Реферат Классификация депозитных операций
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
1.2 Классификация депозитных операций
Депозитный счет - счет в банке, средства на котором:
- вносятся на фиксированный срок;
- не могут быть использованы для оплаты чеков;
- подлежат возврату по истечении установленного срока.
Процент, выплачиваемый по депозитным счетам, зависит от текущей ставки процента и срока заблаговременного уведомления банка о намерении изъять деньги, однако он всегда выше процента, выплачиваемого по текущему счету1.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия
выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Депозитные операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
– депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
– с учетом категорий вкладчиков;
– по формам изъятия;
– по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
– срочные депозиты;
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно рассмотреть схематично на рисунке 1.
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на
следующие категории:
– «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты
(например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых
минимальна.
ЛОРО До 3 месяцев Срочные
Контокоррент 3 – 6 месяцев Срочные с дополнитель-
Овердрафт 6- 9 месяцев ными взносами
НОСТРО 9 – 12 месяцев Условные
Свыше 12 месяцев На предъявителя
До востребования
На текущем счете
Рисунок 1- Классификация депозитов по форме изъятия
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «НОСТРО», корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «ЛОРО».
Открытие счетов «НОСТРО» и «ЛОРО» производится на основании заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку-корреспонденту кредита («овердрафт») с отдельного балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспондентских отношениях между банками.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок2. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.
Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты – это вклады в банках и других кредитных организациях, на которые граждане помещают свои денежные средства с целью хранения и постепенного накопления. Операции со сберегательными депозитами отражаются в сберегательной книжке, которая выдается вкладчику. Вклады до востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных депозитов, поскольку их основная функция - обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений. В РФ к сберегательным депозитам относятся: срочные, целевые, накопительные, срочные депозиты и некоторые другие.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить депозитные сертификаты - это документарная ценная бумага, представляющая собой письменное свидетельство банка о депозите денежных средств, удостоверяющая право держателя сертификата на получение в установленный срок суммы депозита и процентов по нему в любом учреждении этого банка.
Согласно норме закона депозитные сертификаты -это свидетельство о депозите на счет банка ден. средств юридич. лицом, зарегистрированным на тер. РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитные сертификаты бывают как именными, так и на предъявителя, не являются расчетными или платежными средствами за проданные товары или оказанные услуги, срок обращения - 1 год. В случае досрочного предъявления депозитных сертификатов к оплате, банк выплачивает сумму депозита и проценты по пониженной ставке. Сделки купли-продажи депозитных сертификатов, а также выплата по ним денежных сумм осуществляется только в безналичном порядке. Право требования по ним может передаваться только юридическим лицам.
Виды депозитных сертификатов:
- ценная бумага, письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющая право ее владельца (только юридического лица) на получение в установленный срок суммы вклада и процентов по ней. Депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.
- срочные доходные ценные бумаги с номиналом в рублях и доходом в виде процентов.
- депозитный сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать.
- депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.
1 «Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утверждено ЦБ РФ 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007)
2 как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев
