Содержание
Введение                                                                                                                 3

1. Сущность кредита                                                                                              4

2. Понятие форм кредита и их классификация                                                    9

3. Понятие кредитной системы                                                                            13

4. Виды и роль небанковских кредитно-финансовых организаций                 21

Заключение                                                                                                             24

Словарь                                                                                                                   27

Список использованных источников                                                                  28




Введение
Цель данной контрольной работы – изучение кредита и кредитной системы.

Кредит — распределительная категория, поскольку участвует в процессе перераспределения националь­ного дохода (от кредитора к заемщику и обратно). В то же время кредит — это возвратное движение стоимости, так как кредит наделен чертами и возможностями, которые присущи отношениям обмена. Поскольку в фазе обмена можно выделить момент отношений распределения (распределение результатов производства), то как раз сюда и следует отнести кредитные отношения. Поэтому кре­дит, будучи распределительной категорией, относится к фазе об­мена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

•  перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;

•  функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В дан­ном случае кредит выступает как категория обмена;

•  контрольно-стимулирующая функция, означающая не конт­роль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денеж­ный контроль за процессом воспроизводства.

Движение денег обслуживает кредитная система — совокупность кредитных от­ношений и учреждений, выполняющих специфические функции по аккумуляции и распределению временно свободных денеж­ных средств. В настоящее время кредитная система развитых стран состоит из трех звеньев (уровней), критериями выделения которых служит функциональная специализация отдельных ин­ститутов. Высший уровень представлен центральным банком страны. Второй — коммерческими банками. Третий уровень об­разуют специализированные кредитно-финансовые учреждения. Центральный банк вместе с коммерческими образуют банков­скую систему.




1. Сущность кредита
В современной экономической литературе существует две ос­новные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credo — верю). Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг. Однако различие трактовок касается не только терминологии.

Некоторые экономисты рассматривают кредитную сделку как операцию, основанную на доверии: экономический субъект предоставляет товары или денежные средства в обмен на обеща­ние возвратить долг, которое, как он верит, будет выполнено. Эта вера является решающим условием предоставления креди­та, поскольку только убежденность кредитора в возврате ссу­жаемых средств дает возможность заключить кредитную сдел­ку. На основе такого подхода кредит трактуется как особые до­верительные отношения.

Другая точка зрения заключается в том, что хотя доверие и характерно для конкретных кредитных сделок, но оно не выра­жает сущности кредита как экономического явления. Эконо­мисты, придерживающиеся этого мнения, считают доверие свойством кредита, отражающим в большей степени внешнюю сторону кредитных отношений. Уверенность кредитора в том, что ссуженные средства будут возвращены, основывается не столько на его вере в нравственные качества должника, сколь­ко на экономическом расчете. Действительно, организация кредитного процесса в рыночном хозяйстве включает, как пра­вило, определение кредитоспособности заемщика, эффективнос­ти представленного бизнес-плана и т.д. В зависимости от уров­ня кредитного риска (риска невозврата кредита) кредитор мо­жет потребовать от заемщика более или менее значительных га­рантий для защиты своих интересов (залога имущества, пору­чительства третьих лиц или других).

В практической экономической деятельности кредит пред­ставляет собой передачу в пользование материальных ценнос­тей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения про­являются в виде конкретных кредитных сделок, формы и усло­вия которых в настоящее время отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неиз­менна независимо от специфики его проявления, всегда сохра­няет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

В связи с этим можно дать следующее определение кредита как экономической категории: кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возврат­ного движения стоимости в товарной или денежной форме. Из этого определения видно, что субъектами кредитных отноше­ний являются кредитор и заемщик. Ими могут быть в принци­пе любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответ­ственность по обязательствам кредитной сделки. Однако дан­ные субъекты в процессе воспроизводства одновременно явля­ются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.

Кредитор — это субъект кредитного отношения, передаю­щий стоимость во временное пользование. Присущие ему осо­бенности заключаются в том, что он:

•   предоставляет в кредит как собственные, так и привлечен­ные средства, как правило, временно свободные;

•   аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

•   заинтересован в производительном использовании разме­щенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов;

•   предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных от­ношений привело на определенном этапе к сосредоточению кре­диторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой мно­жество кредиторов, чьи временно свободные денежные сред­ства они аккумулируют. Банки могут использовать для креди­тования не только собственные и привлеченные, но и эмитиро­ванные средства. Помимо банковских организаций в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать хозяйствую­щие субъекты, небанковские кредитные организации (финан­совые и страховые компании, лизинговые фирмы, инвестици­онные фонды и др.), физические лица, государства, междуна­родные финансовые институты.

Следует отметить, что владение временно свободными ре­сурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может предоставить в кредит стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе. Это происходит, например, при коммерческом кредите, когда кредитор реализует товары с от­срочкой платежа.

Заемщик — это субъект кредитного отношения, получаю­щий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, час­тные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Заемщик должен предоставить эконо­мические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. В качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником взятых в кредит средств, он реализует лишь права временного владения ими и обязан возвратить их в уста­новленный срок, уплатив за пользование этими средствами ссудный процент. Для него кредит является обязательством, которое необходимо исполнить в будущем, в то время как для кредитора это актив, размещенный на определенный срок с целью получения дохода. Кроме того, кредитор и заемщик раз­личаются по месту их функционирования в воспроизводствен­ном процессе. В отличие от кредитора заемщик использует по­лученные средства как в процессе обращения, так и производ­ства товаров.

Объективная необходимость кредита для обеспечения неп­рерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на передаваемые в долг средства предопре­деляют экономическую зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость но­сит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению кредита и уплате процента. В противном случае он станет неже­лательным партнером для кредитора и будет испытывать зна­чительные трудности в получении нового кредита. Однако ука­занная зависимость не означает, что место заемщика в кредит­ной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступа­ют как равноправные стороны, от совпадения целей и интере­сов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредит­ного отношения.

Необходимо отметить, что экономические субъекты в рам­ках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредито­ром. Для современного уровня развития товарно-денежных от­ношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, напри­мер, банки в одно и то же время на протяжении всей своей дея­тельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стои­мость — стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. Она об­ладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Характерной особенностью ссуженной стоимости является возвратный характер ее движения: сначала она перемещается от кредитора к заемщику, а затем — от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости обусловлена сох­ранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной сто­имости в хозяйстве заемщика. Поскольку заемщик обязан воз­вратить взятые в кредит средства, он должен организовать вос­производственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное применение ссуженной стоимости и ее своевре­менное высвобождение из хозяйственного оборота для передачи кредитору в установленные договором сроки.

Возвратный характер движения ссуженной стоимости пред­полагает ее сохранение на всех этапах этого движения. Это оз­начает, что заемщик должен вернуть кредитору стоимость, рав­ноценную полученной в кредит. На практике это соблюдается не всегда. Причины могут быть как зависящими от заемщика (использование ссуды на непроизводительные цели, неплате­жеспособность вследствие неэффективного хозяйствования и т.д.), так и общеэкономическими. К последним, в частности, относится инфляция, в результате которой возвращение креди­та в номинальном размере не обеспечивает эквивалентности по стоимости, так как снизилась покупательная способность де­нег. В данном случае функцию сохранения стоимости должен выполнять ссудный процент.

Отличительной чертой ссуженной стоимости является то, что она временно прекращает движение у кредитора и продол­жает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобож­дение средств у кредитора происходило вне кредитных отноше­ний, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, вре­менно перестала бы функционировать. Это явилось бы причи­ной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и сни­жения общей эффективности производства. Став объектом пе­редачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

Однако целью заимствования средств хозяйствующими субъ­ектами является не только покрытие временного недостатка собственного капитала, но и получение дохода в результате ис­пользования ссуженной стоимости. В данном случае проявляет­ся авансирующий характер ссуженной стоимости — кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования полученных средств в своей хозяйственной деятельности.

Использование ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика способствует ускорению кругооборота капитала. Данное свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что полученные в кредит средства обеспечивают непрерывность воспроизводства и дают возможность сократить потребность в накоплении соб­ственных ресурсов для развития производства.

Сущностной, конституирующей чертой кредитного отноше­ния в целом является возвратность. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой — объективными особенностями кредитной сделки.

Возможность возврата кредита появляется по завершении кругооборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита определя­ется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости за­емщику кредитор не передает права собственности на нее; во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заемщика но­сят временный характер.

Возвратность является объективным свойством кредита, ее несоблюдение влечет за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений.




2. Понятие форм кредита и их классификация
Форма кредита характеризует внешнее проявление и орга­низацию кредитных отношений. Изменения производствен­ных, товарно-денежных отношений приводят к изменению дей­ствующих форм кредита и созданию новых. Форма кредита оп­ределяется рядом характерных признаков:

•   содержанием кредитных отношений;

•   характером ссуженной стоимости (объект кредитной сдел­ки);

• составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;

•   целевым направлением кредита;

•   способом обеспечения возврата кредита;

•   методами формирования и уплаты процента;

•   особенностями формирования ресурсной базы для креди­тования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в раз­ных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга.

Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, ко­торые формируются в зависимости от особенностей объекта, це­левого направления кредита, его срока, обеспеченности возвра­та кредита и др.

Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеобо­ротные активы и др. Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных облигаций, краткосрочных го­сударственных облигаций. Потребительский кредит исполь­зуется на текущие потребительские нужды, а также выступает в виде инвестиционных потребительских кредитов и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие формы кредита (таблица 1).

Таблица 1 – Классификация форм кредита


В зависимости от ссуженной стоимости различают товар­ную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кре­дита.

Товарная форма кредита исторически предшествовала де­нежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определен­ный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвра­щение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в де­нежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, ли­зинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку пла­тежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кре­дита. Она может быть и в том случае, когда кредит предостав­лен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре­дитором и кредитополучателем, различаются следующие фор­мы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизин­говый, коммерческий, потребительский, факторинговый и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международ­ная форма кредита предполагает, что один из участников кре­дитной сделки — иностранный субъект.

Банковский кредит представляет собой экономические от­ношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Банки осуществля­ют кредитование за счет собственных источников, привлечен­ных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

Государственный кредит отражает отношения по поводу ак­кумуляции государством денежных средств на началах возв­ратности для финансирования государственных расходов.

Кредитодателями государственного кредита могут быть юридические и физические лица, а кредитополучателем - го­сударство в лице его органов (Министерство финансов, рес­публиканские и местные органы). Данная форма кредита дает возможность кредитополучателю привлечь дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления бумажно-денежной эмиссии (выпуск в обраще­ние банковских и казначейских билетов, бумажных денег и ценных бумаг).

Государственный кредит используется в качестве одной из мер стабилизации денежного обращения. Для кредитодателей государственный кредит является как формой сбережения, так и формой инвестирования, приносящей гарантированный доход.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования (продавцом и поку­пателем) и имеет вид предоставления отсрочки платежа за то­вар или услуги. Отсрочка платежа оформляется векселем.

Потребительский кредит отражает отношения между кредитодателем и населением по поводу удовлетворения потреби­тельских нужд.

Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый под залог земли, земельных участков и другой недвижимости, находя­щейся в частной собственности.

Лизинговый кредит – система экономических отношений между лизингодателем, лизингополучателем и поставщиком имущества по поводу приобретения объекта лизинга в собственность и передачи его во временное пользование.

Международный кредит – экономические отношения меж­ду кредитодателем и кредитополучателем, находящимися в разных государствах.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребитель­ских нужд населения. В настоящее время преобладает произво­дительная форма кредита.

В экономической литературе и на практике называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; пря­мая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма, развитая и недостаточно развитая и др.


3. Понятие кредитной системы
Структура кредитной системы и организация кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потреб­ностей в кредитно-денежном обслуживании всей экономики и ее звеньев. При этом кредитная система характеризуется совокупно­стью банковских и других кредитных учреждений, правовыми фор­мами организации и подходами к осуществлению кредитных опера­ций.

Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринима­тельской деятельности, направленную на привлечение и аккумуля­цию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями в соответствии с принципами кредитования. При этом каждому этапу историко-экономического развития страны соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы.

Кредитные операции в экономике могут осуществляться са­мыми разнообразными учреждениями. Однако основными по мас­штабам операций и значимости обслуживания хозяйственного обо­рота являются банки. Тем не менее всегда выделяют две основные подсистемы организации кредитных отношений, функционирую­щих в рамках банковских учреждений (институтов) и в рамках небанковских (околобанковских, квазибанковских) учреждений (институтов). В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы: банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и па-рабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систе­му (рис. 1).

В данном случае банковская система представлена банками и другими учреждениями банковского типа (например, учетными домами), а парабанковская система — специализированными кре­дитно-финансовыми и почтово-сберегательными учреждениями. При этом сама кредитная система состоит из соответствующим образом организованных звеньев управления или иерархичной структуры составляющих ее элементов, к которым относятся центральный управляющий орган и низовые (функциональные) органы.



Рис. 1. Организационная структура кредитной системы
В целях координации деятельности низовых звеньев централь­ный управляющий орган должен осуществлять надзор за функцио­нированием кредитных учреждений, анализ деятельности кредит­ных учреждений и ее направление в нужное русло с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кре­дитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций. В соответствии с этим кредитная система характеризуется функциональной специ­ализацией, объемом кредитных операций и количеством кредитных учреждений, а также количеством предоставляемых отдельным субъектам хозяйствования кредитно-финансовых услуг.

Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслу­живанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность банковских учреждений, является централь­ный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслу­живания экономики. Центральные банки регулируют ликвидность банковской системы и балансы банковских учреждений. При этом цели регулирования сводятся в конечном счете к стабилизации покупательной способности денег и процентных ставок, стимулиро­ванию экономического роста, борьбе с инфляцией.

Каждая банковская система имеет свои особенности. В част­ности, банковская система Германии является весьма разнообразной по видам деятельности и формам собственности. Во главе банковской системы находится центральный банк (Дойче Бундесбанк); каждое отделение банка обслуживает в среднем около 1600 человек. Банковская система Англии характеризуется устойчивыми традициями, а также сложившимся правовым регламентированием. Для банковской системы Швейцарии характерным является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, кон­трольные и надзорные функции центральный банк выполняет, как правило, только по отношению к банковским учреждениям, а также другим организациям, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию центрального банка. На остальные звенья кредитной системы центральный банк и его учреждения могут оказывать прямое воздействие лишь в отдельных случаях, а в большинстве — только опосредованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и финансовых операций различных секторов рынка кредитно-финансовых услуг.

В этой связи следует заметить, что в ряде литературных источ­ников делаются небесспорные попытки сделать различие между понятиями "банки" и "кредитные учреждения". В частности, ут­верждается, что банки являются финансовыми институтами уни­версального типа и обладают правом создания платежных средств и регулирования массы денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота). Кредитные же учреждения, напротив, только специализируются на отдельных финансовых операциях и лишь перераспределяют уже существую­щие платежные средства. Однако проведение такого различия между банками и кредитными учреждениями представляется в значительной мере однобоким. Дело в том, что как первые, так и вторые выполняют значительное количество операций. В частности, классическими операциями коммерческих банков (банков второго уровня) являются привлечение денежных средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных денежных средств в ссуды и осуществление расчетов.

В настоящее время круг банковских операций также существен­но расширяется, все больше стирается грань между традиционно банковскими и квазибанковскими операциями, соответственно, сти­рается грань между операциями банков и парабанков. Особеннос­тью банков является то, что они организуют весь денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и трансфор­мируют налично-денежный оборот в безналичный и обратно. В принципе могут существовать банки, не выполняющие функции финансирования капитальных вложений, сберегательного дела, расчетно-кассового исполнения Госбюджета и даже кредитования. Но нельзя представить банки, не организующие денежный оборот. Поэтому основными признаками банков являются организации и непосредственное осуществление денежного оборота, ведение обще­государственного счетоводства. Однако в ряде случаев банки отождествляются с кредитными организациями, что представляет­ся также весьма неточным, поскольку:

•      возможно наличие банков, которые не занимаются кредит­ной деятельностью, а осуществляют, например, эмиссию денег или финансирование капиталовложений на безвозвратной основе;

•      банки не могут заниматься только кредитной деятельнос­тью, не выполняя другие функции, например, по организации безналичного оборота, аккумуляции средств;

•      кредитованием занимаются не только банки. Так, товары в кредит продаются различными организациями государственной и кооперативной торговли. Кредитуют население в той или иной форме ломбарды, пункты проката. Предприятия и хозяйственные организации за счет фондов экономического стимулирования выда­ют рабочим и служащим ссуды на хозяйственное обзаведение, улучшение жилищных условий. Кассы взаимопомощи, фонды твор­ческих союзов выдают ссуды своим членам. Предприятия и хозяй­ственные организации получают от вышестоящих органов управле­ния временную финансовую помощь, являющуюся своеобразной формой кредита.

Кредитные институты, занимающиеся кредитованием, образу­ют обширную систему, включающую в себя сотни и тысячи коммер­ческих учреждений. В странах с развитой кредитной системой ее организационное построение предопределено особенностями истори­ческих и экономических условий формирования хозяйственных структур. Основой организации банков в этих странах является дву­хуровневая банковская система. Однако это не препятствует построе­нию различных по внутренней структуре банковских систем.

Банковская система Республики Беларусь является состав­ной частью финансово-кредитной системы страны, вклю­чающей кроме банков небанковские кредитно-финансовые организации. Двухуровневая банковская система сложилась в Республике Беларусь в 1991 г. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, на втором - сеть банков.

Национальный банк Республики Беларусь - центральный банк и государственный орган Республики Беларусь. Он обла­дает исключительным правом эмиссии денег (выпуск в обра­щение банковских и казначейских билетов, бумажных денег), регулирует кредитные отношения и денежное обращение, оп­ределяет порядок расчетов.

Основными целями деятельности Национального банка Республики Беларусь являются:

• защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отно­шению к иностранным валютам;

• развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

• обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятель­ности Национального банка Республики Беларусь. Главный банк государства осуществляет регистрацию банков и их ли­цензирование, кроме того, выполняет надзорные функции, ко­торые сводятся к контролю за деятельностью банков. Конт­роль над деятельностью банков необходим для того, чтобы обеспечить финансовую надежность банковской системы страны, избежать банкротства банков, обезопасить клиентов от риска невозврата средств, размещенных в банке. Также На­циональный банк Республики Беларусь определяет порядок осуществления банковских операций, выступает для банков кредитором последней инстанции.

Банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юри­дических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Таким образом, деятельность банка сводится к привлече­нию временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, зачислению этих денежных средств на соот­ветствующие счета с последующим размещением на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская деятельность как совокупность выполняемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, определена Банковским кодексом Республики Бела­русь.

При осуществлении банковской деятельности необходимо соблюдать нижеперечисленные основные принципы:

• обязательность получения банками специального разре­шения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

• независимость банков в своей деятельности, невмеша­тельство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

• разграничение ответственности между банками и государ­ством;

• обязательность соблюдения установленных Националь­ным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчи­вости банковской системы Республики Беларусь;

• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Банковские операции можно классифицировать следу­ющим образом (рис. 2).



Рис. 2.  Классификация банковских операций
Прежде чем приступить к размещению денежных средств, банк должен сформировать ресурсы, за счет которых он и бу­дет совершать активные операции. В силу этого пассивные банковские операции имеют для банка исключительное значе­ние и носят первичный характер по отношению к активным операциям. 

Банк вправе совершать и другие банковские операции и ви­ды деятельности:

• расчетное и (или) кассовое обслуживание;

• валютно-обменные операции;

• операции с драгоценными металлами и камнями (купля-продажа, привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

• выдача банковских гарантий;

• доверительное управление денежными средствами по до­говору доверительного управления денежными средствами;

• инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денеж­ных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

• предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.).

Кроме того, банки могут выполнять в соответствии с зако­нодательством Республики Беларусь поручительство за треть­их лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денеж­ной форме, доверительное управление драгоценными метал­лами и (или) драгоценными камнями, лизинговую деятель­ность, оказывать консультационные и информационные услу­ги, выпускать ценные бумаги и совершать операции с ними и т.д.

Банковским законодательством определено, что банки не вправе осуществлять производственную и (или) торговую дея­тельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, и страховую деятельность в качестве страховщиков.

Деятельность банков направляется банковским законода­тельством Республики Беларусь, которое представляет собой систему нормативных правовых актов, регулирующих отноше­ния, возникающие при осуществлении банковской деятель­ности, и устанавливающих права, обязанности и ответствен­ность субъектов и участников банковских правоотношений. Банковское законодательство определяет принципы банков­ской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, выстраивает отношения между ними, а так­же устанавливает порядок создания, деятельности, реоргани­зации и ликвидации банков.

К актам банковского законодательства относятся:

• законодательные акты Республики Беларусь;

• распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

• постановления Правительства Республики Беларусь;

• нормативные правовые акты Национального банка Рес­публики Беларусь;

• нормативные правовые акты, принимаемые Националь­ным банком совместно с Правительством Республики Бела­русь или республиканскими органами государственного управления.

Исключительное место в системе банковского законода­тельства занимает Банковский кодекс Республики Беларусь.

4. Виды и роль небанковских кредитно-финансовых организаций
Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализированными (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями. Конечно, основной фи­нансовый посредник на рынке — это банки. Однако посредни­ческие функции могут выполнять и другие финансовые органи­зации. Нормальному функционированию финансовых рынков препятствует много проблем (например, ложный выбор партне­ра, недобросовестное поведение партнера, риски вложения средств и др.). Правильно выбранные кредитно-финансовые посредники могут уменьшить значимость этих проблем.

При наличии в стране многих финансовых посредников граждане с относительно небольшими сбережениями могут направить свои средства на денежный рынок, предоставив их в распоряжение заслуживающего доверие посредника, не обяза­тельно банка. Тем самым они снижают потери, связанные с неправильным выбором.

Финансовые посредники, в том числе и банки, играют клю­чевую роль в обеспечении экономической эффективности, пос­кольку облегчают переход средств от кредиторов к кредитопо­лучателям. В отсутствие хорошо функционирующих финансо­вых посредников экономика не сможет должным образом реа­лизовать свой потенциал.

Небанковские кредитно-финансовые организации обслужи­вают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживает­ся (недостаточно обслуживается) банковской системой. К ним можно отнести:

•   лизинговые компании;

•   ссудо-сберегательные общества;

•   кредитные союзы и кооперацию;

•   инвестиционные компании (фонды);

•   страховые общества;

•   взаимные (паевые) фонды;

•   пенсионные фонды;

•   инкассаторские фирмы;

•   ломбарды;

•   организации финансовых рынков;

•   трастовые компании;

•   расчетные, клиринговые центры;

•   пункты проката;

•   дилинговые предприятия;

•   иные кредитно-финансовые организации.

Функционирование разнообразных небанковских кредитно-финансовых организаций обосновывается рядом аргументов:

•   расширение сети таких организаций должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств государственных, акцио­нерных, частных предприятий и организаций, населения в це­лях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите;

•   клиентуре предлагаются новые нестандартные услуги;

•   благодаря расширению услуг финансовых посредников на фондовом рынке этот рынок развивается;

•   кредитные отношения приходят в соответствие с рыноч­ными отношениями;

•   вся кредитная система (и не только банки) содействует быс­трейшему развитию экономики, повышению ее эффективности;

•   создается здоровая конкуренция в кредитной сфере.

Небанковские кредитно-финансовые организации ориенти­руются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. Их деятельность концентрируется в боль­шинстве своем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставлении специфичес­ких услуг специфической клиентуре.

Небанковские кредитно-финансовые организации имеют прак­тически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи свя­занными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они руководствуются банковским законодательством и требования­ми центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других зако­нов и соответствующих ведомств.

Для Республики Беларусь характерен процесс становления небанковских кредитно-финансовых организаций, перечень ко­торых относительно небольшой (лизинговые компании, инвес­тиционные фонды, страховые общества, валютно-фондовая бир­жа, ломбарды и др.). В Беларуси отдельные небанковские кре­дитно-финансовые организации имеют право осуществлять не­которые банковские операции и виды деятельности, предусмот­ренные Банковским кодексом Республики Беларусь, за исклю­чением следующих банковских операций: привлечения денеж­ных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (де­позиты); размещения привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты; открытия и ведения банковских счетов физических и (или) юридических лиц. Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небан­ковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком. Такие организации подлежат государ­ственной регистрации в Национальном банке в порядке, уста­новленном для банков, и получают лицензии на осуществление банковской деятельности в зависимости от организационно-пра­вовой формы организации и деятельности, которую они будут осуществлять.

Небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества и осуществляет свою деятель­ность в порядке, установленном законодательством Республи­ки Беларусь.


Заключение
Кредитные операции - это отношения по предоставле­нию кредитором кредитополучателю определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и воз­вратности.

Кредит широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как фор­мирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения.

Субъектами кредитных отношений в области банков­ского кредитования являются юридические лица, индиви­дуальные предприниматели, физические лица, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитодатель и креди­тополучатель.

Непосредственным условием выдачи кредита является оценка кредитоспособности. Анализ кредитоспособности кредитополучателя включает в себя несколько этапов:

1.  Нефинансовый анализ предприятия;

2.  Экономический анализ проекта;

3.  Финансовый анализ предприятия.

Кредиты банков можно классифицировать по различным критериям.

По видам кредитополучателей: персональные (физиче­ским лицам на удовлетворение личных потребностей) и де­ловые (выдаваемые предприятиям, компаниям для финан­сирования процесса производства и сбыта продукции).

По отраслевому признаку кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяй­ства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования: краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (от одного года до пяти лет).

По срокам погашения: срочные кредиты (срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время); отсро­ченные или пролонгированные (срок погашения которых от­несен банком на более поздний период по просьбе клиента); просроченные (не возвращенные кредитополучателем в уста­новленные кредитным договором сроки).

Исходя из наличия качества и характера обеспечения кредиты делятся на: бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут высту­пать как залог товарно-материальных и финансовых ценно­стей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой органи­зацией.

В зависимости от целей кредитования: кредиты для це­лей, связанных с созданием и движением оборотных (теку­щих) или внеоборотных (долгосрочных) активов; кредиты на потребительские цели.

По способу выдачи: платежные и компенсационные (в первом случае банковский кредит направляется непосредст­венно на оплату расчетно-денежных документов, предъяв­ленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым меро­приятиям, во втором случае кредит направляется на теку­щий (расчетный) счет кредитополучателя для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в то­варно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом).

По методам погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые еди­новременно (на одну определенную дату).

По методу взимания процентов: кредиты с уплатой про­центов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

По видам открываемого счета: кредиты, предоставляе­мые с отдельных (простых) ссудных счетов, со специальных ссудных счетов и единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике конто­коррентом.

По видам валют: кредиты, предоставляемые в иностран­ной валюте и кредиты, предоставляемые в национальной валюте.

Кредитная систе­ма - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, выполня­ющих специфические функции по аккумуляции и распределению де­нежных средств. Кредитная система развитых стран состоит из цен­трального, коммерческих банков, специализированных кредит­но-финансовых учреждений. Особое место в ней занимает централь­ный банк.

Особое положение центральных банков в кредитной системе про­является в том, что они не ставят перед собой цели получения макси­мальной прибыли и не конкурируют в сфере бизнеса с коммерчески­ми банками. Они, как правило, не обслуживают население, предприя­тия. Эти функции выполняют коммерческие банки.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы. Сов­ременные банки организованы, как правило, в форме акционерного предприятия. Они выполняют следующие функции: прием и хране­ние депозитов вкладчиков; выдача средств со счетов и выполнение перечислений; размещение аккумулированных денежных средств путем выдачи ссуд, покупки ценных бумаг и т.д. Соответственно опе­рации банков делятся на три группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и посреднические (выпол­нение операций по поручению клиентов).

Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализированными (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями. Конечно, основной фи­нансовый посредник на рынке — это банки. Однако посредни­ческие функции могут выполнять и другие финансовые органи­зации. Нормальному функционированию финансовых рынков препятствует много проблем (например, ложный выбор партне­ра, недобросовестное поведение партнера, риски вложения средств и др.). Правильно выбранные кредитно-финансовые посредники могут уменьшить значимость этих проблем.

При наличии в стране многих финансовых посредников граждане с относительно небольшими сбережениями могут направить свои средства на денежный рынок, предоставив их в распоряжение заслуживающего доверие посредника, не обяза­тельно банка. Тем самым они снижают потери, связанные с неправильным выбором.

Финансовые посредники, в том числе и банки, играют клю­чевую роль в обеспечении экономической эффективности, пос­кольку облегчают переход средств от кредиторов к кредитопо­лучателям. В отсутствие хорошо функционирующих финансо­вых посредников экономика не сможет должным образом реа­лизовать свой потенциал.

Небанковские кредитно-финансовые организации обслужи­вают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживает­ся (недостаточно обслуживается) банковской системой.




Словарь
Кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возврат­ного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования (продавцом и поку­пателем) и имеет вид предоставления отсрочки платежа за то­вар или услуги. Отсрочка платежа оформляется векселем.

Банковский кредит представляет собой экономические от­ношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Государственный кредит отражает отношения по поводу ак­кумуляции государством денежных средств на началах возв­ратности для финансирования государственных расходов.

Потребительский кредит отражает отношения между кредитодателем и населением по поводу удовлетворения потреби­тельских нужд.

Международный кредит – экономические отношения меж­ду кредитодателем и кредитополучателем, находящимися в разных государствах.

Кредитная система характеризуется совокупно­стью банковских и других кредитных учреждений, правовыми фор­мами организации и подходами к осуществлению кредитных опера­ций.

Банковская система  – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.


Список использованных источников
1.      Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; под ред. Г.И. Кравцовой. − Минск: БГЭУ, 2007. − 444 с.

2.      Макроэкономика: учеб. пособие / М.И. Плотницкий, Э.И. Лобкович, М.Г. Муталимов [и др.]; под ред. М.И. Плотницкого. − Москва: Новое знание, 2004. − 462 с.

3.      Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов. − Минск: Книжный Дом, Мисанта, 2005. − 512 с.

4.      Экономическая теория: учеб. пособие / Н.И. Базылев, С.П. Гурко, М.Н. Базылева [и др.]; под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко. − Минск: Книжный Дом, Экоперспектива, 2005. − 637 с.

5.      www.nbrb.by – официальный сайт Национального банка РБ.