Реферат Принципы и содержание страхования
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение 3
Глава 1. История развития обязательного страхования в России 5
1.1. Сущность страхования 13
1.2. Принципы обязательного страхования 19
Глава 2. Состояние обязательного страхования на современном этапе 20
2.1. Страхование гражданской ответственности 25
2.2. Обязательное медицинское страхование 32
2.3. Обязательное личное страхование пассажиров 35
Глава 3. Проблемы обязательного страхования на современном этапе 37
Заключение 39
Список используемой литературы 40
Введение
Объектом исследования данной курсовой работы является обязательное страхование. Актуальность данной темы заключается в том, что страхование было и остается самым доступным способом обеспечения финансовой защиты. Страхование призвано удовлетворить насущную фундаментальную потребность человека - потребность безопасности и наряду с этим страхование играет роль одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.
Вопросы страхования затрагивают интересы как физических, так и юридических лиц. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг, которые в совокупности с государственными и частными страховыми институтами составляют сущность страхового рынка.
Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, определяющих сущность методов организации, планирования и управления страхованием.
Целью данной курсовой работы является изучение содержания и выявление основных принципов обязательного страхования.
Из данной цели вытекают следующие задачи:
1. Изучить историю развития обязательного страхования
2. Определить сущность страхования
3. Рассмотреть принципы обязательного страхования
4. Выявить проблемы обязательного страхования на современном этапе
Структура данной курсовой работы была определена в соответствии с необходимостью достижения цели и решения поставленных задач. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.
В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся сущности обязательного страхования и истории развития.
Во второй главе будет подробно рассмотрено состояние обязательного страхования на современном этапе и его основные направления.
В третьей главе рассматриваются проблемы обязательного страхования на современном этапе.
Методом работы является изучение законодательных материалов Российской Федерации по данному вопросу, научно-методической литературы и материалов периодических изданий.
Основу работы составляют труды российских экономистов, занимающихся изучением структуры страхового рынка России, учебная и учебно-методическая литература, нормативно-правовые акты, материалы периодической печати и ресурсы с официальных Интернет-сайтов: www.garant.ru, www.konsultant+.ru.
Глава 1. История развития обязательного страхования в России.
Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далёкую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц от неожиданно наступивших, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Возмещение ущербов при страховании осуществляется за счет резервов, созданных из страховых взносов страхователей.
У нас в России страхование появилось несколько позже, чем в других капиталистических странах. В дальнейшей Российской истории было несколько периодов, когда страховщикам приходилось начинать свою деятельность почти с нуля.
Первые отголоски зарождения страховых отношений на Руси можно встретить в памятнике древнерусского права - «Русской Правде», где имеет место такие законы, в которых можно наблюдать появление страхования личной безопасности и собственности.
«Русская Правда» придавала большое значение закреплению и защите права феодальной собственности на землю, хотя в какой-то мере защищала и отдельные интересы крестьян от грубых форм феодального произвола, но лишь для того, чтобы не спровоцировать крестьянские выступления против феодалов.
Вот некоторые пункты законов из «Русской правды», касающиеся собственности.
«Кто умышленно зарежет чужого коня или другую скотину, платить за это 12 гривен в Казну, а хозяину – гривну».
«Вор за ладь (судно) платит 60 кун в казну, а хозяину за морскую – 3 гривны, за строганную – гривну, за чёлн – 8 кун, за набатную – 2 гривны, в том случае, если не может возвратить украденное»
«За покражу сена и дров вор должен платить 9 кун в Казну, а хозяину за каждый воз по 2 ногаты»
Преобладающим видом наказания преступнику по «Русской Правде» было денежное взыскание в пользу потерпевшей стороне. «Если кто убьёт княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен»
«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре и на пиру при людях, то убийца выплачивает виру также с помощью округи» «если кто откажется от участия в уплате дикой виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит»
В статьях 6 и 8 «Русской правды» прослеживаются все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дика вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путём этого договора вступи в такое взаимное страховое общество.
Весь свой исторический путь Русское государство вынуждено было отражать нескончаемые набеги и нашествия на свои земли. Русь с 1240г. по 1562г. участвовала в трёхстах войнах и нашествиях. С 16 по 20 век за 525 лет Россия была в войне 329 лет. Много русичей оказывалось захваченными и увезёнными в полон с последующей продажей в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп, который законодательно регулировался 72-й главой «Стоглава» (1551г.) «О искуплении пленных»
В «Стоглаве» рассматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые на него средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка строилась на уравнительных началах. В последствие от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм, совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплён в Соборном Уложении (1649г.) царя Алексея Михайловича., которое предписывало в отличие от «Стоглава» в зависимости от социального положения плательщика три размера платежей. Минимальный размер – 3 деньги – был установлен для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т.д., средний – 4 деньги – для крестьян и самый высокий – 8 денег – был установлен для городских и посадских жителей, а также крестьян, приписанных к церковным и монастырским вотчинам.
Многие авторы, исследуя сущность норм указанных актов, полагают, что организация финансирования выкупа пленных, несмотря на её налоговые формы, имела все существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения. Они аргументируют свою позицию тем, что в сложившемся механизме выкупа пленных имели место и обязательные ежегодные, по твёрдым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твёрдые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского Приказа и распорядителя страховых средств.
Страхование в России до конца 18 века развивалось довольно медленно. Существовавшие потребности в страховой защите рисков удовлетворялись услугами иностранных страховых компаний.
Первое страховое общество в России было создано в 1765г. в Риге и называлось «Рижское общество взаимного страхования от пожаров» В других российских городах в 18 веке страхования не существовало.
Становление страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.
В 1827г. было учреждено «Первое Российское от огня страховое общество». Его деятельность была успешной, что способствовало появлению в 1835г. «Второго Российского от огня страхового общества», в 1846г. товарищества «Саламандра».
Деятельность страховых обществ курировалась высшими должностными лицами государства, которые были их соучредителями. Эти акционерные общества наделялись исключительным правом на проведение страхования строений в определенных регионах страны.
Проведение земских реформ во второй половине 19 века сопровождалось организацией земского страхования в России. Оно стало проводиться как в обязательной, так и в добровольной форме. Первые шаги в этом направлении предприняли в 1866г. Новгородское и Ярославское земства, начавшие проводить страхование строений от огня. Спустя десятилетие страховым делом уже занимались 34 губернии. Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские управления.
Сравнивая организационные структуры, действовавшие на страховом рынке России, следует особо остановиться на деятельности акционерных страховых обществ. В сфере её находилась самая крупная часть страхового рынка. Если в середине 19 века действовало 5 акционерных обществ, то к концу 90-х годов этого века их количество достигло 15, потом произошёл процесс или ликвидации некоторых из них и к 1914г. их было 22 (19 российских и 3 иностранных).
Каждое акционерное страховое общество действовало на основании устава, утверждённого министром внутренних дел. С учётом принятого устава оно могло осуществлять одну или несколько страховых операций (видов страхования) с тем, чтобы каждая из них была обеспечена основным капиталом не менее 500тыс. руб.
Активную роль в акционерном учредительстве страховых обществ стала играть фондовая биржа. Акции страховых обществ свободно обращались на фондовых биржах. Как правило, держателями акций выступали страхователи, возможность получения страхового дивиденда стимулировала аквизиционную работу и заключение новых договоров страхования.
Акционерные общества в отличие от других страховых учреждений России совершали разнообразные операции. Одновременно с операциями по страхованию от огня движимого и недвижимого имущества они проводили страхование жизни, от несчастных случаев, транспорта, стёкол от разбития, краж со взломом и прочее.
Крупным фактором, определяющим состояние страхового рынка, в конце 19 века стала деятельность обществ взаимного страхования. За 1876– 1885гг. было создано 32 общества взаимного страхования.
В 1909г. был создан Всероссийский союз обществ взаимного страхования, который объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования. К 1917г. Союз объединял 124 общества взаимного страхования.
Уставы общества взаимного страхования утверждались министром внутренних дел. Особенность этих уставов заключалась в том, что наряду с общими вопросами организационной структуры и деятельности они включали также полисные условия (главные статьи страхового договора).
Все расчёты страхователей с обществом взаимного страхования регулировались постановлениями общего собрания его членов. Гарантией возмещения ущерба в случае пожара служила круговая порука членов общества взаимного страхования.
Высшим органом данного общества являлось общее собрание его членов (страхователей), созываемое, как правило, раз в год. Текущее управление делами общества взаимного страхования осуществляли наблюдательный комитет и правление. Наблюдательный комитет был выборным органом управления, который наблюдал за деятельностью правления в перерывах между созывами общего собрания членов. Член общества взаимного страхвания, застраховавший своё имущество на сумму не менее 1000 руб. имел на общих собраниях 1 голос.
Аппарат правления общества принимал имущество на страхование, осуществлял его оценку, определял размер страховых платежей по утверждённым тарифам, занимался инкассацией взносов и выдачей страховых полисов. В его компетенцию входила также оценка пожарных убытков и выплаты страхового возмещения. Правление заведовало хранением и инвестированием страхового фонда, устанавливало порядок ведения делопроизводства и бухгалтерского учёта, оно занималось приёмом и увольнением служащих общества взаимного страхования. Аппарат правления, как правило, состоял из отдела аквизиции, статистики, выплат, бухгалтерии и архива.
Если у общества взаимного страхования не хватало средств для покрытия чрезвычайных убытков с учётом средств запасного фонда, то его члены должны были вносить дополнительные суммы на эти цели.
В 1894г. был установлен государственный контроль за деятельностью страховых обществ, осуществлявшийся Министерством внутренних дел. Устанавливалась обязательная публичная отчетность всех страховых обществ.
Таким образом, к концу 19 века в России сложилась система страхования в российских и иностранных страховых акционерных обществах, земских обществах и обществах взаимного страхования. Кроме того, страхование проводили правительственные учреждения (преимущественно страхование жизни лиц, состоявших на государственной службе), государственные сберегательные кассы (страхование жизни), железнодорожная пенсионная касса (страхование пенсий), территориальные страховые учреждения (страхование имущества от огня).
Проникновение иностранных страховых обществ на российский рынок втягивало Россию в систему международных экономических связей и мирового торгового обмена. Это выразилось в бурном развитии перестраховочного рынка. В 1895г. было учреждено Общество русского перестрахования.
В дореволюционной России наибольшее распространение имело страхование от огня. В 1913г. в производстве прямых операций по этому виду страхования принимало участие около трёхсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ, земские страховые учреждения, общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев, 171 городское взаимное страховое общество.
Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование, страхование судов (каско) и страхование грузов (карго). В 1913г. его проводили 10 акционерных обществ.
В 1900г. страховое общество «Помощь» начинает проводить страхование от краж со взломом.
Страхованием жизни занимались 11 акционерных обществ (в том числе три иностранных), государственные сберегательные кассы, железнодорожная пенсионная касса и два общества взаимного страхования. Семь страховых общества проводили страхование от несчастных случаев. Однако страхованием жизни пользовались лишь 0.25% населения страны в основном состоятельные слои общества.
Из всего сказанного выше можно сделать вывод, что ведущее место в страховом деле в дореволюционной России продолжало сохраняться за акционерными обществами. Наиболее распространённым было имущественное страхование.
После Октябрьской революции 1917г. преобразование страхового дела в России пошло два этапа. Первоначально декретом Совета Народных комиссаров РСФСР от 23 марта 1918г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. Этот контроль возлагался на созданный Совет по делам страхования, исполнительным органом которого являлся Комиссариат по делам страхования.
Государственное имущественное страхование было восстановлено после окончания Гражданской войны. 6 октября 1921г. Советом Народных комиссаров был принят декрет «О государственном имущественном страховании». Положившим фактическое начало дальнейшему развитию государственного имущественного страхования в нашей стране Декрет предусматривал прежде всего государственное добровольное имущественное страхование. По мере организации добровольного страхования и укрепления страхового аппарата вводилось государственное обязательное страхование, которое затем стало основным.
В период с 1926 по 1932гг. государственное имущественное страхование развивалось высокими темпами. Основным видом было страхование имущества. С 1 октября 1929г. Постановлением ЦИК и СНК СССР было введено обязательное страхование в промышленности, которое распространялось почти на всё имущество государственных учреждений и предприятий, состоявших на хозрасчёте или местном бюджете.
Законодательное введение личного страхования относится к середине 1922г., однако практическое заключение договоров началось с 1923г, когда в результате денежной реформы была обеспечена стабильность валюты.
Первоначально было введено смешанное страхование жизни на дожитие и смерть. В конце 1924-1925гг. начало проводиться страхование от несчастных случаев. В конце 1925-1926гг. было введено добровольное страхование пассажиров (в 1931г. оно стало обязательным).
Крупным этапом развития государственного имущественного страхования стало принятие Верховным Советом ССР Закона «Об обязательном окладном страховании» от 4 апреля 1940г., который на многие годы определил принципы обязательного имущественного страхования.
С декабря 1942г. коренным образом стала перекраиваться система личного страхования. Коллективное страхование, ставшее убыточным, было отменено. Вводилось индивидуальное смешанное страхование, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности и страхование от несчастных случаев.
В годы Великой отечественной войны средства государственного страхования направлялись в первую очередь на нужды фронта и тыла. За 1941– 1944гг. В послевоенные годы государственное имущественное страхование развивалось по пути всемерного расширения объёма страховой ответственности и совершенствования действовавших видов. Наблюдался значительный рост операций личного страхования
В 1956г. наряду с обязательным страхованием строений, принадлежащих гражданам, было введено добровольное страхование.
С 1 января 1968г. были введены новые условия обязательного страхования имущества колхозов (до этого было только добровольное страхование). В сферу страховой защиты вошло практически все имущество колхозов: урожай сельскохозяйственных культур, животные, здания, сооружения, транспорт, оборудование, сельхозмашины, многолетние насаждения и т.д. Страховое покрытие распространялось на все риски, включая засуху, потери от болезней и вредителей урожая сельхозкультур, животные страховались не только от инфекционных, но и от незаразных болезней. Крупная реформа сельскохозяйственного страхования была проведена в 1974г., когда было введено обязательное страхование имущества совхозов, в том же объёме, что и страхование колхозов.
В этот же период в полной мере сохраняется обязательное страхование имущества, принадлежащее гражданам, подтверждённое в 1981г. Указом президиума Верховного Совета СССР «О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам» и соответствующим постановлением СМ СССР. В соответствии с этими документами обязательному страхованию подлежат находящиеся в личной собственности граждан строения (жилые дома, содовые домики, дачи, хозяйственные постройки), а также животные (крупный рогатый скот, лошади, верблюды и т.д.). Эти формы обязательного страхования сохраняются до сих пор, поскольку вводящие их законодательные акты не отменены, а новый закон об обязательном страховании не принят.
В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается до настоящего времени. Законодательную базу правового регулирования страховой деятельности заложил закон «О страховании» от 27 ноября 1992г. С принятием этого закона начался новый этап в развитии страхового дела. Вторым основным законодательным документом, регулирующим страховую деятельность, стал Гражданский кодекс (48 глава «Страхование»), который регулирует правовые отношения при страховании.
В настоящее время на страховом рынке России работает около 1400 страховых компаний, состав которых по формам собственности имеет следующие показатели: смешанная –58 %; частная - 36 %; государственная – 5%; муниципальная – 1 %.
Выход из этой ситуации – пересмотр органами власти отношения к организации страховых услуг в сельской местности (например, льготное налогообложение для страховщиков, работающих в сельских районах и т.д.).
1.1. Сущность страхования
Страхование можно рассматривать как идею возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества, т.е. создания страхового фонда. Первоначально существовавшее в натуральной форме страхование с развитием товарно-денежных отношений уступило место страхованию в денежной форме. Вероятностный характер возникновения ущерба и раскладка его в денежной форме позволили заранее формировать страховой фонд. При этом в качестве основы страховых премий применялась вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования.
Как экономическую категорию страхование можно представить в виде системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Принято считать, что сущность страхования состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и пространстве с целью возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах, приводящих к потере материальных и других видов собственности и активов, предусмотренных условиями договора страхования.
Страховой фонд — экономическая необходимость. Он представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо- и микроуровнях экономики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.
Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводители и страховые организации. Выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, резервные фонды товаропроизводителей (самострахование) и страховые фонды страховых организаций.
Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.); его назначение состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.
Под резервными фондами товаропроизводителей понимается создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов. В агропромышленном комплексе формируются семенной и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве — фонды обеспечения деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, а также процентных выплат по банковским кредитам и ссудам. Например, резервный капитал создается для внутреннего страхования и может быть использован на покрытие убытков по результатам деятельности организации в отчетном периоде.
Страховой фонд страховых организаций формируется децентрализованно из средств страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.
Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и общества в целом.
Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную категорию. Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы.
Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.
Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного фонда. Средства расходуются только для компенсации ущербов участников фонда. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая. Страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Но и в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой организации выплатить страховое возмещение в случае наступления события, вызванного определенными договором причинами.
В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и называемых страховыми премиями.
Размер премий определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его среднего размера. Кроме того, в рамках страхования используются другие инструменты выравнивания рисков: страховые надбавки при калькуляции премий, схемы совместного страхования (перестрахование).
В соответствии с Законом РФ от 27 ноября
Законодательно запрещено страхование:
- противоправных интересов;
- убытков от участия в играх, лотереях и пари;
- расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников, и др.
Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они представляют собой внешние формы, позволяющие выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Страхование выполняет рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную и инвестиционную функции.
Страховой риск непосредственно связан с главным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция считается основной. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых отношений при наступлении определенных событий.
Предупредительная функция страхования обусловлена использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий в отношении застрахованных объектов.
Сберегательная функция в большей степени проявляется при долгосрочных видах страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория "страхование" в наибольшей мере сближается с категорией "кредит", поскольку происходит накопление обусловленных страховых сумм по договорам страхования на дожитие.
Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых операций, обоснованностью страховых тарифов, формированием и размещением страховых резервов.
Помимо перечисленных функций, в связи с участием средств страховых организаций в инвестиционных процессах выделяют еще одну функцию страхования - инвестиционную.
Следует отметить, что роль страхования как механизма защиты материальных интересов российскими гражданами еще не осознана, на страхование расходуется менее 1% доходов (против 20% в США). Принято считать, что при стабилизации положения в стране и росте благосостояния людей увеличиваются показатели сбора страховых премий. Кроме того, за рубежом страховщики обеспечивают поступление почти 50% инвестиций в экономику. В отечественной экономике недостаток инвестиционных средств остается одной из основных проблем.
Страховые организации занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и возможностям использования их в качестве ссудного капитала. Основа для развития именно этой функции страхования вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10% потенциальных рисков (против 90—95% в большинстве развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой. Существует достаточное поле деятельности для привлечения клиентов страховых организаций, а значит, для аккумуляции и размещения денежных средств.
Использование свободных средств страховых организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и для самой организации. Вопрос об эффективном размещении страховых резервов имеет важное значение для поддержания платежеспособности организации и ее способности отвечать по своим обязательствам в будущем. В соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ответственность которую может взять на себя страховая организация по отдельному риску, зависит от размера ее собственных средств (не более 10%). Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием развития страховой организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема поступлений взносов. Инвестиционная деятельность страховых организаций регулируется государством.
Страховая организация в силу особенности операционного процесса в течение определенного периода имеет возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития национальной экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.
В странах с развитыми страховыми рынками страховщики считаются достаточно крупными инвесторами. На мировом рынке организации, занимающиеся страхованием жизни, входят в тройку лидеров по степени участия в инвестиционных операциях. В некоторых случаях страховые организации составляют серьезную конкуренцию банковским структурам.
Нередко по итогам финансового года страховая организация терпит убытки непосредственно от страховой деятельности, покрывая их за счет прибыли от инвестиционных операций.
В отдельных экономических системах и государствах (в частности, в России) страхование выполняет свои функции неполноценно, что обусловлено политической и социально-экономической ситуацией, уровнем общественного развития, национальными традициями.
1.2. Принципы обязательного страхования
Страховые отношения базируются на различных принципах, отражающих экономическую их сущность и содержание. Основные принципы, как правило, вытекают из симметрично противоположных аспектов их реализации в практике страхового дела. Так, принцип сплошного охвата объектов при обязательном страховании является противоположным принципу выборочного охвата, присущего добровольному страхованию, и т. д.
Принцип сплошного охвата объектов обязательного страхования означает включение в сферу страхования всех объектов, указанных в законе. Для этого ежегодно по всей стране осуществляется регистрация застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
Принципы публичности и конфиденциальности отражают, соответственно, степень открытости и разглашения представленных сведений, исходя из законодательно установленных договорных отношений по обязательному, страхованию.
Принцип бессрочности обязательного страхования означает его действие в течение всего периода существования объекта или страхователя.
Принцип автоматичности действия обязательного страхования означает распространение его на объекты, указанные в законе, без заявления страхователя о появлении данных объектов. Автоматичность распространяется и на случаи, когда не уплачены очередные страховые взносы
Принцип унифицированности набора страховых услуг, характерный для обязательного страхования, означает заранее установленный законодательством перечень видов страхования, подлежащих обязательному их проведению. Реализация данных принципов в страховой деятельности обусловливает соблюдение принципа тарификации.
Принцип тарификации по минимальной ставке означает установление заранее определенной тарифной ставки по обязательным видам страхования, отражающий минимальный уровень цены страхового риска. Это связано с всеобщностью участия, доступностью страхового покрытия и затратного механизма в системе обязательного страхования. Принцип обязательности возмещения ущерба характерен только для обязательной формы страхования и отражает цель, сущность и идею самой системы обязательного страхования. Вне зависимости от обстоятельств страхового случая и других факторов страховые выплаты всегда уплачиваются пострадавшим лицам в установленные законом сроки.
Принцип нормирования страховых выплат в обязательном страховании означает установление заранее определенных размеров страхового возмещения (обеспечения) вне зависимости от суммы ущерба, количества страховых случаев и т. п.
Страховые выплаты определяются:
в рублях на один объект;
в рублях на одного страхователя (застрахованного лица);
в % к страховой оценке;
в сумме, кратной МРОТ.
Глава 2. Состояние обязательного страхования на современном этапе
Современная экономика, в данный момент, не может нормально функционировать без резервов, которые формируют страховщики. Любые хозяйственные субъекты заинтересованы вести свой бизнес без убытков или хотя бы свести их к минимуму при наступлении страхового случая.
Общественное сознание все больше рассматривает страхование как экономическую категорию рыночной экономики. Постепенно набирают обороты своего развития страховой рынок и бизнес, без которых не обходится ни одно современное общество с высокоразвитой экономикой.
Развитие страхового рынка идет медленными темпами. В нынешнем году страховой рынок принес доход в экономику страны около 5% от максимально возможных денежных поступлений в бюджеты всех уровней.
Начиная с
В большинстве своем страховые компании малы по размерам, не имеют достаточных финансовых ресурсов, к тому же треть из них сосредоточена в Москве. На их долю выпадает 40% взносов. Хотя московские страховщики и развернули сеть филиалов по стране, однако этого недостаточно для развития страхования в регионах.
Известны три способа концентрации рисковых ресурсов - самострахование предприятий, создание взаимных фондов, объединяющих средства нескольких предприятий, и страхование профессиональных компаний. Как правило, страховщики работают отдельно друг от друга, тесной связи между ними нет. Мало того, не налажено сострахование и перестрахование.
На страховом рынке остается низким ассортимент страховых услуг. На данный момент в России известно не более 60 видов страховых услуг. Государство должно участвовать в решении социальных проблем развития общества по средствам страхования. Политическая и экономическая элита нашего государства вроде бы начала это осознавать, но переход от слов к делу осуществляется медленно.
Определяющими в развитии страхования должны быть добровольные виды. Крайне низкий уровень развития добровольного страхования, в первую очередь граждан, в значительной степени объяснялось раньше огромной инфляцией, которая в 1992 -
Страховой рынок не имеет должной поддержки со стороны государства. Страховой надзор должен быть самостоятельным федеральным органом. Он должен иметь гораздо больше полномочий, чем на данный момент. Финансирование его содержания следует решать через внебюджетный фонд создаваемый за счет отчислений от страховых взносов.
В настоящее время, в период развития страхового рынка и других институтов российской экономики, остается не решенным вопрос взаимодействия различных структур, организованных в рамках действующего законодательства. Давая большие полномочия налоговой службе России, никто из «власть имущих» и не предполагал, чем это может обернуться, например, для страховых компаний. Результаты порой могут быть плачевными. Приходя под видом контроля за уплатой налогов, налоговый инспектор (хотя теоретически, это его волновать не должно) может проконтролировать и профессиональную деятельность страховой компании. В итоге, проверяя практическую работу страховой компании, инспектор налоговой службы России вправе проверить не только систему уплаты налогов (для чего и существует налоговая инспекция), но и правильность формирования фонда превентивных мероприятий, страховых резервов и т.д. Но, что еще хуже, дать оценку правильности их использования. На наш взгляд, налоговый инспектор не может вынести вердикт о правильности формирования страховых резервов. О правильности формирования страховых резервов, или о правильности ведения страхового дела могут судить представители Росстрахнадзора, но никак ни представитель фискальных органов.
Как видно, проблем у Российских страховщиков более чем достаточно, но разрешение их идет низкими темпами. Между тем, развитие этого сектора экономики должно быть для государства приоритетным, поскольку этот рынок может способствовать выходу из кризиса путь к выходу из кризиса и оздоровлению всей экономической системы страны.
Следует использовать уже имеющийся опыт поддержки страховых компаний, работающих в аграрном секторе экономики, в уставные капиталы которых государство внесло свою долю. Это придало бы новый импульс к их развитию, что способствовало бы подъему сельского хозяйства. Особенно в такой важной проблеме, как укрепление продовольственной базы страны. Государство должно найти возможность укрепить страховые организации, имеющих опыт страхования иностранных инвестиций. Вместе с тем полезным будет введение и некоторых протекционистских мер, позволяющих страховать инвестиции иностранным компаниям, вступая в пулы российских страховщиков, и таким образом способствовать развитию этого сектора экономики.
Факт создания за последнее время значительного числа страховых компаний является положительным результатом. По некоторым данным их уже более 2000 и совокупный уставной капитал превышает 2 трлн. рублей. Страхование играет всё более заметную роль в страховой защите обязательного медицинского страхования, имущества организаций и граждан, экономических рисков, гражданской ответственности.
Вместе с увеличением числа страховых компаний постепенно развивается их инфраструктура. Совершенствуется правовое регулирование. Поддерживающие и регулирующие организации постепенно усовершенствуют методы своей работы. Активную деятельность развернули Российское информационное страховое агентство, Всероссийский страховой союз, региональные и местные страховые ассоциации. У страховщиков появился свой печатный орган - «Российский страховой бюллетень». Крупные компании, такие как РОСГОССТРАХ, имеют собственное печатное издание. По сути, печатные органы являются неотъемлемой частью страхового дела. В зарубежной практике, печатные издания содержат информацию не только для профессиональных страховщиков, но и для страхователя.
Не смотря на кризисное положение в котором находилась экономика, можно уверенно сказать, что страхование в нашей стране развивается медленными, но верными темпами. В последние годы темпы роста собираемых премий, как правило, заметно превышают темпы инфляции. К прежним видам страхования (таким как имущественное страхование и личное) добавилось много нового. Проводятся операции по таким малоизвестным видам страхования, как страхование строительно-монтажных рисков на случай простоя, обязательное страхование автогражданской ответственности, экологическое страхование, страхование ответственности товаропроизводителя. Впервые стало разрабатываться и применяться смешанное страхование жизни, которое состоит из трех компонентов - рискового, сберегательного и накопительного.
Весьма популярными стали страхование кредитов, биржевых сделок, коммерческих рисков. Во многих случаях эти виды страхования стали занимать ведущее место. Новшеством для российских страховщиков стало страхование ответственности заемщиков, не имеющее в мире аналогов. Этот вид страхования не практиковался даже в Америке.
Набирают силу коммерческие компании, занимающиеся страхованием на селе. Многие из них ставят целью защитить крестьянские и фермерские хозяйства от возможных потерь в непредвиденных обстоятельствах при производстве и реализации сельскохозяйственной продукции и срывах в хозяйственной и коммерческой работе. Это должно поддержать развитие агропромышленного комплекса России в целом и увеличить объёмы производства крестьянских и фермерских хозяйств, защитить их от банкротства. В нашем регионе бесспорным лидером в этой сфере является страховая компания « Поддержка».
Сложившаяся ситуация на страховом рынке России заставляет менять стиль работы всех его участников. Страховые услуги могут и должны соответствовать потребностям развития национальной экономики и повышению жизненного уровня населения.
В сегодняшних условиях можно точно сказать о приоритетных задачах страховых компаний Российской Федерации - необходимо разрабатывать удобные, коммерчески привлекательные для населения и организаций правила и условия различных видов личного и имущественного страхования. В настоящее время определилась тенденция к расширению и росту объёмов имущественного страхования, однако уровень страховой защиты многочисленных рисков, связанных с ростом, эксплуатацией основных фондов, с защитой от огня, остаётся крайне низким. Одной из главных доминирующих причин медленного развития страхования имущества юридических лиц является отсутствие четко выработанного правового регулирования.
Страховое дело в России должно развиваться как самостоятельный экономический инструмент. В перспективе оно не должно сдерживаться границами отрасли или предприятий, объединенных в финансово-промышленную группу. Страховые компании должны идти по пути объединения между страховщиками. Обмен акциями, взаимное участие в уставных капиталах - наиболее реальный путь развития страхового бизнеса в условиях российского рынка. Для того, чтобы спасти отечественное страхование, необходима серьёзная протекция со стороны государства, иначе мы достигнем сегодняшнего уровня западных стран не раньше, чем через 50 лет. Необходимо резко увеличить требования к уставному капиталу страховщиков и принимать законы, способствующие развитию страховых операций. В связи с возникновением проблем в сфере страхового регулирования и налогового законодательства Департаменту страхового надзора необходимо расширять сеть своих региональных инспекций, увеличить число сотрудников, улучшить техническую базу, организовать подготовку и переподготовку своих кадров.
Правительству и Государственной Думе необходимо внести изменения в действующее законодательство в части ограничения действий налоговых органов по наложению штрафных санкций на страховые компании, которые находятся в компетенции Департамента по страхованию при Минфине РФ. Было бы правильно запретить налоговым органам публикацию в средствах массовой информации сведений, порочащих деловую репутацию страховщиков, без согласования с Департаментом по страхованию и ограничить налоговиков при проверке страховщиков в части контроля за выполнением страховых операций. подлежащих контролю профессиональным органом. А статью 13 закона "О налоговой системе в Российской Федерации" отредактировать так, что бы налоговики несли самую строгую ответственность за неправильно вынесенный вердикт, как по возврату изъятых денежных средств, так и по возмещению упущенной выгоды.
Меры, связанные с развитием страхового рынка России, весьма разнообразны. Но все они не дадут реального эффекта до тех пор, пока на государственном уровне не станет аксиомой положение о том, что любая экономика не может обходиться без развитого страхового рынка, без услуг, создающих страховую защиту. В этом процессе ключевую роль играет эффективность развития промышленного сектора: чем она выше, тем ближе российские страховщики к цивилизованному рынку и дальше от рынка дикого, к которому Россия оказалась неготовой.
2.1. Страхование гражданской ответственности
Рискованный характер общественного производства, как известно, проявляется во всех сферах и видах бизнеса как постоянная потенциальная угроза безопасности жизнедеятельности экономических субъектов и частных лиц, нанесения им материального, финансового и личностного ущерба. При этом виновная сторона в соответствии с законодательством обязана полностью компенсировать ущерб, причиненный третьей стороне. Страхование гражданской ответственности позволяет перенести эту обязанность на страховую компанию и освободить виновную сторону от предъявляемых претензий.
Риск ответственности - это денежные обязательства юридических и физических лиц за свои действия, в результате которых может быть причинен вред жизни, здоровью, имуществу и другим интересам третьих лиц. В Гражданском кодексе РФ (ч. 1, ст. 15) отмечается, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит полному возмещению лицом, причинившим вред. Под вредом понимается «всякое умаление охраняемого законом материального или нематериального блага». Причинением вреда имуществу считается уничтожение, или разрушение, или порча имущества гражданина, организации или предприятия. Причинением вреда личности считается снижение или утрата трудоспособности физического лица вследствие телесного или иного повреждения здоровья или его смерти.
Гражданская ответственность - предусмотренная законом мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьего) лица, удовлетворения его интересов за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит случайный и компенсационный характер - лицо, непреднамеренно причинившее ущерб, обязано возместить его пострадавшему лицу в соответствии с законом. При заключении договора страхования эта обязанность перекладывается на страховщика, и страхователь тем самым освобождается от своих обязательств.
Как известно, за причиненный ущерб гражданин может нести уголовную, гражданскую и административную ответственность. Цель уголовной ответственности заключается в наказании лица, совершившего сознательно уголовное преступление или правонарушение, а цель гражданской - в возмещении непреднамеренно (несознательно) причиненного ущерба. Цель же административной ответственности состоит в наказании лица, совершившего сознательно административное правонарушение, имеющее степень общественной опасности большую, чем дисциплинарный проступок, но меньшую, чем уголовное преступление. Уголовная и административная ответственности не могут быть объектом страхования. Страхованию подлежит только гражданская ответственность, так как она носит случайный, непреднамеренный характер и есть данные о вероятности (предположении) действительного или возможного причинения ущерба третьему лицу со стороны гражданина. Кроме того, гражданскую ответственность может нести не только физическое лицо, но и юридическое в отличие от уголовной и административной, которые носят конкретный личностный характер.
Социально-экономическое значение данной отрасли страхования, исходя из законодательной базы, заключается в предоставлении защиты:
-страхователя от финансовых потерь, которые он несет в результате предъявления к нему гражданско-правового иска о возмещении ущерба, причиненного третьей стороне;
-экономических интересов третьих лиц в случае отсутствия средств у виновной стороны (страхователя) для оплаты убытков.
Такая двойственность страхования гражданской ответственности обусловлена двумя причинами:
-исторически объективной предпосылкой решения социальной задачи предотвращения несчастных случаев на производстве вследствие технической революции;
-назначением самих страховых отношений.
Страхователю предоставляется вознаграждение не в связи с утратой его имущества в результате страховых случаев, как в страховании имущества, и не в связи с наступлением в его жизни определенных событий, как в личном страховании, а в связи с выплатой им третьему лицу суммы за причиненный ущерб. Таким образом, целью страхования гражданской ответственности является защита экономических интересов причинителей вреда (страхователей) в форме удовлетворения претензий третьих лиц. При этом защита имущественных интересов третьих лиц характеризует экономическое содержание этой отрасли и ее специфику.
Возмещение ущерба третьих лиц отражает внутреннее содержание этой отрасли, как и законное основание обязательности покрытия известного рода убытков. Кроме того, экономическое содержание раскрывается в наличии факта предъявления претензии страхователю и компенсации убытков в пределах установленного лимита.
Страхование гражданской ответственности как отдельная отрасль страхования принципиально отличается от отраслей страхования имущества и личного страхования. В российской экономической литературе впервые это отмечено А. П. Плешковым и позднее отражено в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября
В соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ страхование ответственности является подотраслью страхования имущества и покрывает последствия страховых случаев, связанных с наступлением гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, а также ответственности по договорам и т. д.
С введением в действие с
Страховые отношения в сфере гражданской ответственности базируются, как известно, на законной ответственности, которая подразделяется на:
-договорную ответственность;
-деликтную ответственность.
Договорная гражданско-правовая ответственность вытекает из неисполнения или ненадлежащего исполнения страхователем обязанностей по договору между ним и третьим лицом. Статья 932 Гражданского кодекса РФ определяет основные правовые нормы, регулирующие страхование ответственности за нарушение договора. Это, как правило, виды ответственности предпринимателей за нарушение заключенных договоров и необходимости возмещения причиненного вреда своим контрагентам по хозяйственным связям, а также виды ответственности организаций (предприятий) по договорам предоставления финансовых услуг и осуществления финансовых операций. Последние ввиду своей специфики и сложности установления факта страхового случая, вины страхователя и размера причиненного ущерба (например, страхование ответственности лизингополучателя за неуплату лизинговых платежей) выделяются в отдельные виды страхования прямой ответственности юридических и физических лиц.
Деликтная (внедоговорная) гражданско-правовая ответственность страхователя возникает только на основании закона в процессе его жизнедеятельности по отношению к любому лицу (например, автовладелец сбил пешехода или пищевой комбинат выпустил недоброкачественные продукты). Статья 931 Гражданского кодекса РФ определяет правовые нормы, регулирующие страхование ответственности за причинение вреда. Так, в ч. 1 ст. 93 указывается, что по договору страхования может быть застрахована гражданская ответственность самого страхователя за причинение вреда другим лицам или иного лица (застрахованного лица), на которое такая ответственность может быть возложена. Иное лицо должно быть названо в договоре страхования (страховом полисе).
В перечне оснований проявления гражданских прав и обязанностей (двух видов законной ответственности) ст. 8 Гражданского кодекса РФ указывается, что эти права и обязанности, в частности, возникают:
-«вследствие причинения вреда другому лицу»;
-«из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему».
Эти два вида законной ответственности и характер их проявления в жизнедеятельности экономических субъектов и частных лиц, а также различные направления деятельности страхователей служат основными признаками классификации страховых отношений в данной отрасли на отдельные подотрасли и виды страхования.
В общемировой практике принято выделение страхования гражданской ответственности в отдельную, самостоятельную отрасль страхового бизнеса. Это объясняется наличием специфических отношений между их участниками, связанных с правовыми нормами гражданского законодательства, и финансово-экономическими особенностями механизма страховой защиты.
Существенная особенность страхования гражданской ответственности заключается в специфике объекта страхования. Как было отмечено ранее, объектом страхования являются экономические последствия законной ответственности (см. гл. 2, раздел 2.3) и его принципиальные отличия от объектов других отраслей (по трем главным признакам) обусловливают ряд последующих закономерностей и положений, присущих только данной системе страховых отношений. Это установление факта страхового случая и обоснование, определение размера негативных его последствий.
Страховым случаем является установленный факт возникновения обязательства страхователя возместить вред, причиненный третьему лицу (потерпевшему) в силу гражданского законодательства. Налицо должны быть юридические факты, т. е. те или иные обстоятельства, С которыми закон связывает наступление определенных юридических последствий. К юридическому факту, влекущему возникновение страховых правоотношений, относится заключение договора добровольного страхования или властное предписание законодателя по обязательному страхованию. Тем самым юридические факты в соответствии с правовой наукой служат основанием возникновения, изменения и прекращения правоотношений в страховании. Факт наступления страхового случая при страховании ответственности является основой прекращения гражданских правоотношений.
Определение обстоятельств, приведших к страховому случаю, расчет размеров причиненного страхователем ущерба и страховых выплат осуществляются на основании вступившего в силу решения суда, итого по иску третьего лица. Ущерб может быть нанесен как и материальным ценностям, включая и нарушение имущественных прав, так и нематериальным благам, в том числе и достоинству личности. Поэтому его размер и величина финансовой компенсации не всегда соответствуют размеру реально причиненного ему вреда и носят относительно условный характер обоснования, расчета.
Иск о возмещении ущерба может быть предъявлен на достаточно высокую сумму, что вызывает определенные трудности в установлении фактических страховых выплат. Для этого в договоре указывается «лимит ответственности», который и отражает предельно допустимый объем страхового возмещения, реально выплачиваемый третьему лицу.
В данной отрасли объект страхования не может быть оценен в денежной форме, поскольку застраховывается риск ответственности страхователя за нанесение ущерба - категория неосязаемая (в противоположность имущественному страхованию) и не зависящая от каких-либо определенных факторов (возраста, пола и т. п., как в личном страховании). Неизвестно также, каким конкретным предметам и лицам может быть нанесен ущерб (в отличие от имущественного и личного страхования). В связи с этим при страховании гражданской ответственности понятие «страховая оценка» не применяется и, следовательно, отсутствует понятие «страховая сумма», которая устанавливается, как известно, на основе страховой оценки (страховой стоимости). Это и является основной объективной причиной использования в страховой практике и науке термина «лимит ответственности».
Договор страхования заключается в пользу третьего лица, которое является всегда потерпевшим лицом и не может быть заранее известно (кроме видов страхования, связанных с договорной и профессиональной ответственностью). Потерпевшее лицо — физическое или юридическое — является получателем страхового возмещения (в случае смерти физического лица — его правопреемник), которое выплачивается страховщиком. При этом в ч. 4 ст. 931 ГК РФ определено, что третье лицо вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах лимита ответственности, если:
-ответственность за причинение вреда застрахована в силу действия механизма обязательного страхования в стране;
-существует договорная ответственность страхователя и в договоре указана обязанность ее страхования.
Часть убытков потерпевшего третьего лица, не вошедшая в лимит ответственности, возмещается самим страхователем добровольно или через суд.
Статья 15 ГК РФ определяет возмещение убытков следующим образом: лицо, право которого нарушено, может потребовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (прямой ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода, косвенный ущерб).
Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, то лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.
Сумма убытков, превышающая общий лимит ответственности, выплачивается самим страхователем в добровольном или судебном порядке. Тем самым реализуется принцип полного возмещения причиненного вреда в соответствии с действующим законодательством ( ч. 1 ст. 15 ГК РФ).
Следующей особенностью отрасли «Страхование гражданской ответственности» является особо выделенный состав, контингент страхователей. Это владельцы источников повышенной опасности (автомобилей, воздушных судов, нефтеперерабатывающих, химических заводов и т. п.), имеющие повышенную степень риска причинения вреда другим лицам вследствие своей деятельности, чем другие юридические и физические лица. Как известно, предпосылкой зарождения и объективного существования отрасли страхования гражданской ответственности послужили такие исторические события, как механизация производственных процессов, массовая эксплуатация технических средств, развитие различных видов транспорта и соответствующие виды деятельности, несущие в себе повышенную угрозу безопасности человека.
Таким образом, выявленные особенности страхования гражданской ответственности и специфика организационно-экономических отношений доказывают обособленность, самостоятельность этой отрасли.
2.2. Обязательное медицинское страхование
Обязательное медицинское страхование (ОМС) охватывает не только собственно страхование, но и структуру формирования и распределения централизованных государственных фондов. Формирование этих фондов осуществляется за счет средств единого социального налога, часть которого целевым образом перечисляется налогоплательщиками в федеральный фонд ОМС и фонд ОМС субъекта Федерации, а также за счет средств бюджетов различных уровней, перечисляющих в указанные фонды средства на неработающих граждан.
Страховые выплаты перераспределяются через страховые организации, имеющие соответствующие лицензии и договоры с учреждениями здравоохранения в пользу этих учреждений в зависимости от количества оказанных ими медицинских услуг населению.
Отличительной чертой обязательного медицинского страхования является использование текущих страховых взносов на текущие страховые выплаты, т. е. накопительная функция страхования в системе ОМС сведена к минимуму. Кроме того, в системе ОМС не происходит возмещения материального ущерба и не оказывается денежная помощь гражданам, а оплачиваются оказанные им услуги, что является особенностью медицинского страхования.
В системе обязательного медицинского страхования никому не отказывается в страховании вследствие заболеваний в прошлом, наличия заболевания, в том числе хронического характера, на момент заключения договора страхования, низкого уровня доходов, наличия большого числа неработающих членов семьи и т. п. В то же время не имеется каких-либо ограничений в объеме медицинской помощи отдельно взятому застрахованному, если только эти виды помощи включены в программы ОМС. Немаловажный принцип ОМС — это договорные отношения между различными участниками системы при активном участии и контроле государства в лице уполномоченных им органов.
Федеральный и территориальные фонды ОМС проводят активную работу по включению в систему ОМС различных медицинских учреждений, повышая тем самым уровень конкуренции среди них и расширяя возможности граждан в получении квалифицированной медицинской помощи.
В медицинском страховании взаимодействуют четыре самостоятельных субъекта: страховщик, страхователь, исполнитель медицинских услуг, застрахованный.
Страхователями работающего населения являются работодатели (предприятия, организации), не работающего населения — государственные органы исполнительной власти.
Помощь застрахованным оказывается в рамках территориальной программы ОМС, которая предусматривает:
-виды и условия оказания медицинской и лекарственной помощи;
-перечень оказываемых услуг;
-перечень медицинских учреждений, предоставляющих помощь в рамках программы;
-требования к качеству медицинской помощи;
-предельные тарифы на медицинские услуги, принятые в установленном порядке.
Обязательное медицинское страхование проводится только на некоммерческой основе, и доходы, полученные от использования временно свободных средств резервов направляются на:
-пополнение резервов оплаты медицинской помощи;
-улучшение материально-технической базы медицинских учреждений;
-развитие самой страховой компании.
Программы ОМС гарантируют гражданам определенный объем и условия оказания медицинской и лекарственной помощи. Дополнительные медицинские и иные услуги сверх программ обязательного страхования могут предоставляться в рамках добровольного страхования или за плату. Программу ОМС утверждает Правительство РФ, и она является базовой. Субъекты РФ разрабатывают на ее основе собственные программы, которые не могут быть меньше, чем базовая.
Если гражданина не удовлетворяет список учреждений, с которыми работает данная страховая компания, то он может выбрать другую компанию, которая работает с учреждениями, в которых пациент заинтересован. С целью упорядочения отношений в системе ОМС право выбора страховой медицинской организации предоставляется гражданам один раз в год при заключении договора страхования. В условиях медицинского страхования пациент получает возможность через страховую компанию пригласить эксперта в случаях, когда качество и результаты лечения вызывают сомнения. Страховщики активно контролируют качество лечения и соблюдение прав своих клиентов при получении медицинской помощи, применяя при этом экономические санкции к медицинским учреждениям в случае выявления нарушений. Обеспечение равенства в медицинской помощи и в охране здоровья граждан возложено на фонды ОМС. Страховые компании осуществляют свою деятельность за счет средств, получаемых от фондов, на подушевой основе.
Экономическая заинтересованность ОМС защищает пациентов от ненужных назначений и обследований, излишних посещений медицинских учреждений, от некачественного и неэффективного лечения. Вместе с тем экономические интересы медицинских учреждений гарантируют гражданам доступность медицинской помощи, ее своевременность и достаточность.
Оказываемые медицинские услуги обычно имеют одинаковый уровень для всего круга застрахованных лиц. Только строго и точно определенный набор медицинских услуг, оказываемых застрахованным и гарантированных государством, оплачивается страховщиком. Реальные объем и структура предоставляемых медицинских услуг определяются финансовыми возможностями страховой компании, которые, в свою очередь, зависят от суммы собираемых ТФОМС страховых взносов и платежей.
Это связано с тем, что в соответствии с Законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» ОМС получает финансовые средства для оплаты медицинской помощи застрахованным от ТФОМС на основании заключенного между ними договора. Договор предусматривает объем финансирования ОМС фондом в месяц на основании числа и структуры застрахованных и утвержденных в регионе дифференцированных подушевых нормативов. Таким образом, происходит выравнивание возможностей для всех граждан получать медицинскую помощь независимо от уровня доходов (т. е. уплаченных взносов), социального положения и состояния здоровья. При этом страховщики практически не заинтересованы в селекции рисков, все застрахованные становятся для них практически равноинтересными, приносящими определенный доход.
2.3. Обязательное личное страхование пассажиров
Еще одним направлением обязательного страхования от несчастных случаев выступает обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.
Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 МРОТ на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений.
Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке проездного билета. Однако интересы страхователей при оформлении данной страховой операции представляет транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования. Единственным требованием к страховой компании является наличие соответствующей лицензии на проведение обязательного страхования пассажиров. Пассажиры, имеющие право на бесплатный проезд, признаются застрахованными без уплаты ими страхового взноса.
Установлены следующие размеры страховых тарифов по обязательному личному страхованию пассажиров, перевозимых:
воздушным транспортом — 2 руб.;
железнодорожным транспортом — 2,3 руб.;
морским транспортом — 0,1 руб.;
внутренним водным транспортом — 0,6 руб.;
автомобильным транспортом — 1,5 руб.
Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются Росстрахнадзором и согласуются с министерствами транспорта и путей сообщения РФ. Необходимо отметить, что основную часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий, средства которого направляются в учреждения указанных министерств на цели повышения безопасности перевозок.
Обязательное личное страхование пассажиров в той форме, в которой оно осуществляется, вызывает немало нареканий.
Во-первых, отчисление более 90% страхового тарифа на финансирование расходов перевозчика делает обязательное страхование пассажиров более похожим на дополнительное налогообложение населения.
Во-вторых, перенесение ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажира на самого пассажира — мера, недостойная цивилизованного общества. Во многих странах этот вопрос давно решен путем введения института обязательной материальной ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров, а в некоторых случаях — и обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика.
Существующая практика обязательного страхования пассажиров в России противоречит ее гражданскому законодательству. В п. 2 ст. 935 гл. 48 ГК РФ указывается, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. В интересах защиты прав, потребителей было бы правомерно установить ответственность перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров.
Глава 3. Проблемы обязательного страхования на современном этапе.
Страхование способствует минимизации риска в экономике. Но страховой бизнес сам существует в условиях неопределенности. Страховщики должны быть готовы к тому, что, как правило, добровольно себя страхует лицо, предполагающее наступление страхового события, и целью страхования для любого рационального страхователя является превышение суммы, полученной как возмещение ущерба, над страховыми взносами.
Важной проблемой является асимметрия информации между страхователями и страховщиками. Клиенты-страхователи знают значительно больше о состоянии объекта страхования (к примеру, о собственном стиле вождения автомобиля при страховании гражданской ответственности, о состоянии своего здоровья при медицинском страховании). Возникает ситуация неблагоприятного отбора, когда добровольно страхуется скорее водитель-лихач или человек со слабым здоровьем, который надеется за счет медицинской страховки покрыть дорогостоящее лечение.
Другой проблемой является возможность оппортунистического поведения, когда одна сторона сделки пытается извлечь выгоду из недостаточной формализации контракта, нанося ущерб интересам другой стороны. Например, если это не оговорено в договоре страхования, желающий получить страховое вознаграждение водитель будет выбирать более агрессивный (аварийноопасный) стиль вождения, поскольку сложно определить, является ли авария следствием лихачества водителя или неблагоприятных погодных условий. Аналогично, в случае с медицинской страховкой корыстный страхователь будет меньше беречься от простуды (например, ходить в холодную погоду без шапки), если данные обстоятельства, приведшие к наступлению страхового события, не прописаны в страховом контракте и наступление события выгодно страхователю. Страховщику сложно отделить, в каком случае возникновение страхового случая связано с объективными обстоятельствами (действиями сил природы и т.п.), а в каком связано с «коварством» страхователя.
Неопределенность, связанная с асимметрией информации перед заключением страхового соглашения и возможностью оппортунистического поведения после его заключения, сильно тормозит развитие страхования. Страхователи, реагируя на фактические и потенциальные потери, закладывают их в страховые тарифы. Это наиболее неэффективно для общества в ситуации обязательного страхования, поскольку выгоды «хитрых» страхователей должны оплачивать повышенными платежами «простодушные» клиенты.
При обязательном страховании не требуется согласия страхователя и страховщика. Виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами. Обязательное страхование обеспечивает устойчивость страхового фонда при незначительных размерах страховых тарифов и гарантирует возмещение ущерба. В то же время оно имеет принудительный, налоговый характер и не учитывает финансовые возможности страхователя. В странах с рыночной экономикой обязательное страхование всегда считалось фактором, сдерживающим конкуренцию. Поэтому его применение ограничивается защитой только социально-значимых интересов.
Страхование является одним из видов экономической деятельности, в котором правовое регулирование играет заметную роль. Это связано с необходимостью государственных гарантий в условиях асимметрии информации, а также высокой значимостью страхования для экономической и социальной жизни любой страны.
Заключение
Страховой бизнес в России развивается. Неуклонно расширяется российский рынок страховых услуг, постепенно растет спрос на классические виды страхования (жизни, имущества и т.п.), появляются новые виды страхования. За счет новых технологий возникают новые услуги, предлагаемые страхователям.
В данной работе была рассмотрена сущность обязательного страхования как системы экономических отношений, цели, задачи. Также было подробно рассмотрено состояние обязательного страхования на современном этапе, выявлены основные принципы и проблемы обязательного страхования в России.
Сущность страхования состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и пространстве с целью возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах, приводящих к потере материальных и других видов собственности и активов, предусмотренных условиями договора страхования.
Постепенная стабилизация экономической ситуации в стране, относительная уверенность населения в завтрашнем дне, рост материального благополучия, все это рождает страховой интерес во все большем числе потенциальных страхователей. Поэтому, на мой взгляд, нет оснований сомневаться в дальнейшем благополучном развитии и процветании страхового бизнеса в России.
Стабильное функционирование системы страхования - непременный этап на пути к экономическому благополучию России.
Список литературы
1. ТЗО Теория и практика страхования. Учебное пособие – М.:Анкил, 2003-с. 704
Под общей редакцией д. э. н., профессора кафедры «Страхование» МГИМО(У)МИД РФ Турбиной К. Е.
2. Р47 Решетников А. В. Управление, экономика и социология обязательного медицинского страхования: Руководство: В 3т. – М.: ГЭОТАР-МЕД, 2001.-Т. 1.-768с.
3. Р47 Решетников А. В. Управление, экономика и социология обязательного медицинского страхования: Руководство: В 3т. – М.: ГЭОТАР-МЕД, 2001.-Т. 2.-832с.
4. Р47 Решетников А. В. Управление, экономика и социология обязательного медицинского страхования: Руководство: В 3т. – М.: ГЭОТАР-МЕД, 2002.-Т. 3.-696с.
5. C83 Страхование: Учебник/Под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2003-875с.
6. С83 Страхование от А до Я/Под ред.Л.И. Корчевской, К. Е. Турбиной. – М.: ИНФРА- М, 1996.-624с.
7. С83 Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» /Под ред. В.В. Шахова, 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008.-511с.
8. С22 Страхование: учеб. Пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 744с.
9. А16 Страхование: теория и практика / В.Ю. Абрамов – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 512с.
10. Сплетухов Ю. А. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА – М, 2006. 312с.
11. Гвозденко А. А. основы страхования: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2007. 320с.
12. Комментарий к ГК РФ части первой и второй (постатейный). Составитель и автор комментариев А. Б. Борисов. – М.: книжный мир, 2002. – 1196с.
13. Трудовой кодекс Российской Федерации: текст с изм. и доп. на Т 78 15 сентября 2009 года. – М.: Эксмо, 2009. – 256 с. – (Российское законодательство).
14. www.garant.ru
15. www.konsultant+.ru
16. www.cbr.ru
