Федеральное агентство по образованию

Филиал ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО

УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Байкальского государственного университета

экономики и права в г. Усть-Илимске
(Филиал ГОУ ВПО БГУЭП в г. Усть-Илимске)

Кафедра Права
курсовая работа

по ДИСЦИПЛИНЕ «гражданское право»

«кредитные и расчетные обязательства»
Исполнитель

Студент группы ЮПГу-08                                                         Т.С. Рассохин
Руководитель

К.и.н., доцент                                                                            О.В. Афанасов
Усть-Илимск 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................... 3

1. кредитные и расчетные обязательства.................................. 5

1.1. Понятие кредитных и расчетных обязательств............................. 5

1.2. Источники законодательства о кредитовании и расчетах............. 7

2. Договоры займа и кредита.......................................................... 10

2.1. Договор займа.............................................................................. 10

2.2. Кредитный договор..................................................................... 17

2.3. Товарный и коммерческий кредиты............................................ 20

3. Ответственность за нарушение кредитных обязательств       22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................. 24

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ...................................... 27

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Кредитные и расчетные отношения не играют абсолютно самостоятельной экономической роли. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении либо вооб­ще не образуется новой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такая стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением (возмездный кредит). Это, однако, не означает, что расчетные и кредитные правоотно­шения лишь формально сопровождают процесс товарообмена. Наоборот, они не являются акцессорными обязательствами и су­ществуют юридически самостоятельно. Более того, в ряде случаев они просто оторваны от актов обмена реальными стоимостями (таков вексель). Объясняется это тем, что в обмене материальны­ми благами при исполнении договоров купли-продажи, подряда, аренды и т. д. принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо), специально созданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме. Это придает таким отношениям «известную самостоятельность», на которую неодно­кратно обращали внимание в литературе[1]. Именно эта автоном­ность и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды дого­ворных правоотношений. Их специфика проявляется в следую­щем.

Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Поэтому в дальнейшем понятие «расчетные отношения» будет употребляться наряду с понятием «расчетные обязательства». Во-вторых, различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор бан­ковского счета). В других случаях они опосредуют процесс переда­чи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). В-третьих, расчетные и кредитные правоотношения представ­ляют собой обязательства денежные. Поскольку деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, их случай­ная гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполнения обязательства в силу правила genus

поп
pent
(«род не гибнет»). С другой стороны, суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый то­вар – деньги, оборот которых подчиняется специальным прави­лам (ст. 316, 317 ГК). В этой связи серьезное влияние на осущест­вление расчетных и кредитных обязательств оказывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, фор­мированием бюджета, уплатой налогов.

В соответствии с этим цель работы – изучение кредитных и расчетных обязательств.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть понятие кредитных и расчетных обязательств;

2. Изучить источники законодательства о кредитовании и расчетах;

3. Рассмотреть кредитный договор и договор займа, а также товарный и коммерческий кредиты;

4. Изучить ответственность за нарушение кредитных обязательств.

При написании работы использовались учебники по гражданскому праву таких авторов, как А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой, С.П. Гришаев, А.П. Фоков и др. Также использовался Гражданский кодекс Российской Федерации и такие федеральные законы, как Закон РФ «О банках и банковской дея­тельности» от 2 декабря 1990 г., Закон РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации» от 10 июля 2002 г. и Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г.
1. кредитные и расчетные обязательства

1.1. Понятие кредитных и расчетных обязательств

Кредитные обязательства в широком смысле характеризуются доверием (
credo
) управомоченного лица к должнику, проявляю­щимся в передаче ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления. В науке и законодательстве выделя­ются денежный кредит и кредит коммерческий. Классический де­нежный кредит, облекаемый сегодня в формы договоров займа и кредита, представляет собой передачу денег или иных замени­мых вещей в собственность должнику с обязательством последую­щего возврата эквивалентного количества денег или вещей. Ком­мерческий кредит – это просто отсрочка исполнения какой-либо обязанности по основному договору (купли-продажи, подряда и пр.). Естественно, что в отличие от денежного кредита коммер­ческий кредит произволен от главного обязательства и, по сути, является одним из условий его исполнения. Однако вполне допус­тима и его относительно автономная роль при согласии на то сто­рон основного договора.

Таким образом, кредитное обязательство можно определить как гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых ро­довыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, вы­полнить работы, оказать услуги)[2].

Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми ос­новными обязательствами, которые они сопровождают и обслу­живают. Тем не менее, законом и они признаются самостоятель­ными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвяза­но исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и пр.) с встреч­ной платежной обязанностью, реализация последней выходит да­леко за рамки договора и порождает гражданско-правовые отно­шения, развивающиеся по особым, весьма специфичным прави­лам.

В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной сто­роны другой, а в безналичном порядке при помощи финансо­во-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккре­дитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.). Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного ин­ститута. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возни­кать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полу­ченного и т. д. Это лишний раз доказывает юридическую само­стоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сво­дить только к отношениям между клиентом и банком. Не случай­но в общих положениях о расчетах главы 46 ГК нет глухой стены между безналичными и наличными расчетами.

С учетом сказан­ного, расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях – только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказан­ные услуги) или по другим основаниям.

Следует отметить, что приведенные определения не вполне универсальны. Такие важные договоры, как финансирование под уступку денежного требования (факторинг), договор банковского счета, вексельное обязательство, нельзя полностью подвести под приведенные понятия, хотя они и неразрывно связаны с обычны­ми расчетными и кредитными обязательствами. Их специфика бу­дет рассмотрена в соответствующих параграфах настоящей главы.

1.2. Источники законодательства о кредитовании и расчетах

Ввиду отмеченной специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и источники их правового регулирования. В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создавае­мых государством в целях достижения единства кредитно-денеж­ной политики. При этом следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, включающего не только нормы права гражданского, но и целый ряд институтов государственного (общее устройство денежной и банковской сис­темы), административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финан­сового законодательства). Кроме того, в сфере кредитования и расчетов большое значение имеют ведомственное нормотворче­ство (акты Центрального банка России, Министерства финансов России, Государственной налоговой службы России и др.) и в оп­ределенных случаях международные соглашения и правила.

В отличие от ранее действовавшего гражданского законодатель­ства в части второй ГК кредитованию и расчетам уделено значи­тельное место. Это обусловлено желанием законодателя поднять регулирование данных отношений на уровень федерального закона. Правила о кредитовании и расчетах в новом ГК разбросаны среди пяти глав. Первая из них посвящена займу и кредиту (глава 42), вторая – договору финансирования под уступку денежного требо­вания, или факторингу (глава 43), третья и четвертая – договорам банковского вклада и банковского счета (главы 44 – 45) и послед­няя – отдельным обязательствам по расчетам (глава 46). Помимо ГК весьма важное значение имеют иные федеральные законы, опосредующие кредитно-денежный оборот. В первую оче­редь это два основных закона, определяющие устройство банков­ской системы в России: Закон РФ «О банках и банковской дея­тельности» от 2 декабря 1990 г. в редакции от 3 февраля 1996 г.[3] и Закон РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г[4]. В этих нормативных актах заложена основа современного правового регулирования банковских фи­нансов, включающих два уровня: Центральный банк России и коммерческие банки. Центральный банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России выполняет следующие функции: а) проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику госу­дарства; б) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег; в) является кредитором последней инстанции и организует систе­му рефинансирования (выступает кредитором коммерческих бан­ков); г) устанавливает правила осуществления расчетов; д) уста­навливает правила проведения банковских операций; е) осуществ­ляет государственную регистрацию кредитных организаций и надзор за их деятельностью; ж) осуществляет валютное регули­рование и валютный контроль и иные функции, установленные законодательством. Коммерческие банки – это коммерческие ор­ганизации в форме хозяйственных обществ, которые осуществля­ют банковские операции на основании лицензии в целях извлече­ния прибыли (ст. 1 Закона о банках). Их функции и виды деятель­ности весьма многообразны и включают практически всю палитру кредитно-расчетных обязательств.

Серьезное значение в регулировании кредитных и расчетных отношений имеет также Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г., в котором определе­ны принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осу­ществления права собственности на валютные ценности. Этот нормативный акт имеет публично-правовую природу. Поскольку как кредитные, так и расчетные отношения могут возникать по поводу иностранной валюты, в данном случае нормы публичного (финансового) права подавляют действие норм права частного.

Имея в виду, что расчетные и кредитные отношения часто свя­заны с обращением ценных бумаг (в первую очередь долговых), такие обязательства также находятся под воздействием Федераль­ного закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направ­ленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд потребите­ля-гражданина, регулируется Законом РФ «О защите прав потре­бителей». Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бы­товых нужд, открытие и ведение счетов граждан-потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли.

Очень важное место в регулировании сферы расчетов и креди­тования занимает нормотворчество Центрального банка РФ. В со­ответствии со ст. 7 Закона о Банке России последний в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные для всех органов власти и управления, физических и юридических лиц. Данные акты не могут противоречить федеральным законам, вступают в силу с момента их официального опубликования и не имеют обратной силы. Нормативные акты Банка России, непо­средственно затрагивающие права, свободы и обязанности граж­дан, кроме того, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции. Банк России принимает различные нормативно-право­вые акты по широкому спектру вопросов. В частности, им утвер­ждены Положение о безналичных расчетах в Российской Федера­ции от 12 апреля 2001 г. № 2-П, Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности кредит­ных организаций» от 1 октября 1997 г. и многие другие акты, не­посредственно формирующие расчетные и денежно-кредитные отношения. Кроме того, широко применяются толкования кредитно-финансового законо­дательства, даваемые Пленумами Верховного Суда РФ и Высше­го Арбитражного Суда РФ в форме руководящих разъяснений.

2. Договоры займа и кредита

2.1. Договор займа

Возникнув из римского контракта mutuum
, до­говор займа и сегодня сохраняет значение общей модели, по кото­рой строится регулирование всех кредитных отношений. По дого­вору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные ро­довыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК).

Договор займа является классической разновидностью реаль­ного и одностороннего договора. В силу прямого указания п. 1 ст. 807 ГК он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Односторонний характер договора выражается в том, что заемщик создает для себя заключением договора голый долг, а заимодавец всегда получает право требования.

Договор займа, по общему правилу, является возмездным. В за­коне установлено, что заимодавец имеет право на получение с за­емщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено законом или самим договором (п. 1 ст. 809 ГК). Причем в целях придания гибкости заемному обязательству введено положение о том, что если договор не содержит условия о размере процентов, то он не становится от этого безвозмездным. В этом случае приме­няется процентная ставка, существующая в месте жительства заи­модавца, а если заимодавец – лицо юридическое, используется ставка банковского процента (ставка рефинансирования Банка России, по которой он кредитует коммерческие банки), которая действует в месте его нахождения. Размер процентов на сумму долга (часть долга) определяется на день его погашения заемщи­ком. Поскольку размер ставки банковского процента и ставки ре­финансирования может быть различным, следует полагать, что право выбора одной из них принадлежит в данном случае заимо­давцу. Наоборот, в ряде ситуаций договор займа презюмируется безвозмездным: а) когда он заключен между гражданами на сумму не более 50 минимальных размеров оплаты труда и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы од­ним из этих граждан либо б) когда предметом договора являются вещи, определяемые родовыми признаками, кроме денег. Однако эта презумпция может быть опровергнута самим же договором (п. 3 ст. 809 ГК). В ряде случаев (например, заем родовых вещей) стороны могут предусмотреть уплату процентов в натуральной форме – теми же вещами.

Стороны договора – заемщик и заимода­вец. Универсальный характер договора займа проявляется в том, что как в роли заемщика, так и в роли заимодавца могут выступать любые субъекты гражданского права. Особый субъектный состав имеет лишь одна разновидность договора займа – государствен­ный заем. Естественно, что лица, обладающие специальной, час­тичной или ограниченной дееспособностью (казенные заводы, уч­реждения, несовершеннолетние и др.), могут совершать заемные сделки в тех пределах, которые соответствуют их уставным целям или объему дееспособности, установленному законом. Так, учреж­дения вправе распоряжаться только доходами от разрешенной им собственником хозяйственной деятельности[5], а потому могут выдавать займы лишь за счет этих средств. По­скольку передача денег взаймы не относится к разряду специфи­ческих банковских операций, она не требует получения лицензии Банка России (ст. 5, 13 Закона о банках). На этом строится разгра­ничение договора займа, в котором в роли заимодавца может вы­ступать любое лицо, и кредитного договора, имеющего специаль­ный субъектный состав, заимодавцем в котором может быть толь­ко банк (кредитная организация).

Предмет договора займа – деньги или другие вещи, опреде­ляемые родовыми признаками. В этом проявляется отличие рас­сматриваемого договора от договоров имущественного найма и ссуды (безвозмездного пользования), предметом которых могут быть только индивидуально-определенные вещи. Кроме того, в двух указанных договорах наниматель и ссудополучатель приоб­ретают лишь право пользования вещью, но не право собственности на вещь, а потому и не несут риска ее случайной гибели. Из­вестный интерес представляет также разграничение договора зай­ма и иррегулярного хранения или хранения с обезличиванием (ст. 890 ГК), когда к хранителю переходит право собственности на переданные вещи. По всей видимости, такую дифференциацию, как и в римском частном праве, можно проводить только на осно­ве целей договора, объективированных в его условиях. Если цель договора займа – удовлетворение интересов заемщика, то цель иррегулярного хранения иная – оказание услуги поклажедателю.

Форма договора займа – письменная. Исключение составляют случаи, когда договор заключен между гражданами и сумма займа не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда (пра­вило п. 1 ст. 808 ГК является конкретизацией общей нормы п. 1 ст.  161 ГК). Во всех иных случаях применяются установления ст. 158 – 161 ГК, посвященные форме сделок. Принимая во вни­мание особенности заключения договора займа, и в первую оче­редь заемные обязательства между гражданами, закон разрешает оформление таких сделок путем составления заемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего передачу ему заимодавцем денег или заменимых вещей (п. 2 ст. 808 ГК). Расписка или иной документ скрепляется подписью заемщика и приобретает доказа­тельственное значение. В этом смысле расписка приравнивается к обычной письменной форме договора. В случае несоблюдения простой письменной формы сделки договор займа не считается недействительным, однако наступают последствия, предусмотрен­ные ст. 162 ГК – запрет на использование свидетельских показа­ний[6].

В ГК специально рассматриваются две разновидности доку­ментов, удостоверяющих передачу суммы займа. Это – ценные бумаги: вексель (ст. 815) и облигация (ст. 816). В отмеченных слу­чаях оформления заемных обязательств вексельное законодатель­ство или законодательство о порядке выпуска облигаций как бы вытесняют общие правила о займе. С момента выдачи векселя или облигации, оформляющих долг, нормы соответствующего пара­графа ГК применяются к заемным отношениям постольку, по­скольку они не противоречат закону о переводном и простом век­селе (п. 2 ст. 815 ГК) или иным законам (п. 3 ст. 816 ГК). В слу­чаях, установленных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи об­лигаций. Легальное определение облигации дано в ст. 816 ГК: та­ковой признается ценная бумага, удостоверяющая право ее дер­жателя на получение от лица, выпустившего облигацию (эмитен­та), в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента, а также на получение фиксированного в облигации процента от ее номи­нальной стоимости либо иных имущественных прав. Облигации являются долговыми эмиссионными ценными бумагами, обра­щение которых подчиняется Федеральному закону «О рынке ценных бумаг». Суть облигации как эмиссионной ценной бумаги состоит в том, что она: а) закрепляет совокупность прав требова­ния, удостоверение, передача и осуществление которых происходит в предусмотренных названным законом формах; б) размещается среди приобретателей отдельными выпусками (эмиссиями); в) име­ет равный объем и содержание прав требования в рамках одного выпуска ценной бумаги; г) может существовать в документарной или бездокументарной форме. Документарной бумагой в ст. 2 Фе­дерального закона «О рынке ценных бумаг» называется такая, вла­делец которой устанавливается на основании предъявления серти­фиката бумаги или записи о депонировании последнего на счете. Бездокументарной бумагой считается та, владелец которой уста­навливается на основании записи в реестре бумаг или путем записи о депонировании бумаги на счете.

Содержание договора займа исходя из его односторонней при­роды составляет обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст. 810 ГК) и корреспондирующее ей право требования заимодав­ца. Порядок и сроки исполнения основной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не относится к существен­ным условиям договора займа. Законом особо регламентируется лишь один случай: когда срок возврата суммы займа не установ­лен либо определяется моментом востребования. В таких обстоя­тельствах заемщику предоставлен льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления заимодавцем требования, в течение которого заемщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг (льготный срок удлинен до месяца по сравнению со сроком, установленным п. 2 ст. 314 ГК). Однако это правило является диспозитивным и может быть изменено в договоре. Дос­рочный возврат суммы долга вполне допустим при беспроцентном займе, поскольку такой заем не приносит дохода заимодавцу и он заинтересован в скорейшем погашении обязательства. Наоборот, согласие заимодавца требуется, когда речь идет о займе возмезд­ном и сокращение срока договора уменьшит его доходы (п. 2 ст. 810 ГК). Момент исполнения обязанности заемщиком, если иное не предусмотрено соглашением сторон, совпадает с момен­том передачи суммы займа заимодавцу или с моментом зачисле­ния денег на его банковский счет. В случае, когда договор займа является процентным, его надлежащее исполнение предполагает также уплату процентов на основной долг в полном объеме.

В жизни нередки ситуации совершения так называемого безва­лютного займа, когда деньги или другие вещи («валюта займа») в действительности не получены заемщиком от заимодавца либо получены в меньшем количестве, нежели указано в договоре. В целях защиты заемщика от недобросовестного заимодавца в ст. 812 ГК предусмотрена процедура оспаривания договора зай­ма по безденежности (безвалютное). Заемщик, который вос­пользуется такой процедурой, получает определенные преимуще­ства. Так, если договор займа был совершен с нарушением про­стой письменной формы, заемщик все-таки может использовать свидетельские показания вопреки правилам ст. 162 ГК, в случае, когда заем был дан под влиянием обмана, насилия, угрозы, злона­меренного соглашения представителя заемщика с заимодавцем или на кабальных условиях. После доказательства в суде безвалют­ного характера займа договор считается незаключенным. Соответ­ственно, когда сумма займа меньше указанной в договоре, он счи­тается заключенным на меньшую сумму.

В действующем ГК особо оговариваются два вида договора зай­ма: целевой заем (ст. 814 ГК) и заем государственный (ст. 815 ГК). В отличие от кредитного договора, обычный договор займа, как правило, не является целевым, т. е. не содержит условия об исполь­зовании полученных средств под определенные задачи. Однако стороны вправе придать договору займа строго целевой характер. Необходимость в этом может возникнуть в случае, когда заемные отношения устанавливаются между коммерческими организациями и заимодавец желает знать, куда будут тратиться выданные им средства, либо когда заем предоставлен организацией своему ра­ботнику, скажем, для покупки дома. При таких обстоятельствах заимодавец приобретает специальное полномочие контроля за со­блюдением целевого характера расходования выданных заемщику средств. При неисполнении условия о целевом использовании за­нятых сумм либо при нарушении заемщиком контрольных прав заимодавца последний вправе потребовать досрочного исполне­ния договора и уплаты процентов по нему, если иное не установ­лено соглашением сторон.

Государственный (муниципальный) заем – это договор, заем­щиком в котором выступает государство в целом (Российская Федерация), субъект Федерации или муниципальное образова­ние, а заимодавцем – гражданин или юридическое лицо. При за­ключении подобного договора государство сознательно увеличи­вает свой внутренний долг. В объем государственного внутренне­го долга РФ входят: основная номинальная сумма долга по госу­дарственным ценным бумагам РФ, объем основного долга по кредитам, полученным РФ, объем основного долга по бюджет­ным ссудам и бюджетным кредитам, полученным РФ от бюдже­тов других уровней, объем обязательств по государственным га­рантиям, предоставленным РФ. Государственный долг РФ обес­печивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом, составляющим государственную казну. Договор го­сударственного   займа   является   договором   присоединения (ст. 428 ГК), поскольку он заключается на утвержденных госу­дарством условиях эмиссии путем покупки заимодавцем выпу­щенных государством облигаций или иных государственных цен­ных бумаг. Последние порождают у заимодавца право на получе­ние от заемщика денежного номинала облигации (другой бумаги) или иного имущественного эквивалента, а также на получение ус­тановленных условиями выпуска займа процентов либо иных иму­щественных прав. Принимая во внимание печальный опыт про­шлого, в ГК прямо подчеркивается, что госзаймы являются добро­вольными, а изменение их условий не допускается. Однако добровольность государственных займов является мнимой в слу­чаях, когда отдельным лицам предписывается инвестировать часть средств в государственные ценные бумаги (прежде всего долго­вые). Порочность принудительного способа возникновения таких долгов со всей очевидностью проявилась в период крушения сис­темы государственных заимствований, повлекшей банкротство многих банков, страховых компаний и других организаций. При­чем, вопреки требованиям п. 4 ст. 817 ГК, государство (должник) предложило исполнять свои обязательства по таким займам на од­носторонне измененных им же условиях.

На заемщика, кредитоспособность которого вызывает у займодавца сомнения, может быть возложена обязанность обеспечить возврат суммы займа. Такое обеспечение производится в рамках тех способов, которые предусмотрены главой 23 ГК. В частности, для обеспечения используются залог, удержание, задаток, поручи­тельство, гарантия. Применяются также «суррогатные» способы обеспечения – договоры страхования кредитного риска, право бесспорного списания денежных средств со счета и др. На тот слу­чай, когда выдача займа обусловливается наличием обеспечения, законом предусмотрены последствия его утраты (ст. 813 ГК). При невыполнении заемщиком своих обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, а также в случае утраты обеспечения или уменьшения его ценности при отсутствии вины заимодавца по­следний вправе потребовать от заемщика досрочного исполнения договора и уплаты процентов на сумму долга, если иное не уста­новлено соглашением сторон.

Иногда на практике возникает необходимость превратить долг, возникший из какого-либо договора (купли-продажи, аренды или другого основания), в заемное обязательство. Например, при по­купке товара приобретатель не до конца рассчитался с продавцом и хочет получить отсрочку платежа. Разница между подлежащими уплате и уже уплаченными средствами составляет предмет заемно­го договора. В таком случае принято говорить о новации долга в за­емное обязательство (ст. 818 ГК). Замена договорного долга заем­ным обязательством должна происходить в соответствии с прави­лами ГК о новации, но в форме, предусмотренной для договора займа.
2.2. Кредитный договор

В силу кредитного договора банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмот­ренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную де­нежную сумму и уплатить проценты за нее.

Кредитный договор – разновидность договора займа. В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом ГК о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из су­щества кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК). Таким образом, все правила, касающиеся процентов по договору займа, обязанностей заемщика по возврату суммы долга, последствий нарушения заем­щиком договора займа, последствий утраты обеспечения обяза­тельств заемщика, целевого характера займа, вексельного оформ­ления заемных отношений, и некоторые другие непосредственно применимы к кредитному договору, поскольку иное не вытекает из закона и самого договора. В ст. 30 Закона о банках указан ряд существенных условий кредитного договора: проценты за кредит, стоимость иных банковских услуг, имущественная ответствен­ность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения. К числу существенных относится также условие о предмете кре­дита.

Кредитный договор в отличие от договора займа является консенсуальным[7]. Статья 819 ГК рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновре­менно возникают как обязанность банка выдать кредит, так и обя­занность заемщика его вернуть. Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер. Особен­ность консенсуального кредитного договора заключается, однако, в том, что ст. 821 ГК допускает односторонний отказ от его ис­полнения. В то же время на практике до сих пор заключаются кре­дитные договоры, вступающие в силу с момента передачи денег.

Правильным, однако, было бы полагать, что такой договор счита­ется заключенным с момента достижения сторонами соглашения, но сопровождается правом на односторонний отказ от исполне­ния договора.

Кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кре­дит выражается в процентах, которые устанавливаются по догово­ру. Как правило, эти проценты включают ставку рефинансирова­ния Центрального банка России (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу). В силу ст. 29 Закона о банках кредитор не вправе в одностороннем по­рядке изменять проценты, за исключением случаев, установлен­ных федеральным законом или договором. Обычно в кредитные договоры банки включают условие о правомерности односторон­него изменения кредитных процентов в случае изменения ставки рефинансирования Центрального банка России или в иных ситуа­циях. В силу прямого распространения на кредит норм о займе вполне допустима такая ситуация, когда при возникновении спора о процентах по конкретному договору суд может определить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК по существующей у кредитора ставке банковского процента или ставке рефинансирования. По­рядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем.

Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это – банк или иная кредитная организация (кредитор), имею­щая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для пред­принимательских или потребительских целей. Предмет догово­ра – денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками. Ранее обычно подчеркивался целевой характер кредитного договора, и вполне точно именовавшегося на финансовом языке «договором банковской ссуды». В таком случае банк приобретает ранее названные контрольные функции, а при нецелевом использовании кредита вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика (ст. 821 ГК). Ныне теоретически вполне возможна выдача кредита без указания цели – просто для коммерческой или иной деятельности. Также допустима выдача кредитов без обеспечении (бланковых), под «доброе имя» или «честное слово» должника. Так, в ст. 33 Закона о банках говорится, что кредит может, но от­нюдь не должен иметь обеспечение. Понятно, что нецелевые и не­обеспеченные кредиты являются высокорисковыми, ухудшают нормативы деятельности кредитных организаций и носят исключительный характер.

Кредитный договор, под страхом его абсолютной недействительности (ничтожности), должен быть заключен в письменной фор­ме (ст. 820 ГК). Обычно кредитные организации используют разра­ботанные ими проформы таких договоров, внести изменения в ко­торые весьма непросто. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заемщика характер договора присоединения. В этом случае должны применяться правила ст. 428 ГК. Кроме того, при открытии так называемой кредитной линии, обязывающей банк неоднократно предоставлять заемщику денежные средства в рамках оговоренного лимита, возможно за­ключение генерального соглашения, определяющего общие усло­вия и порядок кредитования.

Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержа­нием договора займа. Его особенностью является возможность од­ностороннего расторжения договора кредитором или заемщиком. Право кредитора на его одностороннее расторжение вытекает из оговорки о неизменности обстоятельств, послуживших основани­ем для заключения договора (так называемая clausula

rebus

sic

stantibus
). В частности, кредитор вправе отказаться от предоставле­ния заемщику кредита полностью или частично при наличии об­стоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предостав­ленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821 ГК). К числу таких обстоятельств в первую очередь относятся эко­номические и правовые факторы, подрывающие веру в кредито­способность заемщика (несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и т. п.). В свою очередь, заемщик вправе отказаться от получения  всего или части  кредита без какой-либо аргументации, просто в связи с отпадением надобно­сти. Об этом он должен уведомить кредитора до установленного срока предоставления кредита, если иное не установлено законодательством или договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за отказ от получения кредита заемщиком или возможность отказа может быть вообще исключена.

Срок не является существенным условием кредитного догово­ра. Последний может быть заключен на условиях «до востребова­ния», как обычный заем, но, будучи заключенным на определен­ный срок, может быть досрочно исполнен лишь с согласия креди­тора. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года).

2.3. Товарный и коммерческий кредит

 Ранее понятия товарного и коммерческого (взаимного) кредита в литературе совпадали. В настоящее время товарным кредитом называется такой кредит­ный договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми призна­ками (ст. 822 ГК).

Товарный кредит предназначен для удовлетворения потреб­ностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент заключения договора у этого лица отсутствуют. Товар­ный кредит является разновидностью консенсуального займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщи­ку вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в смысле ст. 822 ГК от реального зай­ма вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы. Следовательно, к товарному кредиту применяются пра­вила о кредите денежном, поскольку иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из су­щества обязательства.

Как правило, предметом данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция, полуфабрика­ты, сырье, горючесмазочные материалы и т. п. Их недостаток в конкретный период может быть восполнен за счет заимствования у другого лица. Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и условия о количестве, ассортименте, качестве, таре и другие правила главы о купле-про­даже товаров (ст. 465 – 485 ГК), если иное не предусмотрено кре­дитным договором. Стороны договора – любые субъекты граждан­ского права.

При коммерческом кредите в договор включается условие, в си­лу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). Кредито­вание такого рода максимально широко понимается в действую­щем законодательстве. Оно неразрывно с тем договором, услови­ем которого является. Коммерческим кредитованием вообще мо­жет считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставля­ются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг). Поэтому коммерческим кредитованием бу­дет не только отсрочка или рассрочка оплаты переданного имуще­ства, но и любое авансирование, предварительная оплата и т. п. (ст. 823 ГК). Так, принимая в оплату поставленной продук­ции вексель, продавец кредитует покупателя, и наоборот, получая в качестве условия начала работ по договору подряда аванс, заказ­чик кредитует подрядчика.

В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществ­ляется без специального юридического оформления, в силу одно­го из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Именно для этих целей и сформулировано правило п. 2 ст. 823 ГК о том, что к коммерческому кредиту применяются пра­вила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о до­говоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Таким образом, дан­ная норма как бы восполняет недостаток правового регулирова­ния, который может возникнуть при осуществлении какого-либо договорного обязательства на условиях кредита. При коммерче­ском кредитовании также подлежат уплате проценты (плата) за пользование кредитом (за получение аванса, предварительной оп­латы, отсрочки или рассрочки платежа), которые рассчитываются по правилам ст. 809 ГК. Кроме того, помимо платы за кредит мо­гут взыскиваться проценты, представляющие собой ответствен­ность за неисполнение обязательства (например, за просрочку пе­редачи проавансированного товара или за неоплату товара, куп­ленного в кредит). Они определяются ст. 395 ГК.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ КРЕДИТНЫХ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Ответственность в договоре займа носит односторон­ний характер. Нарушение заемщиком договора (просрочка возвра­та суммы долга) влечет для него последствия, установленные ст. 811 ГК. Они заключаются в возложении на заемщика обязан­ности по уплате процентов за неисполнение денежного обязатель­ства, предусмотренной в общей форме ст. 395 ГК. Размер ответст­венности заемщика за просрочку определяется учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования), исчисленной со дня, когда должен был произойти возврат суммы займа, до дня ее фактического возврата заимодавцу независимо от уплаты про­центов, предусмотренных в договоре займа. Таким образом, на­числение двух разновидностей процентов происходит кумулятив­но, путем сложения процентов цены займа и процентов ответст­венности. Проценты как форма ответственности начисляются на сумму займа (основного долга) без учета уже начисленных про­центов за пользование полученным капиталом, если в обязатель­ных для сторон правилах или договоре не установлено иное. Сложные проценты (растущие проценты на несвоевременно на­численные проценты, т. е. анатоцизм) могут быть введены зако­ном или договором. При одновременном наличии в договоре двух видов ответственности за просрочку возврата долга (повышенных процентов и неустойки) кредитор вправе заявить одно из требова­ний, не доказывая факта и размера убытков, связанных с просроч­кой[8].

Если договором займа предусмотрен возврат суммы долга час­тями (в рассрочку), то просрочка возврата соответствующей части создает для заимодавца право потребовать досрочного возврат всей суммы долга с причитающимися процентами. Кроме того, в силу диспозитивного характера правил об ответственности заем­щика договором может быть предусмотрена его дополнительная ответственность, либо размер ответственности может быть уве­личен или уменьшен по сравнению со ст. 395 ГК, вплоть до пол­ного ее исключения.

Ответственность по кредитному договору может быть возло­жена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по прави­лам ст. 811 ГК, если иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его ответственность состоит в дополни­тельном денежном обременении, связанном с уплатой повышен­ных процентов по просроченному кредиту. Размер процентов оп­ределяется в соответствии со ст. 395 ГК и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами бан­ка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита. Креди­тор вправе также обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности заемщи­ка (ст. 34 Закона о банках). К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и креди­тор. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответ­ственность за немотивированный (неуважительный) отказ от пре­доставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполне­нием договора, если такая форма ответственности не исключена последним.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе рассматривались кредитные и расчетные обязательства, дана характеристика договора займа, кредитного и товарного кредитов.

Кредитное обязательство можно определить как гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых ро­довыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, вы­полнить работы, оказать услуги).

Основными источниками регулирования кредитных обязательств являются федеральные законы, такие как  Закон РФ «О банках и банковской дея­тельности» от 2 декабря 1990 г., Закон РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации» от 10 июля 2002 г. Серьезное значение в регулировании кредитных и расчетных отношений имеет также Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г., в котором определе­ны принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осу­ществления права собственности на валютные ценности.

Договор займа, по общему правилу, является возмездным (п.1 ст. 809). Стороны договора займа – заемщик и заимодавец, в роли которых могут выступать любые субъекты гражданского права. Предмет договора займа – деньги или другие вещи, опреде­ляемые родовыми признаками. В этом проявляется отличие рас­сматриваемого договора от договоров имущественного найма и ссуды (безвозмездного пользования), предметом которых могут быть только индивидуально-определенные вещи. Форма договора займа – письменная. Закон разрешает оформление таких сделок путем составления заемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего передачу ему заимодавцем денег или заменимых вещей (п. 2 ст. 808 ГК). Расписка или иной документ скрепляется подписью заемщика и приобретает доказа­тельственное значение. В ГК специально рассматриваются две разновидности доку­ментов, удостоверяющих передачу суммы займа. Это – ценные бумаги: вексель (ст. 815) и облигация (ст. 816).

Содержание договора займа составляют обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст. 810 ГК) и корреспондирующее ей право требования заимодавца. В действующем ГК особо оговариваются два вида договора зай­ма: целевой заем (ст. 814 ГК) и заем государственный (ст. 815 ГК).

Кредитный договор – разновидность договора займа. К нему применяются правила о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК). Кредитный договор, в отличие от договора займа, является консенсуальным. Из чего следует то, что ст. 821 ГК допускается односторонний отказ от его исполнения[9].

Кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кре­дит выражается в процентах, которые устанавливаются по догово­ру. Как правило, эти проценты включают ставку рефинансирова­ния Центрального банка России и вознаграждение самого кредитора. В силу ст. 29 Закона о банках кредитор не вправе в одностороннем по­рядке изменять проценты, за исключением случаев, установлен­ных федеральным законом или договором. Обычно в кредитные договоры банки включают условие о правомерности односторон­него изменения кредитных процентов в случае изменения ставки рефинансирования Центрального банка России или в иных ситуа­циях.

Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это – банк или иная кредитная организация (кредитор) и заемщик, получающий денежные средства для пред­принимательских или потребительских целей. Предмет догово­ра – денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками. Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержа­нием договора займа. Его особенностью является возможность од­ностороннего расторжения договора кредитором или заемщиком. Срок не является существенным условием кредитного догово­ра. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года).

В настоящее время товарным кредитом называется такой кредит­ный договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми призна­ками (ст. 822 ГК). Товар­ный кредит является разновидностью консенсуального займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщи­ку вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита от реального зай­ма вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы.

При коммерческом кредите в договор включается условие, в си­лу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги).

Ответственность по договору займа носит односторонний характер. В отличие от нее ответственность по кредитному договору может быть возложена как на заемщика, так и на кредитора.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: в 3-х томах. Том 2. Общие положения. – М., Юристъ, 2004. – 746 с.

2. Гражданское право: Учебник / Под ред. С.П. Гришаева. – М.: Юристъ, 1999. – 484 с.

3. Гражданское право. Учебник для вузов. / Ответ. ред. И.М. Залесский. – М., Проспект, 1997. – 369 с.

4. Гражданское право. Учебник. / Под ред. А.Г. Калпина. – М., Издательство «Омега-Л», 2000. – 598 с.

5. Гражданское право России. Общая часть: Курс лекций / Отв. ред. О.Н. Садиков. – М.: Юристъ, 2005. – 453 с.

6. Гражданское право. Том 2. Учебник. Издание четвертое, переработанное и дополненное/Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М.: ООО «ТК Велби», 2003. – 848 с.

7. Закон РФ «О банках и банковской дея­тельности» от 2 декабря 1990 г.

8. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г.

9. Закон РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации» от 10 июля 2002 г.

10. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья и четвертая. – М.: Издательство «Омега-Л», 2008. – 665 с.

11. Томин А.Н. Гражданское право в вопросах и ответах. Учебно-методическое пособие. – М., «Инфра-М», 2004. – 342 с.

12. Фоков А.П. Гражданское право. Общая и особенная части: Учебник/А.П. Фоков, Ю.Г. Попонов, И.Л. Черкашина, В.А. Черкашин; отв. Ред. А.П.Фоков. – М.: КНОРУС, 2008. – 688 с.

---