактически
при структуре
2003
|
2004г
|
|
Молоко
|
3,09
|
5,14
|
13303
|
11915
|
4110,6
|
6562,4
|
6124,3
|
-438,1
|
|
Мясо-говядина
|
15,70
|
29,39
|
564
|
394
|
885,5
|
1590,8
|
1158,0
|
-432,8
|
|
Мясо-свинина
|
20,82
|
37,60
|
256
|
252
|
533,0
|
923,8
|
922,3
|
-1,5
|
|
Овощи
|
6,26
|
12,25
|
7609
|
8345
|
4763,0
|
8945,7
|
10222,6
|
+1276,9
|
|
Рыба
|
10,92
|
24,18
|
120
|
66
|
131,0
|
278,5
|
159,6
|
-118,9
|
|
Итого
|
|
|
21852
|
20972
|
10423,1
|
18301,2
|
18586,8
|
+285,6
|
|
| | | | | | | | | | | | |
Квп = 20972/21852 = 0,96 коэффициент снижения объема выпуска продукции в целом по предприятию в условно-натуральных единицах.
Если бы спад выпуска продукции был равномерным по всем видам продукции - 4 %, и не изменилась бы структура выпускаемой продукции 2003 года, то общий объем производства составил бы 18301,2 тыс.руб. против фактического 18586,8 тыс.руб., т.е. предприятие недополучило бы 285,6 тыс.руб. Следовательно, изменение структуры производства продукции положительно сказалось на результатах деятельности предприятия.
2.2 Анализ использования основных производственных фондов
Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства является обеспеченность его основными фондами в необходимом количестве и ассортименте, и более полное их использование.
Основные производственные фонды неоднородны. Выполнение ими разнообразных задач и различное их целевое использование обусловили разделение основных фондов на группы. Фонды предприятия делятся на промышленно-производственные и непромышленные, а также фонды непроизводственного назначения. Производственную мощность предприятия определяют промышленно-производственные фонды. Кроме того, принято выделять активную и пассивную части фондов. К активным относятся такие ОФ, которые в процессе производства непосредственно воздействуют на предмет труда, видоизменяют его (машины и оборудование, транспортные средства и др.).
Важнейшим показателем производственной структуры ОПФ является доля активной части в их общей стоимости. Это связано с тем, что объем выпуска продукции, производственная мощность предприятия, другие экономические показатели работы предприятия в значительной мере зависят от величины активной части ОПФ. Поэтому повышение ее доли до оптимального уровня является одним из направлений совершенствования производственной структуры ОПФ на предприятии.
2.2.1 Анализ динамики и структуры основных фондов
В процессе анализа необходимо изучить объем основных средств, их динамику и структуру.
В таблице 2.6. и 2.7. отражено движение основных фондов.
Таблица 2.6 - Наличие и движение основных фондов в 2004 году
Группа ОФ
|
Наличие на начало года
|
Поступило за год
|
Выбыло за
год
|
Наличие на конец года
|
Сумма, тыс.
руб.
|
Уд.
вес,
%
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд.
вес,
%
|
Сумма тыс. руб.
|
Уд.
вес,
%
|
Сумма тыс. руб.
|
Уд.
вес,
%
|
Производственные фонды
|
102756
|
98,3
|
5829
|
100,0
|
1626
|
100,0
|
106959
|
98,4
|
Непроизводственные фонды
|
1786
|
1,7
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1786
|
1,6
|
Всего ОФ
|
104542
|
100,0
|
5829
|
100,0
|
1626
|
100,0
|
108745
|
100,0
|
В т.ч. активная часть
|
25648
|
24,5
|
5751
|
98,7
|
1626
|
100,0
|
29773
|
27,4
|
Как видно из таблицы 2.6, подавляющую часть (более 98 %) основных фондов занимают производственные фонды, и их доля к концу периода увеличилась на 0,1 %. Активная часть ОФ занимает всего 24,5%, но к концу года этот показатель увеличивается на 2,9 % . Структура основных фондов на начало и конец 2004 года приведена в
табл. 2.7. Таблица 2.7 - Структура основных фондов.
Наименование ОФ
|
Наличие на начало года
|
Наличие на конец года
|
Абсолютные
отклонения,
тыс. руб.
|
Относит.
отклоне
ние,
тыс. руб.
|
Абс. знач, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
Абс. знач тыс. руб.
|
Уд. вес
%
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5
|
6
|
Здания
|
52069
|
49,81
|
52069
|
47,88
|
-
|
-1,93
|
Сооружения
|
19083
|
18,25
|
19083
|
17,55
|
-
|
-0,7
|
Машины и оборудование
|
13548
|
12,96
|
14127
|
12,99
|
+579
|
+0,03
|
Транспортные средства
|
7525
|
7,20
|
7663
|
7,05
|
+138
|
-0,15
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
111
|
0,11
|
189
|
0,17
|
+78
|
+0,06
|
Рабочий скот
|
21
|
0,02
|
21
|
0,02
|
-
|
-
|
Продуктивный скот
|
4554
|
4,36
|
7962
|
7,32
|
+3408
|
+2,96
|
Другие виды основных средств
|
7631
|
7,29
|
7631
|
7,02
|
-
|
-0,27
|
Продолжение таблицы 2.7
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Итого
|
104756
|
98,29
|
106959
|
98,36
|
+4203
|
-
|
В том числе
- производственные
|
102756
|
98,29
|
106959
|
98,36
|
+4203
|
+0,07
|
- непроизводственные
|
1786
|
1,71
|
1786
|
1,64
|
-
|
-0,07
|
Данные таблицы 2.7 показывают, что за отчетный период не произошло существенных изменений в наличии и структуре основных фондов. Стоимость ОФ увеличилась на 4203 тыс. руб. или на 4 %, и это увеличение произошло только за счет роста основных производственных фондов. Также увеличилась доля ОПФ в общей стоимости ОФ. И что особенно важно, увеличилась доля и стоимость активной части основных производственных фондов произошло почти полностью за счет их активной части, что положительно характеризует деятельность предприятия, т.к. эффективность использования ОФ зависит прежде всего от активной части. 2.2.2. Анализ состояния основных фондовОсновные средства, участвующие в процессе производства, постепенно утрачивают свои первоначальные характеристики вследствие их эксплуатации и естественного снашивания. Для характеристики степени физического износа основных фондов используется ряд показателей: Коэффициент износа ОФ 
(2.8.) 
- коэффициент годности ОФ Кг.ф.=1-Кизн. , (2.9) Кг.ф.ОФ03= 1-0,39 = 0,61, Кг.ф.ОПФ.03 = 1 - 0,40 = 0,60, Кг.ф.акт.ч.03= 1 - 0,64 = 0,36, Кг.ф.ОФ04 = 1-0,42 = 0,58, Кг.ф.ОПФ.04 = 1 - 0,43 = 0,57, Кг.ф.акт.ч.04= 1-0,61 =0,39. На каждом предприятии процесс физического и морального износа ОФ должен управляться. Основная цель этого управления - недопущение чрезмерного физического и морального износа ОФ, особенно их активной части, т.к. это может привести к негативным экономическим последствиям для предприятия. В нашем случае износ основных фондов 42 % - довольно незначительный, а активная часть ОФ имеет износ 61 %, что свидетельствует о многолетнем функционировании активной части ОФ, причем по сравнению с предыдущим годом процент износа активной части снизился на 3 % за счет поступления новых ОФ. Управление процессом износа происходит через проведение опредленной политики основных фондов. Воспроизводство основных фондов -непрерывный процесс их обновления путем приобретения новых, реконструкции, технического перевооружения, модернизации и капитального ремонта. Для анализа процесса воспроизводства расчитываются: - коэффициент обновления ОПФ 
(2.10) 
- коэффициент выбытия ОПФ
(2.11) 
- коэффициент прироста ОПФ 
(2.12) 
- фондовооруженность труда 
(2.13) 
- техническая фооруженность труда
(2.14.) 
Высчитанные выше показатели приведены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Техническое состояние основных фондов
Показатели
|
2003
год
|
2004
год
|
Асолютное отклонение
|
2004 г.% к 2003 г.
|
Среднегодовая стоимсоть ОПФ, тыс. руб.
|
101446
|
104857,5
|
+3411,5
|
103,4
|
Прибыль отчетного периода, тыс. руб.
|
7817
|
8734
|
+917
|
111,7
|
Коэффициент износа активной части, %
|
64,0
|
61,0
|
-3
|
95,3
|
Коэффицент годности ОПФ, %
|
60,0
|
57,0
|
-3
|
95,0
|
Коэффициент обновления, %
|
4,0
|
5,5
|
+1,5
|
137,5
|
Коэффицент выбытия, %
|
1,5
|
1,6
|
+0,1
|
106,7
|
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.
|
231,6
|
234,1
|
+2,5
|
101,1
|
Техническая вооруженность труда, тыс. руб./чел.
|
55,8
|
61,9
|
+6,1
|
110,9
|
Удельный вес активной части в общем объеме ОФ, %
|
24,5
|
27,4
|
+2,9
|
111,8
|
Фондорентабельность, %
|
7,7
|
8,3
|
+0,6
|
107,8
|
Динамика показателей свидетельствует о положительных явлениях в политике предприятия . Наблюдается опережение темпа роста коэффициента обновления над коэффициентом выбытия, снижения коэффициента износа активной части основных фондов и увеличение удельного веса активной части в общем объеме ОФ на 11,8 %. Также растут коэффициенты фондовооруженности труда и технической вооруженности труда . 2.2.3 Анализ фондоотдачи основных фондов
Обобщающим показателем, характеризующим использование основных фондов на предприятии, является показатель фондоотдачи. Расчет фондоотдачи проводится по полной балансовой стоимости без вычета износа. Уровень и динамика фондоотдачи характеризуется совокупным влиянием технических, технологических, организационных и экономических факторов. Фондоотдача показывает, какое количество продукции производится на 1 рубль стоимости ОПФ. Чем этот показатель больше, тем эффективнее используются фонды, реализованная продукция
(2.15) 
Показатели, необходимые для анализа фондоотдачи, приведены в таблице 2.9. Таблица 2.9 - Исходная информация для анализа фондоотдачи
Показатели
|
2003 год
|
2004 год
|
+,-
|
1. Объем реализованной продукции, тыс. руб.
|
48865
|
58371
|
+9506
|
2. Среднегодовая стоимость, тыс.руб.
- основных производственных фондов (ОПФ)
|
101446
|
104857,5
|
+34 11,5
|
- активной части (ОПФакт ч )
|
24438,5
|
27710,5
|
+3272
|
3. Удельный вес, коэффициент активной части фондов (УДакт.)
|
0,245
|
0,274
|
+0,0259
|
4. Фондоотдача, руб.
- активной части (ФОакт. )
|
0,482 2,0
|
0,557 2,106
|
+0,075 +0,106
|
Факторами, влияющими на фондоотдачу, являются: изменение доли активной части фондов в общей их сумме, изменение фондоотдачи активной части фондов. Расчет влияния факторов: DФОуд. = (УД1акт. – УДnакт.)*ФОnакт. (2.16) DФОакт. = (ФО1акт. – ФОnакт.. )*УДnакт . (2.17) DФОуд. = (0,274 - 0,245) * 2,0 = +0,058 руб. DФОакт. = (2,106-2,00)* 0,274 = +0,029 руб. Влияние факторов на изменение объема продукции показано в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Результаты факторного анализа фондоотдачи
Фактор
|
Изменение производства продукции, тыс. руб.
|
1. Среднегодовая стоимость ОПФ
2. Доля активной части фондов
3. Отдача активной части фондов
Итого
|
+3411,5x0,482=1644,3 +0,029 х 104857,5 = +3040,9 +0,029 х 104857,5 =+3040,9 +0,058 +7726,1
|
Из таблицы 2.10 видно, что на увеличение фондоотдачи и объема производства продукции одинаковое влияние оказала отдача активной части фондов и доля активной части ОПФ. Таким образом, увеличение фондоотдачи на предприятии на 15,6 %, обусловлено повышением доли активных средств труда в общей стоимости основных фондов и улучшение из использования. В общем, фондоотдача остается на прежнем, низком уровне. С одного рубля стоимости ОПФ производится продукции на 48,2 копейки в 2003-году и 55,7 копейки в 2004 году, что говорит о недостаточно эффективном использовании основных фондов предприятия. Однако, фондоотдача активной части основных производственных фондов значительно выше - с каждого рубля стоимости активной части ОПФ в 2003 году производилось продукции на 2 рубля, а в 2004 году - на 2,1 рубля, что подтверждает вывод об увеличении доли активной части фондов и улучшении использования активных средств труда.2.3 Анализ производительности труда, использования рабочего времени и фонда заработной платы2.3.1 Анализ производительности труда и использования рабочего
времениАнализ использования трудовых ресурсов является важным средством повышения эффективности и качества работы предприятия. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и т.д. Анализ численности, состава и структуры проводится путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью или фактическим наличием в предыдущем периоде. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности кадрами наиболее важных профессий. Анализу подвергается изменение удельного веса промышленно-производственного персонала в общей численности работников предприятия, а также различных категорий работников в численности ППП по сравнению с планом и предыдущим годом. Для качественной характеристики структуры численности необходимо определить соотношение основных и вспомогательных рабочих. Анализ движения кадров проводится на основе следующих коэффициентов: приема, выбытия и текучести кадров, которые сводятся в таблицу. Коэффициент приема кадров - отношение количества работников, принятых на работу за анализируемый период, к среднесписочной численности за тот же период. Таблица 2.11 - Анализ состава и структуры работающих
Категории
|
2003 год
|
2004 год
|
Отклонение от 2003 года
|
человек
|
%
|
человек
|
%
|
человек
|
%
|
Рабочие постоянные
|
312
|
71,2
|
308
|
68,8
|
-4
|
-2,4
|
Рабочие сезонные и временные
|
7
|
1,6
|
6
|
1,3
|
-1
|
-0,3
|
Работники торговли и общественного питания
|
11
|
2,5
|
25
|
5,6
|
+14
|
+3,1
|
Работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях и промыслах
|
18
|
4,1
|
18
|
4,0
|
0
|
-0,1
|
Служащие,
|
90
|
20,6
|
91
|
20,3
|
+1
|
-0,3
|
в том числе:
- руководители;
- специалисты.
|
27 63
|
6,2 14,4
|
27 64
|
6,0 14,3
|
0
+1
|
-0,2
-0,1
|
Итого ППП
|
.438
|
100
|
448
|
100
|
+10
|
102,3
|
По данным таблицы 2.11 численность по отношению к 2003 году увеличивается на 10 человек или на 2,3 % и составляет 448 человек. Рост численности произошел за счет увеличения количества работников торговли и общественного питания на 14 человек или на 3,1 %, и за счет приема одного специалиста, по остальным категориям работающих произошло снижение численности как в абсолютном, так и в относительном выражении. Коэффициент выбытия кадров - отношение количества работников, уволенных по всем причинам за анализируемый период, к среднесписочной численности за тот же период. Коэффициент текучести кадров - отношение численности уволенных работников, по причинам, не вызванным производственной или общегосударственной потребностью (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины и др.), на среднесписочную численность за тот же период. Таблица 2.12 - Анализ динамики движения численности
Показатели
|
2003 год
|
2004 год
|
Изменение
|
Состояло по списку на начало года, чел.
|
344
|
441
|
+97
|
Поступило,чел.
|
178
|
77
|
-101
|
Выбыло, чел.
|
81
|
59
|
-22
|
в том числе:
- по сокращению кадров;
- по собственному желанию;
- за прогулы;
- по другим причинам:
|
-
38
-
43
|
-
21
-
38
|
-
- 17
-
- 5
|
из них :
- на пенсию ;
- в связи с переводом на другое
предприятие.
|
2
2
|
-
-
|
- 2
- 2
|
Состояло на конец года, чел.
|
441
|
459
|
+18
|
Коэффициент приема ППП, %
|
40,6
|
17,2
|
-23,4
|
Коэффициент выбытия ППП, %
|
18,5
|
13,2
|
-5,3
|
Коэффициент текучести кадров ППП, %
|
18,5
|
13,2
|
-5,3
|
При анализе динамики движения численности выявлены следующие факты: - выбытие численности сократилось на 22 человека, в т.ч. выбытие по собственному желанию на 17 человек; - в 2004 году на пенсию не ушло ни одного человека, также, как в связи с переходом на другое предприятие; - коэффициент приема ППП в 2004 году составляет 17,2 %, что на 23,4 % меньше, чем в 2003 году; - коэффициент выбытия также, как и коэффициент текучести кадров составляет 13,2 %, что на 5,3 % меньше, по сравнению с 2003 годом. Таблица 2.13 - Анализ использования рабочего времени
Показатели
|
2003 год
|
2004 год
|
Изменение
|
Среднесписочная численность рабочих, чел.
|
319
|
314
|
-5
|
Календарное число дней в году
|
365
|
366
|
+1
|
Число выходных и праздничных дней
|
114
|
114
|
-
|
Номинальный фонд рабочего времени
|
251
|
252
|
+1
|
Невыходы на работу одним рабочим, всего
|
69
|
54
|
-15
|
в том числе:
- гос.обязанности;
- дни нетрудоспособности;
- очередные отпуска;
- отпуск в связи с родами;
- учебный отпуск;
- отпуск с разрешения администрации;
- прогулы;
- прочие.
|
0,12 15
44 0,5 0,4 0,5 0,2
8
|
0
6
44 0,3 0,4 0,2
0,1
3
|
-0,12 -9
-
-0,2
-
-0,3
-0,1
-5
|
Эффективный фонд рабочего времени
|
182
|
198
|
+16
|
Средняя продолжительность рабочего дня,часов
|
7,9
|
7,9
|
-
|
Отработано за год одним рабочим, часов
|
1437,8
|
1564,2
|
+126,4
|
Фонд рабочего времени (всеми работниками), часов
|
458658,2
|
491158,8
|
+32500,6
|
При анализе данных табл.2.13 наблюдается такая тенденция, как: - увеличение среднесписочной численности рабочих на 5 человек, которая составила в 2004 году 314 человек; - снижение невыходов на работу на 15 рабочих дней по сравнению с 2003 годом, в основном по дням нетрудоспособности; - в итоге увеличение эффективного фонда рабочего времени на 16 дней, который составил в 2004 году 198 дней; - увеличение на 126,4 часа продолжительности работы одного рабочего, что составляет 1564,2 часов против 1437,8 часов в 2003 году, в связи с этим 