Реферат Расчёт экономических параметров предприятия

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Имя

Выберите тип работы:

Принимаю Политику конфиденциальности

Скидка 25% при заказе до 20.9.2024

Оглавление
Техническое задание……………………………………………………………3

Исходные данные……………………………………………………………….4
Задание
1. Определение необходимого количества оборудования (станков и верстаков)……………………………………………………………………….8

2. Расчёт потребного количества рабочих, ИТР, СКП и МОП……………..12

3. Схема управления проектируемого цеха и её обоснование……………...16

4. Расчёт основной и дополнительной площади цеха……………………….19

5. Расчёт капитальных затрат на строительство цеха и его

Оборудование…………………………………………………………………..20

6. Расчёт затрат на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия………………………………………………………………………….24

7. Расчёт годового фонда зарплаты всех категорий работников……………30

8. Расчёт цеховых расходов, сметы затрат на производство и калькуляции цеховой себестоимости изготовления одного блока………………………...40

9. Расчёт основных технико–экономических показателей работы цеха…...57
Список литературы…………………………………………………………….63
Техническое задание:
1.           Определить необходимое количество оборудования (станков, верстаков) в соответствии с заданным технологическим процессом. Принять работу оборудования в две смены.

2.           Рассчитать численность основных рабочих и слесарей (исходя из трудоёмкости выпуска с учётом коэффициента многостаночности), вспомогательных рабочих, инженерно-технических работников (ИТР), счётно-контрольного (СКП) и младшего обслуживающего персонала (МОП).

3.           Составить и обосновать схему управления проектируемого цеха в зависимости от типа производства, масштаба выпуска, сложности обрабатываемых изделий степени централизации выполнения основных функций управления.

4.           Рассчитать основную и дополнительную площади цеха.

5.           Определить капитальные затраты на строительство здания цеха и его оборудование.

6.           Подсчитать затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия.

7.           Подсчитать годовой фонд заработной платы для всех категорий работников:

            для основных рабочих – по трудоёмкости выпуска и среднему разряду работ;

            для вспомогательных рабочих – в соответствии с численностью и средним разрядом рабочих;

            для ИТР, СКП и МОП в соответствии с составленным штатным расписанием ИТР, СКП и МОП.

8.           Составить смету цеховых косвенных расходов (рассчитать по статьям), смету затрат на производство и калькуляцию цеховой себестоимости изготовления одного изделия.

9.           Рассчитать основные технико-экономические показатели работы цеха.
Исходные данные (вариант 6)
Данные для проектирования цеха

Показатели	Значения	Коэффициент многостаночности
Годовая производственная программа (тыс. шт.)	11,0
Станкоёмкость работ на одно изделие (ст./ч):
слесарные III разряда	45	1,0
монтажные IV разряда	40	1,0
наладочные V разряда	8	1,0
сверлильные II разряда	5	1,3
токарно-револьверные III разряда	9	1,3
фрезерные III разряда	6	1,3
автоматные III разряда	5	2,5
прочие станочные работы III разряда	9	1,3
Норма времени на одну деталь (мин):
токарная IV разряда	25
фрезерная III разряда	15
сверлильная II разряда	10
слесарная III разряда	10
Потребляемое количество материала на одно изделие:
стали и стального литья (кг)	2,2
цветных металлов (кг)	3,5
пластмасс (кг)	1,3
диодов разных (шт.)	25
триодов (шт.)	25
сопротивлений (шт.)	15
конденсаторов (шт.)	10
проводов разных (м)	80
прочих материалов (руб.)	4
*Вес отходов составляет 15% от чёрного веса*
Отклонение уточнённой площади цеха от расчётной	+50
Остатки нереализованной готовой продукции (тыс. руб.)
на начало года	350
на конец года	450

Дополнительные справочные и нормативные данные:

Данные для расчёта задания:
Высота цеха (м)	5,5
Площадь, занимаемая одним станком (м²)	16,5
Площадь, занимаемая одним верстаком (м)	4,5
Площадь прочих помещений в процентах к общей площади всех станков и верстаков цеха	25%
Данные для расчёта капитальных затрат:
Цена м³ здания (руб.)	10
Средняя цена одного станка (тыс. руб.)	6,0
Средняя цена одного верстака (руб.)	80
Средняя мощность электродвигателя станка (кВт)	5
Затраты на транспортные расходы в процентах от первоначальных затрат на приобретение оборудования	10%
Затраты на инвентарь в процентах от первоначальных затрат на приобретение оборудования	5%
Затраты на инструмент со сроком службы менее года в процентах от первоначальных затрат на приобретение оборудования	2,5%
Затраты на инструмент и приспособления со сроком службы более года в % от первоначальных затрат на приобретение оборудования	6%
Хозяйственный инвентарь на одного рабочего (руб.)	10
Хозяйственный инвентарь на одного ИТР и СКП (руб.)	25

Персонал цеха:
Продолжительность смены (ч)	8
Продолжительность рабочей недели (ч)	41
Количество смен в сутки	2
Средняя продолжительность отпуска для рабочих (дни)	18
Средняя продолжительность отпуска для инженерно-технического персонала (дни)	24
Средняя продолжительность отпуска для счётно-контрольного и младшего персонала (дни)	18
Невыходы по болезни и другим причинам в процентах от номинального времени	10%
Количество вспомогательных рабочих в процентах от числа основных рабочих	15…18%
Средний разряд рабочих	3…4
Средний тарифный разряд основных рабочих	3,2

Средний тарифный разряд вспомогательных рабочих	3,5
Процент выполнения норм выработки	110%
Доплата в процентах от тарифного фонда заработной платы основным производственным рабочим	30%
Доплата в процентах от тарифного фонда заработной платы вспомогательным рабочим	20%
Тарифная часовая ставка рабочих сдельщиков первого разряда на станочных работах (руб.)	0,686
Тарифная часовая ставка рабочих повременщиков первого разряда на станочных работах (руб.)	0,607

Тарифные коэффициенты по разрядам для рабочих предприятий машиностроения

	VI
Сдельщики, повременщики 1,0 1,08 1,20 1,32 1,50	1,71

Цены на материалы
Сортовая сталь и стальное литьё (руб./кг)	0,20
Цветные металлы (руб./кг)	0,80
Гетинакс (руб./кг)	2,85
Диоды (руб./шт.)	0,65
Триоды (руб./шт.)	0,45
Сопротивления (руб./шт.)	0,05
Конденсаторы (руб./шт.)	0,51
Провод разный (руб./м)	0,03
Отходы на 1 кг чёрных металлов (стружка) (коп.)	0,61
Отходы на 1 кг цветных металлов (коп.)	1,2

Цеховые косвенные расходы
Сжатый воздух на час работы оборудования (м³)	1.5
Цена на 1 м³ сжатого воздуха в зависимости от источника снабжения (руб.)	0,03…0,05
Цена киловатт-часа силовой энергии (руб.)	0,02
Норма освещённости цеха (Вт/м²)	15
Цена киловатт-часа осветительной энергии (руб.)	0,02
Удельный расход пара на 1 м³ здания (ккал/ч)	20
Тепло на отопление (руб. за 1 Гкал)	10
Затраты на смазочные и обтирочные материалы от основной зарплаты основных рабочих	2%
Цена 1 м³ Воды (руб.)	0,06

Потребность в воде для производственных целей в механических цехах на одного производственного рабочего в день (л)	20
Потребность в воде для бытовых нужд на одного работающего в смену (л)	25
Ежегодная амортизация от первоначальных затрат здания, сооружения	2,4%
Ежегодная амортизация от первоначальных затрат оборудования	10,3%
Ежегодная амортизация от первоначальных затрат инструмента и приспособлений со сроком службы более года	13%
Ежегодная амортизация от первоначальных затрат транспорта	26%
Ежегодная амортизация от первоначальных затрат инвентаря	13%
Вспомогательные материалы на текущий ремонт оборудования от первоначальных затрат на их приобретения	2%
Вспомогательные материалы на текущий ремонт транспортных средств от первоначальных затрат на их приобретения	5%
Вспомогательные материалы на текущий ремонт инструмента и приспособлений от первоначальных затрат на их приобретения	3%
Дополнительная зарплата основных рабочих (в процентах от основной зарплаты)	10%
Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих (в процентах от основной зарплаты)	8%
Дополнительная зарплата ИТР (в процентах от основной зарплаты)	18%
Дополнительная зарплата СКП (в % от основной зарплаты)	7%
Дополнительная зарплата МОП (в % от основной зарплаты)	4%
Отчисление на социальное страхование	14%
Расходы по охране труда от основного фонда зарплаты производственных рабочих (основных и вспомогательных)	2%
Канцелярские расходы на одного служащего ИТР и СКП (руб.)	25
Усовершенствование и изобретательство на одного работающего от основной заработной платы производственных рабочих	5%
Прочие расходы от фонда основной заработной платы всего промышленно-производственного персонала	5%

Выполнение задания

(вариант 2)
1.
Определение необходимого количества оборудования (станков и верстаков):
Определение необходимого количества станков:
, где
Т_с – станкоёмкость работ на одно изделие (ст./ч);

Н = 11000 (шт.) – годовая производственная программа;

Ф_д – 3954 (ч) – действительный годовой фонд работы станка в две смены;

П = 1,1 – коэффициент перевыполнения норм выработки.
Количество сверлильных станков:

Т_{С.сверл.} = 5 (ст./ч);

Количество токарных станков:

Т_С.ток. = 9 (ст./ч)

Количество фрезерных станков:
Т_С.фрез. = 6 (ст./ч)

Количество автоматов:
Т_С.авт. = 5 (ст./ч)

Количество дополнительных станков:

Т_С.доп. = 9 (ст./ч)

Общее число основных станков:

С_С = С_свер. + С_ток. + С_фрез. + С_авт. + С_доп.
С_С = 13 + 23 + 16 + 9 + 23 = 88 (шт.)
Количество станков для ремонта оборудования:

составляет 2,5 % от числа основных станков
С_{рем.обор.} = С_осн.∙ 2,5%

С_{рем.обор.} = 88 ∙ 2,5% = 2,3 ≈ 3 (шт.)
Количество станков для ремонта оснастки:

составляет 2% от числа основных станков
С_рем.ос. = С_осн. · 2%

С_рем.ос. = 88 · 2% = 1,76 ≈ 2 (шт.)
Количество заточных станков:

составляет 4% от числа основных станков
С_зат. = С_осн. · 4%

С_зат. = 88 · 4% = 3,52 ≈ 4 (шт.)
Общее число вспомогательных станков:
С_вспом. = С_{рем.обор.} + С_рем.ос. + С_зат.

С_вспом. = 3 + 2 + 4 = 9 (шт.)
Всего станков:
С = С_С + С_вспом.
С = 88 + 9 = 97 (шт.)
Определение необходимого количества верстаков:

, где
Т_Н – трудоёмкость работы в нормо-часах на одно изделие;

Н = 11000 (шт.) – годовая производственная программа;

Ф_раб. – 1793 (ч) – действительный годовой фонд рабочего времени;

S = 2 – количество смен;

П = 1,1 – коэффициент перевыполнения норм выработки.
Количество слесарных верстаков:
Т_Н.слес. = 45 (н/ч)

Количество монтажных верстаков:
Т_Н.монт. = 40 (н/ч)

Количество наладочных верстаков:
Т_Н.нал. = 8 (н/ч)

Всего верстаков:
С_В = С_В.слес. + С_В.монт. + С_В.нал.
С_В = 126 + 112 + 23 =261 (шт.)
Всего основного оборудования:
С_об. = С_С + С_В
С_об = 88 + 261 = 349 (шт.)
Оборудование механического цеха по изготовлению блоков радиозавода
таблица 2

Оборудование	Количество (шт.)
Станки
Сверлильные	13
Токарные	23
Фрезерные	16
Автоматы	13
Дополнительные	23
Всего основных:	88
Для ремонта оборудования	3
Для ремонта оснастки	2
Заточные	4
Всего вспомогательных:	9
Всего станков:	97

Верстаки
Слесарные	126
Монтажные	112
Наладочные	23
Всего верстаков:	261

Всего оборудования:	358

2.
Расчёт потребного количества рабочих ИТР, СКП и МОП:
Численность основных производственных рабочих:
, где
Т_С – станкоёмкость работ на одно изделие (ст./ч);

Н = 11000 (шт.) – годовая производственная программа;

М_Р – коэффициент многостаночности;

Ф_раб. = 1793 (ч) – действительный годовой фонд времени одного рабочего в одну смену;

П = 1,1 – коэффициент перевыполнения норм выработки.
Численность сверлильщиков:
Т_С.свер. = 5 (ст./ч)

М_{Р.сверл.} = 1,3

Численность токарей:
Т_С.ток. = 9 (ст./ч)

М_Р.ток. = 1,3

Численность фрезеровщиков:
Т_С.фрез. = 6 (ст./ч)

М_Р.фрез. = 1,3

Численность автоматчиков:

Т_С.авт. = 5 (ст./ч)

М_Р.авт. = 2,5

Численность других основных станочников:
Т_С.др. = 9 (ст./ч)

М_Р.др. = 1,3

Численность основных станочников:
Р_ос.ст. = Р_{осн.сверл.} + Р_{осн.ток.} + Р_{осн.фрез.} + Р_{осн.авт.} + Р_осн.др.
Р_осн.ст. = 22 + 39 + 26 + 22 + 39 =148 (чел.)

Р_{осн.ст .}≤ С_осн.∙ 2

148 ≤ 88 ∙ 2

148 ≤ 176

Условие выполняется

Проверка:

Численность слесарей, монтажников и наладчиков:
, где
Р_{сл.мон.нал.} – число слесарей, монтажников и наладчиков;

Т_Н – трудоёмкость работы слесарей, монтажников и наладчиков в нормо-часах на одно изделие;

Н = 11000 (шт.) – годовая производственная программа;

Ф_раб. = 1793 (ч) – действительный годовой фонд времени одного рабочего в одну смену;

П = 1,1 – коэффициент перевыполнения норм выработки.
Численность слесарей:
Т_Н.слес. = 45 (н/ч)

Численность монтажников:
Т_Н.мон. =40 (н/ч)

Численность наладчиков:
Т_Н.нал. = 8 (н/ч)

Всего основных рабочих:
Р_осн.= Р_{осн.сверл.} + Р_{осн.ток.} + Р_{осн.фрез} + Р_{осн.авт.} + Р_осн.др. + Р_слес. + Р_мон. + Р_нал.
Р_осн. = 148 + 251 + 224 + 45 = 668 (чел.)
Численность вспомогательных рабочих:
Р_всп. = Р_осн.· (15 ÷ 18% )

Р_всп. = 668 ∙ (0,15 ÷ 0,18) = 100,2 ÷ 120,24 = 100 ÷ 120 →100 (чел.)
Численность ИТР:
Р_ИТР. = Р_осн.· (8 ÷ 12%)

Р_ИТР. = 668 · (0,08 ÷ 0,12) = 53,44 ÷ 80,16 = 54 ÷ 81 → 54 (чел.)
Численность СКП:
Р_СКП = Р_осн.∙ (3 ÷ 4%)

Р_СКП = 668 ∙ (0,03 ÷ 0,04) = 20,04 ÷ 26,72 = 21 ÷ 27 → 21 (чел.)
Численность МОП:
Р_МОП = Р_осн. ∙ (1,2 ÷ 2%)

Р_МОП = 668 ∙ (0,012 ÷ 0,02) = 8,016 ÷ 13,36 = 9 ÷ 14 → 9 (чел.)
Количественный состав промышленно-производственного персонала цеха
таблица 3

Промышленно-производственный персонал	Количество (чел.)
Основные рабочие
Сверлильщики	22
Токаря	39
Фрезеровщики	26
Автоматчики	22
Другие основные станочники	39
Слесаря	251
Монтажники	224
Наладчики	45
Всего основных рабочих:	668
Вспомогательные рабочие	100
ИТР	54
СКП	21
МОП	9
Итого:	852

   Цех организационно и технологически обособленное звено предприятия, выполняющее либо определённую часть производственного процесса, либо полное изготовление какой – либо части выпускаемых предприятием изделий.

   Начальник цеха руководит работой цеха и лично отвечает за результат работы. Начальник цеха основного производства подчиняется непосредственно директору предприятия. Управление производственными участками цеха осуществляется начальником цеха через своих заместителей в трёх основных направлениях: техническом, производственном и экономическом.

   Технический отдел под руководством заместителя начальника цеха по подготовке производства осуществляет техническую подготовку производства, включающую: техническое нормирование труда, отработку технологии изготовления изделий, ремонт оборудования, энергообеспечение, контроль за качеством продукции и мероприятия по безопасности и гигиене труда.

   В технический отдел входят:

·        Технологическое бюро, осуществляющее внедрение в производство запроектированной технологии, соблюдение действующих технологических инструкций производственным персоналом, внедрение передовых методов труда, повышения уровня автоматизации и механизации производственных процессов, выявление и анализ брака, разработку и внедрение мероприятий по улучшению качества изделий.

·        Ремонтная служба во главе с механиком цеха, которая производит ремонт и профилактику оборудования, внедрение новых средств механизации и автоматизации производственного процесса.

·        Бюро инструментального хозяйства осуществляет планирование и организацию обеспечения инструментом; имеет свою кладовую, через которую организует рациональное хранение и выдачу инструмента рабочим производственных участков цеха; выполняет контроль за правильной эксплуатацией оснастки и её своевременный ремонт.

   Производственный отдел под руководством заместителя начальника цеха по производству осуществляет оперативное планирование производства, диспетчерское регулирование и непосредственное руководство производственным процессом.

В производственный отдел входят:

·        Планово – диспетчерское бюро, в ведении которого находятся: плановая группа, диспетчеры, склад готовой продукции, склад сырья и служба транспортировки полуфабрикатов и готовой продукции между производственными участками.

·        Производственные участки, во главе со старшими мастерами, руководящими сменными мастерами, в подчинении которых находятся бригады производственных рабочих.

   Экономический отдел под руководством начальником планово – экономического бюро осуществляет нормирование, учёт и анализ труда и заработной платы.

   В экономический отдел входят:

·        Планово – экономическое бюро, выполняющее экономическую подготовку производства изделий (калькуляцию затрат, определение и утверждение сметы расходов, формирование номенклатурного плана, разработку цен на продукцию цеха).

·        Бухгалтерия цеха ведёт документальный учёт производственно – хозяйственной деятельности цеха и участков, осуществляет расчёт фактической себестоимости изготовления продукции цеха, организует контроль за сохранностью и целесообразностью расходов материальных ресурсов цеха.

·        Контора цеха включает в свой штат счётно – конторский персонал: работников архива, кассира, секретаря-машинистку, табельщиков и т.д.
4.
Расчёт основной и дополнительной площади цеха:
Производственные площади участков цеха:
S = C · S_i, где
С – количество оборудования (станков и верстаков);

С_С = 97 (шт.) – количество станков;

С_В = 261 (шт.) – количество верстаков;

S_i – площадь, занимаемая единицей оборудования;

S_ст. = 16,5 (м²) – площадь, занимаемая одним станком;

S_вер. = 4,5 (м²) – площадь, занимаемая одним верстаком.
Производственные площади механических участков цеха:
S_C = C_C · S_CT

S_C = 97 · 16,5 = 1600,5 (м²)
Производственные площади сборочных участков цеха:
S_B = C_B ∙ S_B

S_B = 261 ∙ 4,5 = 1174,5 (м²)
Основные производственные площади участков цеха:
S_OC = S_C + S_B

S_OC = 1600,5 + 1174,5 = 2775 (м²)
Площади прочих помещений цеха:
S_пр = S_ос ∙ 25%

S_пр = 2775 ∙ 25% = 693,75 (м²)
Общая площадь цеха:
S = S _oc + S_пр

S = 2775 + 693,75 = 3468,75 (м²)
Уточнённая общая площадь цеха:
S_ут = S + S_откл

S_откл = +50

S_ут = 3468,75 + 50 = 3518,75 (м²)
Общая площадь цеха
                                                                                                                      таблица 4

Подразделения цеха	Единицы измерения	Площадь
Производственные площади механических участков цеха	м²	1 600 ,5
Производственные площади сборочных участков цеха	м²	1174,5
Основная производственная площадь	м²	2775
Площади прочих помещений цеха	м²	693,75
Общая площадь цеха	м²	3468,75
Уточнённая общая площадь цеха	м²	3518,75

5.
Расчёт капитальных затрат на строительство цеха и его оборудование

Первоначальные затраты на строительство здания:
Р_зд. = Ц_стр. · V, где

Р_зд. – затраты на строительство здания;

Ц_стр. = 10 (руб.) – цена строительства 1 м³ здания;

V – объём здания;

V = S_ут · h (м³)

S_ут = 3518,75 (м²) – уточнённая общая площадь цеха;

H = 5,5 (м) – высота здания.
Р_зд. = Ц_стр. · S_ут · h
Р_зд = 10 · 3518,75 · 5,5 = 193 531,25 (руб.)

{193 тысячи 531 рубля 25 копеек }
Затраты на строительство различных сооружений:

составляют 10% от затрат на строительство здания
Р_соор. = Р_зд ∙ 10%

Р_соор. = 193531,25 ∙ 0,1 = 19 353,12 (руб.)

{ 19 тысяч 353 рублей 12 копейки }

Общие затраты на строительство:

Р_стр. = Р_зд. + Р_соор.

Р_стр. = 193 531,25 + 19 353,12 = 212 884,37 (руб.)

{ 212 тысяч 884 рубля 37 копеек }
Затраты на приобретение станочного оборудования:
Р_об = С ∙ Ц_ст + С_В ∙ Ц_вер, где
Р_об – цена всего оборудования;

С = 97 (шт.) – общее количество станков;

С_В = 261 (шт.) – общее количество верстаков;

Ц_ст = 6000 (руб.) – средняя цена одного станка;

Ц_вер = 80 (руб.) – средняя цена одного верстака.
Р_об = 97 ∙ 6000 + 261 ∙ 80 = 582 000 + 20 880 = 602 880,0 (руб.)

{ 602 тысячи 880 рублей 00 копеек }
Затраты на упаковку, доставку и монтаж оборудования:

составляют 10% от Р_об
Р_у.д.м. = Р_об ∙ 10%

Р_у.д.м. = 602 880,0 ∙ 0,1 = 60 288,0 (руб.)

{ 60 тысяч 288 рублей 00 копеек }
Первоначальные затраты на приобретение оборудования:
Р_п = Р_об + Р_у.д.м.

Р_п = 602 880,0 + 60 288,0 = 663 168,0 (руб.)

{663 тысячи 168 рублей 00 копеек }
Затраты на приобретение производственного инвентаря:
Р_инв. = Р_п ∙ 5%

Р_инв. = 663 168,0 ∙ 0,05 = 33 158,4 (руб.)

{ 33 тысячи 158 рублей 40 копеек }
Затраты на приобретение хозяйственного инвентаря :
Р_хоз. = Ц_хоз.р. ∙ (Р_осн + Р_всп + Р_МОП) + Ц_{хоз.ИТР.СКП.}∙ (Р_ИТР + Р_СКП), где
Ц_хоз.р. = 10 (руб.) – цена хозяйственного инвентаря на одного рабочего;

Ц_{хоз.ИТР.СКП.} = 25 (руб.) – цена хозяйственного инвентаря на одного работника ИТР и СКП;

Р_осн = 668 (чел.) – количество основных рабочих;

Р_всп = 100 (чел.) – количество вспомогательных рабочих;

Р_МОП = 9 (чел.) – количество МОП;

Р_ИТР = 54 (чел.) – количество ИТР;

Р_СКП = 21 (чел.) – количество СКП.
Р_хоз = 10 ∙ (668 + 100 + 9) + 25 ∙ (54 + 21) = 10 ∙ 777 + 25 ∙ 75 = 7770 + 1875 = 9645,0 (руб.)

{9 тысяч 645 рублей 00 копеек }
Затраты на приобретение транспортных средств:
Р_т.с. = Р_п ∙ 10%

Р_т.с. = 663 168,0 ∙ 0,1 = 66 316,8 (руб.)

{ 66 тысяч 316 рубля 80 копеек }

Затраты на приобретение инструмента и приспособлений со сроком службы более года:
Р_{инстр.б1} = Р_п ∙ 6%

Р_{инстр.б1} = 663 168,0 ∙ 0,06 = 39 790,08 (руб.)

{39 тысячи 790 рубля 08 копеек }
Затраты на приобретение инструмента, приспособлений, инвентаря:
Р_{инв.пр.инстр.} = Р_инв. + Р_хоз. + Р_инср.б1

Р_{инв.пр.инстр.} = 33 158,4 + 9 645,0 + 39 790,08 = 82 593,48 (руб.)

{82 тысячи 593 рублей 48копеек }
Всего балансовая стоимость основных фондов:
Ф_о = Р_п + Р_т.с. + Р_{инв.пр.инстр.} + Р_стр.

Ф_о = 663 168,0 + 66 316,8 + 82 593,48 + 212 884,37 = 942 369,17 (руб.)

{942 тысячи 369 рубля 17 копеек }
Расчёт капиталовложений на создание производственных основных фондов цеха
таблица 5

Вид основных фондов	Кол – во (шт.) (м³)	Прейску- рантная цена за 1 шт. (руб.)	Итого (руб.)	Затраты на транспорт монтаж, установку (руб.)	Стоимость основных фондов (руб.)
Станки основного производства	95	6 000	528 000	52 800	585 000
Станки вспомогательного производства	9	6 000	54 000	5 400	59 400
Итого на станки:	97	6 000	582 000	58 200	644 400
Верстаки основного производства	261	80	20 280	2 028	21 720
Итого на оборудование:	358	ср.ц ≈ 2 034,36	602 880	60 288	663 168
Транспортные средства	10% от первоначальных затрат				66 316,8
Инвентарь	5% от первоначальных затрат				33 158,4
Инструмент и приспособл. со сроком службы более года	6% от первоначальных затрат				39 790,08
Хоз. инвентарь на рабочих и МОП	777	10	7 770	…	7 770
Хоз. инвентарь на рабочих и ИТР и СКП	75	25	1 875	…	1 875
Итого:	852	ср.ц ≈ 11,31	9 645	…	193 168,52
Стоимость здания	19 353,12	10	193 531,25	…	193 531,25
Стоимость сооружений	10% от затрат на строительство здания				19 353,12
Итого на строительство:	…				212 884,37
Всего балансовая стоимость основных фондов:	942 369,17 (руб.) 942 тыс. 369 руб. 17 коп.

6.
Расчёт затрат на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия:

Стоимость основных материалов:

М_о = (1 + γ) · Σ (Q_i ∙ P_i – q_i · p_i), где
Q_i – чёрный вес i металла;

P_i – средняя стоимость металла;

q_i – 15% вес отходов;

p_i – стоимость реализованных отходов;

Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа;

γ – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

(1 + γ) = 1,03
Стоимость стали и стального литья:

Q_ст = 2,2 (кг);

Р_ст = 0,2 (руб./кг);

q_ст = 2,2 · 15% = 2,2 · 0,15 = 0,33 (кг)

p_i = 0,0061 (руб./кг);
М_{о ст.} = 1,03 · (2,2 · 0,2 – 0,33 ∙ 0,0061) = 1,03 ∙ (0,44 – 0,002013) =

= 1,03 ∙ 0,437987 = 0,4511266 (руб.)
На годовую программу:
М_ОН.ст. = М_о.ст. ∙ Н

М_ОН.ст. = 0,4511266 ∙ 11 000 = 4 962,39 (руб.)

{ 4 тысячи 962 рубль 39 копейки }
Стоимость цветных металлов:
Q_ц.м. = 3,5 (кг);

Р_ц.м. = 0,80 (руб./кг);

q_ц.м. = 3,5 ∙ 15% = 3,5 ∙ 0,15 = 0,525 (кг)

р_ц.м. = 0,012 (руб./кг)
М_о.ц.м. = 1,03 ∙ (3,5 ∙ 0,8 – 0,525 ∙ 0,012) = 1,03 ∙ (2,8 – 0,0063) =

= 1,03 ∙ 2,7937 = 2,877511 (руб.)

На годовую программу:
М_ОН.ц.м. = М_о.ц.м. ∙ Н

М_ОН.ц.м. = 2, 877511 ∙ 11 000 = 31 652,21 (руб.)

{ 31 тысяча 652 рубля 21 копеек }
Стоимость пластмасс:
Q_пласт. =1,3 (кг);

P_пласт. = 2,85 (руб./кг);

q_пласт. = 1,3 ∙ 15% = 1,3 · 0,15 = 0,195 (кг);

p_пласт. = 0,0 (руб./кг)
M_{О пласт.} = 1,03 · (1,3 · 2,85 – 0,195 · 0,0) = 1,03 · (3,705 – 0) =

= 1,03 · 3,705 = 3,81615 (руб.)
На годовую программу:

М_{О Н.пласт.} = М_{О пласт.} · Н

М_{О Н.пласт.} = 3,81615 · 11 000 = 41 977,65 (руб.)

{41 тысяча 977 рублей 65 копеек}
Стоимость основных материалов:
М_О = М_{О ст.} + М_{О ц.м.} + М_{О пласт.}

М_О = 0,4511266 + 2,877511 + 3,81615 = 7,1447876 (руб.)
На годовую программу:
М_{О Н} = М_О ∙ Н

М_{О Н} = 7,1447876 ∙ 11 000 = 78 592,66 (руб.)

{78 тысяч 592 рубля 66 копейки}
Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий:
М_П.К. = (1 + γ) ∙ Q_i ∙ P_i, где
(1 + γ) = 1,03, где γ = 3% - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

Q_i – количество полуфабрикатов и комплектующих изделий (шт.);

P_i – стоимость единицы полуфабриката или комплектующего (руб.);

Н – 11 000 (шт.) – годовая производственная программа.
Стоимость диодов:
Q_д =25 (шт.);

Р_д = 0,65 (руб./шт);
М_П.К.д. = 1,03 ∙ (25 ∙ 0,65) = 1,03 ∙ 16,25 = 16,7375 (руб.)
На годовую программу:

М_П.К.Н.д = М_П.К.д. ∙ Н

М_П.К.Н.д. = 16,7375 ∙ 11 000 = 184 112,5 (руб.)

{184 тысячи 112 рублей 50 копеек}
Стоимость триодов:
Q_тр =25 (шт.);

Р_тр = 0,45 (руб./шт);
М_П.К.тр. = 1,03 ∙ (25 ∙ 0,45) = 1,03 ∙ 11,25 = 11,5875 (руб.)
На годовую программу:

М_{П.К.Н.тр} = М_П.К.тр. ∙ Н

М_{П.К.Н.тр.} = 11,5875 ∙ 11 000 = 127 462,5 (руб.)

{127 тысяч 462 рублей 50 копеек}
Стоимость сопротивлений:
Q_сопр. =15 (шт.);

Р_сопр. = 0,05 (руб./шт);
М_{П.К.сопр.} = 1,03 ∙ (15 ∙ 0,05) = 1,03 ∙ 0,75 = 0,7725 (руб.)
На годовую программу:

М_{П.К.Н.сопр} = М_{П.К.сопр.} ∙ Н

М_{П.К.Н.сопр.} = 0,7725 ∙ 11 000 = 8 497,5 (руб.)

{8 тысяч 497 рублей 50 копеек}
Стоимость конденсаторов:
Q_конд. = 10 (шт.);

Р_конд. = 0,51 (руб./шт);
М_{П.К.конд.} = 1,03 ∙ (10 ∙ 0,51) = 1,03 ∙ 5,1 = 5,253 (руб.)
На годовую программу:

М_{П.К.Н.конд} = М_{П.К.конд.} ∙ Н

М_{П.К.Н.конд.} = 5,253 ∙ 11 000 = 57 783,0 (руб.)

{57 тысяч 783 рублей 00 копеек}
Стоимость проводов разных:
Q_пров = 80 (шт.);

Р_пров = 0,03 (руб./шт);
М_{П.К.пров.} = 1,03 ∙ (80 ∙ 0,03) = 1,03 ∙ 2,4 = 2,472 (руб.)
На годовую программу:

М_{П.К.Н.пров} = М_{П.К.пров.} ∙ Н

М_{П.К.Н.пров.} = 2,472 ∙ 11 000 = 27 192,0 (руб.)

{27 тысяч 192 рублей 00 копеек}
Стоимость прочих материалов:
Q_проч = 4 (шт.);
М_{П.К.проч.} = 1,03 ∙ 4 = 4,12 (руб.)
На годовую программу:

М_{П.К.Н.проч} = М_{П.К.проч.} ∙ Н

М_{П.К.Н.проч.} = 4,12 ∙ 11 000 = 45 320,0 (руб.)

{45 тысяч 320 рублей 00 копеек}
Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий:

М_П.К. = М_П.К.д. + М_П.К.тр. + М_{П.К.сопр.} + М_{П.К.конд.} + М_{П.К.пров.} + М_{П.К.проч.}
М_П.К. = 16,7375 + 11,5875 + 0,7725 + 5,253 + 2,472 + 4,12 =

= 40,9425 (руб.)
На годовую программу:
М_П.К.Н. = М_П.К. · Н

М_П.К.Н. = 40,9425 · 11 000 = 450 367,5 (руб.)
Всего затрат на материалы, полуфабрикаты и комплектующие:
М_ИТОГ = М_О + М_П.К.

М_ИТОГ = 7,1447876 + 40,9425 = 48,087287 (руб.)
На годовую программу:
М_Г.П. = М_ИТОГ · Н

М_Г.П. =48,087287 · 11 000 = 528 960,15 (руб.)

{528 тысяч 960 рублей 15 копейки}
Затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия.
таблица 6

Материалы и комплектую -щие изделия	На единицу продукции									Стоимость материалов и комплектую-щих изделий на годовую программу с учётом γ (руб.)
	Кол-во материала	Отходы		Средняя цена (руб.)		Стоимость материалов и комплектующих изделий (руб.)
	Кол-во материала	%	кг	Материала	Отходов	Материалов в чёрном весе	Отходов	Материалов в чистом весе	С учётом транспортно-заготовительных расходов
Сталь и Стальное литьё (кг)	2,2	15	0,33	0,2	0,0061	0,44	0,002013	0,437987	0,451126	4 962,39
Цветные металлы (кг)	3,5	15	0,525	0,80	0,012	2,8	0,0063	2,7937	2,877511	31 652,21
Пластмассы (кг)	1,3	15	0,195	2,85	-	3,705	0,0	-	3,81615	41 977,65
Диоды (шт.)	25	-	-	0,65	-	16,25	-	16,25	16,7375	184 112,5
Триоды (шт.)	25	-	-	0,45	-	11,25	-	11,25	11,59	127 462,5
Сопротивления (шт.)	15	-	-	0,05	-	0,75	-	0,75	0,7725	8 497,5
Конденсаторы (шт.)	10	-	-	0,51	-	5,1	-	5,1	5,253	57 783,0
Провод (м)	80	-	-	0,03	-	2,4	-	2,4	2,472	27 192,0
Прочие материалы (руб.)	4,0	-	-	5,0	-	4,0	-	4,0	4,12	45 320,0
Итого:	7 кг; 75 шт; 80 м.	15	1,05	10,54	0,0181	46,69	0,008313	42, 981687	48,089587	528 959,75

7. Расчёт годового фонда зарплаты всех категорий работников:
Основной фонд заработной платы основных производственных рабочих:
ОФ_осн = Σ ∙ (Ф_осн._i + Ф_{доп.осн.}_i), где
Ф_осн._i – тарифный годовой фонд заработной платы основных рабочих-сдельщиков на i-ой работе;

Ф_осн._i = Ч ∙К_ср ∙ Т_т

Ф_{доп.осн.}_i = 30% от тарифного фонда зарплаты-доплаты основным производственным рабочим на i-ой работе;

Ч = 0,686 (руб.) – часовая тарифная ставка I разряда;

К_ср – тарифный коэффициент среднего разряда работы;

К_ср = К_м + (К_б – К_м) ∙ (Р_ср – Р_м)

К_м = 1,2 меньший из двух смежных тарифных коэффициентов;

К_б = 1,32 – больший из двух смежных тарифных коэффициентов;

Р_ср = 3,2 – средний тарифный разряд рабочих-сдельщиков;

Р_м = 3,0 – тарифный разряд, соответствующий меньшей из двух смежных тарифных ставок;

Т_т – трудоёмкость в н/ч.

, где
Т_с – станкоёмкость работ на одно изделие (ст./ч);

Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа;

М_р – коэффициент многостаночности;

ДЗ_осн = 10% от основной зарплаты – дополнительная зарплата основных рабочих;

ОСС_осн = 14% от суммы основной и дополнительной зарплаты – отчисления на социальное страхование основных рабочих;

ГФ_осн – годовой фонд зарплаты основных рабочих.
ГФ_осн = ОФ_осн + ДЗ_осн + ОСС_осн

Основной фонд зарплаты сверлильщиков:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.свер. = 5 (ст./ч)

М_р.свер. = 1,3

Т_т.свер.= (н/ч)

Ф_осн._i = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 42 307,69 = 35 524,24 (руб.)

Ф_{доп.осн.сверл.} = Ф_{осн.свер.} ∙ 30% = 35 524,24 ∙ 0,3 = 10 657,27 (руб.)

ОФ_{осн.свер.} = Ф_{осн.свер.} + Ф_{доп.осн.свер.}

ОФ_{осн.свер.} = 35 524,24 + 10 657,27= 46 181,51 (руб.)
Основной фонд зарплаты токарей:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.ток. = 9 (ст./ч)

М_р.ток. = 1,3

Т_т.ток.= (н/ч)

Ф_осн._i_ток = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 76 153,85= 63 943,64 (руб.)

Ф_{доп.осн.ток.} = Ф_{осн.ток.} ∙ 30% = 63 943,64 ∙ 0,3 = 19 183,09 (руб.)

ОФ_{осн.ток.} = Ф_{осн.ток.} + Ф_{доп.осн.ток.}

ОФ_{осн.ток.} = 63 943,64 + 19 183,09 = 83 126,73 (руб.)

Основной фонд зарплаты фрезеровщиков:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.фрез. = 6 (ст./ч)

М_р.фрез. = 1,3

Т_т.фрез.= (н/ч)

Ф_осн._i_фрез. = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 50 769,23 = 42 629,09 (руб.)

Ф_{доп.осн.фрез.} = Ф_{осн.фрез.} ∙ 30% = 42 629,09 ∙ 0,3 = 12 788,73 (руб.)

ОФ_{осн.фрез.} = Ф_{осн.фрез.} + Ф_{доп.осн.фрез.}

ОФ_{осн.фрез.} = 42 629,09 + 12 788,73 = 55 417,82 (руб.)
Основной фонд зарплаты автоматчиков:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.авт. =5 (ст./ч)

М_р.авт. = 2,5

Т_т.авт.= (н/ч)

Ф_{осн.авт.} = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 22 000 = 18 472,61 (руб.)

Ф_{доп.осн.авт.} = Ф_{осн.авт.} ∙ 30% = 18 472,61 ∙ 0,3 = 5 541,78 (руб.)

ОФ_{осн.авт.} = Ф_{осн.авт.} + Ф_{доп.осн.авт.}

ОФ_{осн.авт.} = 18 472,61 + 5 541,78 = 24 014,39 (руб.)
Основной фонд зарплаты других основных станочников:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.др. = 9 (ст./ч)

М_р.др. = 1,3

Т_т.др.= (н/ч)

Ф_осн.др. = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 76 153,84 = 63 943,64 (руб.)

Ф_{доп.осн.др.} = Ф_осн.др. ∙ 30% = 63 943,64 ∙ 0,3 = 19 183,09 (руб.)

ОФ_осн.др. = Ф_осн.др. + Ф_{доп.осн.др.}

ОФ_осн.др. = 63 943,64 + 19 183,09 = 83 126,73 (руб.)
Основной фонд зарплаты слесарей:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.слес. = 45 (ст./ч)

М_р.слес. = 1,0

Т_т.слес.= (н/ч)

Ф_{осн.слес.} = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 495 000 = 415 633,68 (руб.)

Ф_{доп.осн.слес.} = Ф_{осн.слес.} ∙ 30% = 415 633,68 ∙ 0,3 = 124 690,1 (руб.)

ОФ_{осн.слес.} = Ф_{осн.слес.} + Ф_{доп.осн.слес.}

ОФ_{осн.слес.} = 415 633,68 + 124 690,1 = 540 323,78 (руб.)
Основной фонд зарплаты монтажников:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.мон. = 40 (ст./ч)

М_р.мон. = 1,0

Т_т.мон.= (н/ч)

Ф_{осн.мон.} = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 440 000 = 369 452,16 (руб.)

Ф_{доп.осн.мон.} = Ф_{осн.мон.} ∙ 30% = 369 452,16 ∙ 0,3 = 110 835,64 (руб.)

ОФ_{осн.мон.} = Ф_{осн.мон.} + Ф_{доп.осн.мон.}

ОФ_{осн.мон.} = 369 452,16 + 110 835,64 = 480 287,8 (руб.)
Основной фонд зарплаты наладчиков:

К_ср = 1,2 +(1,32 – 1,2) · (3,2 – 3,0) = 1,224

Т_с.нал. = 8 (ст./ч)

М_р.нал. = 1,0

Т_т.нал.= (н/ч)

Ф_{осн.нал.} = 0,686 ∙ 1,224 ∙ 88 000 = 73 890,43 (руб.)

Ф_{доп.осн.нал.} = Ф_{осн.нал.} ∙ 30% = 73 890,43 ∙ 0,3 = 22 167,13 (руб.)

ОФ_{осн.нал.} = Ф_{осн.нал.} + Ф_{доп.осн.нал.}

ОФ_{осн.нал.} = 73 890,43 + 22 167,13 = 96 057,56 (руб.)
Основной фонд зарплаты основных производственных рабочих:

ОФ_осн. = Σ ОФ_осн._i = ОФ_{осн.свер.} + ОФ_{осн.ток.} + ОФ_{осн.фрез.} + ОФ_{осн.авт.} +

+ ОФ_осн.др. + ОФ_{осн.слес.} + ОФ_{осн.мон.} + ОФ_{осн.нал.}
ОФ_осн. = 46 181,51 + 83 126,73 + 55 417,82 + 24 014,39 + 83 126,73 +

+ 540 323,78 + 480 287,8 + 96 057,56 = 1 312 575,2 (руб.)

{1 миллион 312 тысяч 575 рублей 20 копеек}
Дополнительная зарплата основных рабочих:
ДЗ_осн = ОФ_осн ∙ 10%

ДЗ_осн = 1 312 575,2 ∙ 0,1 = 131 257,52 (руб.)

{131 тысяча 257 рублей 52 копейки}
Отчисления на социальное страхование основных рабочих:
ОСС_осн = Σ ОСС_i = (ОФ_осн + ДЗ_осн) · 14%

ОСС_осн = (1 312 575,2 + 131 257,52) · 0,14 = 1 443 832,7 · 0,14 =

= 202 136,57 (руб.)

{202 тысячи 136 рублей 57 копеек}
Годовой фонд зарплаты основных рабочих:
ГФ_осн = Σ ГФ_i = ОФ_осн + ДЗ_осн + ОСС_осн

ГФ_осн = 1 312 575,2 + 131 257,52 + 202 136,57 = 1 645 966,2 (руб.)

{1 миллион 645 тысяч 966 рублей 20 копеек}
Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ОФ_всп = Ф_{всп. т.} + Ф_{доп.всп.}, где
Ф_всп.т. – тарифный годовой фонд заработной платы для вспомогательных рабочих- повремёнщиков;
Ф_всп.т. = Ч · К_ср · Р_всп · Ф_раб
Ф_{доп.всп.} = 20% от тарифного фонда зарплаты-доплаты вспомогательным рабочим;

Ч = 0,607 (руб.) – часовая тарифная ставка I разряда;
К_ср = К_м + (К_б – К_м) · (Р_ср – Р_м) – тарифный коэффициент среднего разряда работы;

К_м = 1,2 – меньший из двух смежных тарифных коэффициентов;

К_б = 1,32 – больший из двух смежных тарифных коэффициентов;

Р_ср = 3,5 – средний тарифный разряд рабочих-сдельщиков;

Р_м = 3,0 – тарифный разряд, соответствующий меньшей из двух смежных тарифных ставок;

Р_всп = 100 – число вспомогательных рабочих-повремёнщиков;

Ф_раб = 1793 (ч) – действительный годовой фонд времени рабочего в смену;
ДЗ_всп = 8% от основной зарплаты – дополнительная зарплата вспомогательных рабочих;
ОСС_всп = 14% от суммы основной и дополнительной зарплаты – отчисления на социальное страхование;
ГФ_всп ОФ_всп + ДЗ_всп + ОСС_всп – годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих.
Тарифный годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

К_ср = 1,2 + (1,32 – 1,2) · (3,5 – 3,0) = 1,26

Ф_всп.т. = 0,607 · 1,26 · 100 · 1793 = 137 132,22 (руб.)

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих:
Ф_{доп.всп.} = Ф_всп.т. · 20%

Ф_{доп.всп.} = 137 132,22 · 0,2 = 27 426,44 (руб.)

ОФ_всп = 137 132,22 + 27 426,44 = 164 558,66 (руб.)
Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих:

ДЗ_всп = ОФ_всп · 8%

ДЗ_всп = 164 558,66 · 0,08 = 13 164,69 (руб.)
Отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих:
ОСС_всп = (ОФ_всп + ДЗ_всп) · 14%

ОСС_всп = (164 558,66 + 13 164,69) · 0,14 = 177 723,35 ∙ 0,14 =

= 24 881,26 (руб.)
Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

ГФ_всп = ОФ_всп + ДЗ_всп + ОСС_всп

ГФ_всп = 164 558,66 + 13 164,69 + 24 881,26 = 202 604,61 (руб.)

{202 тысячи 604 рубля 61 копейка}
Штатное расписание для ИТР (список Б):

таблица 7

№ п/п	Должность	Кол-во работников	Месячный оклад одного человека (руб.)	Месячный оклад всего персонала (руб.)	ОФ_ИТР К=11,2 (руб.)	ДЗ_ИТР 18% (руб.)	ОСС_ИТР 14% (руб.)	Годовой фонд зарплаты (руб.)
1	Начальник цеха	1	250	250	2 800	504	462,56	3 766,56
2	Зам.нач-ка цеха по производству	1	230	230	2 576	463,68	425,56	3 465,24
3	Зам.нач-ка цеха по подготовке производства	1	230	230	2 576	463,68	425,56	3 465,24
4	Старший мастер (I группы)	4	160	640	7 168	1 290,24	1 184,16	9 642,4
5	Сменный мастер	16	180	2 880	32 256	5 806,08	5 328,70	43 390,78
6	Начальник техбюро	1	180	180	2 016	362,88	333,05	2 711,93
7	Нач-к бюро инструмент. хозяйства	1	190	190	2 128	383,04	351,55	2 862,59
8	Мастер по ремонту приспособл. иинстру – мента (I группы)	2	190	380	4 256	766,08	703,1	5 725,18
9	Инженер по инструм-ту и приспособ- лениям II группы	2	160	320	3 584	645,12	592,08	4 821,20
10	Инженер технолог- нормировщик I категории	3	180	540	6 048	1 088,64	999,13	8135,77
11	Начальник планово- диспетчер- ского бюро	1	190	190	2 128	383,04	351,55	2 862,59
12	Инженер по планиро-ванию I категории	1	180	180	2 016	362,88	333,05	2 711,93
13	Инженер- плановик	2	140	280	3 136	564,48	518,07	4 218,55
14	Механик цеха	1	180	180	2 016	362,88	333,05	2 711,93

15	Мастер по оборудованию I группы	3	180	540	6 048	1 088,64	999,13	8 135,77
16	Начальник планово- эконом-го бюро	1	190	190	2 128	383,04	351,55	2 862,59
Итого:		41	В среднем 180	7 400	82 880	14 918,28	13 691,85	111 490,25

Штатное расписание для СКП и МОП (список Б):

№ п/п	Должность	Кол-во Работ- ников	Месячный оклад одного человека (руб.)	Месячный оклад всего персонала (руб.)	ОФ_{СКП.МОП} К_сКП=11,4 (руб.)	ДЗ_СКП 7% ДЗ_МОП 4% (руб.)	ОСС_всп 14% (руб.)	Годовой фонд зарплаты (руб.)
1	Старший бухгалтер	1	140	140	1 596	111,72	239,08	1 946,8
2	Бухгалтер	1	120	120	1 368	95,76	204,93	1 668,69
3	Зав. архивом	1	120	120	1 368	95,76	204,93	1 668,69
4	Зав. хозяйством	1	120	120	1 368	95,76	204,93	1 668,69
5	Зав. складом	2	12	240	2 736	191,52	409,85	3 337,37
6	Кассир	1	90	90	1 026	71,82	153,7	1 251,51
7	Секретарь- машинистка	1	90	90	1 026	71,82	153,7	1 251,51
8	Чертёжник	1	100	100	1 140	79,8	170,77	1 390,57
9	Делопро- изводитель	1	100	100	1 140	79,8	170,77	1 390,57
10	Архивариус	1	90	90	1 026	71,82	153,7	1 251,51
11	Старший табельщик	1	100	100	1 140	79,8	170,77	1 390,57
12	Кладовщик	1	90	90	1 026	71,82	153,7	1 251,51
13	Нарядчик	1	100	100	1 140	79,8	170,77	1 390,57
14	Учётчик	1	100	100	1 140	79,8	170,77	1 390,57
15	Табельщик	1	90	90	1 026	71,82	153,7	1 251,51
16	Копировщик	1	90	90	1 026	71,82	153,7	1 251,51
Всего:		17	В среднем 104,71	1780,0	20 292,0	1420,44	3039,74	24 752,18
Младший обслуживающий персонал		7	80	56	6 440	257,6	937,66	7 635,26

Сводная таблица годового фонда зарплаты по цеху:
таблица 8

Категория работников	Численность (чел.)	Основной фонд зарплаты (руб.)	Дополнительная зарплата		Отчисления на социальное страхование (руб.)	Годовой фонд зарплаты (руб.)
Категория работников	Численность (чел.)	Основной фонд зарплаты (руб.)	%	Руб.		Годовой фонд зарплаты (руб.)
Основные Рабочие	668	1 312 575,2	10	131 257,52	202 136,57	1 645 966,2
Вспомогательные рабочие	100	164 558,66	8	13 164,69	24 881,26	202 604,61
Итого:	768	1 477 133,8	8-10	144 422,21	227 017,83	1 848 570,8
ИТР	54	109 159,02	18	19 648,62	18 033,16	146 840,81
СКП	21	25 066,58	7	1 754,61	3 754,97	30 576,22
МОП	9	8 280,0	4	331,2	1 205,56	9 816,76
Итого:	84	142 505,6	4-18	21 734,43	22 993,69	187 233,79
Всего:	852	1 619 639,4	4-18	166 156,64	250 011,52	2 035 804,5

{2 миллиона 35 тысяч 804 рубля 50 копеек}

8.
Расчёт цеховых расходов, сметы затрат на производство и калькуляции цеховой себестоимости изготовления одного блока:

Составление сметы основных косвенных расходов:

Статья КО – 1: Содержание и эксплуатация оборудования, инструмента и приспособлений.
а) Стоимость потребляемой энергии:

Р_1.А = Ц_СЭ ∙ W_С (руб.), где
Ц_СЭ = 0,02 (руб.) – цена за 1кВТ/ч силовой энергии;
W_С = (кВТ/ч) – силовая энергия;
N_дв = 5 (кВТ) – средняя мощность двигателя станка;

С = 97 (шт) – общее число станков;

Ф_д = 3954 (ч) – действительный годовой фонд работы станка в две смены;

К_з = 0,7 коэффициент загрузки оборудования;

К_ор = 0,8 – коэффициент одновременной работы оборудования;

К_с = 0,96 – коэффициент, увеличивающий потери в сети;

Η = 0,85 – КПД двигателя.

б.1) Вода для эксплуатации оборудования:
Р_1.б.1 = Ц_воды · Q_воды (руб.) – стоимость, потребляемой воды;
Ц_воды = 0,06 (руб.) – цена 1 м³ воды;

Q_воды = (м³) – годовая потребность в воде;

Q_воды = 20 (л) – потребность в воде для производственных целей в механических цехах на одного производственного рабочего в день;

Р_осн + Р_всп = 668 + 100 = 768 (чел.) – количество рабочих;

Д = 365 – 110 = 255 (дн.) – число рабочих дней в году;
Р_1.б.1. = (руб.)

б.2) Воздух для эксплуатации оборудования:
Р_1.б.2. = Ц_возд. · Q_возд (руб.) – стоимость сжатого воздуха,где
Ц_возд. = 0,03 (руб.) – цена 1 м³ сжатого воздуха;

Q_возд. = q_возд. · Ф_д · С (м³) – годовая потребность в сжатом воздухе;

Q_возд. =1,5 (м³) – расход сжатого воздуха на 1 ч работы оборудования;

Ф_д = 3954 (ч) – действительный годовой фонд работы станка в две смены;

С = 97 (шт.) – общее число станков.
Р_1.б.2. = Ц_возд. · q_возд. · Ф_д · С

Р_1.б.2. = 0,03 · 1,5 · 3954 · 97 = 17 259,21 (руб.)
в) Вспомогательные материалы для эксплуатации оборудования, иструмента и приспособлений:
Р_1.в. = 35 (руб./год) · С

Р_1.в. = 35 · 97 = 3 395,0 (руб.)
г) Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное страхование:
Р_1.г = ГФ_всп · 50%

Р_1.г = 202 604,61 ∙ 0,5 = 101 302,3 (руб.), где

ГФ_всп =202 604,61 (руб.) – годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих.
Расходы по статье КО-1:
Р_КО-1 = Р_1.А + Р_1.Б.1 + Р_1.Б.2 + Р_1.В+ Р_1.Г

Р_КО-1 = 26 321,23 + 235,08 + 17 259,21 + 3 395,0 + 101 302,3 =

= 148 512,82 (руб.)

Статья КО – 2: Текущий ремонт оборудования, инструмента, приспособлений и транспортных средств.
а) Зарплата, основная и дополнительная с отчислениями на социальное страхование вспомогательных рабочих, занятых текущим ремонтом оборудования, транспорта, инструмента и приспособлений.
Р_2.А. = ГФ_всп ∙ 20%
             Р_2.А = 202 604,61 · 0,2 = 40 520,92 (руб.)
б) Затраты на вспомогательные материалы и запчасти для текущего ремонта оборудования, транспорта, инструмента и приспособлений.
Р_{2.Б.обор} = Р_П · 2%

Р_{2.Б.обор} = 663 168,0 · 0,02 = 13 263,36 (руб.)
Р_{2.Б.инстр.} = Р_{инстр. б 1г} · 3%
Р_{2.Б.инстр.}= 39 790,08 · 0,03 = 1 193,7 (руб.) Р_2.Б.т.с. = Р_т.с. · 5%

Р_2.Б.т.с. = 66 316,8 · 0,05 = 3 315,84 (руб.) , где
Р_П = 663 168,0 (руб.) – первоначальные затраты на приобретение оборудования;

Р_т.с. = 66 316,8 (руб.) – затраты на приобретение транспортных средств;

Р_{инстр. б 1г} = 39 790,08 (руб.) – затраты на приобретение инструмента и приспособлений со сроком службы более 1 года.
Расходы по статье КО – 2:
Р_КО-2 = Р_2.А + Р_{2.Б.обор.} + Р_2.Б.т.с. + Р_{2.Б.инстр.}

Р_КО-2 = 40 520,92 + 13 263,36 + 3 315,84 + 1 193,7 = 58 293,82 (руб.)
Статья КО – 3: Содержание и эксплуатация транспортных средств:
а) Затраты на вспомогательные материалы для эксплуатации цехового транспорта:
Р_3.А = Р_т.с. · 2%

Р_3.А = 66 316,8 · 0,02 = 1 326,33 (руб.), где

Р_т.с. = 66 316,8 (руб.) – затраты на приобретение транспортных средств.
б) Расходы на зарплату вспомогательным рабочим, занятых на транспортных работах: крановщикам, электросварщикам и др.
Р_3.Б. = ГФ_всп · 5%

Р_3.Б = 202 604,61 ∙ 0,05 =10 130,23 (руб.)

Расходы по статье КО – 3:

Р_КО-3 = Р_3.А + Р_3.Б

Р_КО-3 = 1 326,33 + 10 130,23 = 11 456,56 (руб.)
Статья КО – 4: Амортизация оборудования, транспортных средств, инструмента и приспособлений.
Р_4.обор. = Р_п ∙ 10,3 %

Р_4.обор. = 663 168,0 ∙ 0,103 = 68 306,3 (руб.)
Р_{4 т.с.} = Р_т.с. ∙ 26%

Р_{4 т.с.} = 66 316,8 ∙ 0,26 = 17 242,36 (руб.)
Р_{4.инстр.} = Р_{инстр. б 1г} ∙ 13%

Р_{4.инстр.} = 39 790,08 ∙ 0,13 = 5 172,71 (руб.)
Расходы по статье КО – 4:

Р_{КО – 4} = Р_4.обор. + Р_4.т.с. + Р_{4 инстр. б1г.}

Р_КО-4 = 68 306,3 + 17 242,36 + 5 172,71 = 90 721,37 (руб.)
Статья КО – 5: Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений.
а) Затраты на приобретение инструмента:
Р_5.А = Р_П ∙ 2,5%

Р_5.А. = 663 168,0 ∙ 0,025 = 16 579,2 (руб.)
б) Затраты на ремонт инструмента:
Р_5.Б = Р_5.А ∙ 50%

Р_5.Б = 16 579,2 ∙ 0,5 = 8 289,6 (руб.)
в) затраты работников рембазы:
Р_5.В = ГФ_всп ∙ 10%

Р_5.В = 202 604,61 ∙ 0,1 = 20 260,46 (руб.)
г) Затраты на материалы, идущие на ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инструмента:
Р_5.Г = Р_5.В ∙ 12%

Р_5.Г =20 260,46 ∙ 0,12 =2 431,25 (руб.)
Расходы по статье КО – 5:
Р_КО-5 = Р_5.А + Р_5.Б + Р_5.В + Р_5.Г

Р_КО-5 = 16 579,2+ 8 289,6 + 20 260,46 + 2 431,25 = 47 560,51 (руб.)
Статья КО – 6: Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование основных производственных рабочих.
Р_КО-6 = ДЗ_осн+ ОСС_осн

Р_КО-6= 131 257,52 + 202 136,57 = 333 394,09 (руб.)
Статья КО – 7: Затраты на технологические цели.
а) Затраты на вспомогательные материалы для основного технологического процесса:
Р_7.А = (ОФ_осн ∙ 8%) ∙ 5%

Р_7.А = (1 312 575,2 ∙ 0,08) ∙ 0,05 = 5 250,3 (руб.), где

ОФ_осн – основной фонд зарплаты основных рабочих.
б) затраты на топливо и электроэнергию для технологических целей:
Р_7.Б = (ОФ_осн ∙ 8%) ∙ 60%

Р_7.Б = (1 312 575,2 ∙ 0,08) ∙ 0,6 = 63 003,6 (руб.)
в) Затраты на пар, газ, воздух и воду для технологических целей:
Р_7.В = (ОФ_осн ∙ 8%) ∙ 35%

Р_7.В = (1 312 575,2 ∙ 0,08) ∙ 0,35 = 36 752,1 (руб.)
Расходы по статье КО – 7:
Р_КО-7 = Р_7.А + Р_7.Б + Р_7.В = ОФ_осн ∙ 8%

Р_КО-7= 1 312 575,2 ∙ 0,08 = 105 006,01 (руб.)
Косвенные основные расходы (КО): Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией орудий труда и обеспечением основного технологического процесса.
Р_КО = Σ Р_ко-_i

Р_КО = 148 512,82 + 58 293,82 + 11 456,56 + 90 721,37 + 47 560,51 +

                 + 333 394,09 + 105 006,01 = 794 945,18 (руб.)

{794 тысячи 945 рублей 18 копеек}

Составление сметы накладных косвенных расходов:

Статья КН – 8: Основная и дополнительная зарплата всего цехового персонала (ИТР, СКП, МОП) и той части вспомогательных рабочих, которые имеют общецеховое назначение (подготовители, распределители работ, раздатчики инструмента и др.) с отчислениями на социальное страхование.
Р_КН-8 = ГФ_{ИТР. СКП. МОП} + ГФ_всп · 10%

Р_КН-8 = 187 233,79 + 202 604,61 · 0,1 = 143 877,69 + 20 260,46 =

= 164 138,15 (руб.),
где ГФ_всп = 202 604,61 (руб.) – годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих;

ГФ_{ИТР. СКП. МОП} = 187 233,79 (руб.) – суммарный годовой фонд зарплаты ИТР, СКП, МОП.
Статья КН – 9: Содержание, амортизация зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря.
а) Вспомогательные материалы для хозяйственных нужд:
Р_9.А = Р_стр. · 1,5%

Р_9.А = 212 884,37 · 0,015 = 3 193,26 (руб.),
где Р_стр = 212 884,37 (руб.) – затраты на строительство.
б) Пар для отопления:
Р_9.Б. = Ц_пар. ·Q_пар – затраты на пар для отопления,
где Q_пар =q_пар · Н_от · V (ккал·м³) – годовая потребность в паре;

q_пар = 20 (ккал/ч) – удельный расход пара на 1 м³ здания;

Н_от = 183 (дн) · 24(ч) = 4 392 (ч) – число отопительных часов в году (с 15 октября по 15 апреля);

V = 19 353,12 (м³) – объём цеха;

Ц_пар = 10 (руб.) - цена пара на отопление за 1 Гкал.
Р_9.Б =

Р_9.Б = (руб.)
в) Электроэнергия для освещения:
Р_9.В = Ц_осв · (W_осв + W_{осв.деж.}) (руб.) – затраты на электроэнергию,
где Ц_осв. =0,02 (руб.) – цена за 1 кВТ·ч осветительной энергии;

W_осв = q_осв · S_ут · Т_осв (кВТ·ч) – годовая потребность в электроосвещении;

Q_осв = 15 (ВТ/м²) – норма освещенности цеха;

S_ут = 3 518,75 (м²) – уточнённая общая площадь цеха;

Т_осв = 2 600 (ч) – осветительный период;

W_{осв.деж.} = W_осв · 5% (кВТ·ч) – электроэнергия для дежурного освещения;
Р_9.В =

Р_9.В = (руб.)
г) Вода для хозяйственных и бытовых нужд:
Р_9.Г = Ц_воды · Q_{вод.хоз.} (руб.) – затраты на воду для хозяйственных и бытовых нужд,
где Ц_воды = 0,06 (руб.) – цена 1 м³ воды.
Q_{вод.хоз.} = (м³) – годовая потребность в воде для хозяйственных и бытовых нужд.
q_{вод.хоз.} = 25 (л) – потребность в воде для бытовых нужд на одного, работающего в смену;

Р_общ = 852 (чел) – общее количество промышленно – производственного персонала цеха.

Д = 365-110=255 (дн) – число рабочих дней в году.
Р_9.Г =

Р_9.Г = (руб.)
д) Зарплата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием заданий и сооружений:
Р_9.Д = ГФ_всп· 5%

Р_9.Д = 202 604,61 · 0,05 = 10 130,23 (руб.)
е) Амортизация зданий и сооружений:
Р_9.Е = Р_стр. · 24%

Р_9.Е = 212 884,37 · 0,024 = 5 109,22 (руб.)
Расходы по статье КН – 9:
Р_КН-9 = Р_9.А + Р_9.Б + Р_9.В + Р_9.Г + Р_9.Д + Р_9.Е
Р_КН-9 = 3 193,26 + 16 999,78 + 2 881,85 + 325,89 + 10 130,23 +

+ 5 109,22 = 38 640,19 (руб.)
Статья КН-10: Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря.
Р_10.зд. =Р_стр · 3%

Р_10.зд. = 212 884,37 · 0,03 = 6 386,53 (руб.)

Р_10.хоз = Р_хоз. · 8%

Р_10.хоз. = 9 645,0 · 0,08 = 771,6 (руб.),
где Р_стр – затраты на строительство;

Р_хоз – затраты на приобретение инвентаря.
Расходы по статье КН – 10:
Р_КН-10 = Р_10.зд. + Р_10.хоз

Р_КН-10 = 6 386,53 + 771,6 = 7 158,13 (руб.)
Статья КН – 11: Расходы на работы по рационализации и изобретательству (опыты, исследования и испытания).
Р_КН-11= ОФ_всего · 5%,

где ОФ_всего = 1 619 639,4 (руб.) – основной фонд зарплаты всех рабочих в цехе.

Р_КН-11 = 1 619 639,4 · 0,05 = 80 981,97 (руб.)
Статья КН – 12: Расходы по охране труда и технике безопасности.
Р_КН-12 = ОФ_{осн.всп.} · 2%

Р_КН-12 = 1 477 133,8 · 0,02 = 29 542,67 (руб.)
Статья КН – 13: Канцелярские и почтово-телеграфные расходы.
Р_КН-13 = (Р_ИТР + Р_СКП) · 25 (руб.)

Р_КН-13 = (54 + 21) · 25 = 75 · 25 = 1 875,0 (руб.),
где Р_ИТР = 54 (чел.) – численность ИТР;

Р_СКП = 21 (чел.) – численность СКП.
Статья КН – 14: Прочие цеховые расходы (налоги,сборы и т.п.)
Р_КН-14 = ОФ_всего · 5%

Р_КН-14 = 1 619 639,4 · 0,05 = 80 981,97 (руб.)
Косвенные накладные расходы (КН): Расходы, связанные с обслуживанием цеха.
Р_КН = Σ Р_КН-_I = 164 138,15 + 38 640,19 + 7 158,13 + 80 981,97 +

+ 29 542,67+ 1 875,0 + 80 981,97 = 403 318,08 (руб.)

{403 тысячи 318 рублей 08 копеек}
Смета цеховых косвенных расходов (таблица 9):
Р_КЦ = Р_КО + Р_КН

Р_КЦ = 794 945,18 + 403 318,08 = 1 198 263,2 (руб.)

{1 миллион 198 тысяч 263 рубля 20 копеек}
таблица 9

Номер

статьи

Статья расходов

Затраты

рубли

% к итогу

КО косвенные основные расходы

КО - 1

Содержание и эксплуатация оборудования,

Инструмента и приспособлений.

148 512,82

12,3

КО - 2

Текущий ремонт оборудования, инструмента,

Приспособлений и транспортных средств.

58 293,82

4,8

КО - 3

Содержание и эксплуатация транспортных

средств.

11 456,56

0,9

КО - 4

Амортизация оборудования,

транспортных средств, инструментов и

приспособлений.

90 721,37

9,2

КО - 5

Возмещение износа малоценного и

быстроизнашивающегося инструмента и

приспособлений.

47 560,51

44,2

КО - 6

Дополнительная зарплата и отчисления

на социальное страхование основных

производственных рабочих.

333 394,09

26,4

КО - 7

Затраты на технологические цели.

105 006,01

8,3

Всего КО:

794 945,18

66,1 %

КН - 8

Основная и дополнительна зарплата

всего цехового персонала (ИТР, СКП, МОП).

164 138,15

15,3

КН - 9

Содержание, амортизации зданий, сооружений и

хозяйственного инвентаря.

38 640,19

3,0

КН - 10

Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и

хозяйственного инвентаря.

7 158,13

0,6

КН - 11

Расходы на работы по рационализации и

изобретательству (опыты, исследования и испытания)

80 981,97

6,3

КН - 12

Расходы по охране труда и технике безопасности.

29 542,67

2,3

КН - 13

Концелярские и почтово-телеграфные расходы.

1 875,0

0,1

КН - 14

Прочие цеховые расходы (налоги, сборы и т.п.).

80 981,97

6,3

Всего КН:

403 318,08

33,9 %

Итого: КО + КН

1 198 263,2

100 %

Процент цеховых расходов:

,
Где КО = 794 945,18 (руб.) – косвенные основные расходы;

КН = 403 318,08 (руб.) – косвенные накладные расходы;

ОФ_осн = 1 312 575,2 (руб.) – основной фонд заработной платы основных производственных рабочих.
Смета затрат на производство:

1)    Основные материалы и комплектующие изделия:
Из задания №6 (таблица 6).
М_Г.П.= 528 959,75 (руб.)
2)    Вспомогательные материалы:
Статья КО – 1 (в): Вспомогательные материалы для эксплуатации оборудования, инструмента и приспособлений:
Р_1.В = 3 395,0 (руб.)
Статья КО – 2 (б): Затраты на вспомогательные материалы и запчасти для текущего ремонта оборудования, транспорта, инструмента и приспособлений:
Р_2.Б = Р_{2.Б.обор.} + Р_2.Б.т.с. + Р_{2.Б.инстр.}
Р_2.Б. = 13 263,36 + 3 315,84 + 1 193,7 = 17 772,9 (руб.)
Статья КО – 3 (а): Затраты на вспомогательные материалы для эксплуатации цехового транспорта.
Р_3.А. = 1 326,33 (руб.)
Статья КО – 5 (б): Затраты на ремонт инструмента:

Р_5.Б. = 8 289,6 (руб.)
Статья КО – 5 (г): Затраты на материалы, идущие на ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инструмента:
Р_5.Г. = 2 431,25 (руб.)
Статья КО – 7 (а): Затраты на вспомогательные материалы для основного технологического процесса:
Р_7.А. = 5 250,3 (руб.)
Статья КН – 9 (а): Вспомогательные материалы для хозяйственных нужд:
Р_9.А. = 3 193,26 (руб.)
Статья КН – 10: Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря:
Р_КН-10 = 7 158,13 (руб.)
Итого затараты на вспомогательные материалы:
Р_В.М. = Р_1.В. + Р_2.Б. + Р_3.А. + Р_5.Б. + Р_5.Г. + Р_7.А. + Р_9.А. + Р_КН-10
Р_В.М. = 3 395,0 + 17 772,9 + 1 326,33 + 8 289,6 + 2 431,25 + 5 250,3 +

+ 3 193,26 + 7 158,13 = 48 816,77 (руб.)
3) Топливо:
Статья КО – 7 (б): Затраты на топливо и электроэнергию для технологических целей:
Р_7.Б. = 63 003,6 (руб.)
4) Инструмент:

Статья КО – 5 (а): Затраты на приобретение инструмента:
Р_5.А. = 16 579,2 (руб.)
5) Электроэнергия со стороны:
Статья КО – 1 (а): Электроэнергия для содержания и эксплуатации оборудования:
Р_1.А. = 26 321,23 (руб.)

Статья КН – 9 (в): Электроэнергия для освещения:
Р_9.В. = 2 881,85 (руб.)
Итого затраты на электроэнергию:
Р_эл.эн. = Р_1.А. + Р_9.В.

Р_эл.эн. = 26 321,23 + 2 881,85 = 29 203,08 (руб.)
6) Зарплата основная и дополнительная (рабочих ИТР, СКП, МОП):

Из задания №7 (таблица 8):

ОФ_всего + ДЗ_всего = 1 619 639,4 + 166 156,64 = 1 785 796 (руб.)
7) Отчисления на социальное страхование:
Из задания №7 (таблица 8):

ОСС_всего = 250 011,52 (руб.)
8) Амортизация:

Статья КО – 4: Амортизация оборудования, транспортных средств, инструмента и приспособлений:
Р_КО-4 = 90 721,37 (руб.)
Статья КН – 9 (е): Амортизация зданий и сооружений:
Р_9.Е. = 5 109,22 (руб.)

Итого ежегодная амортизация:
Р_аморт. = Р_КО-4 + Р_9.Е.

Р_аморт. = 90 721,37 + 5 109,22 = 95 830,59 (руб.)
9) Прочие денежные расходы:
Статья КО – 1 (б): Вода и воздух для эксплуатации оборудования:
Р_1.Б.1 + Р_1.Б.2 = 235,08 + 17 259,21 = 17 494,29 (РУБ.)
Статья КО – 7 (в): Затраты на пар, газ, воздух и воду для технологических целей:
Р_7.В. = 36 752,1 (руб.)
Статья КН – 9 (б): Пар для отопления:
Р_9.Б. = 16 999,78 (руб.)
Статья КН – 9 (г): Вода для хозяйственных и бытовых нужд:
Р_9.Г. = 325,89 (руб.)
Статья КН – 11: Расходы на работы по рационализации и изобретательству (опыта, исследования и испытания):
Р_КН-11= 80 981,97 (руб.)
Статья КН – 12: Расходы по охране труда и технике безопасности:
Р_КН-12 = 29 542,67 (руб.)
Статья КН 13: Канцелярские и почтово-телеграфные расходы:
Р_КН-13 = 1 875,0 (руб.)
Статья КН – 14: Прочие цеховые расходы (налоги, сборы и т.п.):
Р_КН-14 = 80 981,97 (руб.)
Итого прочие денежные расходы:
Р_пр. = Р_1.Б.1 + Р_1.Б.2 + Р_7.В. + Р_9.Б. + Р_9.Г. + Р_КН-11 + Р_КН-12 + Р_КН-13 + Р_КН-14
Р_пр. = 235,08 + 17 259,21 + 36 752,1 + 16 999,78 + 325,89 + 80 981,97 +

+ 29 542,67 + 1 875,0 + 80 981,97 = 264 953,67 (руб.)
Смета затрат на производство (таблица 10):
Р_С.З.П. = М_Г.П. + Р_В.М. + Р_7.Б.+ Р_5.А. + Р_эл.эн. + ОФ_всего + ДЗ_всего + ОСС_всего +

+ Р_аморт. + Р_пр.
Р_С.З.П. = 528 959,75 + 48 816,77 + 63 003,6 + 16 579,2 + 29 203,08 +

         + 1 619 639,4 + 166 156,64 + 250 011,52 + 95 830,59 + 264 953,67 =

         = 3 083 154 (руб.)

{3 миллиона 83 тысячи 154 рубля}
таблица 10

№

п/п

Затраты по элементам

Затраты

рубли

%

1

Основные материалы и комплектующие изделия

528 959,75

22,8

2

Вспомогательные материалы

48 816,77

1,7

3

Топливо

63 003,6

1,9

4

Инструмент

16 579,2

0,7

5

Электроэнергия со стороны

29 203,08

1,1

6

Зарплата основная и дополнительная (рабочих ИТР, СКП, МОП)

1 785 796

52,8

7

Отчисление на социальное страхование

250 011,52

7,4

8

Амортизация

95 830,59

3,6

9

Прочие денежные расходы

264 953,67

8,0

Итого:

3 083 154

100%

Калькуляция цеховой себестоимости одного блока:
С_б = М_итог + З_ос + Н_кцр,
где М_итог = 48,087287 (руб.) – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия;
З_ос = Σ Т_норм. · Ч · К_ср · К_допл. (руб.) – основная зарплата основных рабочих;

(ч) – нормированное время на 1 изделие;

Т_с – трудоёмкость работ на одно изделие;

М_р – коэффициент многостаночности;

Ч = 0,686 (руб.) – часовая тарифная ставка I разряда;

К_ср = 1,224 – тарифный коэффициент среднего разряда работ;

К_допл. = 1,3 – коэффициент, учитывающий доплаты к тарифному фонду зарплаты основных рабочих.

З_ос = 117,30769 · 0,686 · 1,224 · 1,3 = 128,0487 (руб.)
Н_кцр = Н_о + Н_н – Косвенные цеховые расходы на 1 изделие;
Н_о =

Н_о – косвенные основные расходы на 1 изделие;

Н_н – косвенные накладные расходы на 1 изделие;

(руб.),
где КО – косвенные основные расходы;

КН – косвенные накладные расходы;

ОФ_осн – основной фонд зарплаты основных производственных рабочих.
Н_КЦР = 77,550709 + 39,345603 = 116,89631 (руб.)
С_б = М_итог + З_ос + Н_КЦР
С_б = 48,087287 + 128,0487 + 116,89631 = 293,03229 (руб.)

Калькуляция цеховой себестоимости одного блока (таблица 11):
таблица 11

№

п/п

Затраты (по статьям расходов)

Затраты

рубли

%

1

Прямые расходы:

Материалы и комплектующие изделия

48,087287

22,8

Основная зарплата основных рабочих

128,0487

39,3

2

Цеховые расходы:

Косвенные основные расходы

77,550709

25,0

Косвенные накладные расходы

39,345603

12,9

Всего:

293,03229

100%

Себестоимости изделий на годовую программу:

С_бн = С_б · Н
С_бн = 293,03229 · 11 000 = 3 223 355,1 (руб.),
где Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа.
Проверка:               С_бн = (3 223 355,1) ≈ Р_с.з.н. (3 083 154)
9.
Расчёт основных технико-экономических показателей работы цеха.
1) Товарная продукция цеха:
П_т = Н · Ц_р,
где Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа;

Ц_р = С_б + П_р (руб.) – расчётная цена продукции;

С_б = 293,03229 (руб.) – себестоимость единицы продукции;

П_р = 0,1 · (С_б – З_м) (руб.) – расчётная прибыль продукции;

З_м = М_итог + З_др. (руб.) – стоимость материальных затрат;

М_итог = 48,087287 (руб.) – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия;

З_др = М_итог · 60% (руб.) – доля косвенных расходов, приходящихся на другие виды затрат.
П_т = Н · Ц_р – Н · (С_б + П_р) = Н · [С_б + 0,1 · (С_б – З_м)] =

=Н · (1,1 · С_б + 0,1 · 1,6 · М_итог)
П_т = 11 000 · (1,1 · 293,03229 – 0,1 · 1,6 · 48,087287) =

= 11 000 · (322,33551 – 7,6939659) = 11 000 · 314,64155 =

= 3 461 057 (руб.)
3)
Реализованная продукция цеха:

П_реал. = П_т + (О_гн – О_гк),
где П_т = 3 461 057 (руб.) – товарная продукция цеха;

О_гн = 350 000,0 (руб.) – остатки нереализованной готовой продукции на начало планового периода;

О_гк = 450 000,0 (руб.) – остатки нереализованной готовой продукции на конец планового периода;
П_реал. = 3 461 057 + (350 000,0 – 450 000,0) = 3 361 057 (руб.)
4)
Нормативная чистая продукция цеха:
П_нч = П_т – (З_м · Н + Р_амор.),
где П_т = 3 461 057 (руб.) – товарная продукция цеха;

З_м = 1,6 · М_итог (руб.) – стоимость материала затрат;

М_итог = 48,087287 (руб.) – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия;

Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа;

Р_аморт. = 95 830,59 (руб.) – ежегодная амортизация;
П_нч = 3 461 057 – (1,6 · 48,087287 · 11 000 + 95 830,59) = 3 461 057 – - (846 336,24 + 95 830,59) = 3 461 057– 942 166,83 =

= 2 518 890,2 (руб.)
5)
Численность промышленно-производственного персонала:
Из задания №2 (таблица 3)
6)
Выработка на одного работающего:

(руб./чел.),

где П_т = 3 461 057 (руб.) – товарная продукция цеха;

Р_всего = 852 (чел.) – рассчитанная численность цехового персонала.
7)
Фонд заработной платы:
Из задания №7 (таблица 8)
8)
Средняя заработная плата работающего в цехе:
(руб.),

где ОФ (руб.) – основной фонд заработной платы;

ДЗ (руб.) – дополнительная заработная плата;

Р (чел.) – численность работающих;

М_г = 12 – количество месяцев в плановом периоде.
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
9)
Себестоимость товарной продукции:
С_бт = С_б · Н

С_бт = 293,03229 · 11 000 = 3 223 355,1 (руб.)
С_б = 293,03229 (руб.) – себестоимость единицы продукции;

Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа.
10) Затраты на один рубль товарной продукции:
(руб.),
где С_бт – себестоимость товарной продукции;

П_т – товарная продукция цеха.
11) Себестоимость единицы продукции:
Из задания №8 (таблица 11)

С_б = 293,03229 (руб.)
12) Расчётная цена на единицу продукции:
Ц_Р = С_б + П_р,

где С_б = 293,03229 (руб.) – себестоимость единицы продукции;

П_р = 0,1 · (С_б – З_м) (руб.) – расчётная прибыль продукции;

З_м = 1,6 · М_итог (руб.) – стоимость материальных затрат;

М_итог = 48,087287 (руб.) – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия.

Ц_р = С_б + 0,1 · (С_б – 1,6 · М_итог) = С_б + 0,1 · С_б – 0,1 · 1,6 · М_итог =

     = 1,1 · С_б – 0,1 · 1,6 · М_итог
Ц_р = 1,1 · 293,03229 – 0,1 · 1,6 · 48,087287 = 322,33551 – 7,69396 =

     = 314,64155 (руб.)
13) Цеховая прибыль:
П_ц = П_р · Н
П_ц = 21,609264 · 11 000 = 237 701,9 (руб.),
где П_р = 21,609264 (руб.) – расчётная прибыль от единицы продукции;

Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа.
14) Стоимость производственных фондов:
Ф_П = Ф_О + Ф_ОС + Ф_НОС,

где Ф_О = 942 369,17 (руб.) – балансовая стоимость основных фондов;

ОС = З_м · Н · 90% = 761 702,61 (руб.) – стоимость оборотных средств;

З_м = 76,939659 (руб.) – стоимость материальных затрат;

Н = 11 000 (шт.) – годовая производственная программа;

ОС_н = ОС · 80% = 609 362,08 (руб.) – стоимость нормируемых оборотных средств;
Ф_п = 942 369,17+ 761 702,61 + 609 362,08 = 2 313 433,7 (руб.)

15) Уровень рентабельности работы цеха:

16) Фондоотдача (коэффициент эффективности использования основных фондов):

17) Число оборотов оборотных средств (коэффициент оборачиваемости):

,

где П_реал. – реализованная продукция цеха;

ОС – стоимость оборотных средств.
18) Период одного оборота:

(дн.),

где Д_к = 365 (дн.) – количество календарных дней в плановом периоде;

К_об = 4,41 – коэффициент оборачиваемости.
Основные технико-экономические показатели механического цеха:
таблица 12

№

п/п

Наименование показателя

Единица измерения

Значение показателей

1

Товарная продукция

рубли

3 461 057

2

Реализованная продукция

рубли

3 361 057

3

Нормативная чистая продукция

рубли

2 518 890,2

4

Численность промышленно-производственного персонала: в том числе основных рабочих, вспомогательных рабочих, рабочих ИТР, СКП и МОП

человек

852

человек

668

человек

100

человек

54

человек

21

человек

9

5

Выработка на одного работающего

руб./чел.

4 509,04

6

Фонд заработной платы: в том числе основных рабочих, вспомогательных рабочих, рабочих ИТР, СКП и МОП

рубли

1 619 639,4

рубли

1 312 575,2

рубли

164 668,66

рубли

109 159,02

рубли

25 066,58

рубли

8 280,0

7

Фонд материального поощрения

рубли

166 156,64

8

Средняя заработная плата работающих в цехе: в том числе основных рабочих, вспомогательных рабочих, рабочих ИТР, СКП и МОП

руб./мес.

174,66

руб./мес.

180,12

руб./мес.

148,10

руб./мес.

198,78

руб./мес.

106,43

руб./мес.

79,73

9

Себестоимость товарной продукции

рубли

3 223 355,1

10

Затраты на один рубль товарной продукции

рубли

0,93

11

Себестоимость единицы продукции

рубли

293,03229

12

Расчётная цена на единицу продукции

рубли

314,64155

13

Прибыль цеховая

рубли

237 701,9

14

Стоимость производственных фондов: в том числе основных рабочих, в том числе оборотных средств, в том числе нормируемых оборотных стедств

рубли

2 313 433,7

рубли

942 369,17

рубли

761 702,61

рубли

609 362,08

15

Рентабельность

%

10

16

Фондоотдача

3,67

17

Число оборотов оборотных средств

4,41

18

Период одного оборота

дни

83

Список литературы:
1.            П.М. Стуколов «Организация, планирование и управление предприятиями электронной промышленности»; Москва «Высшая школа» - 1986 г.

2.            В.М. Семёнов « Экономика предприятия»; Москва, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Воронеж, Ростов-на-Дону, Екатеринбург, Самара, Новосибирск, киев, Харьков, Минск «Питер» - 2006 г.

Bukvasha