ПЛАН
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………3

1. Юридический анализ элементов состава                      

        преступления……………………………………………….5

2. Ошибки в практике применения ст.174 УК РФ  ………..15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………….22

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………24
Введение.
Приступая к написанию курсовой работы на тему: «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем», необходимо кратко ознакомиться с элементами данного состава преступления.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами, объединенными в гл. 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" разд. VIII "Преступления в сфере экономики" Уголовного кодекса РФ 1996 г. с изменениями и дополнениями на 2004г. В ранее действовавшем законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.

Формирование новых экономических, рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики предопределили задачу пересмотра законодательства о так называемых хозяйственных преступлениях.

Одни общественные отношения в сфере экономической деятельности были взяты под уголовно-правовую охрану, а другие из-под такой охраны выведены. Так, в Уголовном кодексе 1996 г. введены нормы об уголовной ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрацию незаконных сделок с землей, незаконную банковскую деятельность, лжепредпринимательство, легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, незаконное получение кредита и т.д.

Общественная опасность преступлений в сфере экономической деятельности заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Любое преступление в сфере экономической деятельности – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство, - в той или иной степени представляет собой посягательство на экономические интересы государства и иных субъектов, связанных с экономической деятельностью. Именно это свойство следует иметь в виду при отграничении рассматриваемых преступлений от преступлений против собственности, которые хотя и нарушают в определенных случаях интересы экономической деятельности, однако имеют иной объект - частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности.

Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности - это такие предусмотренные уголовным законом посягательства на экономические интересы, которые заключаются в умышленных нарушениях должностными или иными лицами законодательно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Далее рассмотрим юридический анализ элементов состава преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ и выявим ошибки в практике применения данной статьи.
1. Юридический анализ элементов состава преступления.
Статья 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных незаконным путем»[1]

Сферой применения данной статьи является легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных видов, в которых в силу их характера, наличия объективных и субъективных трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем имущественных результатов заведомо незаконных действий путем придания денежным средствам или (и) иному имуществу действительного или мнимого статуса легитимности (легализация). Статья распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, деятельности в некоторых областях производства и пр.

При определении сферы применения данного уголовно-правового запрета учитывались социально-экономические закономерности движения денежных ресурсов, возможности их использования и контроля за их происхождением.

Общественная опасность этого преступления состоит в том, что оно нарушает установленный законом порядок осуществления предпринимательской деятельности, а также обеспечивает функционирование и сокрытие организованной преступности. Деятельность по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, носит международный характер, о чем свидетельствуют международно-правовые документы, в частности, Конвенция Совета Европы, принятая 8 ноября 1990 г. в Страсбурге, об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, ратифицированная Государственной Думой РФ 25 апреля 2001 г. Россия взяла на себя обязательство принять законодательные меры, чтобы квалифицировать в качестве преступлений такие умышленные деяния, как: конверсия или передача материальных ценностей, заведомо составляющих доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение данных материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний; утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой доход, полученный преступным путем; приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет, или пользуется, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем.[2]

Способы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, различны. В частности, это:

- занижение в документах (декларациях и т.п.) фактической стоимости приобретенного имущества, причем в ряде случаев этот способ легализации реализуется только при условии сговора с продавцом;

- приобретение за пределами Российской Федерации предприятия с использованием иностранного гражданина в качестве фиктивного собственника;

- покупка недвижимости по низкой цене, а последующая продажа - по высокой (полученные таким образом доходы имеют вид законно полученных);

- приобретение за незаконно полученные денежные средства иностранной валюты, получение незаконным путем документов о ее законности и последующий вывоз за пределы Российской Федерации на законном основании;

- завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом, как способ передачи ему взятки и одновременной ее легализации (например, получение рядом высокопоставленных чиновников баснословно высокого гонорара за книгу или лекцию);

- оформление незаконно полученных денежных средств в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, часто специально для этого созданного или приобретенного;

- продажа похищенного имущества через законно функционирующие торговые точки; смешивание на многочисленных счетах потоков легально и нелегально полученных денежных средств;

- сдача в банк денежных средств, полученных якобы за демонстрацию кинофильмов или за оказание иных услуг.

Родовым объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения в сфере экономики, видовым – общественные отношения в сфере экономической деятельности. Непосредственным объектом преступления являются интересы экономической деятельности государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег или иного имущества.

Посягательство на эти интересы при данном преступлении осуществляется в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем.

Предметом преступления могут быть денежные средства, приобретенные виновным в результате совершения другими лицами преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями.

Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) определена в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" как "придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями".

Согласно ч. 1 ст. 174 УК преступление может осуществляться путем совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем.

В ст.6 Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, сформулировано понятие операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю.[3]

К таковым относятся:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты;

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в отношении которого (которой) имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации и подлежит опубликованию;

3) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или предоставление информации при проведении финансовых операций, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и подлежит опубликованию;

4) операции по банковским счетам (вкладам):

размещение денежных средств во вклад (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (с вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия;

5) иные сделки с движимым имуществом:

помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые не кредитными организациями по поручению клиента.

Перечисленные операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Финансовые операции с денежными средствами или иным имуществом - это действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей (ч. 3 ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г.).

В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными преступным путем, могут выражаться, например, в использовании указанных средств или имущества при совершении гражданско-правовых сделок (купли-продажи, дарения).[4]

Уголовная ответственность за рассматриваемое преступление наступает при условии совершения финансовых операций и других сделок в крупном размере. Его понятие дано в примечании к ст. 174 УК. Крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей.

Преступление считается оконченным с момента совершения в крупном размере финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем.

С субъективной стороны преступление характеризуется виной в форме прямого умысла: виновный осознает, что совершает в крупном размере финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, и желает этого. В ст. 174 УК в качестве обязательного признака субъективной стороны данного преступления предусмотрена цель действий виновного - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем. Мотив этого преступления не влияет на квалификацию деяния, но может быть учтен судом при назначении наказания.

Субъекта преступления, предусмотренного ст. 174 УК, можно назвать специальным в том смысле, что им может быть не любое лицо, достигшее 16-летнего возраста, а только тот, кто не участвовал в совершении первичного (исходного) преступления, в результате которого было приобретено имущество, подлежащее легализации(отмыванию). Нередко в легализации крупных денежных сумм при­нимают участие иностранцы и лица без гражданства, действующие за пределами территории России.

Субъектами могут быть как лица, непосредст­венно получившие денежные средства и имущество в результате своей деятельности, осуществляемой в нарушение законодательства, так и другие лица, знавшие о незаконном характере таких средств.

В то же время в юридической литературе высказывается мнение, что субъектом этого преступления могут быть лица, получившие денежные средства и иное имущество в результате своей деятельности, осуществляе­мой в нарушение лишь предписаний административного, банковского, гра­жданского законодательства. А лица, получившие денежные средства или иное имущество преступным путем, а затем предпринимавшие попытки осуществить с ними финансовые операции, иные сделки либо использовать для экономической или предпринимательской деятельности, по мнению некоторых авторов, подлежат ответственности лишь за преступные дейст­вия, направленные на завладение ими. [5]

Квалифицирующими признаками рассматриваемого преступления являются:

а)      крупный размер;

б)      группа лиц по предварительному сговору;

в)       использование лицом своего служебного положения;

г)       организованная группа.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, признается совершенной группой лиц по предварительному сговору, если в ней участвовали лица (два или более исполнителя), заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Предварительным считается сговор, состоявшийся как задолго до начала преступления, так и непосредственно перед его началом.

Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что должностное лицо или служащий, не являющийся должностным лицом государственных органов, органов местного самоуправления, государственных или муниципальных учреждений, а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной негосударственной организации, при совершении финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использует предоставленные ему по службе полномочия (см. примечание 1 к ст. 285 УК и примечание 1 к ст. 201 УК).

Рассматриваемое преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой из двух или более лиц (соисполнителей), заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. Устойчивость является основным признаком, который отграничивает организованную группу от группы лиц, совершивших преступление по предварительному сговору.

Таким образом, при изучении проявления данного преступления в реальной действительности следует исходить из того, что денежные средства или имущество, приобретенные заведомо незаконным путем, названы законодателем именно так потому, что они приобретены любым противоправным способом, в том числе и преступным. Виновное лицо достоверно знает, что денежные средства или иное имущество приобретены незаконно, но при этом, однако, совершает с ними те или иные финансовые операции.
2.  Ошибки в практике применения ст. 174 УК РФ.
Необходимость в разработке и принятии комплекса мер по предотвращению и пресечению преступной деятельности, связанной с легализацией денежных средств или имущества, добытых незаконным путем, обусловлена происходящими количественными и качественными изменениями характеристик экономической преступности.

Согласно результатам изучения практики привлечения к уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ст.174 УК РФ, в качестве основных источников незаконных доходов выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, взяточничество, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенной к обороту продукции, незаконные операции с ценными бумагами, нарушение авторских и смежных прав, незаконное пользование природными ресурсами и т. д. Но "пальму первенства" держат все же хищения.

Преступления, предусмотренные ст.174 УК РФ, тщательно маскируются, и выявление преступлений данной категории возможно лишь в результате целенаправленной комплексной деятельности правоохранительных и контролирующих органов. На практике же контакты этих органов носят эпизодический характер.

Анализ следственной практики показывает, что выявление фактов легализации происходит либо в процессе установления и документирования преступных действий (на стадии проведения оперативно-розыскных и проверочных материалов), либо данные факты выявляются как дополнительные по уголовным делам, возбужденным по другим статьям Уголовного кодекса РФ. Отчасти это связано со спецификой легализации преступных доходов, завершающей цикл теневого оборота денежных средств и иного имущества. При этом основная масса такого рода правонарушений остается вне поля зрения правоприменительных органов. Оперативные работники и следователи, порой зная о фактах совершения этих преступлений, не возбуждают уголовные дела, поскольку не располагают достаточной оперативной информацией, не обладают возможностью доступа к банковской документации того или иного субъекта. В качестве иллюстрации приведем статистику. За первый год действия уголовного законодательства, предусматривающего уголовную ответственность за легализацию ("отмывание") денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, в России было зарегистрировано 241 подобное преступление. В 2000 году их количество резко увеличилось и достигло 1003. В следующем году число зарегистрированных фактов "отмывания" осталось практически на уровне предшествующего года - 965 преступлений. В 2002 году наблюдается резкий скачок числа таких преступлений - 1784. В 2003 году было зарегистрировано 1439 преступлений.

Значительная часть этих преступлений совершается с причинением крупного материального ущерба либо в крупном размере. Размер причиненного материального ущерба от них в 2000 г. составил 18 589 млн. руб., в 2001 г. ущерб достиг 31 030 млн. руб., а в 2002 г. он увеличился многократно и составил 207 557 млн. руб. Не был исключением и 2003 год, когда сумма ущерба от этих преступлений достигла 735 479 млн. руб. В 2003 году в связи со снижением роста преступлений заметно снизился и размер материального причиненного ущерба, он составил 345 363 млн. руб. К уголовной ответственности по ст.174 УК было привлечено в 2000 г. 17 человек (осужден лишь один), в 2001 г. - 55 человек (осужден 21), в 2002 г. из 65 было осуждено всего 11 человек. В 2003 году к уголовной ответственности было привлечено 92 человека (осужден 21 человек).

Вполне очевидно, что эти крайне противоречивые данные не в должной мере отражают картину преступлений, связанных с легализацией незаконных доходов. Можно констатировать тот факт, что первостепенная задача, стоящая перед уголовным законодательством в области урегулирования экономических отношений, выполняется не в полной мере и норма, предусматривающая уголовную ответственность за "отмывание" незаконных доходов, практически "не работает".

Нельзя умолчать и о трудностях объективного характера. Некоторые из них были выявлены в ходе проведенного изучения практики привлечения виновных к уголовной ответственности по ст.174 УК РФ. К ним можно отнести:

насыщенность нормы не характерной для уголовного права терминологией;

отсутствие единой судебной и следственной практики, как и единой методики выявления, раскрытия и расследования преступлений данного вида;

низкий профессиональный уровень работников следственных подразделений;

ненадлежащую организацию работы контролирующих финансовых органов;

низкий уровень оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел, Федеральной службы безопасности, налоговой полиции.

Предметом легализации часто необоснованно признается либо похищенное (присвоенное) чужое имущество, либо доход от предпринимательской деятельности, которые используются по собственному усмотрению и на собственные нужды или нужды семьи.

Например, действия В. (Бийский р-н Алтайского края), обвиняемого по ч.2 ст.158 УК РФ за кражу бензопилы, были дополнительно квалифицированы по ст.174 УК РФ по факту обмена похищенной бензопилы на аналогичную "для свободного использования в личных целях".

Подобную практику можно объяснить конструкцией данной нормы. В ее диспозицию включены два противоправных деяния, при наличии которых возможна уголовная ответственность: непосредственно легализация в форме финансовых операций и других сделок, а также осуществление предпринимательской или иной экономической деятельности с использованием "незаконных" денежных средств (иного имущества) и приобретение этих ценностей заведомо незаконным путем.

До настоящего времени среди практических работников и представителей научных кругов нет единого подхода к понятию "незаконный путь". Большинство высказывают мнение, что оно нуждается в ограничительном толковании и должно охватывать лишь случаи совершения уголовно наказуемого деяния. Другие придерживаются иной точки зрения: под незаконным получением денежных средств или имущества понимают доходы, полученные не только в результате совершения преступлений, предусмотренных нормами Особенной части УК РФ, но и гражданско-правовых деликтов, а также административных проступков. И с ними следует согласиться, поскольку данное толкование прямо вытекает из смысла диспозиции ст.174 УК РФ. Поскольку обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ст.174 УК РФ является установление "первичного" факта приобретения имущества или денежных средств незаконным путем, то все уголовно наказуемые деяния, в результате которых приобретаются материальные ценности, с неизбежностью будут образовывать с легализацией (отмыванием) совокупность, если последующие действия с незаконно полученным имуществом носили характер сокрытия источника его происхождения и совершены одним и тем же лицом.

В то же время субъектом легализации ("отмывания") может быть как лицо, участвовавшее, так и не участвовавшее в первичных (предшествовавших легализации) незаконных действиях.

Как показывают проведенные нами исследования, при квалификации деяний по ст.174 УК РФ работники следствия под субъектом легализации обычно подразумевают лицо, совершившее операцию с имуществом, приобретенным незаконным путем, и придавшее ему статус законности в процессе его реализации. Но есть и такие, кто под субъектом легализации подразумевает лиц, действия которых направлены на операции с имуществом, относительно которого приобретатель не знал о его незаконном происхождении и совершал с ним операции, не нарушая требований закона. Многие практические работники под субъектом легализации понимают лиц, совершивших операции с имуществом, приобретенным незаконным путем, но использовавших его для удовлетворения личных или хозяйственных потребностей.

Подобная трактовка диспозиции ст.174 УК и определение субъекта преступления привели на первых порах ее действия к ошибочной практике; более 90 процентов уголовных дел за 2000 - 2003 гг. было неверно квалифицировано. В первые годы действия нового уголовного законодательства ст.174 УК применялась в совокупности с другими статьями Особенной части УК РФ повсеместно, и связана подобная негативная практика с тем, что суды, а в бoльшей мере работники следствия, неверно толковали ст.174 УК. В чем заключались ошибки?[6]

1. Диспозиция ст.174 УК подразумевает наступление ответственности лица, совершившего хищение либо иное корыстное преступление либо вступившего в противозаконную сделку, придавая незаконным доходам вид правомерного владения, пользования или распоряжения с последующим использованием их в финансовых операциях или иных сделках либо для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Другими словами, лицо, совершившее преступление, деньги или имущество, полученные таким образом, легализует, то есть придает им статус законности. Следовательно, субъектом преступления, предусмотренного ст.174 УК, может быть лицо, приобретшее денежные средства или имущество в результате нарушения российского законодательства, а затем принявшее меры по его легализации.

2. Субъектами преступления могут быть и лица, которые непосредственно принимают участие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, в целях придания ему статуса легитимности. В данном случае лицо, незаконно приобретшее имущество или иные денежные средства, вступает в сговор с другим лицом, через которое или посредством которого незаконные доходы и будут легализовываться, то есть это лицо помогает или создает условия для реализации результатов незаконной деятельности мнимого владельца. Именно в этом случае действия лица, непосредственно осуществляющего финансовые операции или сделки с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, должны квалифицироваться по ст.174 УК как исполнителя объективной стороны данного состава. Действия же лица, предложившего легализовать денежные средства или имущество, приобретаемые им незаконно, в таком случае должны квалифицироваться через ст.33 УК как организатора, подстрекателя или пособника этого преступления. Помимо этого действия виновного должны быть квалифицированы и по основному составу, предусматривающему ответственность за незаконные действия, в результате которых виновный приобрел это имущество.

Следовательно, субъектом преступления, предусмотренного ст.174 УК, могут быть любые лица, участвующие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, как те, кто непосредственно приобрел незаконным путем данное имущество, а затем сам же и легализовал его, так и те, кто непосредственно принимал участие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, в целях его легализации. Определенные сложности у оперативных и следственных работников при квалификации деяний по ст.174 УК вызывает используемая в диспозиции этой статьи терминология, не характерная для уголовного права и недостаточно раскрытая в данной норме. Сложности вызывают такие понятия, как "финансовые операции", "другие сделки", "приобретение денежных средств или иного имущества заведомо незаконным путем", "иная экономическая деятельность", "крупный размер". Низкую правоприменительную практику применения нормы, предусматривающей уголовную ответственность за легализацию незаконных доходов, можно объяснить отсутствием соответствующего опыта работы с преступлениями экономического характера.

Результаты анализа существующей правоприменительной практики приводят к выводам, подтверждающим, что принимаемые меры борьбы с экономическими преступлениями не отвечают реалиям сегодняшнего дня, когда преступления в сфере экономической деятельности всерьез угрожают устоям государства.
Заключение.
Преступления экономической направленности, нарушая нормальную деятельность управленческих, банковских и предпринимательских структур, лишают федеральный и местный бюджет значительной части доходов. По оценкам специалистов - криминологов, экономистов, политиков, ежегодные масштабы утечки средств за рубеж многократно превышают объемы кредитной и гуманитарной помощи, получаемой Россией от различных международных организаций и государств. Из страны в нарушение действующего законодательства за год вывозится иностранная валюта на сумму, превышающую 20-25 млрд долларов США. Эксперты утверждают, что в России около 40 тыс. различных фирм контролируются криминальными группировками и принимают участие в легализации ("отмывании") денежных средств, полученных незаконным путем. Основными направлениями вывоза считаются офшорные зоны, в первую очередь Кипр, где "отмываются" до 12 млрд. долларов США ежегодно. Активно используются также подставные фирмы в Швейцарии, Австрии, Лихтенштейне и странах Персидского залива.

На состоянии борьбы с легализацией незаконных доходов серьезно сказываются отсутствие необходимой законодательной базы, просчеты в государственной системе контроля, недостатки во взаимодействии правоохранительных и контролирующих органов. К таким неутешительным выводам пришли органы прокуратуры, обобщившие практику следствия в сфере экономической деятельности.

В своей курсовой работе автор ответил на поставленные вопросы  и пришел к выводу, что:

ü     в уголовном законодательстве Российской Федерации под легализацией незаконных доходов понимаются умышленные действия по приданию правомерного вида пользованию, владению или распоряже­нию доходами, полученными заведомо незаконным путем;

ü     при изучении проявления данного преступления в реальной действительности следует исходить из того, что денежные средства или имущество, приобретенные заведомо незаконным путем, названы законодателем именно так потому, что они приобретены любым противоправным способом, в том числе и преступным;

ü     в течение нескольких лет единственным уголовно-правовым средством борьбы с отмыванием «грязных» денег в России являлась ст. 174 УК РФ, где предусматривалась ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незакон­ным путем, а равно использование указанных средств для осуществ­ления предпринимательской или иной экономической деятельности;

ü     норма, содержащаяся в ст. 174 УК, направлена на пресечение любых попыток ввести в легальный оборот средства, приобретенные преступным путем, в крупном размере, т. е. на сум­му, превышающую один миллион рублей.
Список используемой литературы.
1.          Конституция РФ, М.,-76с.

2.          Уголовный кодекс РФ – М.:ООО «Вершина», 2004г, 121с.

3.          Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 2002г. N9.

4.          Волженкин Б.В. Экономические преступления. Спб., 2002 г. 540с.

5.          Уголовное право России. Особенная часть/Под ред. А.И.Рарога. М., 2003г. С. 413.

6.          Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 2000г. С.376.

7.          К истории проектов уголовных кодексов Российской Федерации//Вестник Московского университета. Серия 11. Право. 1999г. N 2. С. 54-56;

8.          Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации/Отв. ред. В.И.Радченко. М., 2004г. С. 468.

9.          Кузнецова Н.Ф. Кодификация норм о хозяйственных преступлениях//Вестник Московского университета. Серия 11. Право. 2000г. N 4. С. 13;

10.     Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 2002г. С. 230с.

11.     Михайлов В.И. Криминологические особенности отмывания денежных средств//Законодательство. 2003г. N 4. С. 75.

12.     Российское уголовное право. Особенная часть/Под ред. В.Н.Кудрявцева и А.В.Наумова. М., 2004. С. 179.

13.     Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 11. Ст. 1194.

14.     Уголовное право. Особенная часть/Отв. ред. И.Я.Козаченко, З.А.Незнамова, Г.П.Погосян. М., 2004г. С. 267-345.

---