Реферат Бизнес-план ресторана Полонез
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание.
1. Резюме---------------------------------------------------------------------------------3
1.1 Описание ресторана «Полонез»----------------------------------------------4
1.2 Описание продукции ресторана «Полонез»-------------------------------6
1.3 потенциальные конкуренты ООО «Полонез»----------------------------7
2. Маркетинговый план ООО «Полонез»------------------------------------------10
2.1 SWOT-анализ ООО «Полонез»---------------------------------------------10
2.2 Разработка маркетинговых стратегий ООО «Полонез»---------------11
2.3 Ценообразование и ценовая политика ООО «Полонез»--------------14
2.4 Планирование показателей ООО «Полонез»----------------------------16
3.Производственный план ООО «Полонез»--------------------------------------19
3.1 Открытие ООО «Полонез»--------------------------------------------------19
3.2 Расчёт производственного плана ООО «Полонез»---------------------20
4. Организационный план ООО «Полонез»---------------------------------------26
5. План рисков ООО «Полонез»-----------------------------------------------------29
6. Финансовый план--------------------------------------------------------------------33
7. Экономическая эффективность мероприятий по открытию и продвижению ООО «Полонез»---------------------------------------------------37
8. Список литературы------------------------------------------------------------------39
Резюме
Цель проекта: открытие ресторана итальянской кухни «Полонез» в городе Москве, по адресу улица проспект мира д.97 на 100 мест.
Описание проекта: Планируется открытие ресторана итальянской кухни. Ресторан будет организован в итальянском стиле. Особенность месторасположения - место с высоким потоком населения, а также не далеко от центра.
Показатели эффективности проекта:
Расходы в первый год деятельности: 28 904 360 руб.
Доходы от деятельности в первый год деятельности: 41 936 300руб.
Срок окупаемости проекта – 6 месяцев.
Описание ресторана «Полонез»
Данный бизнес план ориентирован на рассмотрение всех аспектов направленных на открытие ресторана «Полонез» в городе Москве по адресу улица Проспект мира д.97.
Предполагается, что ресторан «Полонез» будет оформлен в итальянском стиле. На стенах будут висеть репродукции итальянских живописцев, и пейзажи Италии.
В меню планируется занести блюда итальянской кухни: около 30 различных видов пицц, 15 видов спагетти и пасты, 20 видов салатов, а также различные закуски, кофе, несколько видов чаёв и алкогольные напитки.
Также, в пятницу и субботу вечером планируется живое выступление звёзд эстрады.
Планируемое время работы ресторана: с 08-00 до 2-00 пн-чтв и с 9-00 до 06-00 пт-вс
Территориально ресторан «Полонез» находится в городе Москве, по адресу улица проспект мира, д.97. Данное месторасположение имеет ряд преимуществ:
1. Высокая концентрация частных офисов и организаций;
2. Высокий поток населения в вечерние часы и выходные;
3. Высокая плотность населения проживающего в данном и близлежащих районах;
Здание в котором будет открыт ресторан «Полонез» является жилым. Ресторан расположено на 1 этаже здания. Вход находится на внешней стороне здания, на улице с оживленным автомобильным и пешеходным движением.
Помещение размером в 220 м2 необходимо арендовать. Средний уровень арендной платы за 1 м2, в данном районе составляет около 1800руб. Таким образом уровень арендной платы должен составить около 4 800 000руб. в год. Планируется, что количество столиков в кафе будет составлять около 100. Необходимо отметить наличие инженерной инфраструктуры (отполение, вода, электричество). Также необходимо произвести отделку помещения в итальянском стиле.
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях или живущие в данном и близлежащих районах.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним и выше уровнем дохода.
Организационно правовой формой ресторана «Полонез» является общество с ограниченной ответственностью.
Учредителем данного ресторана является Медведенко Олег.
Уставной капитал общества равен 3 млн.руб.
Для осуществления идеи, общество приобретает в аренду выше указанное помещение, обустраивает его в итальянском стиле, проводит закупку оборудования для кухни, нанимает квалифицированный персонал, устанавливает партнерские отношения с фирмами поставщиками продуктов питания, проводит рекламную компанию по раскрутке бренда.
Описание продукции ресторана «Полонез»
Ресторан «Полонез» предлагает большое количество блюд в меню.
Меню ресторана состоит из 11 групп блюд (Таблица 1.1)
Таблица 1.1.
Структура меню ресторана «Полонез»
| Наименование группы продукции | Количество блюд данной группы в меню | Средняя стоимость |
| Пиццы | 30 | 430 рублей |
| Спагетти | 15 | 410 рублей |
| Салаты | 20 | 250 рублей |
| Десерты | 15 | 180 рублей |
| Чай, кофе | 7 | 90 рублей |
| Алкогольные напитки | 20 | 180 рублей |
Таким образом ресторан «Полонез» предлагает около 110 наименований блюд в своем меню.
Потенциальные конкуренты ООО «Полонез»
Основными конкурентами ресторана «Полонез» будут являться :
· Кафе «Шоколадница»
· Кафе «Кофе-хауз»
· Ресторан «Иль Патио»
Кафе «Шоколадница» предлагает блюда, десерты, закуски, а также алкогольные и неалкогольные напитки. Ресторан предлагает своим клиентам блюда на вынос и заказ столиков. Для посетителей в кафе работает бесплатный Wi-Fi.
Кафе «Кофе-хауз» предлагает множество разнообразных видов кофе и чая, а также десерты и закуски. Для посетителей также в кафе работает бесплатный Wi-Fi.
Ресторан «Иль Патио» является сетевым проектом и относится к группе «Росинтер Ресторанс». Гостям предлагается итальянская и европейская кухня. Особенностями меня являются различные тематические недели, связанные с различными праздниками, а также с сезонными особенностями кухонь. В ресторане проводятся банкеты, есть услуги блюда на вынос, бесплатный Wi-Fi.
Анализ будущих конкурентов ресторана «Полонез» представлен в таблице 1.2:
Таблица 1.2 - Анализ будущих конкурентов.
Виды оценок: «5» - отлично, «4» - хорошо, «3» - удовлетворительно
| № п/п | показатель | коэффицент | Шоколадница | Кофе-хауз | Иль Патио | Полонез | ||||
| балл | взвеш.оценка | балл | взвеш.оценка | балл | взвеш.оценка | балл | взвеш.оценка | |||
| 1 | качество продукции | 4 | 0,6 | 5 | 0,75 | 5 | 0,75 | 5 | 0,75 | 4 |
| 2 | ассортимент продукции и услуг | 4 | 0,6 | 4 | 0,6 | 4 | 0,6 | 5 | 0,75 | 4 |
| 3 | известность на рынке | 5 | 0,5 | 4 | 0,4 | 4 | 0,4 | 3 | 0,3 | 5 |
| 4 | цена | 4 | 0,8 | 3 | 0,6 | 4 | 0,8 | 4 | 0,8 | 4 |
| 5 | интерьер ресторана | 4 | 0,6 | 5 | 0,75 | 4 | 0,6 | 5 | 0,75 | 4 |
| 6 | дополнительные услуги | 4 | 0,2 | 3 | 0,15 | 4 | 0,2 | 4 | 0,2 | 4 |
| 7 | квалификация персонала | 5 | 0,5 | 4 | 0,4 | 4 | 0,4 | 4 | 0,4 | 5 |
| 8 | цели и формитруемые стратегии | 3 | 0,075 | 4 | 0,1 | 4 | 0,1 | 4 | 0,1 | 3 |
| 9 | рекламная программа | 3 | 0,15 | 3 | 0,15 | 4 | 0,2 | 5 | 0,25 | 3 |
| 10 | качество планирования и управления | 3 | 0,075 | 3 | 0,075 | 5 | 0,125 | 4 | 0,1 | 3 |
| 11 | итого | 39 | 4,1 | 38 | 3,975 | 42 | 4,175 | 43 | 4,4 | 39 |
По таблице видно, что главным конкурентом «Полонеза» станет ресторан «Иль Патио», так как показатель балльной оценки (4,175) выше, чем у остальных рассматриваемых предприятий. Следовательно, в дальнейшем, на стадии внедрения продукта на рынок показатели ресторана «Полонез» будут ориентированы на аналогичные показатели ресторана «Иль Патио».
Таблица 1.3 - SNW – анализ ресторана «Полонез»
| | |||||
| | | | | | |
| № | Постановка вопроса | Сильная сторона | Слабая сторона | ||
| 1 | Организация рыночных исследований | x | | ||
| 2 | Оригинальность интерьера зала ресторана | | х | ||
| 3 | Опыт в рекламе | | x | ||
| 4 | Уровень качества | х | | ||
| 5 | Финансирование маркетинговых программ | | х | ||
| 6 | Отношение с банками | | х | ||
| 7 | Формирование управленческой команды | x | | ||
| 8 | Местоположение ресторана | x | | ||
| 9 | Запас оборотных средств | | х | ||
| 10 | Мнение потребителей | х | | ||
| 11 | Марка ресторана | | х | ||
| 12 | Обучение персонала | х | | ||
| 13 | Система учета на базе автоматизации торгового зала/ автоматизированного учета зала | | х | ||
| 14 | Надежные связи с поставщиками основного сыръя, текстиля идр. | | х | ||
| 15 | Резерв территориальной площади для дальнейшего развития | | х | ||
| 16 | Использование новых технологий и современного оборудования | х | | ||
По проведенной оценке можно сделать следующие выводы:
У ресторана «Полонез» примерно равное количество сильных и слабых сторон. Для уменьшения влияния слабых сторон, в первую очередь необходимо сделать интерьер более оригинальным, делать более обширную рекламу и наладить надёжные связи с поставщиками. Всё это улучшит положение марки на рынке и увеличит количество клиентов.
Маркетинговый план ООО «Полонез».
SWOT
–анализ ООО «Полонез»
Подводя итоги по выявлению позиций ресторана на рынке, используем SWOT-матрицу (табл. 2.1).
Таблица 2.1 -Матрица SWOT
| Сильные стороны | Слабые стороны |
| - Новизна | - Высокая себестоимость на этапе вхождения |
| Планируемая мощная рекламная компания | - Низкая прибыльность на стадии вхождения |
| - Ориентация на потребителя, его запросы и пожелания | - Недостаточно сформирован имидж |
| - Планируемые эффективные производственные мощности | - На первоначальном этапе отсутствие требуемых навыков у части персонала |
| - Чёткий маркетинговый план | - Работа со скоропортящимися продуктами |
| - Выгодное месторасположение | |
| Возможности ресторана | Угрозы ресторана |
| - Использование сети Интернет | - Резкое изменение в стране в целом и на рынке в частности |
| - Возможности обслуживания дополнительных групп потребителе | - Создание успешного предприятия конкурента-аналога |
| - Занять лидирующее место | - Медленный рост |
| - Увеличение темпов роста рынка | - Спад спроса |
| | - Ухудшение благосостояния клиентов |
| | - Рост продаж в системе фаст-фуд |
| | - Изменение во вкусах и предпочтении потребителей |
| | -Наличие сильных конкурентов |
Исходя из возможностей ресторана и его сильных сторон, при эффективном менеджменте, возможно, свести до минимума угрозы которые могут встать на пути развития ресторана «Полонез». Необходимо тщательно следить за изменениями и нововведениями своих конкурентов, постоянно совершенствуя ассортимент и качество продукции, а также самим открывать новые блюда и технологии. Также необходимо проводить специальные акции для клиентов.
Разработка маркетинговых стратегий ООО «Полонез»
Исходя из поставленной цели, разрабатываем стратегии маркетинга. При этом используем апробированные практикой модели, в частности матрицу «продукт-рынок» (табл.2.2).
| Продукт Рынок | Существующий | Новый |
| Существующий | Глубокое проникновение на рынок | Разработка продукта |
| Новый | Развитие рынка | Диверсификация |
Таблица 2.2 - Матрица «продукт-рынок»
Данная матрица образует 4 поля, характеризующие положение фирмы в данный момент в зависимости от рынка и продукта. Исходя из жизненного цикла продукта ресторан «Полонез» будет выступать на существующем рынке с новым продуктом, наилучший вариант – стратегии «разработки продукта». Стратегия эффективна, когда новые продукты предлагаются хорошо известным клиентам. Используя традиционные методы сбыта, ресторан «Полонез», тем не менее, собирается проводить активные маркетинговые мероприятия, в частности интенсивная реклама, усиленные акции по продвижению нового продукта на рынок, различные методы стимулирования сбыта как в ценовой, так и неценовой формах.
Для определения места на матрице необходимо определить долю рынка, занимаемую рестораном «Полонез». Потенциальная емкость рынка услуг общественного питания района (среди ресторанов среднего класса): $10 млн. Предполагаемый объем продаж $ 1млн.435 тыс.
Маркетинговая стратегия может быть выработана на основе матрицы «рост - рыночная доля» рис. 1.1
| |
|
|
|
| ||||
|
|
|
Рисунок 1.1 - Матрица «Рост – рыночная доля»
Так как продукт ресторана «Полонез» находится на стадии внедрения, поддержка со стороны покупателей незначительна, ведущее положение на рынке занимают услуги конкурентов, и для поддержания или увеличения доли рынка нужны значительные средства на продвижение продукта, то ресторан занимает позицию «дикие кошки». В перспективе, при проведении грамотной маркетинговой политики, продукт может стать «звездой».
Определив своё положение на матрице, ресторан может оценить перспективы сбыта своих услуг и продукции и так же сделать выбор своей функциональной стратегии (табл. 2.3).
Таблица 1.3 - Выбор стратегии в зависимости от доли рынка
| Цель фирмы | Вид стратегии |
| Завоевание или расширение доли рынка | Атакующая |
| Сохранение имеющейся доли рынка | Оборонительная |
| Уход с рынка | Отступление |
Ресторан «Полонез» выбирает атакующую стратегию, которая преследует цели завоевать и в дальнейшем расширить рыночную долю и занять лидирующие позиции.
В качестве тактических действий для получения конкурентных преимуществ будет использоваться: цена, качественные показатели продукции, время обслуживания, условия платежа, реклама, работа с общественностью и другие мероприятия системы стимулирования сбыта, проводимые тематические мероприятия.
В целях получения конкурентных преимуществ будет использоваться стратегия концентрированного маркетинга, заключающуюся в том, что ресторан «Полонез» концентрирует свои усилия на одном сегменте рынка (клиенты со средним уровнем дохода) и предлагает продукты в расчёте на удовлетворение потребностей именно этих групп населения. Политика ресторана, а также ассортимент предлагаемых блюд должен своевременно корректироваться, в соответствии с пожеланиями клиентов.
Ценообразование и ценовая политика ООО «Полонез»
Таблица 2.4 - Точка безубыточности ресторана «Полонез» ( руб.)
| | 2011 | 2012 | 2013 |
| Точка безубыточности | 36483,11 | 31182,54 | 29400,11 |
| | | | |
| Показатель | 2011 | 2012 | 2013 |
| Постоянные затраты | 8 208 700,00 | 7 689 615,00 | 7 990 950,00 |
| СС | 26 813 700,00 | 29 943 615,00 | 35 848 950,00 |
| Выручка | 68 750 000 | 83 570 000 | 99 962 000 |
| | |||
| Кол-во реализованной продукции | Постоянные затраты | CC | Выручка от продаж |
| 1000 | 8 208 700,00 | 1025000 | 1250000 |
| 5000 | 8 208 700,00 | 5125000 | 6250000 |
| 10000 | 8 208 700,00 | 10250000 | 12500000 |
| 15000 | 8 208 700,00 | 15375000 | 18750000 |
| 20000 | 8 208 700,00 | 20500000 | 25000000 |
| 25000 | 8 208 700,00 | 25625000 | 31250000 |
| 30000 | 8 208 700,00 | 30750000 | 37500000 |
| 35000 | 8 208 700,00 | 35875000 | 43750000 |
| 40000 | 8 208 700,00 | 41000000 | 50000000 |
| 45000 | 8 208 700,00 | 46125000 | 56250000 |
| 50000 | 8 208 700,00 | 51250000 | 62500000 |
| 55000 | 8 208 700,00 | 56375000 | 68750000 |
Расчет точки безубыточности показывает минимальный уровень производства, при котором величина выручки от реализации услуг равна издержкам. Этот показатель рассчитывается следующим образом:
Точка безубыточности = З пост / (Ц ед – Зпер), где
З пост – затраты постоянные
Ц ед – цена единицы продукции
Зпер – затраты переменные
Точка безубыточности равняется :
Для 2011 года - 36483,11
Для 2012 года - 31182,54
Для 2013 года - 29400,11
При продвижении услуг команда ресторана «Полонез» будет опираться не только на рекламную кампанию, но и дополнительно производить стимулирование продаж непосредственно в заведении. В течение января 2011 года каждому посетителю, чек которого составит 2000 рублей и более, будет подарена бутылка вина.
Расчет рекламного бюджета представлен в таблице 1.5.
Таблица 2.5 . Расчет рекламного бюджета ресторана «Полонез».
| Рекламный бюджет (% от Доходов от реализации без НДС), руб. | 2011 (3,5%) | 2012 (3%) | 2013 (3%) |
| 1 973 125,00 | 2 055 822,00 | 2 489 065,20 |
Планируемые показатели ООО «Полонез»
Физические параметры
Общая площадь: 220 м2.
Среднедневное количество посетителей: 120 человек.
График обслуживания клиентов: с 08-00 до 2-00 пн-чтв
с 9-00 до 06-00 пт-вс
Ресторан работает 360 день в
Сырьевая база: сырье и полуфабрикаты высокой и средней степени готовности.
Состав производственных помещений: горячий цех, холодный цех, моечное помещение, складское помещение и раздаточная.
Тип обслуживания: официанты
Средний пакет услуг в 2011 году : 1250 руб.
Ожидается, что каждый год количество посетителей в день будет увеличиваться в среднем на 20 человек и в 2012 году составит 140 человек, а в 2013 году – 160. Этому будет способствовать грамотная рекламная политика, а также высокое качество предлагаемой продукции.
Подробно планируемые показатели ресторана представлены в таблицах 2.6 – 2.9
Таблица 2.6 – Основные характеристики ресторана «Полонез»
| Основные характеристики | 2011 | 2012 | 2013 |
| Кол-во посетителей | 120,00 | 140,00 | 150,00 |
| Средняя стоимость пакета услуг (еденицы продукции) | 1 250,00 | 1 370,00 | 1 510,00 |
| Кол-во дней закрытия на профилактику (%) | 1,50 | 1,50 | 1,50 |
| Площадь (кв.м/чел.) | 220/ 120 | | |
| | | | |
| Месяц | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | 30 | 30 | 30 |
| 2 | 28 | 29 | 28 |
| 3 | 30 | 30 | 30 |
| 4 | 30 | 30 | 30 |
| 5 | 30 | 30 | 30 |
| 6 | 30 | 30 | 30 |
| 7 | 30 | 30 | 30 |
| 8 | 31 | 31 | 31 |
| 9 | 30 | 30 | 30 |
| 10 | 30 | 30 | 30 |
| 11 | 30 | 30 | 30 |
| 12 | 31 | 31 | 31 |
| Общая сумма рабочих дней | 360 | 361 | 360 |
Таблица 2.7 - Прогнозируемые расчеты на 2011 год.
| Первый планируемы год 2011 | |
| Прогнозируемый объем продаж (шт.) | 55 000 |
| Доходы от реализации продукта | 68 750 000,00р. |
| НДС 18% от Дохода от реализации | 12 375 000,00р. |
| Доходы от реализации продукта без НДС | 56 375 000,00р. |
| НДС 18% единицы продукции | 225р. |
| C/C + П на единицу продукции | 1 025р. |
Таблица 2.8 – Прогнозируемые расчеты на 2012 год.
| Второй планируемый год 2012 | |
| Прогнозируемый объем продаж (шт.) | 61 000 |
| Доходы от реализации продукта | 83 570 000,00р. |
| НДС 18% от Дохода от реализации | 15 042 600,00р. |
| Доходы от реализации продукта без НДС | 68 527 400,0р. |
| НДС 18% единицы продукции | 246,60р. |
| C/C + П на единицу продукции | 1 123,40р. |
Таблица 2.9 – Прогнозируемые расчеты на 2013 год.
| Третий планируемый год 2013 | |
| Прогнозируемый объем продаж (шт.) | 66 200 |
| Доходы от реализации продукта | 99 962 000,00р. |
| НДС 18% от Дохода от реализации | 17 993 160,00р. |
| Доходы от реализации продукта без НДС | 82 968 840,00р. |
| НДС 18% единицы продукции | 271,80р. |
| C/C + П на единицу продукции | 1 238,20р. |
Данные расчеты наглядно показывают экономическую эффективность работы ресторана «Полонез».
Производственный план ООО «Полонез»
Открытие ООО «Полонез»
Обследование объекта:
· выезд специалистов для первичного обследования объекта – 8000 рублей в день, без стоимости транспортных расходов.
Проектирование ресторан:
· дизайн проект – 420 000 рублей;
· технологический проект – 280 000 рублей ;
· экспертиза существующего проекта или техническое задание на проектирование - 120 рублей за кв. метр.
Оснащение ресторана:
· разработка спецификации и подбор оборудования - 60 000 рублей;
· подбор и покупка программного обеспечения, с его дальнейшим техническим обслуживанием и обучением персонала – 250 000 рублей.
· разработка меню и технологических карт - 55 000 рублей;
· проработка меню и обучение персонала (по меню) - 40 000 рублей;
· набор менеджмента - 100% от окладов;
· обучение менеджмента – индивидуально;
· обучение линейного персонала - 20 000 рублей.
Стоимость открытия ресторана «Полонез» будет составлять 1 271 400 рублей.
Расчет производственного плана ООО «Полонез»
Для поставки необходимого оборудования планируется работать со следующими поставщиками:
Таблица 3.1- Потребность ресторана «Полонез» в основных фондах.
| | | | | руб. |
| № | ОФ | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | Здание (аренда, 220 кв.м) | аренда | аренда | аренда |
| 2 | Оборудование | 2 400 000,00 | 2 400 000,00 | 2 400 000,00 |
| | в.том числе: | | | |
| | технологическое | 240 000,00 | 240 000,00 | 240 000,00 |
| | тепловое | 800 000,00 | 800 000,00 | 800 000,00 |
| | холодильное | 820 000,00 | 820 000,00 | 820 000,00 |
| | торговое | 150 000,00 | 150 000,00 | 150 000,00 |
| | весоизмерительное | 130 000,00 | 130 000,00 | 130 000,00 |
| | световое | 90 000,00 | 90 000,00 | 90 000,00 |
| | компьютерное | 110 000,00 | 110 000,00 | 110 000,00 |
| | уборочное | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 |
| 3 | Сантехника | 180 000,00 | 180 000,00 | 160 000,00 |
| 4 | Оборудование для перемещения грузов | 75 000,00 | 75 000,00 | 75 000,00 |
| 5 | Кухонная посуда | 135 000,00 | 135 000,00 | 135 000,00 |
| 6 | Кухонный инвентарь | 83 000,00 | 83 000,00 | 83 000,00 |
| 7 | Спец. Тара | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 |
| 8 | Столовая посуда | 52 000,00 | 52 000,00 | 52 000,00 |
| 9 | Столовые приборы | 39 000,00 | 39 000,00 | 39 000,00 |
| 10 | Мебель | 425 000,00 | 425 000,00 | 425 000,00 |
| | в том числе: | | | |
| | диваны | 55 000,00 | 55 000,00 | 55 000,00 |
| | стулья | 95 000,00 | 95 000,00 | 95 000,00 |
| | столы | 110 000,00 | 110 000,00 | 110 000,00 |
| | кресла | 55 000,00 | 55 000,00 | 55 000,00 |
| | шкафы | 110 000,00 | 110 000,00 | 110 000,00 |
| | ИТОГО | 3 425 000,00 | 3 425 000,00 | 3 425 000,00 |
Расчет затрат на приобретение оборотных средств, представлен в таблице 3.2 .
Таблица 3.2 - Потребность ресторана в оборотных средствах.
| | | | | руб. |
| № | Наименование ресурса | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 12 350 000,00 | 14 700 000,00 | 18 200 000,00 |
| 2 | Готовая (покупная) продукция | 6 100 000,00 | 7 400 000,00 | 9 500 000,00 |
| 3 | Электроэнергия | 35 000,00 | 37 000,00 | 39 000,00 |
| 4 | Санспец одежда и форменная одежда | 20 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 5 | Моющие и дезинфецирующие ср-ва | 19 000,00 | 20 000,00 | 21 000,00 |
| 6 | Бумага, бумажные изделия | 18 000,00 | 19 000,00 | 20 000,00 |
| 7 | Хоз инвнтарь | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 8 | Вода | 20 000,00 | 22 000,00 | 24 000,00 |
| 9 | Цветы и растения | 25 000,00 | 20 000,00 | 18 000,00 |
| | ИТОГО: | 18 605 000,00 | 22 254 000,00 | 28 077 000,00 |
Полная калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 3.3:
Таблица 3.3 - Себестоимость.
| | ||||
| | | | | (руб.) |
| № | Наименование элементов затрат | 2011 | 2012 | 2013 |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
| 1 | З/П | 6 912 000,00 | 7 810 560,00 | 8 982 144,00 |
| 2 | Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) | 1 797 120,00 | 2 294 742,53 | 2 685 661,06 |
| 3 | Амортизация | 686 675,50 | 622 675,50 | 620 675,50 |
| 4 | Арендная плата | 4 800 000,00 | 5 200 000,00 | 5 650 000,00 |
| 5 | Страховые взносы | 21 000,00 | 22 500,00 | 23 000,00 |
| 6 | Расходы на рекламу и маркетинг | 2 100 000,00 | 2 450 000,00 | 2 300 000,00 |
| 7 | Расходы на открытие ресторана | 1 271 400,00 | | |
| 8 | Обслуживание услуг связи | 16 300,00 | 17 115,00 | 17 950,00 |
| | ИТОГО постоянных затрат | 8 208 700,00 | 7 689 615,00 | 7 990 950,00 |
| ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 12 350 000,00 | 14 700 000,00 | 18 200 000,00 |
| 2 | Покупная продукция (готовая продукция) | 6 100 000,00 | 7 400 000,00 | 9 500 000,00 |
| 3 | Электроэнергия | 35 000,00 | 37 000,00 | 39 000,00 |
| 4 | Вода | 20 000,00 | 22 000,00 | 24 000,00 |
| 5 | Бумажные изделия | 18 000,00 | 19 000,00 | 20 000,00 |
| 6 | Сан. Спец. Одежда | 20 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 7 | Моющие дезинфицирующ. Ср-ва | 19 000,00 | 20 000,00 | 21 000,00 |
| 8 | Хоз инвентарь | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 9 | Цветы и растения | 25 000,00 | 20 000,00 | 18 000,00 |
| | ИТОГО переменных затрат | 18 605 000,00 | 22 254 000,00 | 27 858 000,00 |
| | ВСЕГО ЗАТРАТ | 26 813 700,00 | 29 943 615,00 | 35 848 950,00 |
В калькуляцию себестоимости помимо затрат на основные фонды и оборотные средства также включены затраты на заработную плату и ЕСН (единый социальный налог), более подробная информация о которых представлена в организационном плане. Также включены расходы на открытие ресторана, включающие в себя консалтинговые услуги, проектирование и ПО. Включены амортизационные отчисления, суммы которых представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4- Расчет амортизационных отчислений.
| | | | | | | руб. |
| № | ОФ | На (%) | 2011 | 2012 | 2013 | Сумма |
| 1 | Сантехника | 10 | 18 000,00 | 18 000,00 | 16 000,00 | 52 000,00 |
| 2 | Оборудование | | | | | |
| | в.том числе: | | | | | |
| | технологическое | 20 | 112 000,00 | 48 000,00 | 48 000,00 | 208 000,00 |
| | тепловое | 14 | 112 000,00 | 112 000,00 | 112 000,00 | 336 000,00 |
| | холодильное | 14 | 114 800,00 | 114 800,00 | 114 800,00 | 344 400,00 |
| | торговое | 14 | 21 000,00 | 21 000,00 | 21 000,00 | 63 000,00 |
| | весоизмерительное | 20 | 26 000,00 | 26 000,00 | 26 000,00 | 78 000,00 |
| | световое | 10 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 27 000,00 |
| | компьютерное | 35 | 38 500,00 | 38 500,00 | 38 500,00 | 115 500,00 |
| | уборочное | 20 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 36 000,00 |
| 3 | Оборудование для перемещения грузов | 18 | 13 500,00 | 13 500,00 | 13 500,00 | 40 500,00 |
| 4 | Кухонная посуда | 25 | 33 750,00 | 33 750,00 | 33 750,00 | 101 250,00 |
| 5 | Кухонный инвентарь | 25 | 20 750,00 | 20 750,00 | 20 750,00 | 62 250,00 |
| 6 | Спец. Тара | 10 | 3 600,00 | 3 600,00 | 3 600,00 | 10 800,00 |
| 7 | Столовая посуда | 25 | 52 000,25 | 52 000,25 | 52 000,25 | 156 000,75 |
| 8 | Столовые приборы | 25 | 39 000,25 | 39 000,25 | 39 000,25 | 117 000,75 |
| 9 | Мебель | | | | | |
| | в том числе: | | | | | |
| | диваны | 14,3 | 7 865,00 | 7 865,00 | 7 865,00 | 23 595,00 |
| | стулья | 14,3 | 13 585,00 | 13 585,00 | 13 585,00 | 40 755,00 |
| | столы | 14,3 | 15 730,00 | 15 730,00 | 15 730,00 | 47 190,00 |
| | кресла | 14,3 | 7 865,00 | 7 865,00 | 7 865,00 | 23 595,00 |
| | шкафы | 14,3 | 15 730,00 | 15 730,00 | 15 730,00 | 47 190,00 |
| | ИТОГО | | 686 675,50 | 622 675,50 | 620 675,50 | 1 930 026,50 |
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2011 году составят 686 тыс. рублей, в 2012 – 622 тыс.рублей, в 2013 – 620 тыс. рублей.
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 3.5 .
Таблица 3.5- Удельный вес постоянных и переменных затрат.
| | |||
| | | | (в %) |
| Удельный вес | 2011 | 2012 | 2013 |
| Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции | 52 | 50 | 48 |
| Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции | 48 | 50 | 52 |
| Удельный вес З/П с полной СС | 25 | 25 | 23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
План производства в денежном выражении представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6- План производства ресторана «Полонез»
| | ||||||
| | | | | | | руб. |
| 2011 | 2012 | 2013 | ||||
| Месяц | Объем | ПЛЮС | Квартал | Объем | ПЛЮС | ВСЕГО |
| 1 | 4325250 | | 1 | 16700560 | | 98650500 |
| 2 | 8335900 | 4010650 | ||||
| 3 | 12486400 | 4150500 | ||||
| 4 | 16636900 | 4150500 | 2 | 33501510 | 16800950 | |
| 5 | 20787400 | 4150500 | ||||
| 6 | 24937900 | 4150500 | ||||
| 7 | 29088400 | 4150500 | 3 | 50302460 | 16800950 | |
| 8 | 33238900 | 4150500 | ||||
| 9 | 37389400 | 4150500 | ||||
| 10 | 41539900 | 4150500 | 4 | 67103410 | 16800950 | |
| 11 | 45690400 | 4150500 | ||||
| 12 | 49946630 | 4256230 | ||||
| ИТОГО | 49946630 | ИТОГО | 83904360 | 98650500 | ||
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, ресторан будет полностью застрахована страховой компанией «Рессо».
Страховые отчисления представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Страховые отчисления в страховую компанию «Росно» (руб.)
| Отчисления Страховые за | 21 000,00 |
| Отчисления Страховые за | 22 500,00 |
| Отчисления Страховые за | 23 000,00 |
Организационный план ООО «Полонез»
|
|
Рис. 1.2 - Организационная структура ООО «Полонез».
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 3.8.
Таблица 3.8- Потребности в персонале и заработной плате
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | руб. |
| № | Категория работников | Кол-во | Оклад | З/П за | Кол-во | З/П за | Кол-во | З/П за 2013г. |
| 1 | Директор | 1 | 40 000,00 | 480 000,00 | 1 | 542 400,00 | 1 | 623 760,00 |
| 2 | Бухгалтер | 1 | 38 000,00 | 456 000,00 | 1 | 515 280,00 | 1 | 592 572,00 |
| 3 | Администратор | 2 | 22 000,00 | 528 000,00 | 2 | 596 640,00 | 2 | 686 136,00 |
| 4 | Официант | 10 | 12 000,00 | 1 440 000,00 | 11 | 1 627 200,00 | 12 | 1 871 280,00 |
| 5 | Бармен | 2 | 15 000,00 | 360 000,00 | 2 | 406 800,00 | 2 | 467 820,00 |
| 6 | Шеф-повар | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 467 820,00 |
| 7 | Повар | 7 | 25 000,00 | 2 100 000,00 | 8 | 2 373 000,00 | 8 | 2 728 950,00 |
| 8 | Охранник | 2 | 15 000,00 | 360 000,00 | 3 | 406 800,00 | 3 | 467 820,00 |
| 9 | Работник вспомогательного персонала | 2 | 10 000,00 | 240 000,00 | 3 | 271 200,00 | 3 | 311 880,00 |
| | Уборщица | 2 | 9 000,00 | 216 000,00 | 2 | 244 080,00 | 2 | 280 692,00 |
| | Электрик | 1 | 12 000,00 | 144 000,00 | 1 | 162 720,00 | 1 | 187 128,00 |
| | Рабочий | 1 | 10 000,00 | 120 000,00 | 1 | 135 600,00 | 1 | 155 940,00 |
| 10 | Кладовщик | 1 | 9 000,00 | 108 000,00 | 1 | 122 040,00 | 1 | 140 346,00 |
| | ИТОГО | 33 | 247000 | 6912000 | 37 | 7810560 | 38 | 8982144 |
| | Инфляция (%) | | | | | 13 | | 15 |
| | ЕСН 26% | | | 1 797 120,00 | | 2 294 742,53 | | 2 335 357,44 |
Исходя из ожидаемого объема производства без НДС и численности персонала можно рассчитать производительность труда по формуле: Объем производства/Общая численность персонала
Результаты представлены в таблице 3.9 .
Таблица 3.9- Производительность труда сотрудников ресторана «Полонез»
| | | | | | Руб. |
| Годы | Объем произведенной продукции | Общая численность рабочих | Численность работников основного производства | Выработка 1 (на одного работника предприятия) | Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва) |
| 2011 | 56 375 000 | 33 | 10 | 1 708 333,33 | 5 637 500,00 |
| 2012 | 68 527 400 | 37 | 11 | 1 852 091,89 | 6 229 763,64 |
| 2013 | 82 968 840 | 38 | 11 | 2 183 390,53 | 7 542 621,82 |
Из данных таблицы видно, что выработка на 1 работника в 2013 году по сравнению с результатами 2011 года возрастет примерно на 20%.
План рисков ООО «Полонез»
В своей деятельности ООО «Полонез» может столкнуться с различными видами рисков: финансово-экономическими, социальными, техническими. Подробно эти виды рисков указаны в таблице 3.10.
Таблица 3.10- План по рискам ресторана «Полонез»
| План по Рискам | ||
| | | |
| # | Виды рисков | Отрицательное влияние |
| Финансов. Экономические риски | ||
| 1 | Неустойчивость спроса - | Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем выпускаемой продукции и объем закупаемого сырья |
| неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании | ||
| 2 | Появление альтернативного товара | Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов |
| | ||
| вероятность открытия похожего ресторана существует, т.к. ресторанный бизнес находится в стадии развития | ||
| 3 | Снижение цен конкурентами – если за более низкую цену конкуренты предоставляют те же услуги | Ресторану«Четыре стороны Света» придется снижать цены, чтобы не потерять клиентов |
| 4 | Рост налогов | Снижение чистой прибыли, уменьшение возможностей для расширения |
| 5 | Падение денежных доходов потребителей – снижение среднего числа посетителей в день | Снижаются объемы продаж, прибыли. Появляется опасность убыточной работы предприятия |
| 6 | Рост цен на сырье, энергию, воду, материалы | Снижается прибыль из-за роста цен (повышение себестоимости) |
| 7 | Потеря поставщиков, нарушение сложившихся хозяйственных связей – потеря времени из-за поиска новых | Снижается кол-во запасов, наблюдается их нехватка (возможна даже приостановка производства) |
| 8 | Недостаток оборотных средств для производства необходимого объема продукции | Увеличение суммы кредита, и, как следствие, дополнительные расходы на его погашение |
| Социальные риски | ||
| 9 | Недостаточный уровень заработной платы | Высокая текучесть кадров, снижается производительность труда, появляются дополнительные расходы на обучение "новобранцев" |
| 10 | Низко квалифицированные кадры – трудности с выбором подходящего квалифицированного персонала | Снижается ритмичность, увеличивается кол-во брака |
| 11 | Социальная инфраструктура | Повышаются непроизводственные затраты для мотивации персонала и для создания благоприятных условий работы |
| Технические риски | ||
| 12 | Изношенность оборудования – возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился | Увеличивается стоимость проекта и затрат на ремонт |
| 13 | Нестабильность качества сырья | Наблюдается снижение объемов производства, качества продукции, повышается расход материалов |
| 14 | Недостаточная надежность оборудования | Повышается аварийность технологии, возможен выход из строя какого-либо элемента технологического процесса |
| 15 | Отсутствие резерва мощности – у ресторана есть определенный пик посещаемости, более которого нет возможности обслужить | Невозможно покрыть пиковый спрос, появляются потери при авариях в случае перегрузки оборудования |
| | | |
| Предложения по преодолению рисков | ||
| | | |
| # | Вид риска | Способы снижения последствий |
| 1 | Изношенность оборудования – возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился | Ресторан застрахован на сумму 3 640 000 рублей в 2011 году, 3 665 000 рублей в 2012 году и 3 725 000 рублей в 2013 году. |
| 2 | Неустойчивый спрос и снижение объемов реализации продукции | Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования; более ответственная работа по сегментации потребителей |
| 3 | Неудачный выход на рынок новой продукции | Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительское качество |
| 4 | Потеря поставщиков или неудовлетворительное исполнение ими условий договора | Более тщательный выбор партнеров путем их глубокого изучения, получение банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера |
| 5 | Противодействие конкурентов – появление альтернативного товара, снижение цен конкурентами | Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия; планирование контрмер в программе маркетинга предприятия |
| 6 | Циклические изменения экономики, снижение спроса, повышение налогов, снижение денежных доходов потребителей | Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия: |
| - повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции | ||
| - снижение закупок сырья и материалов (только с учетом плана, не больше) | ||
| 7 | Изменение цен на сырьевые товары | - тщательное прогнозирование цен в краткосрочном и среднесрочном плане |
| - заключение долгосрочных контрактов с «условным требованием» | ||
| 8 | Неотъемлемое распределение финансовых ресурсов при планировании производства продукции – недостаток оборотных средств | Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в план производства и инвестиционные планы |
| 9 | Недовольство работников предприятия | Разработка сильных социально-экономических программ, понимание в процессе управления рестораном и использование мотивации персонала, создание благоприятного психологического климата в коллективе |
| 10 | Ошибка управленческого персонала | Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профподготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля |
Верная и своевременная оценка рисков способствует их минимизации, что позволит ресторану быть более конкурентоспособным на рынке.
Финансовый план ООО «Полонез»
Финансовый план планируемого ресторана представлен в приложении Д.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов предприятия представлен в таблицах 3.11 – 3.13.
Таблица 3.11 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана «Полонез» на 2011 год.
| | |||
| | | | руб. |
| | Показатели | Доходы | Расходы |
| 1 | Валовая прибыль* | 41936300 | |
| 2 | Заработная плата | | 6912000 |
| 3 | ЕСН | | 1797120 |
| 4 | Аммортизация* | 686675,50 | 686675,50 |
| 5 | Арендная плата | | 4800000 |
| 6 | Старховые взносы | | 21000 |
| 7 | расходы на открытие ресторана | | 1271400 |
| 8 | Расход на рекламу и маркетинг | | 1973125 |
| 9 | Сырье и полуфабрикаты | | 12350000 |
| 10 | Покупная продукция | | 6100000 |
| 11 | Электроэнергия | | 35000 |
| 12 | Вода | | 20000 |
| 13 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | | 12375000 |
| 14 | Бумага и бумажн. Изделия | | 18000 |
| 15 | Сан-спец одежда | | 20000 |
| 16 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | | 19000 |
| 17 | Хоз инвентарь | | 18000 |
| 18 | Цветы и растения | | 25000 |
| 19 | Услуги связи | | 16300 |
| 20 | Затраты на производство (полная СС) | 26813700 | |
| 21 | Выплаты учредителям, премии (45%) | | 9440574,75 |
| 22 | Резервный фонд (5%) | | 1048952,75 |
| 23 | Фонд накопления (50%) | | 10489527,5 |
| | ВСЕГО: | 69436675,50 | 69436675,50 |
Таблица 3.12 – Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана
«Полонез» на 2012 год.
| | |||
| | | | руб. |
| | Показатели | Доходы | Расходы |
| 1 | Валовая прибыль* | 53626385 | |
| 2 | Заработная плата | | 7810560 |
| 3 | ЕСН | | 2294742,53 |
| 4 | Аммортизация* | 622675,50 | 622675,50 |
| 5 | Арендная плата | | 5200000 |
| 6 | Старховые взносы | | 22500 |
| | | | |
| 7 | Расход на рекламу и маркетинг | | 2055822 |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | | 14700000 |
| 9 | Покупная продукция | | 7400000 |
| 10 | Электроэнергия | | 37000 |
| 11 | Вода | | 22000 |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | | 15042600 |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | | 19000 |
| 14 | Сан-спец одежда | | 18000 |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | | 20000 |
| 16 | Хоз инвентарь | | 18000 |
| 17 | Цветы и растения | | 20000 |
| 18 | Услуги связи | | 17000 |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 29943615 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | | 12992749 |
| 21 | Резервный фонд (5%) | | 1443639 |
| 22 | Фонд накопления (50%) | | 14436388 |
| | ВСЕГО: | 84192675,5 | 84192675,5 |
Таблица 3.13 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана «Полонез» на 2013 год.
| | |||
| | | | руб. |
| | Показатели | Доходы | Расходы |
| 1 | Валовая прибыль* | 64113050 | |
| 2 | Заработная плата | | 8982144 |
| 3 | ЕСН | | 2335357,44 |
| 4 | Аммортизация* | 620675,50 | 620675,50 |
| 5 | Арендная плата | | 5650000 |
| 6 | Старховые взносы | | 23000 |
| | | | |
| 7 | Расход на рекламу и маркетинг | | 2489065,2 |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | | 18200000 |
| 9 | Покупная продукция | | 9500000 |
| 10 | Электроэнергия | | 39000 |
| 11 | Вода | | 24000 |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | | 17993160 |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | | 20000 |
| 14 | Сан-спец одежда | | 18000 |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | | 21000 |
| 16 | Хоз инвентарь | | 18000 |
| 17 | Цветы и растения | | 18000 |
| 18 | Услуги связи | | 17950 |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 35848950 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | | 15575996 |
| 21 | Резервный фонд (5%) | | 1730666 |
| 22 | Фонд накопления (50%) | | 17306662 |
| | ВСЕГО: | 100582675,5 | 100582675,5 |
Таблица 3.14 - Планируемые технико-экономические показатели ресторана «Полонез»
| | | | | | | | руб. |
| № | Наименование показателя | Еденицы имерения | Величина показателя | Отклонения | |||
| 2011 | 2012 | 2013 | Абсолютн. (+/-) | Темп роста, % | |||
| 1 | Объем реализации услуг в натур. Вел-ны | шт. | 55 000 | 61 000 | 66 200 | 6 000 | 1,11 |
| 2 | Доходы от реализации продукции (без НДС) | руб. | 56375000 | 68527400 | 82968840 | 12 152 400 | 1,22 |
| 3 | Численность работающих | чел. | 33 | 37 | 38 | 4 | 1,12 |
| 4 | Производительность труда одного работника предприятия | руб. | 1 708 333,33 | 1 852 091,89 | 2 183 390,53 | 143 759 | 1,08 |
| 5 | Производительность труда одного работника основного производства | шт./руб. | 5 637 500,00 | 6 229 763,64 | 7 542 621,82 | 592 264 | 1,11 |
| 6 | Фонд заработной платы персонала | руб. | 8 709 120 | 10 105 302,53 | 11 317 501,44 | 1 396 183 | 1,16 |
| 7 | Среденегодовая Зп одного работающего | руб. | 263912,73 | 273116,28 | 297828,99 | 9 204 | 1,03 |
| 8 | СС услуг | руб. | 26 813 700,00 | 29 943 615,00 | 35 848 950,00 | 3 129 915 | 1,12 |
| 9 | Прибыль от реализации услуг (Валовая) | руб. | 41 936 300 | 53 626 385 | 64 113 050 | 11 690 085 | 1,28 |
| 10 | Рентабельность деятельности | % | 156,40% | 179,09% | 178,84% | 0 | 1,15 |
| 11 | Рекламный бюджет | руб. | 1973125 | 2055822 | 2489065,2 | 82 697 | 1,04 |
| 12 | Затраты на рубль реализованной продукции | коп. | 0,39 | 0,36 | 0,36 | 0 | 0,92 |
Экономическая эффективность мероприятий по открытию и продвижению ООО «Полонез»
Срок окупаемости данного проекта представлен в таблице 4.1, при этом используются методы дисконтирования денежных потоков и в частности метод расчета внутренней нормы прибыли – это такая норма прибыли, которая точно уравнивает приведенную стоимость ожидаемых денежных доходов (после уплаты доходов) с приведенной стоимостью инвестиций.
Внутренняя норма прибыли находится из следующей формулы:
Где r –внутренняя норма прибыли, St – чистые денежные доходы получаемые в течение периода t, i - норма дисконтирования, t – временной период, A0 – приведенная стоимость затрат на проект.
Данный метод расчета используют в своей практике 2/3 фирм отечественный и зарубежных фирм.
Если внутренняя норма прибыли равна или превышает требуемую норму (16% в данном случае), проект считается приемлемым. При ранжировании альтернативных проектов преимущество получают проекты с более высокой внутренней нормой прибыли.
Таблица 4.1- Срок окупаемости проекта «Полонез»
| Показатели проекта | 1 год | 2 год | 3 год | |
| Общие затраты, руб. | 28085100 | 29943615 | 35848950 | |
| Дисконтированные затраты ,руб. | 28085100 | 72331344 | 73313391 | |
| Дисконтированные накопленые затраты, руб. | 28085100 | 44246244 | 117559635 | |
| Доход, руб. | 49946630 | 83904360 | 98650500 | |
| Прибыль, руб. | 41936300 | 53626385 | 64113050 | |
| Период дисконтирования, лет | 0 | 1 | 2 | |
| Ставка дисконтирования 16% | | | | |
| Коэффициент дисконтирования | 1,00 | 0,86 | 0,74 | |
| Дисконтированная прибыль, руб. | 41936300 | 36151982 | 31165502 | |
| Дисконтированный накопленный прибыль, руб. | 41936300 | 78088282 | 109253784 | |
| Срок окупаемости | 6 месяца | |||
Как показывает вышеизложенные расчеты, проект является выгодным для вложения инвестиций. Срок окупаемости проекта 4 месяца, следовательно, проект начнет приносить прибыль с первого года работы.
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс РФ № 51- ФЗ от 24.10.1994 ( в ред. от 27.12.2009)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть II № 146- ФЗ от 05.08.2000 (в ред. от 05.04.2010) .
3. Трудовой кодекс Российской Федерации N 197-ФЗ от 30.12.2001 (ред. от 25.11.2009).
4. Закон РФ "О защите прав потребителя" № 2300-1 от 07 февраля
5. Постановление Правительства РФ "Об утверждении правил оказания услуг общественного питания" № 1036 от 15 августа 1997 (в редакции Постановлений Правительства РФ от 10.05.2007 №276)
6. Федеральный закон "О качестве и безопасности пищевых продуктов" № 29-ФЗ от 2 января 2000 (с изменениями от 31.03.2006)
7. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" № 128-ФЗ от 8 августа 2001 (в ред. от 30.12. 2008 )
8. Россия в цифрах: краткий статистический сборник/ Госкомстат России.- М. 2010.
9. Ефимов С.Л., Кучер Л.С. Ресторанный бизнес в России: технология успеха. Изд. 3. – М.: Росконсульт, 2007.
10. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. 7-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005
11. Шок Патти Д., Боуэн Джон. Маркетинг в ресторанном бизнесе. – М.: Ресторанные ведомости, 2005
12. www.rosinter.ru
13. www.restcon.ru
