Раздел 2. Расчетная часть.

2.1. План производства.

2.1.1 Расчет производственной мощности, ее использование и объем производства.

Производственная мощность предприятия - это максимально возможный выпуск продукции, в плановом ассортименте, при полном использовании производственного оборудования и рациональной организации труда.

Производство малое, будет занято списочных 3 рабочих.
Расчет производственной мощности:

ПМ =
n
_сп
* П_час* Т_см *Д_р * К_см,

Где:

ПМ – производственная мощность;

n_сп – списочное количество единиц оборудования;

П_час – производительность часовая;

Т_см – продолжительность смены, часы;

Д_р – дни работы;

К_см – коэффициент сменности.

Так как по заданию объем производства равен 1600 изделий, а коэффициент использования производственной мощности равен 0,85, то произведем расчет производственной мощности по  формуле:

ПМ =
V
П / К_испПМ,

Где:

VП – объем производства;

К_испПМ – коэффициент использования производственной мощности.

ПМ = 1600 / 0,85 = 1882 изд.

2.1.2 Расчет  фонда времени работы оборудования.





где: Фп - фонд времени, час за год;

        Фр – фонд времени режимный;

        Др – количество рабочих дней в году, дни;

        Те –средняя продолжительность 1 смены, час;

        а – остановка на ремонт, %;

        С - количество смен.





2.1.3 Планирование   объёма произведенной продукции.

Объем реализованной продукции (VP) равен объему производства (VП) плюс минус остаток годовой продукции, на начало и конец года, так как остатки равны 0, то объем производственной продукции будет равен 1600 изделий.
2.1.4 Расчет стоимости основных фондов.



где:   - стоимость основных фондов;

         – удельные капитальные вложения;

        - производственная мощность.



_{В стоимость основных фондов входит : стоимость оборудования. Здание взято в аренду.}


                                                       

 2.1.5 Расчет  потребности в материальных ресурсах и их стоимости.

Потребность в материальных ресурсах определяется по формуле:



где:  – потребность в материальных ресурсах,

        - норма расхода материалов на единицу продукции.

Расчет ведется по каждому наименованию материалов.






Расчет  стоимости материалов.

Стоимость материала с ТЗР.

Стоимость материалов определяется по формуле:

Ст-ть мат = Нр *
V
П,

Где:

Ст-ть мат – стоимость материалов, руб;

Нр – норма расхода на единицу продукции, руб;

VП – объем производства.

Ст-ть мат_осн= 80 * 1600 = 128000 руб

Нр_всп = 80 * 10% = 8 руб

Ст-ть мат_всп = 8 * 1600 = 12800 руб

Ст-ть мат = 128000 + 12800 = 140800 руб

ТЗР = Ст-ть мат * % доставки от мат

ТЗР = 140800 * 5% = 7040 руб

Ст-ть мат с ТЗР = 140800 + 7040 = 147840 руб.


                    

.

Расчет потребности  силовой энергии.

Потребность в электроэнергии определяется по формуле:



где:  Пэ/э- потребность в электроэнергии;

        ∑Nсут - установленная мощность оборудования, квт;

        Тсм - продолжительность смены;

        H₀- коэффициент одновременного включения, 0.4 – 0,8;

        Нс - коэффициент, учитывающий потери в сети, 0.97;

        КПД- коэффициент полезного действия, 0.96.



Рсил = Пэ/э * Трафик



_Где:

 - потребность силовая.
Расчет потребности энергии на освещение.

Потребность на освещение здания определяется по формуле:



где:  Wосв- кол-во осветительной э/энергии, кВт-час;

        25 ватт - удельный расход э/энергии на 1 м² площади;

        S- площадь здания, м² ;

        Ч- часы горения, час.

Площадь принята 80 м.

Часы горения = Др *Тсм

Часы горения = 248 * 5 = 1240 час






Стоимость электроэнергии  определяется по формуле:

Р = W * тариф за кВт-час ;


2.1. Расчет затрат и составление сметы на содержание оборудования.

В состав расходов на содержание оборудования входят амортизационные отчисления и затраты на ремонт.



где:  А - сумма амортизационных отчислений;

        Намор. – норма амортизации, %

        БС – балансовая стоимость.



Данные заносятся в таблицу №1.

Таблица №1 – Расчет суммы амортизации основных фондов и затрат на ремонт

Наименование оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Амортизация		Затраты на ремонт, руб.
		Норма, %	Сумма, руб.
Здания	аренда	-	-	-
Оборудование	376400	15	56460	15056
Итого	-	-	-	-

Затраты на ремонт оборудования = 376400 * 4% = 15056 руб.
Расчет потребности в производственных площадях.

Принять норма площади на 1 рабочего 10 м².

S
=
S
₁
*
P
,

Где:

S – площадь помещения, м²;

S₁ – площадь необходимая 1 рабочему, м²;

P – число явочных рабочих, чел.

S = 10 * 3 = 30 м².

Площадь помещения:

·        Под склад готовой продукции – 10 м²;

·        Под склад сырья и материалов – 10 м²;

·        Под офис – 20 м²;

·        Под санитарно – технический узел – 10 м².

Итого: 80 м².
Аренда =
S
* Ст-ть 1 м²,

Где:

S – площадь помещения, м²;

Ст-ть 1 м² – стоимость 1 м² за месяц, руб.

Стоимость аренды за месяц:

Аренда = 80 * 150 = 12000 руб.

Стоимость аренды за год:

                                        Аренда = 12000 * 12 = 144000 руб.

Таблица №2 – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Зарплата вспомогательных рабочих (обслуживающих оборудование)	28560,1
2. Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26%+4%)	8568,03
3. Амортизационные отчисления оборудования	56460
4. Затраты на ремонт оборудования	15056
5. Стоимость силовой электроэнергии	8947
6. Прочие расходы,0,2%	235,20
Итого затрат	117826,33

Прочие расходы приняты 0,2% от учтенных затрат. 

Прочие расходы = (28560,1 + 8568,03 + 56460 + 15056 + 8947) * 0,2% = 235,20 руб.                           
 2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов.

Расчет затрат на спецодежду и охрану труда.

Затраты на спецодежду приняты 500 рублей на 1 работника.

Затраты по охране труда приняты 0,4 % от тарифной заработной платы рабочих.

Затраты на спецодежду = количество рабочих * затраты на 1 рабочего.

Затраты на спецодежду = 3 * 500 = 1500 руб.

Затраты на охрану труда = ТФЗП * 0,4%

Затраты на охрану труда = 139264 * 0,4% = 557,06 руб

Затраты на спецодежду и охрану труда = Затраты на спецодежду + Затраты на охрану труда

Затраты на спецодежду и охрану труда = 1500 + 557,06 = 2057,6 руб


 
Таблица №3 – Смета общепроизводственных расходов

Наименование затрат	Сумма затрат, руб.
1.Зарплата общепроизводственного персонала	278400
2. Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26%+4%)	83520
3.Амортизация основных фондов общепроизводственного назначения	144000
4. Затраты на  ремонт основных фондов	-
5. Затраты на спецодежду и охрану труда	2057,6
6. Расходы на отопление здания	-
7. Расходы на освещение помещения	6200
8.Прочие расходы 0,2%	1028,35
Итого	515205,41

      

Прочие расходы = (278400 + 83520 + 144000 + 2057,6 + 6200) * 0,2% = 1028,35           
2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции.

В калькуляции себестоимости затраты группируются по статьям.

Расчеты приводятся в Таблице №5, где собираются затраты на весь объём произведенной продукции, затем рассчитывается себестоимость единицы изделия (работ, услуг):

Sед=Sпол / V,

где:  Sед - себестоимость одного изделия;

        Sпол -полная себестоимость производственной программы;

         V- объём произведенной продукции.
Таблица №4 – Калькуляция себестоимости табуретов

Статьи затрат	Сумма, руб.
	Всего, тыс. руб.	На единицу, руб.
1.Сырьё и материалы с ТЗР	147,84	92,4
2.Стоимость возвратных отходов	-	-
3.Зарплата производственных рабочих: 3.1. Основная 3.2. Дополнительная	305,891 267,38 38,503	191,18 167,11 24,06
4.Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26% + 4%)	91,77	57,36
5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	117,82	73,64
6.Общепроизводственные расходы	515,2	322
7.Общехозяйственные расходы	22,924	14,33
Производственная себестоимость	1201,4	750,8
8.Коммерческие расходы	60,07	37,54
Полная себестоимость	1261,47	788,41

Общехозяйственные расходы приняты 15% от тарифного фонда заработной платы рабочих;

Общехозяйственные расходы = 152832 * 15% = 22924,8 руб.

Производственная себестоимость = сумма затрат по статьям с 1 по 7;

Производственная себестоимость = 147,84 + 305,891 + 91,77 + 117,82 + 515,2 + 22,924 = 1201,4 руб.

Коммерческие расходы приняты 5% от производственной себестоимости;

Коммерческие расходы = 1201,4 * 5% = 60,07 руб.

Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие расходы.

Полная себестоимость = 1201,4 + 60,07 = 1261,47 тыс.руб.
                                     

2.2. Организационный план.

2.2.1. Расчет баланса рабочего времени и планирование численности работников.

Таблица №5 – Баланс времени рабочих                            

Показатели	Баланс рабочего времени, дни
1.Календарный фонд	365
2.Праздники и выходные	117
3.Фонд времени номинальный	248
4.Фонд времени номинальный в часах	1984
5.Неявки: -ежегодный отпуск -дни болезни -выполнение государственных обязанностей	41 30 11 -
6.Фонд времени эффективный	207
7.Продолжительность смены, часы	8
8.Фонд времени эффективный в часах	1656

При планировании численности работников следует ориентироваться на повышение эффективности производства и фирмы. Численность работников определяется исходя из планового объёма производства и баланса рабочего времени.
2.2.2 Расчет затрат труда  на изготовление продукции:


,

где:  ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объёма производства, чел -час,  чел -день;

        Нвр - норма времени на единицу продукции, в чел -час (чел-день).

Трудозатраты на вспомогательных работах от основных приняты 12%.







2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих:
             
где:  Чспис, Чяв - численность рабочих списочная и явочная;

        Фэф – фонд рабочего времени эффективный;

        Фном – фонд рабочего времени номинальный.

На основных работах:

                                             

 На вспомогательных работах:

                                          

Всего:

Чспис = 3 + 0,3 = 3,3 чел                                                

Принято 3 человека.
2.2.4 Планирование фонда заработной платы.

Тарифный фонд планируется произведением тарифной ставки на годовые трудозатраты:                   





где:   – тарифный фонд зарплаты, руб.

        - трудовые затраты (чел-час, чел-день);

         –тарифная ставка, руб.

        - основной фонд заработной платы, руб.

        - общий фонд заработной платы;

        % Доп з/пл – процент дополнительной зарплаты.

Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты к нему.

Доплаты к ТФ на основных работах 20% и на вспомогательных 15% соответственно, доплаты по районному коэффициенту и северному коэффициенту составляют 60%.

Расчет тарифного фонда зарплаты основных рабочих:



= 139264 * 20%= 27852,8 руб.



Доплата по районному и северному коэффициентам =

= 167116,8 * 60 % = 100270,08 руб.

Осн. з/пл с учетом район. коэф. и север. =

= 139264 + 27852,8 + 100270,08 = 267386,88 руб



Доп з/пл = 235200 * 14,9% = 35045 руб.
Расчет общего фонда заработной платы.

Общий фонд зарплаты состоит из основного (за отработанное время, по расценкам и тарифным ставкам) и дополнительного (за неотработанное время- это оплата основных и дополнительных отпусков, доплата за работу в ночное время и т.д.).

Общий фонд зарплаты складывается из основного фонда з/п и дополнительной з/п.
Таблица №6 - Расчет общего фонда заработной платы рабочих

Операции, виды работ	Основные           рабочие	Вспомогательные рабочие	Итого
1. Объём работ, изделий	1600	-	1600
2.Трудовые затраты, чел-час	5120	512	5632
3.Средняя тарифная ставка, руб./час	27,20	26,50	27,13
4.Тарифный фонд зарплаты, руб.	139264	13568	152832
5.Доплаты и надбавки, руб.	27852,8	2035,2	29888
6.Основной фонд з/п, руб.	167116,8	15603,2	182720
7.Доплаты по РК и северные, руб.	100270,08	9361,92	109632
8. Основной фонд з/п с учетом РК и северных, руб.	267386,88	24965,12	292352
Дополнительная. з/п, руб.	38503,71	3594,98	42098,69
9.Общий фонд з/п, руб.	305890,59	28560,1	334450,69

Всего среднегодовая з/пл = 334450,69 / 3,3 = 101348,70 руб.

Среднемесячная з/пл = 101348,70 / 12 = 8445,73 руб.
Таблица №7 - Расчет фонда заработной платы управленческого персонала

Должность	Кол-во штатных единиц	Должностной оклад за месяц, руб.	Должностнойоклад с учетом РК и северных	Годовой должностной оклад, руб.
Директор	1	7000	11200	134400
Мастер	1	5000	8000	96000
бухгалтер	0,5	2500	4000	48000
Итого:				278400

2.3 Финансовый план.

Цель финансового плана – обеспечить производство соответствующими по объёму и структуре финансовыми ресурсами. В ходе финансового планирования выполняют следующие расчеты:
2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены.

Таблица №8 – Расчет оптовой отпускной цены на продукцию

Структура цены	Сумма, руб.
1. Полная себестоимость, руб.	788,41
2. Прибыль, руб.	157,68
3. Цена изготовителя, руб.	946,09
4. НДС, руб.	170
5. Оптовая отпускная цена, руб.	1116,09

Расчет оптовой цены изготовителя и оптовой отпускной цены.

Рентабельность принята 20 %.

                               

где:   –   цена оптовая изготовителя, руб.





где: - цена отпускная, руб.




 2.3.2 Расчет прибыли:

- от реализации:

Прибыль от реализации = Выручка – Полная себестоимость



Прибыль от реализации = 1513744 – 1261470 = 252274 руб.

1. Реферат Приватизация в России необходимость, способы, этапы, итоги
2. Диплом Управление торговым предприятием
3. Реферат на тему Задачи гражданской обороны
4. Кодекс и Законы Испытание материалов на прочность при ударе
5. Сочинение Будущее человечества 2
6. Реферат на тему Tecumseh Essay Research Paper The demise of
7. Реферат Андрей Рублев и его Троица
8. Реферат Битва при Фредериксберге
9. Реферат The effect of light intensity on the amount of chlorophyll in Cicer arietinum
10. Диплом Социально-педагогическая работа с безработными гражданами