Реферат Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства и реконструкции предприятия
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Федеральное агентство по образованию
Кафедра менеджмента
Дисциплина: Экономика предприятия
Курсовой проект
по дисциплине: Экономика предприятия
Тема:
Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства и реконструкции предприятия, основанного на производстве продукции насосного оборудования
Вариант 12
Москва 2008 год
Содержание
1. Введение 3
2. Маркетинговые исследования 4
2.1 Анализ рынка 4
2.2 Характеристика производимой продукции 6
2.3 Анализ сбыта 8
2.4 Анализ конкурентов 8
3. Определение плана производства и обоснование
производственной мощности 9
4. Технико – экономическое обоснование варианта размещения
предприятия 10
4.1 Расчет затрат по доставке сырья и транспортировке готовой
продукции 10
4.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия 13
4.3 Расчет численности и заработной платы работающих 15
4.4 Технико – экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия 18
5. Расчет эффективности проектируемого объекта 19
5.1 Расчет издержек 19
5.2 Расчет потребности в оборотном капитале 23
5.3 Определение прибыли и порядок её распределения 24
5.4 Расчет эффективности капитальных вложений 25
5.5 Сводная таблица технико – экономических показателей 26
6. Заключение 29
7. Список используемой литературы 29
8. Приложения 30
1. Введение
Данный курсовой проект является основой целесообразности строительства и реконструкции нового предприятия. Что производится в несколько этапов: прединвестиционный, инвестиционный и эксплутационный.
Основным элементом среди них является разработка технико–экономического обоснования строительства предприятия, что включает в себя:
1.Маркетинговое исследование - сбор и анализ данных, позволяющих получить информацию, необходимую для успешной разработки производства и доведения до покупателя товаров и услуг, предоставляющих для него ценность.
Маркетингом является:
· Комплексное изучение конкретного рынка (в данном курсовом проекте рынков Уральского и Сибирского районов), его проблем и перспектив;
· Планирование товарного ассортимента предприятия с учетом требования рынка и производственных возможностей;
· Формирование спроса и проведение мероприятий по стимулированию сбыта с целью обеспечение соответствия производственных возможностей предприятия требованиям рынка;
· Планирование сбытовых операций.
2.Определение плана производства и производственных мощностей;
3.Технико-экономические расчеты: по доставке сырья и готовой продукции, расчет потребности в инвестициях, численности и заработной платы работающих.
4.Выбор пункта строительства предприятия;
5.Финансовые расчеты: расчет издержек, потребности в оборотном капитале, прибыли, эффективности капитальных вложений.
По результатам технико-экономического обоснования принимается решение о реализации проекта, выборе инвестора, финансирования проекта.
Базой для выполнения курсового проекта выбрано производство насосного оборудования.
2.Маркетинговые исследования
2.1 Анализ рынка
В данном курсовом проекте анализ рынка производится на предмет насосного оборудования.
Насос - это механическое устройство, которое используется для перемещения жидкостей. Принцип работы насоса заключается в переводе жидкости из более низкого к более высокому уровню давления.
Существует огромное разнообразие видов насосов, а также размеров и цветов. Насосы небольших размеров очень популярны в использовании на даче. В зависимости от вида насосы могут включаться с помощью двигателя внутреннего сгорания, электрически или вручную. Насосы используются для различных целей:
Дренаж - Используются для контроля уровня воды в защищенной зоне.
Канализация - Используется для сбора и очистки сточных вод.
Орошение - Применяется для полива сухих земель сельскохозяйственного производства.
Химическая промышленность – используются для транспортировки жидкостей и различных объектов на химическом заводе.
Нефтяной промышленности - Используется на всех этапах добычи нефти, транспортировки, и переработки.
Медицина - используется для откачивания жидкости, выходящей из тела.
Насосы бывают циркуляционные, погружные, вихревые, вакуумные,
центробежные и так далее. Все виды насосов различаются между собой принципом работы.
Циркуляционные насосы предназначены для обеспечения циркуляции воды в системах теплоснабжения коммунальных, промышленных и частных объектов (жилых домов, коттеджей).
Главным назначением погружных насосов является откачивание загрязненных вод. Они устанавливаются полностью под водой.
Вихревые насосы используются для перекачки чистой воды без присутствия абразивных элементов и химически неагрессивных жидкостей.
Также на рынке насосного оборудования представлены:
Дозирующие насосы - используются везде, где необходимо предельно точно дозировать жидкость (перекачать заданный объем жидкости за отведенное время).
Нефтяные насосы - применяются в технологических установках нефтехимических, нефти- и газоперерабатывающих предприятий, системах подачи топлива ТЭЦ, крупных котельных и газонаполнительных станций.
Тепловой насос представляет собой устройство, которое передвигает тепло из одного места в другое. В большинстве случаев тепловые насосы применяются для перехода тепла от источника низкой температуры на высокую температуру.
Водные насосы - применимы для водоснабжения как коммерческих учреждений, так и гостиниц, квартир и больниц.
Дренажные насосы - это вид насосов, специализированных для принудительного осушения котлованов, траншей, резервуаров от загрязненных технических жидкостей, а так же переливания сточных и грунтовых вод.
Канализационные насосы используются в системах водоотведения (канализации) для удаления из здания загрязнений, сформировывающихся в течение санитарно-гигиенических операций, хозяйственной и производственной деятельности человека.
Мембранные насосы применяют в производстве продуктов питания, косметической и фармацевтической продукции.
И так далее.
Для специализации завода из предлагаемого ассортимента на рынке насосного оборудования выбираем нефтяные насосы. На основе исследования Уральского и Сибирского районов сделаны выводы, что этот вид данной отрасли имеет высокий спрос, так как в указанных регионах большую роль в промышленности играет добыча и переработка нефти.
Предварительным местом расположения завода в Уральском районе является город Первоуральск, в Сибири – город Киселёвск (Западная Сибирь). Такой выбор сделан потому, что эти города:
· Наиболее близко расположены к сырьевым ресурсам. В городе Первоуральск находится добывающая промышленность железных руд, обрабатывающая промышленность черной металлургии, строительных материалов, а также химическая промышленность. Вблизи него находится тепловая электростанция, что играет немаловажную роль при выборе места для строительства завода. В городе Киселевск – добывающая промышленность каменного угля, марганцовых руд, обрабатывающая - машиностроение и металлообработка, строительных материалов, а также легкая промышленность;
· Наиболее близко расположены к транспортным средствам (железнодорожным магистралям). В настоящее время этот вид перевозки является самым дешевым.
2.2 Характеристика производимой продукции.
Завод будет специализироваться на производстве нефтяных насосов, а именно на изготовлении шнековых насосов, которые применяются для перекачки:
- светлых (бензина, дизтопливо) и темных (масла, мазута) нефтепродуктов;
- вязких, загрязненных нефтеостатков из емкостей, цистерн, танкеров, резервуаров;
- загрязненных вод с повышенным содержанием кварцевого песка и волокнистых включений.
Основные преимущества:
· способность перекачивать жидкости высокой вязкости до 500 сСт и с высоким содержанием газов, что до сегодняшнего дня было возможно лишь при использовании поршневых насосов;
· при перекачке жидкостей с высоким содержанием крупных твердых частиц (до
· транспортировка жидкостей с высоким содержанием волокнистых примесей становится возможной благодаря особой форме кромки рабочего колеса, которая предотвращает их наматывание;
Главной особенностью оседиагональных (шнековых) насосов является применение в них шнековых колес с винтовыми лопастями переменного шага. Это позволяет получить межлопаточный канал, обеспечивающий низкую гидродинамическую нагруженность лопастей, высокие антикавитационные и энергетические качества. Оседиагональные (шнековые) насосы являются адаптированным вариантом насоса, применяемого в космической технике.
Незаменимы:
·
· для базовых работ на нефтебазах, наливных эстакадах, в системах промстоков и промотходов;
· при проливах нефти и нефтепродуктов.
Технические характеристики
| Модель УОДН | 120-100-65 | 170-150-125 | 200-150-125 | 290-150-125 |
| | | | | |
| Производительность, м3/ч | 27...54 | 90...198 | 75...185 | 36...180 |
| Напор, м | 13...8 | 30...16 | 52...28 | 30...20 |
| Питание | Трехфазный перем. ток | Трехфазный перем. ток | Трехфазный перем. ток | Трехфазный перем. ток |
| Мощность двигателя, кВт | 3 | 18,5 | 30 | 18,5 |
| Частота вращения, об./мин | 3000 | 2910 | 3000 | 1500 |
| Высота всасывания , м | 8 | 8 | 8 | 8 |
| Габаритные размеры, мм | 720x215x410 | 1585x635x555 | 1128x481x650 | 1110x585x647 |
| Температура перекачиваемой жидкости, °С, не более | 90 | 90 | 90 | 90 |
| Масса, кг | 72 | 230 | 355 | 330 |
Данный насос имеет следующую маркировку:
ХХХХ ХХХ ХХХ ХХ
↓ ↓ ↓ ↓
Установка размер диаметр диаметр
Оседиагонального рабочего приёмной нагнетательного
насоса колеса (шнека) трубы патрубка
2.3 Анализ сбыта.
Для сбыта готовой продукции выбираем города: Пермь, Екатеринбург, Нефтекамск (Урал), Омск, Новосибирск, Сургут (Западная Сибирь). В указанных городах имеется спрос на нефтяные насосы, так как там находится нефтеобрабатываюшая и нефтедобывающая промышленность, химическая промышленность (Екатеринбург, Новосибирск). В последнюю отрасль также возможен сбыт товара, так как выбранный вид насоса осуществляет перекачку загрязненных вод с повышенным содержанием кварцевого песка и волокнистых включений, что чаще всего является отходами именно химической промышленности.
2.4 Анализ конкурентов
Основными конкурентами являются организации ООО ТД «Корвет» (Челябинск) и ООО ТД «Урал – насос» (Екатеринбург).
ООО ТД «Корвет» - официальный представитель ФГУП «Усть-Катавского вагоностроительного завода имени С.М. Кирова», с эксклюзивным правом размещения заказов и реализации насосной продукции. Осуществляет поставку, техническое консультирование в проектировании систем для перекачивания нефтепродуктов из ж/д цистерн, оказывает помощь в модернизации нефтеналивных эстакад, НПЗ, поставляет оборудование для ликвидации аварийных ситуаций, связанных с разливом нефти и нефтепродуктов.
ООО Торговый Дом "Урал-насос" - крупнейший поставщик насосного оборудования в Уральском регионе, который специализируется на продаже насосов для сельского хозяйства, бытовых, вакуумных, винтовых, горизонтальных, канализационных, конденсатных, вихревых, консольных, пищевых, погружных, осевых и диагональных насосов и многих других.
Данные предприятия составят высокую конкуренцию нашему заводу, т.к. они являются дилерами крупнейших производителей насосов, долгое время находятся на рынке и имеют постоянных клиентов.
Для того чтобы не обанкротить завод и выдержать такую конкуренцию, необходимо создать высококачественную продукцию и обеспечить доступную для каждого информацию о производимых насосах.
3.Определение плана производства и обоснование производственной мощности.
План производства (производственная программа) определяет необходимый объём производства продукции в плановом периоде. Он выявляется на основе баланс производства и потребления продукции, который составляется из показателей возможного выпуска изготовляемых товаров и их потребления и прослеживается в таблице 1.
Баланс производства и потребления продукции
Таблица 1
| № п/п | Ресурсы, шт. | № п/п | Потребление (распределение), шт. | ||
| | Показатели | Количество | | Показатели | Количество |
| 1 | Действующее производство (СДП) | 1900 | 1 | Объём возможного потребления внутри страны (П) | 5700 |
| 2 | Прирост выпуска за счёт организационно – технических мероприятий (не более 10%) (ЛДП) | 190 | 2 | | |
| 3 | Прирост выпуска за счёт капитального строительства или расширения действующего производства (НС) | 3610 | 3 | | |
| 4 | Итого | 5700 | 4 | Итого | 5700 |
Объём производственной программы (Q) - разность между потреблением (5,7 тыс.шт.) и действующим производством (1,9 тыс.шт.) с учётом прироста выпуска за счёт организационно – технических мероприятий, которые, как правило, не требуют высоких капиталовложений (не более 10% от действующего производства).
Для того чтобы определить наиболее высокий объём выпуска продукции, который можно изготовить на предприятии, необходимо рассчитать производственную мощность.
Производственная мощность — максимально возможный объем выпуска продукции за определенный период (обычно за год, месяц) при полном использовании оборудования и производственных площадей на данном предприятии.
Она определяется:
М = Q / К исп. , где Q – объём производственной программы
К исп – коэффициент использования производственной мощности, (0,81)
М = 3610 / 0,81 = 4457 шт.
Следовательно, при данном объёме возможного потребления насосов внутри страны максимальное производство предприятия может достигнуть выпуска продукции в размере 4457 штук.
4. Технико-экономическое обоснование варианта размещения предприятия.
4.1 Расчет затрат по доставке сырья и транспортировки готовой продукции.
Транспортные затраты по обеспечению завода материалами и полуфабрикатами
Транспортные затраты по обеспечению предприятия основными материалами и комплектующими изделиями представлены в таблице 2.
Пунктами снабжения заводов на Урале и в Сибири являются города Первоуральск (Екатеринбург) и Новокузнецк соответственно, в которых находятся нужные для завода сырьевые ресурса. К тому же их месторасположение наиболее близко к месту строительству завода.
Стоимость одного тонно – километра принять равным 2 у. е.
Таблица 2
| Материалы и п/ф | Количество материалов на программу, т. | Г. Первоуральск | Г. Киселевск | ||||
| База снабжения | Расстояние, км. | Грузооборот, т.км. | База снабжения | Расстояние, км. | Грузооборот, т.км. | ||
| Чугунное литьё | 10 830 | Первоуральск | 40 | 433 200 | Новокузнецк | 60 | 649 800 |
| Стальное литьё | 2 021,6 | Первоуральск | 40 | 80 864 | Новокузнецк | 60 | 121 296 |
| Стальной прокат | 8 664 | Первоуральск | 40 | 346 560 | Новокузнецк | 60 | 519 840 |
| Метизы | 361 | Первоуральск | 40 | 14 440 | Новокузнецк | 60 | 21 660 |
| Комплектующие изделия | 902,5 | Екатеринбург | 50 | 45 125 | Новокузнецк | 60 | 54 150 |
| Итого | 22 779,1 | | 210 | 920 189 | | 300 | 1 366 746 |
| Стоимость перевозки одной т.км. | 2 у. е. | 2 у. е. | |||||
| Общая стоимость перевозки, тыс. у. е. | 1 840,378 | 2 733,492 | |||||
Количество материалов на программу есть произведение объёма производственной программы и потребности в основных материалах (чугунном и стальном литье, стальном прокате, метизах и комплектующих изделиях) на 1 изделие (т.е. норму расхода).
Общая стоимость перевозки определяется как произведение стоимости перевозки одной т. км. на грузооборот
Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3), транспортные затраты по доставке исходного сырья в г. Первоуральск составляют 2 024,4158 (1 840,378 * 1,1) тыс. у. е., в г. Киселевск 3 553,5396 (2 733,492 * 1,3) тыс. у. е.
Общая стоимость перевозки всех материалов и п/ф, требующихся для изготовления полного объёма производственной программы и поставляемых в г. Первоуральск значительно меньше по сравнению с поставкой в г. Киселевск
Сделанный вывод показывает, что выгоднее доставлять сырьё в г. Первоуральск.
Транспортные затраты по сбыту готовой продукции
В город Пермь будет происходить сбыт 40% от общего производства, т.к. там находится машиностроение и металлообработка, химическая обрабатывающая промышленность, а самое главное нефтеперерабатывающая промышленность, в которой имеется большой спрос на выпускаемые насосы. В Екатеринбург – 20%, там находится машиностроение и металлообработка, черная металлургия, химическая, где также имеется спрос на производимый товар. Нефтекамск – 40%, (черная металлургия и нефтедобывающая промышленность.).
В Сургут – 40%. В этом городе преобладает нефтедобывающая промышленность. В Омск – 45%, здесь существуют нефтеперерабатывающая и химическая промышленность, машиностроение и металлообработка. Новокузнецк – 15% (машиностроение и металлообработка, черная металлургия и химическая промышленность).
Таблица 3
| Экономический район потребления | Удельный транспортный центр | Удельный вес района, % | Количество изделий, шт. | Вес груза, т. | Расстояние, км. | Тариф на ж/д перевозки грузов, у. е. | Стоимость перевозок, тыс. у. е. |
| Г. Первоуральск | |||||||
| Урал | Пермь | 40 | 1 444 | 6 529,77 | 330 | 30 | 195,893 |
| Екатеринбург | 20 | 722 | 3 264,88 | 48 | 13 | 42,444 | |
| Нефтекамск | 40 | 1 444 | 6 529,77 | 485 | 36 | 235,072 | |
| Итого | | 100 | 3 610 | 16 324,42 | 863 | | 473,409 |
| Г. Киселевск | |||||||
| Сибирь | Омск | 45 | 1 625 | 7 348,25 | 1 023 | 65 | 477,636 |
| Новокузнецк | 15 | 541 | 2 446,4 | 57 | 15 | 36,696 | |
| Сургут | 40 | 1 444 | 6 529,77 | 2 560 | 160 | 104,476 | |
| Итого | | 100 | 3 610 | 16 324,42 | 16 324,42 | | 618,808 |
Вес груза = Q * Gm Gm – чистая масса одного изделия
Gm = (мат. + п/ф + к.изд.) – мат. * Нотх. мат – материалы (чугунное литьё (3,0 т), стальное литьё (
п/ф – полуфабрикаты (метизы (
к.изд. – комплектующие изделия (
Нотх. – норма отходов (0,3)
Gm = (3,0 + 0,56 + 2,4 + 0,1 + 0,25) – (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 = 4,522 т.
Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3), транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям в г. Первоуральск составляют 520,750 (473,409 * 1,1) тыс. у. е., в г. Киселевск 804,451 (618,808 * 1,3) тыс. у. е.
Вывод: выгоднее сбывать продукцию в города Пермь, Екатеринбург, Нефтекамск уральского района, т.к. сумма затрат на железнодорожную перевозку в эти пункты минимальна.
4.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия.
Объём и структура инвестиций для строительства предприятия определяется на основе показательй удельных капитальных вложений К на 1т. массы изделия и проектной мощности завода.
1) Определение капиталовложений:
К = Куд * Gm * М Куд – удельные капиталовложения на 1 т. готовой продукции, (8920 у. е./т)
Gm – масса одного изделия
М – производственная мощность
К = 8,920 * 4,522 * 4457 = 179 778,622 тыс. у. е.
Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3)
Ксибирь = 179 778,622 * 1,3 = 233 712,209 тыс. у. е.
Курал = 179 778,622 * 1,1 = 197 756,484 тыс. у. е.
2) Распределение капиталовложений:
Проект строительства предприятия предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам, из них мы должны выбрать наиболее выгодный. Для этого необходимо капитальные затраты, распределённые по годам, привести к одному моменту времени (чаще всего этим моментом является год начала строительства) с помощью коэффициента приведения
Кпр = 1/(1 + Кn)n по формуле:
Кi = К(у/ с) * а / (1 + Кn ) n Кi - распределение капиталовложений по годам
а – годовой процент:
1 вариант:
1 – й год – 30%, 2 – й год – 30%, 3 – й год – 40%;
2 вариант:
1 – й год – 20%, 1 – й год – 20%, 3 – й год – 20%, 4 – й год – 40%.
К(у/ с) - капиталовложения ( Урал/ Сибирь)
Кn - коэффициент нормативной эффективности (0,12)
n – год
Распределение капитальных вложений по годам
| № варианта | год | Распределение капитальных вложений в % | Г. Первоуральск | Г. Киселевск |
| 1 | 1 | 30 | 52 970,49 тыс. у. е. | 62 601,49 тыс. у. е. |
| 2 | 30 | 47 295,08 тыс. у. е. | 55 894,8 тыс. у. е. | |
| 3 | 40 | 56 303,67 тыс. у. е. | 66 540,69 тыс. у. е. | |
| Итого | | 100 | 103 598,75 тыс. у. е. | 185 036,98 тыс. у. е. |
| 2 | 1 | 20 | 35 313,66 тыс. у. е. | 41 734,32 тыс. у. е. |
| 2 | 20 | 31 530,05 тыс. у. е. | 37 262,79 тыс. у. е. | |
| 3 | 20 | 28 151,83 тыс. у. е. | 33 270,35 тыс. у. е. | |
| 4 | 40 | 50 271,13 тыс. у. е. | 59 409,07 тыс. у. е. | |
| Итого | | 100 | 145 266,67 тыс. у. е. | 171 676,53 тыс. у. е. |
Г. Первоуральск
1 вариант
К1 = 197 756,484 * 0,3/ (1 + 0,12) 1 = 52 970,49 тыс. у. е.
К2 = 197 756,484 * 0,3/ (1 + 0,12) 2 = 47 295,08 тыс. у. е.
К3 = 197 756,484 * 0,4/ (1 + 0,12) 3 = 56 303,67 тыс. у. е.
2 вариант
К1 = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) 1 = 35 313,66 тыс. у. е.
К2 = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) 2 = 31 530,05 тыс. у. е.
К3 = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) 3 = 28 151,83 тыс. у. е.
К4= 197 756,484 * 0,4/ (1 + 0,12) 4 = 50 271,13 тыс. у. е.
Г. Киселевск
1 вариант
К1 = 233 712,209 * 0,3/ (1 + 0,12) 1 = 62 601,49 тыс. у. е.
К2 = 233 712,209 * 0,3/ (1 + 0,12) 2 = 55 894,18 тыс. у. е.
К3 = 233 712,209 * 0,4/ (1 + 0,12) 3 = 66 540,69 тыс. у. е.
2 вариант
К1 = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) 1 = 41 734,32 тыс. у. е.
К2 = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) 2 = 37 262,79 тыс. у. е.
К3 = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) 3 = 33 270,35 тыс. у. е.
К4 = 233 712,209 * 0,4/ (1 + 0,12) 4 = 59 409,07 тыс. у. е.
Из данных сравнительной таблицы видно, что наиболее выгодным вариантом распределения капиталовложений на Урале является первый, а в Сибирь, наоборот, второй.
4.3 Расчет численности и заработной платы работающих.
Для того чтобы производить расчеты численности рабочих и заработной платы, необходимо определить полезный фонд времени одного рабочего. Для этого составляется баланс рабочего времени с учетом количества нерабочих дней в году (праздничных и выходных), установленного законом, и неявок на работу (отпуск, болезни, дни выполнения гособязанностей).
Баланс рабочего времени
| № | Показатель | Количество дней |
| 1 | Календарный фонд времени | 365 |
| 2 | Количество нерабочих дней | 116 |
| 2.1 | В том числе праздничных | 12 |
| 2.2 | В том числе выходных | 104 |
| 3 | Табельный фонд рабочего времени | 249 |
| 4 | Неявки на работу | 30 |
| 4.1 | В том числе отпуска | 24 |
| 4.2 | Учебные отпуска | — |
| 4.3 | Болезни | 3 |
| 4.4 | Выполнение гособязанностей | 3 |
| 4.5 | Прочие неявки, разрешенные администрацией | — |
| 4.6 | Прогулы | — |
| 5 | Целодневные простои | — |
| 6 | Число рабочих дней в году | 219 |
| 7 | Средняя продолжительность рабочего дня, ч. | 8 |
| 8 | Полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего ( T эф ), ч. | 1 752 |
Табельный фонд рабочего времени определяется как разность календарного фонда времени и количества нерабочих дней в году; число рабочих дней в году – как разность табельного фонда рабочего времени, неявок на работу и целодневных простоев; полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего – произведение числа рабочих дней в году и средней продолжительности рабочего дня.
Расчет численности работающих и фонда заработной платы (ФЗП).
В данном курсовом проекте заработная плата для основных рабочих представлена виде сдельной, для вспомогательных ввиде повременно – премиальной, а для служащих установлен определенный оклад. Расчеты численности и оплаты труда рабочих занесены в таблицу 4.
Таблица 4
| Кате гории | Численность работающих | Форма оплаты | Основная зарплата тыс. у. е. | Дополнительная зарплата тыс. у. е. | Итого ФЗП | ||
| Пря мая | Премии | Итог | |||||
| Рабо чие основные | 970 | Сдель ная | 6 368,040 | 2 674,577 | 9 042,617 | 528,547 | 13 742,3672 |
| Рабо чие вспо мога тель ные | 388 | Повре менно - премиа льная | 2 192,2776 | 328,8416 | 2 5 21,1192 | 181,959 | |
| Служащие | 145 | Оклад | 1 174,500 | 293,625 | 1 468,125 | | |
Расчет численности основных рабочих:
N осн = t * Q / T эф * К вн t – трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.
Q – существующий объём производства
Т эф –полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего (Тэф), ч.
К вн – коэффициент выполнения норм (1,04).
N осн = 490 * 3 610 / 1 752 * 1,04 = 970
Расчет численности вспомогательных рабочих:
N вспом. = N осн * N вспом.(%) N вспом.(%) – число вспомогательных рабочих ( в процентах к основным) (40%)
N вспом. = 970 * 40 % = 388
Расчет численности служащих:
N служ. = N осн. * N служ.(%) N служ.(%) – число руководителей, специалистов и служащих (в процентах к основным) (15%)
N служ. = 970 * 15 % = 145
Расчёт основной зарплаты:
Ø Сдельная
ЗПосн = Q * Ссд ЗП осн - прямая заработная плата основных рабочих, тыс. у. е
Q – Объем производственной программы
Ссд - сдельная расценка
Ссд = Сосн * t Сосн - часовая тарифная ставка основных рабочих (3,6 у. е/час).
t – Трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.
ЗП осн = 3610 * 3,6* 490 = 6 368,040 тыс. у. е.
Повременно – премиальная:
ЗП вспом = Свспом* Т эф * Nвспом ЗП вспом – прямая заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. у. е.
Свспом - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (3,225 у. е./час).
Т эф - полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего, ч.
Nвспом – число вспомогательных рабочих
ЗП вспом = 3,225 * 1 752 * 388 = 2 192,2776 тыс. у. е
Ø Оклад служащих
ЗПсл = Осл * Nсл * 12 (месяцев) ЗПсл – заработная плата рабочих
Осл - среднемесячный оклад служащих (675 у. е).
Nсл – численность служащих
ЗПсл = 675 * 145 * 12 = 1 174,500 тыс. у. е.
Ø Премии основным рабочим
Посн = ЗПосн * П осн% Посн - премии основным рабочим
ЗПосн – заработная плата основных рабочих
П осн% - премиальный процент (42%)
Посн = 6 368,040 * 0,42 = 2 674,577 тыс. у. е.
Ø Премии вспомогательным рабочим
Пвспом = ЗПвспом * П вспом% Пвспом - премии вспомогательным рабочим
ЗПвспом - заработная плата вспомогательных рабочих
П вспом% - премиальный процент (15%)
Пвспом = 2 192,2776 * 0,15 = 328,8416 тыс. у. е.
Ø Премии служащим
Псл = ЗПсл * П сл% Псл – премии служащим
ЗПсл - заработная плата служащих
П сл% - премиальный процент (25%)
Псл = 1 174,5 * 0,25 = 293,625 тыс. у. е.
Ø Дополнительная заработная плата основных рабочих
ДЗПосн = ЗПосн * Пдоп ДЗПосн - дополнительная заработная плата основных рабочих
ЗПосн - заработная плата основных рабочих
Пдоп - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)
ДЗПосн = 6 368,040 * 0,083 = 528,547 тыс. у. е.
Ø Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
ДЗПвспом = ЗПвспои * Пдоп ДЗПвспом - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
ЗПвспом - заработная плата вспомогательных рабочих
Пдоп - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)
ДЗПвспом = 2 192,2776 * 0,083 = 181,959 тыс. у. е.
Ø Годовой фонд заработной платы
ФЗП = ЗПосн + ЗПвспои + ЗПсл + Посн + Пвспом + Псл + ДЗПосн + ДЗПвспом
ФЗП = 6 368,040 + 2 192,2776 + 1 174,5 + 2 674,577 + 328,8416 + 293,625 + 528,547 + 181,959 = 13 742,3672 тыс. у. е.
Годовой фонд заработной платы с учётом коэффициента для каждого района:
ФЗПУрал = 13 742,3672 * 1,1 = 15 116,604 тыс. у. е.
ФЗПСибирь = 13 742,3672 * 1,3 = 17 865,077 тыс. у. е.
4.4 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия
Таблица 5
| Пункт строительства | Фонд заработной платы ФЗП (тыс. у. е.) | Транспортные затраты по доставке исходного сырья (тыс. у. е.) | Транспортные затраты по доставке готовой продукции (тыс. у. е.) | Капитальные вложения К (тыс. у. е.) | Капитальные вложения с учётом Кn (тыс. у. е.) | Итого ЗПР (тыс. у. е.) |
| Г. Первоуральск | 15 116, 604 | 2 024,4158 | 520,750 | 197 756,484 | 103 598,75 | 121 260, 520 |
| Г. Киселевск | 17 865, 077 | 3 553,5396 | 804,451 | 233 712,209 | 171 676,53 | 4 307 994, 698 |
ЗПР = ФЗП + Тдоставка + Тсбыт + Кn Тдоставка - транспортные затраты по доставке исходного сырья
Тсбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции
ЗПРу = 15 116,604 + 2 024,4158 + 520,750 + 103 598,75 = 121 260,520 тыс. у. е.
ЗПРс = 17 865,077 + 3 553,5396 + 804,451 + 171 676,53 = 193 899,600 тыс. у. е
Все вышеприведённые расчеты заносятся в сравнительную таблицу 5,на основе которой следует вывод:
Наиболее выгодный пункт строительства – город Первоуральск, т.к. затраты в нем в 1,6 (193 899,600 / 121 260,520) раз меньше, чем в г. Киселевске.
Значит завод по производству насосного оборудования будет строиться в Первоуральске. Следовательно, дальнейшие расчеты производятся именно для этого города.
5. Расчет эффективности проектируемого объекта
Расчет себестоимости продукции (затраты на единицу и на годовой объём) представлены в таблице 6.
5.1 Расчет издержек
Таблица 6
| № п/п | Статьи затрат | Затраты на единицу продукции, тыс. у. е. | Затраты на годовой объем, тыс. у. е. | Структура затрат, % |
| 1 | Сырье и материалы | 3,301 | 11 916,61 | |
| 2 | Отходы (вычитаются) | 0,3 | 1 083 | |
| 3 | Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов | 0,705 | 2 707,5 | |
| 4 | Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов | 2,113 | 7 627,93 | |
| 5 | Итого материальных затрат | 6,419 | 23 335,04 | 28 |
| 6 | Заработная плата | 4,187 | 15 116,604 | 18 |
| 7 | Начисления на социальные нужды | 1,616 | 5 835,009 | 7 |
| 8 | Амортизация основных производственных фондов | 4,6 | 16 606,165 | 20 |
| 9 | Прочие затраты | 6,479 | 23 388,402 | 27 |
| Итого полная себестоимость | 23,301 | 84 281,22 | 100 | |
Сырьё и материалы:
Сырьё и материалы на ед. продукции = Gm * С Gm – чистая масса одного изделия
С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)
Сырьё и материалы на ед. продукции = 4,522 * 730 = 3,301 тыс. у. е.
Сырьё и материалы на год. объём = Сырьё и материалы на ед. продукции * Q
Сырьё и материалы на год. объём = 3,301 * 3 610 = 11 916,61 тыс. у. е.
Отходы (вычитаются):
Отходы на ед.продукции = П * Нотх * Сотх
Сотх = Сотх% * С П – потребность в основных материалах на 1 изделие (чугунное и стальное литьё, стальной прокат)
Нотх – норма отходов (0,3)
Сотх - стоимость отходов на 1 т. массы изделия
Сотх% - стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф (23%)
С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)
Сотх = 0,23 * 730 = 167,9 у. е.
Отходы (вычитаются) на ед.продукции = (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 * 167,9 = 0,3 тыс. у. е.
Отходы на год. объём = Отходы (вычитаются)на ед.продукции * Q
Отходы на год. объём = 0,3 * 3 610 = 1 083 тыс. у. е.
Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов:
Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (Тдоставка + Тсбыт ) / Q
Тдоставка - транспортные затраты по доставке исходного сырья
Тсбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции
Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (2 024,4158 + 520,750) / 3 610 = 0,705 тыс. у. е.
Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции * Q
Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = 0,705 * 3 610 = 2 707,5 тыс. у. е.
Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов:
Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = Свспом. мат (%). * Сырьё и материалы на ед. продукции Свспом. мат (%). - стоимость
вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на ед. продукции (в % к основным) (64%)
Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = 0,64 * 3,301 = 2,113 тыс.
у. е.
Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции * Q
Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = 2,113 * 3 610 = 7 627,93 тыс. у. е.
Заработная плата:
Заработная плата на ед. продукции = ФЗП / Q
Заработная плата на ед. продукции = 15 116,604 / 3610 = 4,187 тыс. у. е.
Начисления на социальные нужды:
Начисления на социальные нужды на годовой объём = Псоц * ГФЗП
Псоц - процент отчислений на социальные нужды согласно налоговому кодексу (38,6%)
Начисления на социальные нужды на годовой объём = 0,386 * 15 116,604 = 5 835,009 у. е.
Начисления на социальные нужды на ед. продукции = Начисления на социальные нужды на годовой объём / Q
Начисления на социальные нужды на ед. продукции = 5 835,009 / 3 610 = 1,616 у. е.
Амортизация основных производственных фондов:
Под амортизацией понимают определённые действия, связанные с учётом изнашиваемого имущества, применяемые в течении срока полезного использования соответствующих объектов и обеспечивающие перенос их стоимости на производимую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. Амортизационные отчисления – денежное выражение размера амортизации, соответствующего степени износа основных средств.
Амортизация основных производственных фондов = (С1 * Н1) + (С2 * Н2)
С1 – стоимость оборудования,
у. е.
Н1 – норма амортизации на оборудование, (10,6 %)
С2 – стоимость здания, у. е.
Н2 – норма амортизации на здание, (4,5 %)
С1 = Д1 * ОПФ
ОПФ = КВ * Д2 ОПФ – основные производственные фонды
КВ – капиталовложения
Д1 – доля активной части ОПФ, (65 %)
Д2 – доля основных фондов в капитальных вложениях, (99,2 %)
С2 = ОПФ – С1
ОПФ = 197 756,484 * 0,992 = 196 174,4321 тыс. у. е.
С1 = 0,65 * 196 174,4321 = 127 513,381 тыс. у. е.
С2 = 196 174,4321 – 127 513,381 = 68 661,051 тыс. у. е.
Амортизация основных производственных фондов на годовой объём = (127 513,381 * 0,106) + (68 661,051 * 0,045) = 16 606,165 тыс. у. е.
Амортизация основных производственных фондов на ед. продукции = Амортизация основных производственных фондов на годовой объём / Q
Амортизация основных производственных фондов на ед. продукции = 16 606,165 / 3610 = 4,6 тыс. у. е.
Прочие затраты:
Прочие затраты на годовой объём = Тсбыт + С + П + К + Р + О
Тсбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции
С – стоимость текущего ремонта
в % от стоимости оборудования, (7,2%)
П – плата за предельно допустимые выбросы, (13 млн. у. е.)
К – командировочные расходы в % от ГФЗП, (4%)
Р – затраты на гарантийный ремонт продукции в % от цены изделия (28 тыс. у.е.), (50%)
О – оплата услуг банка по выплате заплаты в % от ГФЗП, (0,45%)
Прочие затраты на годовой объём = 520,750 + 0,072 * 127 513,381 + 13 000 + 0,04 * 15 116,604 + 0,5 * 28 + 0,0045 * 15 116,604 = 23 388,402 у. е.
Прочие затраты на ед. продукции = Прочие затраты на годовой объем / Q
Прочие затраты на ед. продукции = 23 388,402 / 3610 = 6,479 у. е.
5.2 Расчет потребности в оборотном капитале
Оборотные средства предприятия - это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящих свою стоимость на готовый продукт.
Одна из важнейших задач в планировании и управлении оборотными средствами - это их нормирование. Нормирование оборотных средств – основа рационального использования средств предприятия, которое заключается в разработке обоснованных норм и нормативов с целью бесперебойной и ритмичной работы предприятия. Нормирования оборотных средств осуществляется путем определения норматива оборотных средств. Норматив оборотных средств – минимальная плановая сумма денежных средств, постоянно необходимая предприятию для организации производственной деятельности.
Норматив оборотных средств:
Нобщ = Нпр + Ннп + Нгп Нобщ - норматив оборотных средств;
Нпр – норматив оборотных средств на производственные запасы;
Ннп - норматив оборотных средств на незавершенное производство;
Нгп – норматив оборотных средств на готовую продукцию.
Нобщ = 6 229,776 + 6 573,950 + 3 277,61 = 16 151,336 тыс. у. е..
Норматив оборотных средств на производственные затраты:
Нпр = За * Нз За – однодневные (среднесуточные) затраты на сырьё и материалы;
Нз - норма запасов дня (норма оборотных средств по сырью, 48 дней)
За = (Мзат + ПРзат ) / 360 Мзат - материальные затраты;
ПРзат - прочие затраты.
За = (23 335,04 + 23 388,402) / 360 = 129,787 тыс. у. е.
Нпр = 129,787 * 48 = 6 229,776 тыс. у. е.
Норматив оборотных средств на незавершенное производство:
Ннп = Зср * Тпц * К Зср - среднедневные затраты;
Тпц - длительность производственного цикла (52 дня);
К – коэффициент нарастания затрат (0,54).
Зср = С/с / 360 С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.
Зср = 84 281,22 / 360 = 234,115 тыс. у. е.
Ннп = 234,115 * 52 * 0,54 = 6 573,950 тыс. у. е.
Норматив оборотных средств на готовую продукции:
Нгп = Зср * Нзгп Зср - среднедневные затраты;
Нзгп – норма оборотных средств по готовой продукции (14)
Зср = С/с / 360
Нгп = 234,115 * 14 = 3 277,61 тыс. у. е
5.3 Определение прибыли и порядок её распределения
Конечным результатом деятельности организации является прибыль. Прибыль представляет собой выраженный в денежной форме доход, представляющий собой разницу между совокупным доходом и совокупными затратами. Прибыль является основным источником развития предприятия, расширения его производственной базы и источником финансирования социальной сферы. Из прибыли выплачиваются дивиденды и другие доходы учредителям и собственникам предприятия. По прибыли кредиторы судят о возможностях предприятия по возврату заёмных средств, инвесторы – о целесообразности инвестиций в предприятия, поставщики – о платежеспособности предприятия.
Существует три вида прибыли, размер которых существенно отличается.
Балансовая прибыль— общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.
Прибыль от реализации продукции - разница между доходом от реализации продукции и суммой затрат на ее производство.
В данном курсовом проекте прибыль от реализации равна балансовой прибыли, т. к. завод занимается только производственной деятельностью и не имеет никакого дохода от прочих реализаций (аренды и т.п.).
Налог на прибыль – взимается в сумме 24% от балансовой прибыли.
Чистая прибыль – балансовая прибыль предприятия с учетом вычета налога на прибыль, которая используется предпринимателем на расширение производства.
Балансовая прибыль:
ПРбал = ПР ПР - прибыль от реализации;
ПРбал = ВР – С/с ПРбал – балансовая прибыль;
ВР – выручка от реализации;
С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.
ВР = Р * Q Р – цена одного изделия (646 тыс.у. е.);
Q – объём производственной программы.
ВР = 37 * 3 610 = 133 570 тыс. у. е.
ПРбал = 133 570 – 84 281,22 = 49 288,78 тыс. у. е.
Чистая прибыль:
ПРчис = ПРбал - Нпр ПРчис – чистая прибыль;
ПРбал – балансовая прибыль;
Нпр – налог на прибыль (24%).
ПРчис = 49 288,78 – 0,24 * 49 288,78 = 37 459,473 тыс. у. е.
5.4 Расчет эффективности капитальных вложений
Эффективность капитальных вложений оценивается с помощью показателя окупаемости капитальных вложений.
Показатель окупаемости капитальных вложений:
Ток = КВ / ПРчис КВ – капиталовложения;
ПРчис – чистая прибыль;
Ток = 103 598,75/ 37 459,473 = 2,8 лет
5.5 Сводная таблица технико-экономический показателей
| № п/п | Показатели | Единица измерения | Значение показателя |
| 1 | Годовой выпуск продукции в натуральном выражении | Шт. | 3610 |
| 2 | Годовой выпуск продукции: - по себестоимости; - по оптовой цене. | Тыс. у. е. | 84 281,22 133 570 |
| 3 | Цена одного изделия | Тыс. у. е. | 37 |
| 4 | Основной капитал | Тыс. у. е. | 196 174,4321 |
| 5 | Оборотный капитал | Тыс. у. е. | 16 151,336 |
| 6 | Итого: капитал предприятия | Тыс. у. е. | 212 325,768 |
| 7 | Годовой фонд заработной платы | Тыс. у. е. | 15 116,604 |
| 8 | Численность работающих | Чел. | 1 503 |
| 9 | Срок окупаемости капитальных вложений | Лет | 2,8 |
| 10 | Фондоотдача | У. е. / у. .е. | 0,68 |
| 11 | Фондовооруженность труда | Тыс. у. е. / чел. | 130,52 |
| 12 | Техническая вооруженность труда | Тыс. у. е. / чел | 84,84 |
| 13 | Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | | 8,26 |
| 14 | Период оборота | дни | 44 |
| 15 | Коэффициент закрепления оборотных средств | | 0,12 |
| 16 | Производительность труда | Тыс. у. е. / чел. | 88,87 |
| 17 | Затраты на 1 у. е. товарной продукции | У. е. / у. е. | 0,63 |
| 18 | Прибыль от реализации | Тыс. у. е. | 49 288,78 |
| 19 | Балансовая прибыль | Тыс. у. е. | 49 288,78 |
| 20 | Рентабельность производства | % | 23 |
| 21 | Рентабельность продукции | % | 59 |
| 22 | Налог, выплачиваемые на прибыль (24%). | Тыс. у .е. | 11 829,307 |
| 23 | Чистая прибыль | Тыс. у. е. | 37 459,473 |
10) Фонодоотдача – основной стоимостной показатель, характеризующий уровень использования основных средств., т. е. выпуск продукции на 1 у. е. основных средств.
Фондоотдача = ОП / ОПФ ОП – объём продукции в денежном измерении (по оптовой цене).
ОПФ – основные производственные фонды
Фондоотдача = 133 570 / 196 174,4321 = 0,68 у. е. / у. е.
11) Фондовооруженность труда – уровень обеспеченности работников основными средствами. Она показывает, какая стоимость основных средств приходится на каждого работающего.
Фондовооруженность труда = ОПФ / Nобщ ОПФ – основные производственные фонды
Nобщ – общая численность рабочих (1 503 чел.).
Фондовооруженность = 196 174,4321/ 1 503 = 130,52 тыс. у. е. / чел.
12) Техническая вооруженность труда:
Твоор = С1 / Nобщ С1 – стоимость оборудования, у. е.
Nобщ – общая численность рабочих (1 503 чел.).
Твоор = 127 513,381 / 1503 = 84,84 тыс. у. е. / чел
13) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:
Коб = РП / Нобщ
РП – реализованная продукция (по оптовой цене).
Нобщ - средний остаток оборотных средств (оборотный капитал).
Коб = 133 570 / 16 151,336 = 8,26
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определённый период.
14) Период оборота = 360 / Коб Коб – коэффициент оборачиваемости оборотных средств.
Период оборота = 360 / 8,26 = 44 дня
Период оборота (коэффициент оборачиваемости в днях) показывает длительность одного оборота, т.е. за сколько дней оборотные средства совершают полный оборот.
15) Коэффициент закрепления оборотных средств:
Кз = Нобщ / РП РП – реализованная продукция (по оптовой цене).
Нобщ - стоимость оборотных средств (оборотный капитал).
Кз = 16 151,336 / 133 570 = 0,12
Коэффициент закрепления оборотных средств показывает сумму оборотных средств, затраченных на 1 у. е. реализованной продукции.
16) Производительность труда = ВР / Nобщ ВР – выручка (по оптовой цене).
Nобщ – общая численность рабочих (1 503 чел.).
Производительность труда = 133 570 / 1 503 = 88,87 тыс. у. е. / чел.
17) Затраты на 1 у. е. товарной продукции = С/с / Цопт
С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.
Цопт – оптовая цена
Затраты на 1 у. е. товарной продукции = 84 281,22 / 133 570 = 0,63 у. е. / у. е.
20) Рентабельность производства:
R = (ПРбал / (ОПФ + Нобщ )) * 100% ПРбал – балансовая прибыль;
ОПФ – основные производственные фонды
Нобщ - оборотный капитал.
R = (49 288,78 / (196 174,4321 + 16 151,336)) * 100 = 23%
Рентабельность производства характеризует эффективность использования предприятием производственных ресурсов.
21) Рентабельность продукции:
Rпр = (ПРбал / С/с) * 100% ПРбал – балансовая прибыль;
С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.
Rпр = ( 49 288,78 / 84 281,22) * 100 = 59%
Рентабельность продукции показывает выгодность производства определенных видов продукции.
22) Налог, выплачиваемый на прибыль = ПРбал * 0,24 = 49 288,78* 0,24 = 11 829,307 тыс. у. е.
6.Заключение
Данный курсовой проект рассматривает целесообразность строительства предприятия по производству насосного оборудования.
На основе проведенных исследований рынков Уральского и Сибирского районов сделан следующий вывод:
Специализация завода - производство шнековых (нефтяных) насосов. Были выбраны два конкурирующих города для строительства предприятия Первоуральск и Киселевск, к каждому из которых соответственно подбирались города для сбыта готовой продукции. Исходя из расчетов технико – экономического обоснования выбора пункта строительства нового предприятия местом расположения завода принято выбрать город Первоуральск, т. к. общая сумма затрат в нем, включая затраты по доставке сырья и транспортировке готовой продукции, потребности в инвестициях для строительства предприятия, затраты на заработную плату работающих, в 1,6 раз меньше. Чем в городе Киселевске.
После чего для города Первоуральск был произведен расчет эффективности проектируемого объекта, который включает в себя: расчет издержек, расчет потребности в оборотном капитале, определение прибыли и порядок её распределения, расчет эффективности капитальных вложений.
Результаты всех расчетов занесены в сводную таблицу технико-экономических показателей, из которой видно, что инвестиции вкладчиков окупятся через 2,8 года, что является очень хорошим результатом. Рентабельность производства, равная 23%, показывает, на сколько эффективно использование предприятием производственных ресурсов. Рентабельность продукции, равная 59%, показывает выгодность производства продукции насосного оборудования, а именно нефтяных насосов.
Все расчеты производились на основе исходных данных, тем самым подтверждается факт того, что полученные результаты не соответствуют реальности.
7.Список используемой литературы
1) Экономика предприятия (фирмы): Учебник / под ред. проф. О. И. Волкого и доц. О. В. Девяткина. – 3 – е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М,2008
2) Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А. Е. Карлика, М. Л. Шухгальтер. – М.: ИНФРА – М, 2003.
3) Экономика предприятия: Учебник / Семенов В.М., Баев И.А., Терехов С.А. и др.;Под ред. В.М. Семенова.2-е изд., испр., М.: Центр экономики и маргетинга,2001
4) Экономика предприятия: Учебник / под ред. О.И. Волкого. 2 – е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА – М,2003
5) http://www.gidropompa.ru/pumps/te. shtml
6) http://pumps.grndrs.ru/?Skvazhinnye_nasosy.
7) http://www.oilpump.ru/[email protected]?_openstat=
8.Приложения
Исходные данные
| № п/п | Показатели | Значения |
| 1 | Общая потребность в продукции, тыс. шт. | 5,7 |
| 2 | Существующий объём производства, тыс. шт. | 1,9 |
| 3 | Коэффициент использования производственной мощности | 0,81 |
| 4 | Удельные капитальные вложения на 1 т. готовой продукции, у. е. / т. | 8920 |
| 5 | Распределение капитальных вложений по годам | 1 вариант: 1 – й год – 30%, 2 – й год – 30%,3 – й год – 40%; 2 вариант: 1 – й год – 20%, 2 – й год – 20%,3 – й год – 20%, 4 – й год – 40% |
| 6 | Потребность в основных материалах, комплектующих изделиях на 1 изделие: · Чугунное литьё, т. · Стальное литьё, кг. · Стальной прокат, т. · Метизы, кг. · Электроаппаратура, подшипники, кг. | 3,0 560 2,4 100 250 |
| 7 | Стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия, у. е. | 730 |
| 8 | Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на единицу продукции (в % от основных) | 64 |
| 9 | Норма отходов | 0,3 |
| 10 | Стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф | 23 |
| 11 | Коэффициент выполнения норм | 1,04 |
| 12 | Трудоёмкость изготовления одного изделия, н/час | 490 |
| 13 | Средняя тарифная ставка у. е./час основных рабочих | 3,6 |
| 14 | Средняя тарифная ставка у. е./час вспомогательных рабочих | 3,225 |
| 15 | Премии основным рабочим, % | 42 |
| 16 | Премии вспомогательным рабочим, % | 15 |
| 17 | Премии служащим, % | 25 |
| 18 | Дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим, % | 8,3 |
| 19 | Число вспомогательных рабочих, (в % к основным) | 40 |
| 20 | Число руководителей, специалистов и служащих, (в % к основным рабочим) | 15 |
| 21 | Среднемесячный оклад служащих, у. е. | 675 |
| 22 | Дин временной нетрудоспособности | 3 |
| 23 | Дни выполнения гособязанностей | 3 |
| 24 | Продолжительность очередного отпуска, дни | 24 |
| 25 | Стоимость текущего ремонта (в % от стоимости оборудования) | 7,2 |
| 26 | Норма амортизации на оборудование, % | 10,6 |
| 27 | Норам амортизации на здание, % | 4,5 |
| 28 | Доля активной части ОПФ, % | 65 |
| 29 | Цена изделия, тыс. у. е. | 37 |
| 30 | Плата за предельно допустимые выбросы, млн. .у .е. | 13 |
| 31 | Командировочные расходы (в % от ГФЗП) | 4 |
| 32 | Затраты на гарантийный ремонт продукции (в % от цены изделия) | 50 |
| 33 | Оплата услуг банка по выплате зарплаты (в % от ГФЗП) | 0,45 |
| 34 | Норма оборотных средств по сырью, дни | 48 |
| 35 | Длительность производительного цикла, дни | 52 |
| 36 | Коэффициент нарастания затрат | 0,54 |
| 37 | Норма оборотных средств по готовой продукции | 14 |
| 38 | Доля основных фондов в капитальных вложениях, % | 99,2 |
Условные тарифы на железнодорожные перевозки грузов
| Расстояние (км. ) | Тариф (у. е.) |
| До | 13 |
| 51-100 | 15 |
| 101-200 | 19 |
| 201-300 | 25 |
| 301-400 | 30 |
| 401-500 | 36 |
| 501-700 | 46 |
| 701-900 | 58 |
| 907-1100 | 65 |
| 1101-1300 | 80 |
| 1301-1500 | 90 |
| 1501-1700 | 100 |
| 1701-1900 | 110 |
| 1907-2100 | 125 |
| 2101-2300 | 136 |
| 2301-2500 | 148 |
| 2501-2700 | 160 |
| 2701-2901 | 171 |
