Содержание

1.                             Введение

2.                             Характеристика состояния информатизации в казначейских органах

2.1.                       Цель организации казначейских органов, их место в фи­нансовой системе страны.

2.2.                       Особенности создания АИС ФК РФ, ее современное со­стояние

3.                                   Задачи, решаемые в казначейских органах, особенности их реализации в условиях ИС и ИТ.

4.                 Системные и проблемно-ориентированные программные сред­ства, обеспечивающие функционирование АИС ФК РФ
Введение
2. Характеристика состояния информатизации в казначейских органах

2.1.                           Цель организации казначейских органов, их место в фи­нансовой системе страны.

Казначейство — это специальный государственный финансовый орган, представляющий собой единую централизованную систему, созданную по территориальному принципу и входящую в состав Министерства фи­нансов Российской Федерации.

В настоящее время создана единая централизованная система органов федерального казначейства, которую образует вся совокуп­ность органов Федерального казначейства. Тип организационной структуры органов казначейства — централизованная, многоуровне­вая, иерархическая. Структура построения соответствует сущест­вующему административно-территориальному делению Российской Федерации. Организационно-функциональная структура содержит три уровня иерархии.

1-й уровень — Главное управление Федерального казначейства (ГУФК) Министерства финансов Российской Федерации.

2-й     уровень — управления федерального казначейства (УФК) по субъектам Российской Федерации, краям, областям, автономным образованиям, Москве и Санкт-Петербургу.

3-й     уровень — отделения федерального казначейства (ОФК) по городам (за исключением городов районного подчинения), районам и районам в городах.

Одним из условий повышения эффективности работы казна­чейских органов и всей казначейской системы страны является соз­дание на всех уровнях эффективной автоматизированной информа­ционной системы управления исполнением бюджета.

Разработка АИС проводится на единой методологической осно­ве, с использованием типовых проектных решений, учитывающих не только объемные показатели — число налогоплательщиков, со­бираемые на территории страны федеральные и регулирующие на­логи, число получателей бюджета, но и развитие всей финансовой и коммуникационной системы регионов страны.

В условиях многоуровневости казначейских органов, территори­альной распределенности и большого числа субъектов бюджетного процесса при автоматизации приоритетными задачами являются организация межведомственного эффективного взаимодействия уч­реждений и организаций банковской и финансовой сфер, а также создание или использование имеющейся в регионах надежной систе­мы передачи информации. Под надежностью понимается не только возможность организации устойчивой связи в необходимый период, но и защита информации от несанкционированного доступа в мо­мент передачи с целью использования или модификации.
2.2. Особенности создания АИС ФК РФ, ее современное со­стояние

В основу создания автоматизированной информационной сис­темы Федерального казначейства Российской Федерации (АИС ФК РФ) положена технология централизованных и распределенных ре­шений на основе применения высокотехнологичных операционных систем и систем управления базами данных (СУБД), а также поме­хоустойчивых защищенных от несанкционированного доступа теле­коммуникационных систем. Развитие и применение такой единой технологии с созданием на ее основе корпоративных (ведомствен­ных) систем позволяет решить проблему межведомственного взаи­модействия сложных защищенных автоматизированных информаци­онных систем субъектов бюджетного процесса.

Главной целью создания АИС ФК РФ является существенное повышение эффективности исполнения федерального бюджета. В свя­зи с этим к информационной системе казначейства предъявляются следующие требования:

• оперативно, точно и эффективно решать ограниченным персо­налом весь объем задач, поставленных перед органами казна­чейства;

•     оперативно, точно и достоверно решать задачи по учету дохо­дов федерального бюджета;

•     организовать взаимодействие между федеральным бюджетом, бюджетом субъектов Федерации и местными бюджетами всех уровней;

•     быстро и точно доводить средства федерального бюджета до конечных получателей;

•     обеспечивать текущий, полный, оперативный и строгий кон­троль за рациональным и целевым использованием бюджетных средств;

•     обеспечивать оперативный и объективный анализ исполнения федерального бюджета и прогнозирование поступления доходов в бюджет и предстоящих расходов на любой заданный период;

•     управлять и обслуживать государственный внутренний долг;

•     соответствовать действующей в России законодательной прак­тике и нормативным требованиям Министерства финансов РФ;

•     обслуживать конфиденциальную и секретную информацию в соответствии с требованиями компетентных органов;

. обеспечивать юридическую преемственность первичного доку­мента и его электронной копии, а также ее сохранность в тече­ние всего периода их регламентного существования, определяе­мого инструкциями и положениями о делопроизводстве, и т.д.

Основным назначением автоматизированной информационной системы федерального казначейства РФ являются согласование и обеспечение взаимодействия органов федерального казначейства всех уровней, их оперативное информационное обеспечение, авто­матизация основных операций, организация системы связи и пере­дачи данных.

Построение автоматизированной информационной системы ор­ганов казначейства возможно при выполнении в процессе ее созда­ния ряда условий.

•      Информационная система, обслуживающая исполнение фе­дерального бюджета, должна строиться на базе автоматизированно­го бухгалтерского учета с эквивалентной по степени детализации настройкой планов счетов. Бухгалтерский учет исполнения феде­рального бюджета должен проводиться в аналитическом аспекте на всю глубину бюджетной классификации, в том числе и по конечным получателям бюджетных средств. Такой принцип позволит иметь в учетных регистрах АИС оперативное и достоверное отражение фак­тического состояния федерального бюджета на любом уровне. Информационная система казначейства должна быть адапти­рована к работе как с традиционными банковскими операциями, так и с системами электронных банковских расчетов и поддерживать ак­тивное взаимодействие с информационными системами исполнения федерального и региональных бюджетов. Такие смежные системы должны базироваться на полномасштабном, автоматизированном и оперативном бухгалтерском учете исполнения бюджетов и преду­сматривать однократное формирование информации при обработке первичных документов, в том числе платежных в банковской системе (это исключает ошибки и несовместимость данных при вторичных вводах информации в систему).

•     Согласование и синхронизация основных процессов испол­нения бюджета должны проводиться в течение операционного дня, недели, месяца, квартала, года.

•      Организация единой технологической информационной ком­муникационной системы органов, исполняющих бюджеты различ­ных уровней.

•     Соблюдение достоверности информации, входящей в ту или иную смежную ведомственную систему в ходе их взаимодействия, приме­нение единой технологии защиты информации от несанкциониро­ванного доступа и защиты электронной подписи.

•      При организации и внедрении АИС ФК РФ должны приме­няться технологические и методические решения, позволяющие проводить модификацию как всей системы или ее ядра, так и от­дельных автоматизированных рабочих мест и отдельных задач на рабочих местах, не затрагивая текущую работу остальной системы в целом, и т.д.

В настоящее время в ГУФК РФ и его территориальных органах внедрены и эксплуатируются отдельные компоненты АИС ФК РФ, которые автоматизируют основные функциональные процессы.

Автоматизированная информационная система ФК РФ является территориально распределенной и обслуживает информационные потребности сотрудников Министерства финансов Российской Фе­дерации (центральный аппарат), управлений Федерального казна­чейства (УФК) в региональных центрах и отделений федерального казначейства (ОФК) на местах (районный уровень). Абонентская сеть автоматизированной информационной системы Федерального казначейства РФ может размещаться, кроме того, у прямых получа­телей бюджетных средств. В процессе своего развития АИС ФК РФ должна объединиться со смежными автоматизированными инфор­мационными системами органов государственной власти и управ­ления и системами учреждений финансовой сферы.

Для интенсификации функционирования казначейской системы на базе АИС формируются информационные потоки, которые объ­единяют основных участников бюджетного процесса.

На рис.1 представлена схема, отражающая информационное взаимодействие структурных подразделений Федерального казначей­ства и других участников бюджетного процесса (банков, налоговых органов, распорядителей бюджетных средств (РБС) и др.).



Внедрение современных средств вычислительной техники (произ­водительных компьютеров, серверов, средств передачи информации) позволило провести автоматизацию основных рутинных операций.

Эти мероприятия позволили подготовить базу для комплексного решения проблем автоматизации информационного обслуживания процесса исполнения федерального бюджета и организации элек­тронного документооборота в казначейских органах.

3. Задачи, решаемые в казначейских органах, особенности их реализации в условиях ИС и ИТ

Основными задачами органов Федерального казначейства явля­ются следующие.

1.                 Организация, осуществление и контроль за исполнением бюд­жетов различных уровней, управление доходами и расходами на сче­тах казначейства в банках исходя из принципа единой кассы.

2.                 Регулирование финансовых отношений между бюджетами и государственными внебюджетными фондами, финансовое исполне­ние этих фондов, контроль за поступлением и использованием вне­бюджетных (федеральных) средств.

3.                 Осуществление краткосрочного прогнозирования объемов го­сударственных финансовых ресурсов, а также оперативное управле­ние этими ресурсами в пределах установленных государственных расходов.

4.                 Сбор, обработка и анализ информации о состоянии государ­ственных финансов, представление высшим законодательным и ис­полнительным органам власти и управления отчетности о финансо­вых операциях, о государственных внебюджетных фондах, а также о состоянии бюджетной системы в целом.

5.                 Управление и обслуживание совместно с Центральным банком РФ и другими уполномоченными банками государственного внутрен­него и внешнего долга Российской Федерации.

6.                 Разработка методологических и инструктивных материалов по­рядка ведения учетных операций по вопросам, относящимся к ком­петенции казначейства, обязательных для органов государственной власти и управления, предприятий, учреждений и организаций, под­готовка проекта бюджетной классификации РФ, ведение операций по учету государственной казны Российской Федерации.

Одной из важнейших функций, возложенных на казначейские органы, является контрольно-ревизионная работа по контролю за расходованием бюджета на всех уровнях исполнения. Органы феде­рального казначейства в соответствии с этими функциями осуществ­ляют предварительный и текущий контроль по операциям с бюджет­ными средствами главных распорядителей, распорядителей и получа­телей средств федерального бюджета, кредитных организаций, других участников бюджетного процесса по исполняемым бюджетам и бюд­жетам государственных внебюджетных фондов. Федеральное казна­чейство взаимодействует с другими федеральными органами испол­нительной власти в процессе осуществления контрольных функций.

При комплексном исполнении бюджета на первое место высту­пает решение следующих функциональных задач.

1.  Осуществление кассового планирования бюджетных средств, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных (федераль­ных) средств и направлений их использования.

2.  Оперативный бухгалтерский учет исполнения бюджетов раз­личных уровней.

3.  Формирование росписи доходов и расходов бюджетов.

4.   Контроль своевременности совершения операций с бюджет­ными средствами, а также целевое направление использования бюд­жетных и внебюджетных средств.

5.   Учет изменений и формирование уточненной росписи и уточ­ненных планов по бюджетам.

6.   Составление регистров бухгалтерского учета исполнения бюджета.

7.   Комплексное решение проблемы информационного взаимо­действия органов Федерального казначейства и распорядителей бюджетных ассигнований и т.д.

Для выполнения указанных функций организована сложная многоуровневая система с развитыми связями не только между иерар­хическими уровнями органов казначейства, но и с банковской пла­тежной системой, системой федеральной налоговой службы, системой формирования и исполнения бюджетов всех уровней, получателями бюджетных средств и налогоплательщиками. Сложность этой сис­темы усугубляется тем, что она развернута на значительных терри­ториях, охватывая большое количество участников, принадлежащих различным ведомствам.

Многообразие и сложность задач, выполнение которых обеспе­чивается в казначейской системе, сказывается на особенностях по­строения ИС и ИТ для реализации исполнения бюджетного процес­са. Функции, возложенные на казначейские органы, требуют внедре­ния современных средств вычислительной техники с рациональной организационной структурой их территориального размещения.

Основными критериями выбора технических средств при построе­нии автоматизированной информационной системы в казначейских органах являются:

1.    характеристики основных функциональных задач, решаемых при организации автоматизированной информационной системы в казначейских органах;

2.    характеристики программного обеспечения для решения функ­циональных финансовых задач;

3.    характеристики автоматизированной информационной системы;

4.    основные технические характеристики средств вычислитель­ной техники и телекоммуникационного оборудования, к которым относятся:

•      производительность персональных компьютеров (тип микро­процессора, объем оперативной памяти, скорость обработки данных);

•      надежность работы;

•      степень совмещения во времени выполнения отдельных тех­нологических операций;

•      совместимость работы оборудования различных типов и клас­сов;

•      состав и количество обслуживающего персонала;

•      стоимость оборудования и т.д.

Таким образом, комплекс технических средств (КТС) должен обеспечивать техническую поддержку всех технологических операций для решения задач в казначейской системе: сбор, передачу, хранение, накопление, обработку финансовой информации и выдачу всех не­обходимых данных в формализованном виде для всех подразделе­ний системы, по всему перечню задач управления.

Эффективность АИС и ИТ при рациональном подборе средств вычислительной техники обеспечивается как за счет повышения про­изводительности труда специалистов казначейских органов, так и за счет возможности использования оптимальных экономико-математических методов решения задач управления на основе более пол­ной, оперативной и точной информации.

В связи с этим эффект применения технических средств в казна­чейской системе в основном определяется не снижением управлен­ческих эксплуатационных расходов, а улучшением экономических

показателей функционирования органов за счет более рационального управления.

Выбор архитектуры построения АИС в казначейских органах определяет свои требования к аппаратной части технологического процесса. Организация автоматизированных хранилищ данных по принципу централизации и иерархии, объемы информационных потоков при автоматизированной обработке и создании документов требуют применения производительных серверов различной специа­лизации, которые устраняют наиболее узкие места в работе сети (сервер приложений, файловый сервер, архивационный сервер, поч­товый сервер и т.д.).

Для повышения производительности, надежности, отказоустой­чивости технических решений в казначейских органах практикуется объединение серверов в группы (домены), которые работают под управлением сетевой операционной системы. При этом ресурсы и нагрузки распределяются между серверами, что увеличивает эффек­тивность функционирования локальной вычислительной сети.

Группирование серверов в домены дает два важных преимущест­ва сетевым администраторам и пользователям. Наиболее важное из них состоит в том, что серверы домена формируют единый админи­стративный блок, совместно использующий службу безопасности и информацию учетных карточек пользователей. Каждый домен име­ет одну базу данных, содержащую учетные карточки пользователя и групп, а также установочные параметры политики безопасности. Все серверы домена функционируют либо как первичный контрол­лер домена, либо как резервный контроллер домена, содержащий копию этой базы данных.

Контроллер — специализированный процессор, предназначенный для управления внешними устройствами и, таким образом, освобождения центрального процессора от выполнения этих функций.

Это означает, что администраторам нужно управлять только од­ной учётной карточкой для каждого пользователя, и каждый поль­зователь должен использовать пароль только одной учетной карточ­ки. Второе преимущество доменов сделано для удобства пользова­телей, когда пользователи просматривают сеть в поисках доступных ресурсов, они видят сеть, сгруппированную в домены, а не разбро­санные по всей сети серверы.

Для оснащения казначейских органов и решения специализи­рованных функциональных задач используются производительные серверы, организованные на микропроцессорах Intel Pentium, ко­торые имеют возможность установки двух микропроцессоров, SCSI- устройств, в том числе винчестеров, устройств для считывания ин­формации с оптических дисков (CD-ROM Drive) и других перифе­рийных средств.

Производительный сервер, организованный как автоматизиро­ванный банк данных, предназначен для надежного оперативного хранения данных с организацией информации в виде дисковых массивов RAID.

При увеличении нагрузки на сервер возможно увеличение про­изводительности АИС за счет распределения нагрузки на несколько серверов, в том числе по кластерной технологии DIGITAL и по технологии распределения баз данных ORACLE.

Кластерная технология — это процесс разбиения большого количе­ства информации на подмножества близких между собой данных.

12.3. Проблемно-ориентированные ИС и ИТ решения функциональных задач казначейства

Возможности развития автоматизированной информационной системы в казначейской системе связано с использованием программ­ных продуктов, ориентированных на организацию функционирования экономических объектов и решения основных финансовых задач.

К программному обеспечению автоматизированной информа­ционной системы в казначейских органах предъявляют следующие требования.

•      Необходимость обработки больших объемов информации в сжатые сроки. При этом основная тяжесть падает на операции ввода, чтения, записи и передачи данных. Это предъявляет весьма жесткие требования к производительности операционных систем, систем управления базами данных (СУБД) и средств передачи информации.

•      Организация взаимодействия пользователей с информацион­ными ресурсами в интерактивном режиме для обеспечения возмож­ностей анализа, прогнозирования и контроля.

•      Наличие в спектре базовых программных средств сетевых функ­ций для обеспечения автоматизированной информационной техноло­гии свойств многоуровневости и многозвенности.

•      Обеспечение возможности объединения различных программ­ных платформ, расширения и наращивания технологии за счет допол­нения ее новыми рабочими местами, новыми серверами различных классов и т.д.

•      Наличие режимов многозадачного и многопользовательского доступа к корпоративным данным, а также одновременного доступа к данным специалистов для совместной обработки информации.

•      Обеспечение надежной защиты финансовой информации от несанкционированного доступа, компьютерных вирусов и других типов вредоносных программ, поддержка целостности и непроти­воречивости данных и т.д.

Все эти требования ориентированы на использование системного программного обеспечения и соответствующих проблемно-ориенти- рованных программных продуктов для решения функциональных финансовых задач. На рис.2 представлено основное программ­ное обеспечение казначейских органов, поддерживающих функцио­нирование проблемно-ориентированной АИС казначейства.

	Программное обеспечение казначейских органов, ориентированных на решение основных функциональных задач

Рис. 2. Программное обеспечение казначейских органов

Для организации автоматизированной информационной системы с охватом всех основных звеньев и уровней казначейства, организа­ции автоматизированного рабочего места, локальной и корпоратив­ной вычислительных сетей основное значение имеет оптимизация выбора системного программного обеспечения.

В настоящее время специалисты все больше склоняются к ши­рокому пониманию сетевой операционной системы (СОС) как со­вокупности операционных систем отдельных автоматизированных рабочих мест, взаимодействующих с целью обмена сообщениями и разделения ресурсов по единым протоколам передачи данных.

Таким образом, выбор сетевой операционной системы произво­дится по следующим основным параметрам:

•     простота инсталляции сетевой операционной системы (СОС) и конфигурирования клиентов;

•     организация службы каталогов;

•     логическая стойкость;

•     наличие файловых функций;

. организация службы печати;

•      наличие средств управления правами пользователей;

•     организация надежной защиты сети от несанкционированно­го доступа, сбоев и т.д.;

•      наличие интегрированных функций печати;

•     организация многопротокольной маршрутизации;

•      простота эксплуатации и модификации;

•     высокая производительность;

. организация архитектуры взаимодействия вычислительных средств (платформы) «клиент-сервер» и т.д.

Под сервером при этом понимается логическая процедура, ко­торая обеспечивает обслуживание поступающих к ней запросов от пользователей. Клиентами сервера являются персональные компью­теры, посылающие серверу запросы на тот или иной вид обслужива­ния. Задачей клиента является установление связи с сервером, фор­мирование запроса конкретного вида на обслуживание, получение результатов и подтверждение окончания процесса обслуживания.

Связь между клиентом и сервером в конкретной автоматизиро­ванной системе казначейских органов может быть реализована раз­личными способами:

. с помощью локальной, корпоративной или глобальной вычис­лительных сетей;

•     путем применения поименованных каналов связи;

•     посредством совместно используемой «памяти» системы;

•     установлением связи между задачами;

•      посредством стандартных протоколов обмена информацией и т.д.

В казначейской системе наибольшее распространение получила сетевая операционная система Windows NT фирмы Microsoft, кото­рая за счет встроенных сетевых средств обеспечивает:

•      поддержку организации симметричного мультипроцессирования;

•      более высокие показатели производительности;

•     централизованное управление (доменная система) пользова­телями и сетевыми ресурсами;

•      поддержку прикладных программ среды DOS, Windows, OS/2 и различные протоколы передачи данных;

•     высокоорганизованную доменную справочную службу, спра­вочную службу имен, службу электронной почты и т.д.;

•      поддержку различных протоколов логического уровня для ор­ганизации обмена информацией между корпоративной и ло­кальной вычислительными сетями, а также выход в Интернет посредством протокола TCP/IP;

•      высокий уровень надежности хранения данных и защищен­ность доступа к ним. Служба безопасности, организованная по новым принципам, хотя и требует увеличения ресурсов памяти и роста производительности, но наиболее оптимально сочетает реализацию принципа открытости системы с корпо­ративностью интересов.

Стремление сохранить профиль корпоративной вычислительной сети в казначейских органах в рамках международных стандартов обусловливает параллельную инсталляцию с Windows NT сетевой среды Novell NetWare.

Таким образом, используемые сетевые операционные системы в казначейских органах позволяют решать основные функциональные задачи, обеспечивать их информационную совместимость и комму­никационный обмен данными, поддерживать режимы работы при организации различных топологий вычислительных сетей, платформу «клиент-сервер», организацию функционирования корпоративного хранилища данных и т.д.

Казначейские органы имеют иерархическую структуру, что опре­деляет организацию взаимодействия информационных и проблемно- ориентированных программных продуктов от низовых звеньев до ап­парата управления регионального или федерального уровня.

Проблемно-ориентированные программные продукты, внедряемые в этих органах, сформированы в программные комплексы, имею­щие модульную структуру в соответствии с функциональными зада­чами, решаемыми на уровне автоматизированных рабочих мест в соответствующих структурных подразделениях.

Программный комплекс как инструмент автоматизированной информационной системы казначейских органов обеспечивает совмес­тимость решаемых бюджетных задач, а также выполняет информаци­онную поддержку аппарата управления и преемственность информа­ции в налоговой, бюджетной и казначейской системах.

Отдельные функциональные подсистемы автоматизированной информационной системы федерального казначейства РФ следует рассматривать как составные компоненты интегрированной инфор­мационной системы управления, которая должна:

•     отражать целостную картину общей финансовой обстановки в стране;

•     обеспечивать ее комплексный анализ;

•      помогать в подготовке прогнозных оценок;

•      поддерживать процессы коллективного и индивидуального при­нятия решений.

Основой функционирования таких подсистем является программ­ное обеспечение, направленное на решение основных функциональ­ных задач Федерального казначейства.

В состав автоматизированной информационной системы Феде­рального казначейства входят два основных программных комплекса.

1.Учет доходов федерального бюджета.

2. Учет расходов федерального бюджета и финансирования по­лучателей бюджетных средств с лицевых счетов, открытых в органах федерального казначейства.

Учет доходов федерального бюджета представляет собой проблем­но-ориентированный программный комплекс, обеспечивающий пол­ную автоматизацию процесса учета доходов федерального бюджета, включая ввод и накопление ежедневной информации, согласно дейст­вующей бюджетной классификации, и распределению регулирующих налогов между бюджетами различных уровней. Кроме того, программ­ный комплекс производит учет льгот в соответствии с действующим законодательством и осуществление взаимозачетов между бюджетами различных уровней. Ежедневная работа заканчивается выдачей на пе­чать установленной нормативной отчетности и платежных документов.

В настоящее время в большинстве органов федерального казна­чейства для учета доходов федерального бюджета и распределения регулирующих налогов между бюджетами различных уровней при­меняется централизованно разработанный программный комплекс «Казна».

Программный комплекс «Казна» выполняет следующие функции:

1. сбор, учет, обработку, анализ и хранение информации по до­ходной части федерального бюджета;

2. получение актуальной и достоверной информации о поступ­лении средств в федеральный бюджет;

3. выдачу справочной, статистической и аналитической инфор­мации;

4. формирование отчетных, учетных и платежных документов.

На основании полученной информации подразделениями казна­чейства решаются следующие функциональные задачи:

•      непосредственный контроль за динамикой поступления средств в федеральный и местный бюджеты;

•      распределение регулирующих налогов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Российской Федерации;

•      осуществление контроля за движением средств, поступающих в виде налогов в федеральный бюджет через банки;

•      передача информации из нижестоящих подразделений казна­чейства в налоговые и финансовые органы, а также в выше­стоящие подразделения казначейства;

•      прогнозирование динамики поступлений средств с целью про­ведения соответствующего планирования и корректировки ас­сигнований из федерального бюджета.

Программный комплекс по учету доходов в зависимости от масштаба решаемых задач используется на трех основных уровнях

Федерального казначейства — в Главном управлении Федерального казначейства (ГУФК), в региональных управлениях Федерального каз­начейства (УФК), в районных отделениях Федерального казначей­ства (ОФК).

Уровень использования программного комплекса учета доходов задается при инсталляции системы. Она может быть инсталлирова­на на использование на двух основных уровнях, функциональные задачи которых несколько различаются, так как на уровне УФК вхо­дит в том числе сбор информации из ОФК и формирование отчет­ности для ГУФК.

Программный комплекс предназначен для пользователей четы­рех категорий.

1. Администратор — специалист по вопросам ведения и поддерж­ки автоматизированной информационной системы управления ка­значейским органом, по вопросам оргтехники и локальной вычис­лительной сети.

2. Казначей — специалист, ответственный за выполнение финан­совых операций.

3. Операционист — специалист, ответственный за ввод инфор­мации в программный комплекс.

4. Бухгалтер — специалист, ответственный за формирование бух­галтерской отчетности.

Каждая категория пользователей обладает своими определен­ными правами доступа к базам данных с нормативно-справочной и учетной информацией и правами на выполнение технологических операций. Эти права доступа изменяются в зависимости от условий применения программного комплекса «Казна». Средства админист­рирования программного комплекса предоставляют возможность создания других рабочих мест в зависимости от конкретных условий казначейского органа.

Программный комплекс «Казна» может функционировать в ло­кальном и сетевом режимах. При работе в локальном режиме закры­тие выписки происходит на одном персональном компьютере, куда переносятся данные о введенных платежных документах с других пер­сональных компьютеров. При работе в сетевом режиме данные о введении платежных документов передаются по локальной вычис­лительной сети.

Учет расходов федерального бюджета и финансирования получа­телей бюджетных средств с лицевых счетов, открытых в органах Фе­дерального казначейства. В настоящее время в большинстве органов Федерального казначейства для учета расходов федерального бюд­жета применяется централизованно разработанный программный комплекс «Смета», который предназначен для автоматизации работы служб региональных УФК и районных ОФК.

Программный комплекс по финансированию расходов федераль­ного бюджета с лицевых счетов получателей средств, открываемых в отделениях Федерального казначейства, обеспечивает решение восьми комплексов функциональных задач ОФК и УФК, в соответствии с которыми реализован модульный принцип построения программы.

1.«Открытие лицевых счетов бюджетополучателей и зачисление поступающих денежных средств», который автоматизирует задачи, связанные с открытием лицевых счетов бюджетополучателей и зачисле­нием на них поступающих из различных источников денежных средств.

2.«Финансирование расходов с лицевых счетов распорядителей бюджетных средств» позволяет автоматизировать решение задач, свя­занных с казначейским исполнением расходов федерального бюдже­та через лицевые счета бюджетополучателей.

3.«Бухгалтерский учет и отчетность по финансированию расходов федерального бюджета с лицевых счетов распорядителей бюджет­ных средств» обеспечивает решение задач, связанных с бухгалтерским учетом и формированием документов отчетности казначейского ор­гана в части финансирования расходов федерального бюджета с ли­цевых счетов бюджетополучателей.

4.«Создание и ведение общесистемной нормативно-справочной информации» автоматизирует решение ряда вспомогательных задач, предназначенных для обеспечения функционирования казначейства.

5.«Учет федеральных и целевых программ» обеспечивает ведение различных типов социальных федеральных и целевых программ.

6.«Учет капитальных вложений» позволяет автоматизировать ре­шение комплекса задач на разных уровнях управления казначейскими органами. К таким задачам относятся ведение справочников программ и отраслей капитальных вложений, прием месячных отчетов от подчи­ненных отделений в электронном виде, формирование на основании принятых отчетов сводного отчета для передачи в ГУФК и т.д.

7.«Учет финансирования на возвратной и платной основе» авто­матизирует решение таких задач, как регистрация копий договоров по финансированию на возвратной и платной основе РБС и ПБС, на­числение процентов за пользование кредитными средствами или бюд­жетными ссудами, контроль погашения процентов за пользование кредитными средствами или бюджетными ссудами, контроль целево­го использования кредитных средств или бюджетных ссуд и т.д.

8.«Финансирование расходов федерального бюджета в террито­риальном Управлении федерального казначейства» обеспечивает ре­шение задач, к которым относятся учет реестров ГУФК, ведение лицевых счетов распорядителей бюджетных средств, сбор и консо­лидация отчетности из ОФК по исполнению расходов федерального бюджета, финансированию социальных федеральных программ ка­питальных вложений и т.д.

В основе программного комплекса лежит подход, обеспечиваю­щий многопользовательский доступ к базам данных и обработку до­кументов с нескольких рабочих станций одновременно. В ходе обра­ботки данных предоставляется доступ к единым базам данных нор- мативно-справочной информации.

Организация работы программного комплекса реализована в интерактивном режиме, что позволяет специалистам казначейских органов вести постоянный диалог с автоматизированной информа­ционной системой. Пользовательский интерфейс программного комплекса построен по стандартам MS Windows.

Программный комплекс предусматривает также организацию цен­трализованного банка данных казначейских органов и организацию локальных баз данных.

Программные модули поддерживают информационную связь меж­ду собой, с локальными базами данных и с центральным автомати­зированным банком данных казначейства, который содержит всю информацию, накапливаемую в процессе функционирования всех уровней казначейских органов.

Программные модули реализованы таким образом, что возмож­на их работа непосредственно в режиме оперативного доступа к цен­тральному автоматизированному банку данных либо к своей локаль­ной базе данных, содержащей необходимый фрагмент центрального автоматизированного банка данных. В последнем случае проводит­ся регламентный обмен данными между локальной базой данных и центральным автоматизированным банком информации.

Для реализации основных функций по исполнению расходной части бюджета в программном комплексе предусмотрена организа­ция следующих автоматизированных рабочих мест: АРМ администра­тора системы, АРМ отдела платежей, АРМ операционного отдела, АРМ бухгалтерии.

Заключение

Организационная структура органов казначейства — централизо­ванная, многоуровневая, иерархическая и соответствует сущест­вующему административно-территориальному делению Россий­ской Федерации. Одним из условий повышения эффективности работы казначей­ских органов является создание на всех уровнях перспективной и эффективной автоматизированной информационной системы ис­полнения бюджета, а также организация или использование имею­щейся в регионах надежной системы передачи данных.

Развитие и применение в казначействе технологии централизо­ванных и распределенных решений с созданием на их основе кор­поративных систем позволяет решить проблему межведомствен­ного взаимодействия сложных защищенных АИС субъектов бюд­жетного процесса.

КТС казначейства должен обеспечивать техническую поддержку всех технологических операций: сбор, передачу, хранение, нако­пление, обработку финансовой информации и выдачу всех необ­ходимых данных в формализованном виде для всех подразделе­ний системы, по всему перечню задач управления.

Программное обеспечение АИС ФК РФ позволяет автоматизи­ровать обработку финансовой информации по учету доходов и расходов федерального бюджета, реализует коммуникационный обмен данными, поддерживает режимы работы при организации различных топологий ЛВС, платформу «клиент-сервер», функ­ционирование корпоративного хранилища данных и т.д.

Казначейство представляет собой учреждение, основной мерой деятельности которого является документооборот. Это означает, что никакие действия в казначействе не могут начаться и закон­читься без создания документов.

Электронный документооборот позволяет в значительной степе­ни автоматизировать процесс осуществления платежей, сократить затраты на обработку документов, увеличивает оборачиваемость средств, повышает динамику бюджетного процесса, качественно повышает уровень оперативной информированности участников и, как следствие, способствует принятию ими оптимальных управ­ленческих решений.

Организация общего информационного пространства в казна­чействе производится с учетом всех налогоплательщиков, соби­раемых налогов, количества получателей средств федерального и местного бюджетов, развития всей финансовой и коммуникаци­онной инфраструктуры региона.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.     Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г.А. Титоренко. — М.: ЮНИТИ, 1998.

2.            Гринберг А.С., Король И.А. Информационный менеджмент: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ, 2003.

3.     Евсюков В.В. Экономическая информатика: Учеб. пособие. — Тула: Гриф и К., 2003.

4.     Информационные системы в экономике: Учебник/ Под ред. Г. А. Титоренко. — М.: ЮНИТИ, 2007.