Реферат Изучение процесса организации и проведения различных видов страхования в ЗАО ГУТА-Страхование
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«волжский государственный инженерно-педагогический университет»
Кафедра страхования, финансов и кредита
Отчет
О преддипломной практике
Отчет
О преддипломной
База практики : Филиал ЗАО «ГУТА-Страхование» г.Кстово
Начало практики __________Окончание практики_____________
Студент: Забавин Александр Павлович
Руководитель от университета______________________________
Руководитель от предприятия (организации)__________________
Нижний Новгород
2010
Содержание
1. Структура и функции страховой компании ЗАО «ГУТА-Страхование».
1.1. Организационно-правовая форма страховой организации, ее подчиненность и время создания.
1.2. Состав учредителей, размер уставного капитала. Перечень видов страхования, на которые получена лицензия.
1.3. Организационная структура. Система управления страховой организацией. Функциональные обязанности работников. Организация оплаты труда работников.
2. Состав страхователей, размеры поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений.
2.1. Проанализировать количество и состав страхователей по видам и объектам страхования в динамике за ряд лет. Дать оценку перспективам расширения страхового поля.
2.2. Проанализировать размер поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений, страховых и выкупных сумм в динамике за ряд лет.
3. Изучение процесса организации и проведения различных видов страхования.
- личного (страховые программы, страховые тарифы, страховые суммы. ОМС, ДМС);
- имущественного (определение страховой суммы, определение факта и размера ущерба при наступлении страхового случая, организацию предупредительных мероприятий);
- ответственности (страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств; страхования ответственности на случай, причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхования кредитных рисков; экологического страхования:
- предпринимательских рисков (страхование от убытков вследствие перерывов, страхование рисков новой техники и технологии, страхование биржевых и валютных рисков, страхование кредитных рисков, страхование инвестиционной деятельности и др. )
Ознакомиться с документами по рассмотрению заявлений и жалоб страхователей по вопросам страховых выплат.
4. Планирование страховой деятельности. Изучить основы перспективного и годового планирования деятельности страховой компании, в т.ч. методику планирования поступления страховых платежей, порядок составления финансового плана. Планирование инвестиционной деятельности страховой организации.
5. Анализ финансового состояния страховой компании.
5.1. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость, ликвидность и платежеспособность страховой организации. Оценить размер прибыли страховой компании ее динамику, источники и назначение.
5.2. Возможности перестрахования.
5.3. Инвестиционная деятельность.
5.4. Формирование резервов страховой компании.
6. Налогообложение, планирование, учет и отчетность
6.1. Ознакомиться с видами уплачиваемых налогов и сборов, их ставками объектами налогообложения льготным режимом в исследуемой страховой компании.
6.2. Ознакомиться с постановкой, формами и видами учета, порядком составления бухгалтерской и статистической отчетности.
7. Индивидуальное задание по предполагаемой теме дипломного проекта. Краткое описание состояния, проблем по предполагаемой теме дипломного проекта и рекомендации по их решению.
8. Аквизиционная деятельность.
1.Структура и функции страховой компании ЗАО «ГУТА-Страхование».
1.1.Организационно-правовая форма страховой организации, ее
подчиненность и время создания.
Компания «ГУТА-Страхование» учреждена в 1994 году и является сегодня одним из ведущих финансовых институтов России.
Открылись новые филиалы Компании в Волгограде, Кемерове, Кирове, Омске, Сочи, Тюмени, Уфе.
Развитие региональной сети Компании является стратегически важной задачей ее политики.
В 2005 году созданы филиалы в Оренбурге, Саратове, Чебоксарах. Планируется открытие филиалов в Челябинске, Томске, Пензе, Хабаровске.
В настоящее время происходит открытие филиалов в других областях.
По мере развития страхового рынка все большее значение приобретают уровень сервиса и качество страховых продуктов. В конкуренции между страховщиками уже далеко не на первом месте оказывается снижение цен на услуги. Сегодня российские страховые компании предлагают постоянно растущий перечень услуг, в том числе разнообразные виды комплексного страхования.
Главной фигурой рынка становится потребитель страховых услуг. У клиентов сформировались свои представления и ожидания относительно предлагаемых им страховых продуктов. Значительно возросли требования не только к самому продукту, но и к системе сервисного обслуживания.
Побеждают в конкурентной борьбе те компании, которые гибко, быстро и адекватно реагируют на изменения внешней среды, имеют отлаженные взаимосвязанные процессы разработки, производства, продажи своих продуктов и сервисного обслуживания клиентов. Поэтому все большее число владельцев и топ-менеджеров страховых компаний ищут конкурентные преимущества во внутренних ресурсах, т. е. в пересмотре всей конструкции производственных процессов, и добиваются значительного повышения качества предоставляемых страховых услуг, оптимизации затрат на ведение бизнеса и улучшения управляемости своих компаний.[11,c.15]
1.2.Состав учредителей, размер уставного капитала. Перечень видов страхования, на которые получена лицензия.
ЗАО « ГУТА-Страхование» обеспечивает страховую защиту свыше 220 тысяч граждан и 30 тысяч предприятий. В числе ее клиентов - Холдинг «Объединенные кондитеры», Газпромбанк, Росагролизинг, ОАО «Туполев», ОАО «Камов», ОАО «Пермские моторы», сеть магазинов и заводов «Алмаз-Холдинг», Таганрогский металлургический завод, отель «Савой», ОАО «Химико-фармацевтический комбинат «Акрихин» и другие организации, составляющие основу промышленно-производственного комплекса, сервисной и торговой инфраструктуры страны.
В 2008 году независимое рейтинговое агентства «Эксперт РА» присвоило страховой компании «ГУТА-Страхование» рейтинг А+, означающий «высокий уровень надежности», что говорит о высоком уровне платежеспособности и финансовой устойчивости компании.
Лицензия Министерства финансов РФ на 82 вида страхования (включая ОСАГО), а также перестрахование, позволяет компании предлагать своим клиентам наиболее полный пакет современных страховых услуг.
Стратегия компании «ГУТА-Страхование» направлена на обеспечение высококачественного страхового обслуживания, расширение спектра предлагаемых услуг и географическую экспансию. Региональная сеть компании «ГУТА-Страхование» насчитывает 46 филиалов и 76 агентства в крупнейших городах России, в том числе 31 - в Московском регионе.
По итогам 2005 года «ГУТА-Страхование» занимает 34 место в рейтинге Эксперт РА «Крупнейшие страховые компании России». Компания входит в Топ-10 крупнейших страховщиков страны по величине уставного капитала. Оплаченный уставный капитал составляет 1.283 млрд. рублей. За 9 месяцев 2006 года компания собрала почти 1миллирад 200 миллионов рублей страховых взносов, что на 37% больше, чем за аналогичный период прошлого года.
1.3.Организационная структура. Система управления страховой организацией. Функциональные обязанности работников. Организация
оплаты труда работников.
В любой организации существует организационно-штатная структура, в которой каждый отдел занимается работой непосредственно возложенной на него. В каждом агентстве существует множество отделов, и все они взаимодействуют между собой.
Все отделы в агентстве подчиняются его руководителю, это обговаривается в общих положениях агентства. Непосредственно руководителю агентства подчиняется бухгалтерия, а ей в свою очередь подчиняется отдел кадров.
Существует такой отдел урегулирования убытков, который занимается выплатами страховых возмещений и отслеживает статистику выплат по разным периодам времени, какова результативность страховой организации.
Существует особенность, присущая непосредственно только агентствам, такая что существует два отдела, такие как: отдел по долгосрочному страхованию жизни, и отдел по добровольному страхованию имущества.
Всеми маркетинговыми исследованиями и задачами занимается руководитель агентства, ему же подчиняется общий отдел и дежурные агенты, которые находятся в офисе и собирают договора. Существует архив в страховой компании где хранятся все заключенных полюсов, так же они хранятся в электронном виде, как и в самом предприятии в эго агентствах существуют свои архивы как в виде копий, так и в электронном виде.
В страховой компании существуют штатные и внештатные работники.
Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой кампании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.
Основными функциональными обязанностями нештатных работников являются: проведение организационно пропагандистской работы среди организаций, АО, фирм и населения по вовлечение их в страхование; оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а так же обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов (платежей, премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страховщиков при наступлении страховых случаев, т.е. главная задача нештатных работников состоит в продвижении страховых услуг от страховщика к страхователю.
Взаимодействие в агентстве происходит как вертикально, так и горизонтально, то есть между руководителем и подчиненными и непосредственно между самими подчиненными.
Страховая группа «Гута-Страхование» – это система взаимосвязанных элементов, поэтому руководство должно добиваться, чтобы специализированные элементы работали совместно, продвигая организацию в нужном направлении. Для этого в страховой группе используются различные формы и методы взаимодействия отделов и бюро.
1) Взаимодействие руководителей с подчиненными. В Страховой группе «ГУТА-Страхование» осуществляется взаимодействие между руководителем и подчиненным, а так же имеет место обмен информацией между руководителем и всем коллективом. Взаимодействие с коллективом в целом позволяет руководителю повысить эффективность действий данного коллектива. Поскольку в обмене участвуют все члены группы, каждый имеет возможность поразмышлять о новых задачах и приоритета отдела, о том, как следовало бы работать вместе, о предстоящих изменениях и возможных их последствиях для этого и других отделов, о недавних проблемах и достижениях, предложениях рационализаторского характера. Кроме того, иногда коллектив Страховой группы «ГУТА-Страхование» собирается без руководителей для обсуждения проблем, усовершенствований или надвигающихся перемен. Такие отношения равенства способствуют повышению удовлетворенности сотрудников своей работой.
Взаимодействие руководителя агентства непосредственно с каждым из подчиненных связано с прояснением задач, приоритетов и ожидаемых результатов, обеспечением вовлеченности в решение задач отдела, с обсуждением проблем эффективности работы, достижения признания и вознаграждения с целью мотивации, совершенствованием и развитием способностей подчиненного, со сбором информации о назревающей или реально существующей проблеме, оповещением подчиненного о грядущем изменении, а также получением сведений об идеях, усовершенствованиях и предложениях.
2) Взаимодействия между различными отделами. Страховая группа состоит из множества подразделений, поэтому взаимодействие между этими подразделениями нужно для координации задач и действий. Поскольку СГ – это система взаимосвязанных элементов, руководство должно добиваться, чтобы специализированные элементы работали совместно, продвигая кампанию в нужном направлении. Рассмотрим взаимозависимость отделов в ЗАО « ГУТА-Страхование»
В состав управленческого персонала любой страховой организации входят – менеджеры, или управляющие, специалисты по управлению. Управленческий персонал страховой группы «ГУТА-Страхование» можно представить следующими должностями: руководитель предприятия, руководители агентств.
В Кстовском агентстве главным управленцев является руководитель агентства.
Руководитель агентства, входящего в состав филиала, принимается на работу и увольняется приказом директора филиала.
Руководитель агентства на основании доверенности, выданной Обществом:
1. Руководит деятельностью агентства от имени Общества;
2. Организует, обеспечивает и контролирует работу штатных работников агентства и страховых агентов;
3. Подписывает договоры страхования в пределах лимитов страховых сумм согласно полученной доверенности;
4. Принимает требования потерпевших о страховых выплатах;
5. При наступлении страховых случаев организует сбор необходимых документов и представление их на рассмотрение в филиал, в составе которого образовано агентство;
6. Обеспечивает своевременность и полноту расчетов по страховым операциям агентства;
7. Организует оперативный учет работы агентства и обеспечение своевременного и достоверного представления необходимой отчетности о деятельности агентства;
8. Обеспечивает и контролирует соблюдение работниками агентства:
- правил внутреннего трудового распорядка;
- режима пользования служебной и коммерческой информацией , установленного Общества;
- правил и норм охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты;
9. Обеспечивает сохранность имущества и денежных средств, переданных агентству обществом;
10. Осуществляет подбор штатных работников и страховых агентов Агентства по согласованию с директором филиала, в составе которого образовано агентство;
11. Вносит предложения о применении поощрений и дисциплинарных взысканий к работникам агентства;
12. Соблюдает конфиденциальность в соотношении полученной или ставшей ему известной в ходе трудовых отношений служебной информации и коммерческой тайны.
В период временного отсутствия руководителя Агентства (болезнь, отпуск, командировка) его обязанности выполняет работник, назначаемый приказом директора филиала, в составе которого образовано Агентство.
Обязанности самого директора страховой компании мало чем отличаются от обязанностей руководителя Агентства.
Рис.1 Организационно-штатная структура организации
2.Состав страхователей, размеры поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений.
2.1.Проанализировать количество и состав страхователей по видам и объектам страхования в динамике за ряд лет. Дать оценку перспективам расширения страхового поля.
Компания "ГУТА-Страхование" продемонстрировала очень высокие темпы развития бизнеса в 2008 году. Эти темпы - значительно выше темпов роста большинства крупных российских страховых компаний и отечественного страхового рынка в целом. В следующем году мы намерены их наращивать, а также уделить серьезное внимание качеству нашего страхового портфеля и клиентского обслуживания. Вот результаты, с которыми мы подошли к нашему 5-летнему рубежу:
· Общий объем страховых премий компании вырос более, чем вдвое (до 2,1 млрд.рублей)
· Уставный капитал - увеличен с 427,8 млн.рублей до 1,283 млрд.рублей (почти в три раза), что дает нам новые возможности в расширении бизнеса
· Вдвое увеличены объемы сборов по страхованию имущества (почти до 1,5 млрд. рублей) и страхованию ответственности (до 96 млн.рублей), на 30% выросли объемы личного страхования
· Сборы премий сети посредников (страховых агентов и брокеров) выросли вдвое - до 400 млн.рублей и составили почти 20% от общего объема премий компании
· Рост объемов страховых премий филиальной сети составил 231% (424,2 млн.рублей). Их доля в общем объеме сборов компании увеличилась с 19% до 22%. На сегодня региональная сеть представлена 31 филиалом и 27 агентствами.
· Мы получили лицензии Минфина РФ на осуществление 20 новых видов страхования. Теперь компания обладает правом реализации 84 видов - это наиболее полный и разнообразный пакет страховых услуг, реализуемых сегодня на рынке
· Компания активно подключилась к обязательному страхованию автогражданской ответственности. Объем премий по этому виду составил 283,9 млн. рублей
| | |
По итогам авторитетных финансовых рейтингов мы входим в десятку лидеров рынка по автострахованию, страхованию строймонтажа, авиационных рисков и страхованию путешествующих, занимаем 15 место в России по ОСАГО
2.2.Проанализировать размер поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений, страховых и выкупных сумм в динамике за ряд лет.
По сравнению с 2008 годом, страховые взносы в страховой компании увеличились, на 25% в целом, при рассмотрении более подробно каждого отдельного вида страхования составляющего портфель страховой компании преобладает автострахование и страхование имущества находящегося в залоге у банков.
| | Объем рынка, млрд.рублей | Объем премий компании «ГУТА-Страхование» | Доля компании на рынке России | Темпы роста рынка, % | Темпы роста объемов компании, % | Темпы роста доли компании на рынке, % |
| 2008 | 300,3 | 1,0 | 0,33% | 8,6% | 66% | 65% |
| 2009 | 432,3 | 2,1 | 0,5% | 43,91% | 110% | 51% |
- Темпы роста объема премий компании «ГУТА-Страхование» в 2009 году почти в 6 раз превысили темпы роста рынка страхования России в целом. При этом доля компании на рынке по сравнению с 2008 годом выросла на 65% - до 0,33%.
- Темпы роста общего объема премий компании в 2009 году в 2,5 раза превысили темпы роста всего российского страхового рынка и составили 110%. При этом доля компании на рынке выросла до 0,5% (на 51%).
3.Изучение процесса организации и проведения различных видов страхования.
В качестве приоритетных целевых клиентский сегментов ЗАО « ГУТА-Страхование» определило :
- на рынке розничного страхования для реализации массовых ( стандартных) видов страхования-предприятия малого бизнеса и физический лиц;
- на рынке корпоративного страхования- предприятия среднего и крупного бизнеса. Расширение клиентской базы планируется достигнуть за счет перехода от обслуживания клиентов по отдельным видам страхования( страховым продуктам) к комплексному обслуживанию.
Закрепляется принцип специализации каналов продаж по клиентам:
- предприятия малого бизнеса – продажи осуществляются штатными продавцами, брокерами:
- физические лица - продажи осуществляются штатными продавцами, брокерами, страховыми агентами (массовый сегмент розничных продаж). Стандартизированные массовые продукты розничного бизнеса продаются через электронный офис продаж и «банковские окна»;
- корпоративные клиенты - продажи осуществляются штатными продавцами (персонал центрального офиса и филиалов).
В 2008 году ЗАО «ГУТА-Страхование» расширила продуктовый ряд для клиентов розничного и корпоративного сегментов бизнеса по страхованию имущества, личному страхованию и по страхованию ответственности.
Тарифная политика ЗАО «ГУТА-Страхование» в 2008 году:
- для физических лиц - стоимость «корзины» на 5% ниже суммы платежа по отдельным продуктам, входящим в набор. Индивидуальные тарифы для У1Р-клиентов;
- для юридических лиц - индивидуальные тарифы по результатам переговоров с клиентом и с учетом страховой истории клиента.
Филиал в г. Нижний Новгород ЗАО « ГУТА-Страхование» осуществляет свою активную деятельность с 2004 года, хотя существует она в Нижегородской области с момента её открытия т.е. с 1994 года. С 2004 года произошло активное развитие в разных областях деятельности страховой компании, осуществилось открытие множества агентств по области, таких как: Агентство в г. Кстово, Павлово, Дзержинск, Заволжье, осуществляется сотрудничество со многими автомобильными салонами и банками осуществляющими выдачу кредитов под залог имущества.
В страховой компании осуществляется множество страховых программ, как для физический лиц, так и для юридических лиц. Как говорилось выше для каждого клиента свои тарифы и страховые суммы, так :
- личное страхование для физических лиц, в рассмотрении страховых тарифов при страховании от несчастного случая колеблются от 0, 4 % до 2,5% от страховой суммы, в зависимости от рода деятельности человека и видом спорта;
- имущественное страхование для физический лиц от 0,4 % до 2% в зависимости от рисковых условий страхования имущества, страховая сумма определяется дествительной стоимостью имущества и не может превышать её; для юридических лиц страховые тарифы как правило ниже чем для физический лиц, но так же зависят от страховой суммы и рисков принимаемых на страхование;
- страхование ответственности осуществляется по разным видам, основное место в доле этого вида занимает страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; страхования ответственности на случай, причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхования кредитных рисков; экологического страхования. По ОСАГО страховые тарифы диктуются федеральным законом, оп остальным же видам страховая компания сама разрабатывает тарифную политику, по каждому виду своя тарифная сетка, в зависимости от деятельности организации.
- при страховании предпринимательских рисков ведется страхование от убытков вследствие перерывов в деятельности , страхование рисков новой техники и технологии, страхование биржевых и валютных рисков, страхование кредитных рисков, страхование инвестиционной деятельности и др. по каждому виду страхования тарифы определяются совместно с андерратинговой группой компании Московского офиса.
4.Планирование страховой деятельности.
Изучить основы перспективного и годового планирования деятельности страховой компании, в т.ч. методику планирования поступления страховых платежей, порядок составления финансового плана. Планирование инвестиционной деятельности страховой организации.
5.Анализ финансового состояния страховой компании.
Региональная сеть ЗАО «ГУТА-Страхование» - 36 филиалов и 46 представительств по России, в том числе 16 представительств в Московском регионе.
В 2008 году сбор страховых премий по филиальной сети Компании составил 597,0 млн руб., что на 40% больше, чем в 2007 году.
Наметилась тенденция увеличения доли премий, собранных филиалами, в общем объеме премий по Компании: с 21 % в 2007 году до 33% в 2008 году.
Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период.
Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф. В. Коньшина (К).
| |
где q — средняя тарифная ставка по страховому портфелю;
п — число застрахованных объектов.
Чем меньше значение К, тем выше финансовая устойчивость.
Для оценки по второму направлению используют следующую формулу:
D+З
К ф.у. = ----------
Р
где К — коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;
D - сумма доходов страховщика за тарифный период;
Р - сумма расходов страховщика за тарифный период;
3 - сумма средств в запасных фондах.
Нормальным следует считать К ф.у. > 1,0.
Информационной базой анализа финансовых результатов деятельности компании служит баланс страховой компании и приложения к нему, а также отчет о прибылях и убытках за истекший год. В качестве примера последнего представлен документ ОАО «Гута-Страхование» (приложение табл. 1).
Как следует из таблицы 1, полученные страховые платежи уменьшились на 4906 - 5079 = -173 тыс. руб. Эта величина сложилась под влиянием изменения следующих факторов:
- количества договоров страхования;
- средней суммы платежей по договору.
Рассчитаем влияние каждого из них (приложение табл. 2).
Баланс ОАО «Гута-Страхование» по 31 декабря
Таким образом, в
В таблице 3 приложения приводятся исходные данные для определения влияния на динамику прибыли акционерного общества следующих факторов:
- общей суммы доходов;
- структуры доходов (страховые платежи, доходы от финансовых вложений, поступления из резервов, прочие доходы);
- суммы страховых услуг;
- отчислений в резервные фонды и прочих расходов;
- изменений в страховых тарифов и процентных ставок по финансовым вложениям.
Расчет влияния этих факторов на динамику прибыли страховой компании приводится в таблице 4 приложения.
Данные анализа влияния факторов показывают, что наибольшее отрицательное влияние на снижение прибыли оказало изменение в тарифах по страховым платежам, что подтверждает полученные выше данные по снижению суммы среднего платежа по договору.
Доля прибыли, получаемой страховой компанией «Росгосстрах» от страховых услуг, очень значительна (54,6%), поэтому целесообразно проанализировать воздействие отдельных факторов на ее динамику. Факторы эти следующие:
- сумма страховых платежей;
- структура доходов;
- сумма страховых возмещений;
- расходы на ведение дела;
- страховые тарифы.
Как видно из этой таблицы, на прибыль от страховых услуг в отчетном году наибольшее влияние оказали: сумма страховых возмещений и страховые тарифы. Последнее обстоятельство отмечалось и по результатам анализа по всей прибыли страховой компании. Можно предположить, что по соображениям конкуренции «Росгосстрах» существенно снизил страховые тарифы в
Структура затрат в отчетном (
Что же касается экономии на операционных расходах, то этот факт при значительном числе заключенных договоров (на 70%) вряд ли заслуживает положительной оценки.
Оценка финансового состояния страховой компании производится с помощью относительных величин-коэффициентов.
Они делятся на четыре группы, которые характеризуют соответственно:
- общие показатели;
- прибыльность;
- ликвидность;
- платежеспособность.
Общие показатели (А)
А1
страховые платежи по нетто-ставкам < 300%
собственные средства
А2
страховые платежи страховые платежи
по нетто-ставкам - по нетто-ставкам
в отчетном году в прошлом году
- 33% < ------------------------------------------------------------------ < 33%
страховые платежи по нетто-ставкам в прошлом году
Прибыльность страховой компании (В)
В1
Если полученный здесь результат < 100%, то деятельность страхового общества прибыльна; если результат >100% - убыточна.
|
|
| ||||||
| ||||||
собственные средства собственные средства
на конец текущего года - на начало года
ВЗ
| собственные средства собственные средства на конец текущего года - на начало года |
Эта величина должна находиться в пределах от -10% до 50%.
Ликвидность средств страхового общества (С)
С1
Пассив баланса 0
Уровень ликвидности = Ликвидные активы
где:
Ликвидные активы = Денежные средства на р/сч, кассе и депозите + + инвестиционные активы + накопленный доход от инвестиций -
- инвестиции в филиалы и дочерние компании.
Для страховых обществ, занимающихся имущественным страхованием, этот показатель не должен быть <105%
С2
Дебиторская задолженность
Собственные средства < 40%
Платежеспособность страховой компании (
D
)
D1
Уровень Собственные средства >20%
платежеспособности = Страховые платежи по нетто-ставкам
D2
УПф-УПн
Уровень достаточности покрытия = УПн х 100%
где УПф, УПн — фактический и нормальный уровни платежеспособности страховой компании.
Существует таблица уровня достаточности покрытия (табл. 1).
Таблица 1
Уровень достаточности покрытия
| При значении CAR | Покрытие |
| <0% | Недостаточное |
| 0%-25% | Нормальное |
| 26%-50% | Хорошее |
| 51%-75% | Надежное |
| >76% | Отличное |
Оценим по изложенной методике финансовое состояние страховой компании «Гута-Страхование», для чего воспользуемся ее документами (балансом, отчетом о доходах и расходах и др.).
Составим таблицу исходных показателей (табл. 2). Результаты расчета финансового состояния фирмы приведены в таблице 3.
Финансовое покрытие «Росгосстрах» можно оценить как надежное. Проанализировав данные, имеющиеся у нас, мы можем сделать вывод о высокой квалификации сотрудников фирмы и как следствие стабильной работы компании.
Таблица 2
Исходные показатели для оценки финансового состояния
страхового общества «Гута-Страхование» (тыс. руб.)
| № п/п | Показатели | Прошлый | Отчетный |
| 1 | Страховые платежи по нетто-ставкам | 4317,0 | 4170,0 |
| 2 | Собственные средства | 6520,0 | 6634,0 |
| 3 | Страховое возмещение | 3946,0 | 3812,0 |
| 4 | Выплата из резервного фонда | - | - |
| 5 | Страховые платежи по брутто-ставкам | 5079,0 | 4906,0 |
| 6 | Доход от инвестиций | 432,0 | 725,0 |
| № п/п | Показатели | Прошлый | Отчетный |
| 7 | Доход от инвестиций (нетто, прибыль) | 53,0 | 87,0 |
| 8 | Инвестиционные активы | 2740,0 | 2813,0 |
| 9 | Пассив баланса | 7630,0 | 7372,0 |
| 10 | Ликвидные активы | 3620,0 | 3790,0 |
| 11 | Дебиторская задолженность | 207,0 | 409,0 |
| 12 | Страховые услуги | 4840,0 | 4676,0 |
| 13 | Денежные средства | 1020,0 | 977,0 |
Таблица 3
Результаты расчета финансового состояния фирмы
| № п/п | Показатель | Значения показателя прошлого года | Значения показателя отчетного года | Рекомендуемые пределы значения показателя |
| 1 | Л1 | 66.2 | 62.8 | А1< 300% |
| 2 | А2 | - | -3.4 | СЗЗ%<А2<33% |
| 3 | В1 | - | 1.78 | 100%>В1 деятельность убыточна В1>100% деятельность прибыльна |
| 4 | В2 | 0.026 | 2.29 | > 5. 0% |
| 5 | ВЗ | - | 1.75 | ~10%<ВЗ<50% |
| 6 | С1 | 210.8 | 194.5 | <105% |
| 7 | С2 | 3.17 | 6.16 | <40% |
| 8 | D1 | 151.0 | 159.1 | Норматив 100%, >20% |
| 9 | D2 | 51.0 | 59.1 | Положение надежное |
Финансовыми показателями любой страховой организации являются
- прибыль организации, как финансовый результат и, как нормативная прибыль в тарифах ;
- прибыль от инвестиционной деятельности;
- ряд абсолютных показателей (число заключенных договоров, страховые суммы по застрахованным объектам, выплаты страхового возмещения, объем поступивших платежей, объемы доходов расходов, объем страховых резервов);
- ряд относительных показателей (рентабельность, норматив выплат по видам страхования, уровень расходов, соотношение между прибылью от нестраховой деятельности и страховой деятельности).
Гарантированная перестраховочная защита обеспечивается сотрудничеством с лидерами мирового рынка перестрахования: Gen Re, Munich Re, Lloyd’s Syndicate, а также с крупнейшими международными брокерами, в числе которых Flemings, Marsh и др. .
Эффективное управление инвестиционной деятельностью в ЗАО «ГУТА-Страхование», включая контроль лимитов риска, устанавливаемых на финансовые инструменты и контрагентов, позволили в течении 2008 года улучшить качество инвестиционного портфеля в направлении увеличения доли ликвидных активов, имеющих рыночную оценку. Ликвидные активы дочерних обществ увеличились в 1,8 раза и составили на начало 2007 года 938,0 млн. руб.; ликвидные активы основного общества возросли в 3,4 раза и составили 239,8 млн. рублей.
.
6
Налогообложение, планирование, учет и отчетность
Компания ЗАО «ГУТА-Страхование» несет ответственность за соблюдение налогового законодательства, которая подразумевает правильность исчисления, а также полноту и своевременность уплаты причитающихся с нее налогов.
1) налоги, уплачиваемые с прибыли (доходов): налог на прибыль, налог на дивиденды, налог от долевого участия в деятельности других предприятий и организаций;
2) налоги, взимаемые с выручки от оказания страховых услуг: налог на пользователей автомобильных дорог, налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, сбор за использование наименования «Россия»;
3) налоги с имущества: налог на имущество страховых организаций, сюда же можно отнести налог с владельцев транспортных средств, поскольку транспортные средства также включаются в состав принадлежащего страховой компании имущества, хотя непосредственным объектом обложения данным налогом выступает суммированная мощность двигателя транспортных средств, и налог на приобретение транспортных средств, непосредственным объектом обложения которых выступает стоимость приобретаемого имущества - транспортного средства;
4)платежи за природные ресурсы: земельный налог и арендная плата за землю;
5) налоги с фонда оплаты труда: налог на нужды образовательных учреждений, транспортный налог, отчисления в государственные социальные фонды, сбор на содержание милиции, благоустройство территории и другие цели;
6) налоги, уплачиваемые с суммы произведенных затрат: налог на рекламу;
7) налоги на определенный вид финансовых операций с ценными бумагами;
8)налоги со стоимости исковых заявлений и сделок имущественного характера: госпошлина.
9)налоги с выручки от оказания нестраховых услуг и реализации имущества: налог на добавленную стоимость.
Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Феде рации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ также возложены разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.
Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала.
При обращении страховой организации в Департамент страхового надзора за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150—250 млн. руб.).
Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы:
программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;
правила или условия страхования по видам операций; справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;
статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.
Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов или, в случае отказа в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа.
В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых операций Департамент страхового надзора может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов в рублях и валюте в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.
Для осуществления возложенных задач Департамент страхового надзора имеет право:
проводить проверки отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, касающихся действующего законодательства о страховании, установленных правил и предписаний;
получать от страховых организаций необходимые сведения, справки и иную информацию, подтверждающую достоверность получаемых сведений, а также обращаться за получением ин формации к банкам и другим учреждениям и организациям;
осуществлять контроль за создаваемыми в страховых организациях необходимыми резервами для обеспечения соответствия между принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами;
контролировать размещение страховыми организациями временно свободных средств с целью определения степени надежности капиталовложений и ликвидности активов этих организаций. В случае выявления нарушений по результатам проверок отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности Департамент страхового надзора имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов (премии), правил и условий страхования, характера вложений временно свободных средств. Могут даваться также предписания о введении или изменении схемы перестрахования.
Если страховая организация не выполняет выданных предписаний и не устраняет вскрытые проверками нарушения, Департамент страхового надзора имеет право временно приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действие, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой организации.
Налогообложение страховой деятельности. Состав налогов, оплачиваемых страховой компанией в государственный бюджет, определяется Законом РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (
7.
Индивидуальное задание по предполагаемой теме дипломного проекта
Как свидетельствует практика, попытки продать даже самый привлекательный страховой продукт при отсутствии соответствующих каналов сбыта часто заканчиваются неудачей. Российские страховые компании постепенно начинают понимать, что для клиента приобретение страхового полиса действительно является не более чем "покупкой обещания" (как удачно называют страховку западные страховщики), и продажа такой специфической услуги требует особенно тщательной разработки подходящих каналов сбыта. Сегодня выбор эффективных методов продажи становится для российских страховщиков проблемой номер один.
При выборе методов распространения своих услуг российские страховые компании также руководствуются в первую очередь тем, каких клиентов они намерены привлечь. Страховые фирмы, ориентирующиеся исключительно на страхование крупных рисков, либо общаются с клиентами напрямую, направляя к ним своих специалистов, либо используют посредничество страховых брокеров. Довольно часто функции страховых агентов передаются различным фирмам, которые тесно связаны с потенциальными клиентами страховщиков, например, транспортным организациям или складам. У страховщиков, пытающихся страховать риски не только юридических, но и частных лиц, дело с продажей полисов обстоит значительно сложнее. Вдохновленные примером государственных страховых фирм, которые продолжают эффективно использовать филиальную сеть, доставшуюся им в наследство от Госстраха, вновь созданные страховые компании обычно идут по пути формирования собственного штата агентов.
В практике работы зарубежных и отечественных страховых компаний существует целый ряд каналов сбыта страховых продуктов. Например, в Европе страховые продукты распространяются по пяти основным каналам: через страховых брокеров, генеральных агентов, наемных работников, банковские окошки и прямую продажу (почта, телефон, Интернет).
При этом политика сбыта страховых продуктов зависела от этапов развития страховых рынков и значительно менялась, когда на смену традиционным страховым компаниям, занимавшим весь рынок, приходили общества взаимного страхования, банки, прямая продажа. Замечено, что традиционные каналы сбыта сократили свою рыночную долю.
В российской практике страхования в основном применяются четыре канала сбыта страховых услуг: 1) страховые агенты; 2) страховые брокеры; 3) прямое распространение; 4) нетрадиционные каналы сбыта.
8. Аквизационная деятельность.
Продажа страховых полисов через посредников является ведущей в системе организации заключения договоров страхования. Аквизационная работа страхового агента представляет собой комплекс мероприятий по пропаганде страховых услуг среди населения и других клиентов.
Цель этой работы — обеспечить заключение новых и возобновление ранее действовавших договоров страхования, способствовать качественному страховому сервису.
Готовясь к разговору с клиентом, страховому агенту следует четко представлять цель встречи. Будет правильным так построить беседу, чтобы аргументировано убедить человека в большой социально-экономической значимости договора страхования для каждого человека.
В компании «ГУТА-Страхование» агентам уделяют большое внимание. В штат организации входят менеджеры по работе с агентами, которые проводят:
Также для увеличения объема продаж компания использует страховую рекламу. Страхован реклама - краткая информация, где в яркой, образной и доходчивой форме раскрываются основные условия видов страхования. Она учитывает интересы различных групп страхователей; особенности запросов населения с неодинаковым уровнем доходов; природно-климатические условия, национальные особенности различных регионов страны и другие факторы. Цель рекламы - всемерно способствовать заключению новых и возобновлению ранее действовавших договоров страхования.
В качестве средств рекламы компания использует газеты, журналы, радио и телевидение, а также изобразительная (массовая) реклама (плакаты, афиши, рекламные надписи и т.п.), реклама по почте и кинореклама. Основную нагрузку в области рекламы несут средства массовой информации.
Следует отметить, что продажа страховых полисов является комплексным видом деятельности страховой компании, требующей взаимной увязки всех ее сторон, четкой субординации, оперативного руководства и контроля. Вся эта деятельность по организации продажи страховых полисов координируется службой маркетинга страховщика.
По форме связи со страхователями продажа страховых полисов может быть разделена на непосредственную продажу страховых полисов в представительствах или агентствах страховой компании и продажу страховых полисов через страховых агентов и альтернативную сеть распространения. Встречаются также комбинированные формы продажи страховых полисов с привлечением персонала страховой компании и посредников. Собственная продажа страховых полисов осуществляется персоналом страховой компании и характеризуется наличием широкой сети пунктов продаж (филиалов, агентств, представительств страховщика), расположенных в регионе обслуживания. С практической точки зрения считается малоэффективной.
Продажа страховых полисов через посредников осуществляется на комиссионных началах. Наличие посредников в страховом деле свидетельствует о достаточной зрелости рыночных отношений. Использование посредников повышает оперативность заключения договоров страхования и увеличивает активы страховщика. В качестве посредника выступает страховой агент или брокер, которые работают как промежуточное звено между страховщиком и страхователем.
Продвижение услуг страховых компаний требует особенно деликатного подхода. Сюжеты, связанные с авариями и катастрофами, надо преподать позитивно и с юмором. Какие бы сюжеты и образы ни присутствовали в рекламе страховщика, упоминания неприятного слова "страх" не избежать.
Все страховые компании объединены одним большим минусом - это содержание в корне слова "страх", который на подсознательном уровне несет негативный оттенок. Для рекламы страховых компаний чаще всего необходимо использовать образы неагрессивные, с элементами юмора, вызывающие спокойствие и уверенность в среде целевой аудитории".
Несмотря на все усилия рекламистов, определить эффективность того или иного вида рекламы страховых компаний очень сложно. Объем продаж не всегда является показателем эффективности рекламы, поскольку непосредственно на продажи страховых продуктов влияет достаточно большое число факторов, таких как цена полиса, условия страхования, уровень обслуживания, качество сервиса и многое другое.
Страховая реклама крайне редко непосредственно "продает". К решению о страховании необходимо подтолкнуть с помощью убеждения со стороны страхового агента. Максимум, на что можно рассчитывать, используя только рекламу, - это телефонный звонок с просьбой о дополнительной информации. Поэтому большое внимание страховые компании уделяют имиджевой рекламе, "раскрывающей двери" для страхового агента.
Исключение - массовые виды страхования (ОСАГО). Для них применяются стандартные методы массовых коммуникаций с акцентом рекламного сообщения на различные бонусы и дополнительный сервис, так как цена и условия обязательного страхования одинаковы у страховщиков.
Встречается "рациональное" доведение до аудитории преимуществ работы с компанией (так как объем информации велик, это делается с помощью рекламных статей в печатных СМИ)". Особенности применения технологий брендинга для продвижения страховых услуг на российском рынке.
