Реферат Бизнес-план Гостиницы
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
1. Титульный лист…………………………………………………………..3
2. Резюме……………………………………………………………….........4
3. Анализ положения дел в отрасли ………………………………………6
4. Организационный план ……………………………………………........8
5. Производственный план ..………………………………………………12
6. План маркетинга ………………………………………………………...14
7. Финансовый план………………………………………………………...18
8. Заключение………………………………………………………….........22
9. Список литературы……………………………………………………….23
10. Приложения……………………………………………………………….24
ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
Адрес: г. Ханты-Мансийск, ул. Барабинская
Тел.: 8(34673) 55-555
E
-
: [email protected]
Генеральный директор гостиницы: Ушакова Мария Дмитриевна
Суть проекта: организация гостиницы, расположенной на территории горнолыжного комплекса «Хвойный Урман» в г.Ханты-Мансийске, предназначенной для предоставления услуг размещения и иных услуг экономического класса обслуживания как для обычных туристов - любителей экстремального спорта, так и туристов, приезжающих с познавательными целями, а также специально оборудованной для спортсменов.
Срок окупаемости: 6,5 мес
РЕЗЮМЕ
Цель: открытие гостиницы, рассчитанной на посетителей среднего класса.
Предполагается открытие гостиницы, состоящей из 2 корпусов, специально оборудованной для любителей зимнего экстремального отдыха. Специфика открытия гостиницы такого типа такова, что при довольно узкой специализации можно не бояться конкуренции и добиться высокого уровня прибыли за короткий срок. В настоящий момент открытие гостиницы подобной специализации является прекрасным вариантом для старта экстремального туризма в городе.
Основное преимущество гостиницы заключается в осуществлении индивидуального подхода. Благодаря узкой направленности на определенную аудиторию будет создана нужная атмосфера и найдено взаимопонимание с каждым клиентом.
Гостиница «Снежный Ком» расположена на территории горнолыжного комплекса «Хвойный Урман» по улице Барабинской. Недалеко от все более популярных центров массового спортивного досуга – Ледового дворца «Арена», Дворца спорта, Аквапарка, а также недалеко от всемирно известного Биатлонного центра.
Гостиница «Снежный Ком» состоит из 2 корпусов. Первый – трехэтажный коттедж, располагается справа у подножия горнолыжной трассы, имеет 2 выхода, помещение-склад под хранение инвентаря и специально оборудованные комнаты под обслуживание и подготовку спортивного снаряжения, рассчитан на 20 человек, располагает 2 двухместными и 2 трехместными номерами эконом класса на каждом этаже. В каждом номере имеется туалетная комната с душевой кабиной и раковиной. Второй корпус представляет собой капитальное 4х этажное здание, рассчитанное на 40 человек: 1 одноместный номер, 3 двухместных, 3 трехместных и 1 четырехместных номер на втором и третьем этажах. На первом этаже имеется стойка администратора, сейф, спортивный магазин, кафе, а также служба экстренного ремонта спортивного инвентаря. На четвертом этаже располагается сауна и тренажерный зал, а также комната для подготовки инвентаря.
Приятный отдых в номерах гостиницы «Снежный Ком» клиентам обеспечат: удобная мебель, массажные кресла в каждом номере, телевизор с кабельным телевидением.
При желании персонал гостиницы «Снежный Ком» с радостью предоставит следующие услуги: организация экскурсий по достопримечательностям города, пользование ПК и Интернет, сейф на стойке администратора, заказ такси, справочная информация по городу, ремонт и обслуживание Вашего инвентаря.
В общем пользовании: комнаты подготовки инвентаря, прачечная, гладильная, сауна, тренажерный зал. Рядом с гостиницей есть бесплатная неохраняемая парковка.
В стоимость входит проживание в номере. В дополнительно оплачиваемые услуги входит - заказ сауны, абонемент в тренажерный зал, ремонт и обслуживание инвентаря.
АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ ОТРАСЛИ
Строительство крупных фешенебельных гостиниц на 150-500 номеров не всегда представляется целесообразным, в частности из-за многомиллионных затрат на их строительство и содержание, что не по карману большинству мелких и средних предпринимателей. К тому же большая часть гостиниц, к примеру, в северных регионах не заполняется даже наполовину. Дороговизна строительства и эксплуатации крупных отелей отражается на стоимости проживания.
Цена номера в пятизвездочном отеле составляет от 6 000руб в сутки, а это выходит за пределы современного спроса на них. В качестве достойной альтернативы мировая гостиничная практика предлагает малоформатные (до 30 номеров) гостиницы. Сроки запуска малоформатного отеля могут быть короче, а цены для постояльцев - значительно ниже (в среднем от 900 рублей, в зависимости от места и комфортности) за счет более рационального сервиса и меньшего количества персонала, чем в крупной гостинице.
Наряду с невысокими ценами постояльцы малого отеля могут по достоинству оценить узкую направленность гостиницы, индивидуальный подход к каждому клиенту и домашнюю атмосферу, что редко встретишь в крупном отеле.
Отели подобной направленности все чаще приобретают популярность в городах и курортных регионах, где растет популярность горнолыжного спорта. Их конкурентное преимущество, по сравнению с другими гостиницами, - индивидуальный подход к гостю, узкая направленность на целевую аудиторию спортсменов и туристов-экстремалов. К тому же такой формат отеля интересен инвестору благодаря сравнительно быстрой окупаемости - четыре-шесть лет, тогда как большой отель окупится лет через восемь-пятнадцать.
Анализ конкурентов
В настоящее время быстрыми темпами строятся и развиваются как большие, так и маленькие гостиницы и гостиничные комплексы, следовательно, они становятся новыми конкурентами. Примером могут быть следующие предприятия гостиничного типа:
Таблица 1
Сильные и слабые стороны конкурентов
| Конкуренты | Сильные стороны | Слабые стороны | Цены |
| СДЮШОР (ул. Калинина, 1) | - близость к лыжной трассе; - есть кафе; - возможность проживания с животными; | - некачественная реклама - некачественное обслуживание | Стоимость номера: 1000 – 1200 рублей. |
| Геофизик (ул. Гагарина, 101) | - банкетный зал; - кафе; - прачечная | - санузел на 1 этаже; - удалённость от центров спорта; - некачественная реклама | Стоимость номера: 1000 рублей. |
| Гостиница «На 7 холмах» (ул.Спортивная, 15) | - различные корпуса, в том числе домики; - удобный расчётный счёт | - удалённость от центров спорта; - очень высокие цены; - отсутствие специальных комнат для подготовки инвентаря; | Стоимость номера: от 3 500 рублей. |
| Гостиница «Миснэ» (ул.Гагарина, 58б) | - живописное место | - удаленность от центров спорта; - низкое качество обслуживания; | Стоимость номера: от 1 500 рублей |
| Гостиница «Кристалл» (ул.Красноармейская, 14) | - располагается в центре города; | - удаленность от центров спорта; -низкое качество обслуживания; | Стоимость номера: от 1 000 рублей |
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организация – это средство достижения целей предприятия.
Подбор персонала для данного бизнеса очень важен, так как от квалифицированной работы администраторов, поваров, обслуживающего персонала (горничных, охранников, инструкторов), мед.персонала зависит успех всей гостиницы. Административный персонал гостиницы «Снежный Ком» будет представлен генеральным директором, исполнительным директором и администратором. Они обладают опытом работы в сфере общественного отдыха, имеют высшее образование в сфере сервиса и туризма. А также бухгалтером, который имеет многолетний стаж работы и владеет навыками ведения бухгалтерского учета гостиницы.
Производственный персонал состоит из 1 повара, 1 бармена, 1 мед.работника, 2 охранников, 4 горничных-официанток, которые работают по графику сменности. В связи со спецификой предприятия, к персоналу предъявляются повышенные требования. Планирование персонала начинается с составления организационной структуры управления предприятием, в которую входят следующие основные структуры и должности:
Организационная структура управления
Таблица 2
Штатное расписание
| № п / п | Должность | Рабочий период час/сутки | Рабочие часы | Общее кол. штатных единиц в сутки |
| 1 | Генеральный директор | 8 | 09.00- 17.00 | 1 |
| 2 | Исполнительный директор | 8 | 09.00- 17.00 | 1 |
| 3 | Главный бухгалтер | 8 | 09.00-17.00 | 1 |
| 4 | Администратор | 12 | 10.00-22.00 | 1 |
| 5 | Мед. работник | 12 | 10.00-22.00 | 1 |
| 6 | Горничная- официантка | 8 | 09.00-17.00 17.00-01.00 | 2 2 |
| 7 | Охранник | 12 | 06.00-18.00 18.00-06.00 | 1 1 |
| 8 | Техник-ремонтник | 8 | 09.00-17.00 | 2 |
| 9 | Бармен | 12 | 13.00-01.00 | 1 |
| 10 | Повар | 12 | 10.00-22.00 | 1 |
· Охрана работает по графику сменности, один в дневную, другой в ночную смену;
· Горничные официантки работают по двое в смену;
· Техники-ремонтники работают по двое полный рабочий день.
В гостинице «Снежный Ком» осуществляется программа поощрения и взыскания с работников, в качестве стимулирования их работы.
Таблица 3
План работы организации на 2009 год
| № п.п. | Мероприятие | Срок исполнения | Исполнитель | Планируемый результат | |
| 1. | Подготовительные мероприятия | ||||
| 1.1. | Подготовка учредительных документов | сентябрь | Ушакова М.Д. Иванов И.И. | Регистрация мини-гостиницы, создание устава, учредительного договора | |
| 1.2. | Учредительное собрание | ноябрь | Ушакова М.Д. Иванов И.И. | Формирование администрации мини-гостинцы, распределение обязанностей и создание плана работы кафе | |
| 1.3. | Выбор помещения | ноябрь | Ушакова М.Д. Иванов И.И. | Приобретение документов на аренду помещения | |
| 2. | Формирование и развитие материально-технической базы | ||||
| 2.1. | Косметический ремонт | Декабрь | Петров И.И. | Дизайн и интерьер помещения | |
| 2.2. | Приобретение мебели | Декабрь | Петров И.И. | Оснащение всех номеров зала мебелью | |
| 2.3. | Приобретение оборудования и техники | Декабрь | Петров И.И. | Оснащение оборудованием, дополнительных комнат и главного зала | |
| 3. | Подбор и развитие персонала | ||||
| 3.1. | Подбор персонала | Январь | Ушакова М.Д. | набор квалифицированных кадров | |
| 3.2. | Инструктаж | Январь | Ушакова М.Д. | Информирование персонала о технике безопасности и должностных обязанностей | |
| 3.3. | Отправление на стажировку, курсы | Февраль-март | Ушакова М.Д. | Повышения квалификации | |
| 4. | Формирование и развитие клиентской базы | ||||
| 4.1. | Определение основных групп клиентов | Февраль | Ушакова М.Д. Иванов И.И. | Проведение анкетирования и опроса у населения, а так же оценка конкурентов | |
| 5. | Организация взаимодействия с поставщиками | ||||
| 5.1. | Работа с поставщиками | Март | Ушакова М.Д. Иванов И.И. | Заключение договоров на поставку продукции и необходимого оборудования | |
| 6. | Рекламная стратегия | ||||
| 6.1. | Рекламная компания | Ноябрь - июнь | Сидоров А.А. | Размещение рекламы в СМИ, создание сайта, создание системы скидок, выпуск визиток | |
| 7. | Организация контроля качества | |||
| 7.1 | Проверка контроля качества | Январь, Июль | Хрущев Н.С. | Проверка санитарно –эпидемиологической станции и пожарная проверка |
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Гостиница «Снежный Ком» является частным предприятием, владельцем которого является ООО «Мария», в лице генерального директора Ушаковой Марии Дмитриевны и соучредителя, заместителя генерального директора, Иванова Ивана Ивановича.
Гостиница «Снежный Ком» расположена на территории горнолыжного комплекса «Хвойный Урман» по улице Барабинской. Недалеко от все более популярных центров массового спортивного досуга – Ледового дворца «Арена», Дворца спорта, Аквапарка, а также недалеко от всемирно известного Биатлонного центра. Преимущества такого месторасположения очевидны: удалённость от городского шума и суеты, возможность погрузиться в захватывающий мир экстрима и спорта, насладиться красотой природы и уютом севера за минимальные затраты.
Общая площадь гостиницы – 600 кв.м., первый корпус 200 кв.м., второй 400 кв.м. Ставка аренды помещения для гостиницы – 142 500 руб./мес.
Режим работы – ежедневно и круглосуточно.
Количество человек в штате – 13.
Для реализации проекта потребуется
9 894 840
рублей. На эти средства планируется разработать дизайн гостиницы, закупить мебель, провести все необходимые коммуникации, инфраструктуру, связь, стиральное оборудование и пр. Финансирование проекта будет осуществляться за счет банковского кредита с учетом 12% годовых.
Таблица 4
Смета расходов и доходов на 1 год
| №п.п. | Статьи расходов | Итого, руб. | Примечание |
| 1. | Приобретение оборудования | 325 400 | См. приложение №1 |
| 2. | Приобретение мебели | 320 200 | См. приложение №2 |
| 3. | Дизайн помещения | 206 320 | См. приложение №3 |
| 4. | Затраты на рекламу | 24 000 | См. приложение №4 |
| 5. | Аренда помещения | 1 710 000 | См. приложение №5 |
| 6. | Выплата заемных средств (с учетом 12% годовых кредитному учреждению) | 4 500 000 | См. приложение №6 |
| 7. | Заработная плата с НДФЛ | 2 806 920 | См. приложение №7 |
| 8. | Канцелярские принадлежности | 2 000 | Включает в себя бумагу, ручки, печать и т.д. |
| | Итого прямых затрат: | 9 894 840 | |
| 9. | Доход от предоставления услуг проживания | 2 286 000 | См. приложение №8 |
| 10. | Доход от дополнительных услуг | 17 312 000 | См. приложение №9 |
| | Итого прямых доходов: | 19 598 000 | Доход от проживания + доход от доп.услуг |
| | Прибыль до налогообложения | 11 703 160 | Доходы-расходы |
| | Налог на прибыль 15% | 1 705 474 | Прибыль до налогообложения*15% |
| | Чистая прибыль | 9 998 000 | Прибыль до налогообложения – налог на прибыль 15% |
Производственная мощность — максимальный возможный выпуск продукции производственной единицы за определенный период.
Таблица 5
Производственная мощность гостиницы
| Производственная мощность | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц |
| Количество проданных койко-мест за месяц | 20 | 35 | 70 | 150 | 210 |
Производственная мощность гостиницы «Снежный Ком» рассчитывалась на основе количества койко-мест (60). Расчеты показывают, что в течение месяца на 1 койко-место приходится в среднем 2 человека, что дает возможность за счет увеличения количества продаваемых койко-мест увеличить в среднем производственную мощность
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Характеристика клиентов
Основными клиентами гостиницы «Снежный Ком» является средний класс населения, а именно молодежь, люди среднего и пожилого возраста, испытывающие интерес или являющиеся поклонниками экстремальных видов спорта, а также спортсмены и любители, предпочитающие активный отдых. Гостиница предназначена для предоставления услуг размещения и иных услуг экономического класса обслуживания, как для обычных туристов - любителей экстремального спорта, так и для туристов, приезжающих с познавательными целями (возможность организации экскурсий), а также специально оборудованной для спортсменов. Также может быть использована лицами, участвующими в деловых поездках, а также для других лиц с иными целями пребывания.
Целевой сегмент населения г.Ханты-Мансийска является быстро увеличивающимся по сравнению с остальной частью населения в связи с растущей популярностью данных видов спорта.
Дополнительным привлекательным фактором является разумный ценовой диапазон как основных, так и дополнительных услуг (заказ сауны, абонемент в тренажерный зал, ремонт и обслуживание инвентаря), которые удовлетворяют клиента со средним доходом. Планируется, что данные услуги будут пользоваться спросом, так как они рассчитаны на определенную заинтересованную в них категорию людей.
Таблица 6
Ценообразование
| Услуга | Цена |
| 1. Размещение: 1-местном номере 2х-местном номере 3х-местном номере 4х-местном номере | 2 500 руб./сутки 3 500 руб./сутки 4 500 руб./сутки 5 500 руб./сутки |
| 2. Прачечная | 500 руб./загрузка |
| 3. Гладильная | 100 руб./раз |
| 4. Организация экскурсий | 5 500 руб. (с группы из 5 чел) |
| 5. Пользование ПК | 80 руб./час |
| 6. Хранение в сейфе | 120 руб./сутки |
| 7. Пользование 3 в 1 | 10 руб./раз |
| 8. Заказ сауны | 6 000 руб. (на 10 чел) |
| 9. Поразовый абонемент в тренажерный зал | 250 руб./раз |
| 10. Услуги техника-ремонтника | 500 руб. 1 комплект инвентаря |
| 11. Самостоятельное пользование комнатой для подготовки инвентаря | 1 200 руб./час |
Расчет прогнозов прибыли гостиницы
1. Ежегодные доходы от продажи койко-мест:
Количество койко-мест составляет 60. Расчеты показывают, что в течение месяца на одно койко-место приходится в среднем 2 человека.
Гостиница «Снежный Ком» предоставляет 4 вида номеров разной стоимостью.
a. -10 номеров, где стоимость койко-места составляет 4 500руб.
Вычислим сумму проданных койко - мест за 1 месяц:
10*2 = 20 количество койко-мест за 4 500руб, которые были сданы за месяц
20*4 500 = 90 000 в мес; 90 000*12= 1 080 000 в год
b. - 10 номеров, где стоимость койко-места составляет 3 500 руб.
10*2 = 20 количество койко-мест за 3 500руб, которые были сданы за месяц
20*3 500 = 70 000 в мес; 70 000*12= 840 000 в год
c. - 2 номера, где стоимость койко-места составляет 5 500 руб.
2*2 = 4 количество койко-мест за 5 500руб, которые были сданы за месяц
4*5 500 = 22 000 в мес; 22 000*12= 246 000 в год
d. - 2 номера, где стоимость койко-места составляет 2 500 руб.
2*2 = 4 количество койко-мест за 5 500руб, которые были сданы за месяц
4*2 500 = 10 000 в мес; 10 000*12= 120 000 в год
Суммарный годовой доход от предоставления услуг проживания в гостинице «Снежный Ком» составляет 2 286 000 рублей.
2.
Ежегодные доходы от предоставления дополнительных услуг:
Расчеты произведены из учета максимального пользования дополнительными услугами (в высокий сезон).
Таблица 7
Расчет доходов от предоставления дополнительных услуг
| Дополнительные услуги | Стоимость | Расчет | Прибыль | ||
| В месяц (30 дней) | В год | ||||
| 1. Прачечная | 500 руб./загрузка | 1 загрузка/день | (500*30) 15 000 | (15 000*12) 180 000 | |
| 2. Гладильная | 100 руб./раз | 1 раз /день | (100*30) 3 000 | (3 000*12) 36 000 | |
| 3. Организация экскурсий | 5 500 руб. (с группы из 5 чел) | 1 заказ/день | (5500*30) 165 000 | (165 000*12) 1 980 000 | |
| 4. Пользование ПК | 80 руб./час | 1 час/день | (80*30) 2 400 | (2400*12) 28 800 | |
| 5. Хранение в сейфе | 120 руб./сутки | 60 чел.*120руб*30дней | = 216 000 | (216000 *12) 2 592 000 | |
| 6. Пользование 3 в 1 | 10 руб./раз | 1 раз/сутки | (10*30) 300 | (300*12) 3600 | |
| 7. Заказ сауны | 6 000 руб. (на 10 чел/4 часа) | (Мах вместимость 60 чел) | (6000*6*15дней) 540 000 | (540 000*12) 6 480 000 | |
| 8. Поразовый абонемент в тренажерный зал | 250 руб./раз | 1 раз/день/1 чел | (250*30*60) 450 000 | (450000*12) 5 400 000 | |
| 9. Услуги техника-ремонтника | 500 руб. 1 комплект инвентаря | 1 комп./день | (500*30) 15 000 | (15000*12) 180 000 | |
| 10. Самостоятельное пользование комнатой для подготовки инвентаря | 1 200 руб./час | | (1200*30) 36 000 | (36 000*12) 432 000 | |
| Итого: | 1 442 700 | 17 312 400 | |||
Суммарный годовой доход от предоставления дополнительных услуг проживания в гостинице «Снежный Ком» составляет
17 312 400
рублей
.
Чистая прибыль, полученная в результате продажи продукции, расходуется в соответствие с условно-постоянными издержками гостиницы:
1. арендная плата за помещение
2. рекламные мероприятия
3. начисление заработной платы работникам гостиницы
4. выплата налогов
… Условно-переменными издержками гостиницы:
1. затраты на дополнительное оборудование и технику
2. закупка необходимой продукции
3. затраты на премии, оплаты больничных и отпусков и т.д.
Таблица 8
Анализ покупателей
| Группы покупателей | Основные критерии | ||
| 1-е место | 2-е место | прочие | |
| Обслуживание | Высокое качество | Оперативность | Образованность |
| Интерьер | Комфорт, уют | Соответствующий стиль | Качество |
| Дополнительные услуги | Высокое качество | Цена | Разнообразие, оригинальность |
Таблица 9
Продвижение услуг на рынок
| Услуги | Планируется к применению | Описание |
| Предоставление жилья | Да | Предоставление скидок постоянным клиентам, сезонные скидки, праздничные скидки и т.д |
| Дополнительные услуги | Да | Бонусные услуги постоянным клиентам; бонусы в праздники, в дни рождения и т.д. |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Требуемый начальный капитал планируется взять в качестве займа общей суммой 4 500 000 под 12% годовых в учреждении, занимающемся финансированием проектов и кредитованием годовых – в Ханты-Мансийском банке. Выплата будет осуществляться равными долями по 540 000 рублей ежемесячно.
Требуемый начальный капитал формируется в соответствии с затратами на первый месяц после открытия гостиницы.
Таблица 10
Расчет затрат до получения первых поступлений (1-ый месяц)
| № | Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1 | Затраты связанные с регистрацией предприятия | |
| 1.1 | Госпошлина за регистрацию | 2 000 |
| 1.2 | Изготовление печати и штампа | 1 000 |
| 1.3 | Открытие банковского счета | 6 000 |
| 2 | Организационно-техническая подготовка деятельности | |
| 2.1 | Оплата услуг инспекции | 3 500 |
| 2.2 | Оплата за аренду помещения | 142 500 |
| 2.3 | Приобретение основного оборудования | 425 400 |
| 2.4 | Приобретение предметов мебели | 320 200 |
| 2.5 | Приобретение предметов дизайна | 206 320 |
| 2.6 | Заработная плата персонала до получения доходов | 207 000 |
| 2.7 | Начисления на з/п | 26 910 |
| 2.8 | Расходы на рекламу | 2 000 |
| 2.9 | Приобретение канц. товаров | 1 000 |
| 2.10 | Приобретение хозяйственных принадлежностей | 2 000 |
| 2.11 | Выплата заемных средств | 540 000 |
| | Итого: | 1 885 330 |
Выбор варианта налогообложения и расчет налогов
Гостиница работает по упрощенной системе налогообложения, т.е. в данном плане объектом налогообложения являются доходы гостиницы минус расходы.
Доходы за месяц от продажи услуг размещения при условии максимальной загрузки составляют: (см. Приложение к смете №8)
90 000 руб.+70 000руб.+22 000руб.+10 000руб. = 192 000 руб.
Доходы от реализации дополнительных услуг составляют: (см.Приложение к смете №9) 1 442 700 руб.
Суммарный месячный доход, таким образом, составляет:
192 000 руб.
+ 1 442 700 руб. = 1 634 700руб. (Д)
Расходы за месяц состоят из условно-постоянных издержек:
· заработной платы ( с учетом налогов) - 233 910 руб.
· арендной платы – 142 000 руб.
· расходов на рекламу – 2 000 руб.
· выплаты заемных средств – 540 000 руб.
Суммарный минимальный месячный расход, таким образом, составляет:
= 817 910 руб. (Р)
Налоговые выплаты за месяц:
1) Д – Р = налогооблагаемая сумма
1 634 700 руб. – 817 910 = 816 790 руб. – налогооблагаемая сумма
2) 816 790 * 15% = 122 518,5 руб. – сумма налогового отчисления
3) 1 634 700 - 122 518,5 = 1 512 181,5 руб. – чистая прибыль в месяц
Точка безубыточности
Под точкой безубыточности понимается такая выручка и такой объем производства, которые обеспечивают фирме покрытие всех ее затрат и нулевую прибыль. Расчет точки безубыточности позволяет гостинице решить следующие задачи:
1. Поскольку будущий объем продаж и цена услуг в значительной степени зависят от рынка, его емкости, покупательной способности потребителей, эластичности спроса, производитель должен быть уверен, что его затраты окупятся и принесут прибыль в будущем. Если объем спроса, позволяющий окупить затраты и получить прибыль, не сможет быть достигнут вследствие, к примеру, узости рынка сбыта, то всегда об этом лучше знать до начала производства и осуществления инвестиций.
2. Поскольку выручка зависит от двух компонентов: цены товара и объема продаж, можно рассчитать необходимое изменение каждого из них в том случае, если другой компонент изменится. Например, предприятие вынуждено снизить цену продукции, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе. Придется увеличить объем продаж, чтобы сохранить размер получаемой ранее прибыли.
3. Если предприятие получает выручку больше той, которая соответствует точке безубыточности, оно работает с прибылью. Эта прибыль тем больше, чем больше разница между фактической выручкой и выручкой, соответствующей точке безубыточности. Сравнивая эти два значения выручки, можно оценить, насколько фирма может допустить снижение выручки без опасения оказаться убытке.
Приводимый ниже порядок расчета точки безубыточности является очень простым и позволяет быстро и без сложных расчетов найти искомую величину.
Таблица 11
Определение точки безубыточности
| Услуга | Цена | % от общих продаж |
| 1. Размещение: 2. 1-местном номере 3. 2х-местном номере 4. 3х-местном номере 5. 4х-местном номере | 2 500 руб./сутки 3 500 руб./сутки 4 500 руб./сутки 5 500 руб./сутки | 4% 40% 15% 11% |
| 6. Прачечная | 500 руб./загрузка | 0,3%% |
| 7. Гладильная | 100 руб./раз | 0,3% |
| 8. Организация экскурсий | 5 500 руб. (с группы из 5 чел) | 3% |
| 9. Пользование ПК | 80 руб./час | 0,3% |
| 10. Хранение в сейфе | 120 руб./сутки | 1% |
| 11. Пользование 3 в 1 | 10 руб./раз | 0,1% |
| 12. Заказ сауны | 6 000 руб. (на 10 чел) | 10% |
| 13. Поразовый абонемент в тренажерный зал | 250 руб./раз | 2% |
| 14. Услуги техника-ремонтника | 500 руб. 1 комплект инвентаря | 8% |
| 15. Самостоятельное пользование комнатой для подготовки инвентаря | 1 200 руб./час | 5% |
1. 1-местный номер – 4% продаж
2. Заказ сауны – 10% продаж
Постоянные затраты за 1 месяц - 817 910 руб. (100%)
1) 817 910*4% / 100% = 3 271 руб. – постоянные затраты
3 271 /(2 500 – 1 500)= 4 раза нужно продать 1-местный номер за месяц
2) 817 910*10%/ 100% = 8 179 руб. – постоянные затраты на питание
8 179/(6000 – 4500) = 5-6 раз необходимо продать услугу по предоставлению сауны за месяц
Анализ экономической эффективности
Рентабельность производства:
Чистая прибыль – руб.
Вложенные средства – 9 894 840
руб.
Р = 9 998 000 / 9 894 840 * 100% = 101%
Показатель рентабельности проекта в 101% говорит о правильной и прибыльной финансовой политике гостиницы. Настоящий проект является ещё и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы небольшой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
Срок окупаемости:
Первоначальные вложения – 9 894 840 руб.
Среднемесячная чистая прибыль – 1 512 181,5 руб.
ОВ = 9 894 840 руб./ 1 512 181,5 = 6,5 мес.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Специфика открытия гостиницы такова, что при небольшом объёме инвестиций можно добиться выхода на высокую прибыль за короткий срок. В настоящий момент открытие подобной гостиницы является прекрасным вариантом старта гостиничного бизнеса.
Гостиничный бизнес – стабильный и прибыльный бизнес, который можно начать в любой стране и в любом регионе. Гостиничный бизнес – один из самых безопасных с точки зрения бизнес-рисков вид предпринимательской деятельности, поэтому открытие гостиницы является отличным способом инвестирования средств.
Открытие гостиницы «Снежный Ком» на сегодняшний день является весьма прибыльным делом, так как растёт количество людей – любителей экстремального спорта, готовых приехать в самые отдаленные уголки страны, чтобы насладиться катанием, а также туристов, переезжающих из города в город с деловыми поручениями, и других путешественников. Отсюда очевидно, что потребность в услугах подобного типа гостиницы будет максимальной.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы.-М.: Финансы и статистика, 1997.-248с.
2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие.-М.: «ДИС», НГАЭ и У, 1997г.- 385с.
3. Балашова Е.А. Гостиничный бизнес. Как достичь безупречного сервиса. – М.: «ДИС», 2005 – 189 с.
4. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. – М.: Нолидж, 1996г.- 372с.
5. Джанджугазова Е.А. Маркетинг в индустрии гостеприимства: учебное пособие – 2-е изд., 2005 – 224 с.
6. Кирилов А.Т. Реклама в сервисной деятельности: учебное пособие. – СПб.: Питер, 2004 – 157 с.
7. Лушин С.И. Мини-отели на пике популярности // Журнал: Индустрия туризма. – 2008. - №5. – С. 25 – 29.
8. Просветов Г.И. Бизнес-планирование. Задачи и решения. - М.: Издат.центр «Академия», 2005 – 208с.
9. Сенин В.С., Денисенко А.В. Гостиничный бизнес: классификация гостиниц и других средств размещения. – Изд.: Финансы и статистика, 2008 – 144 с.
10. Чудновский А.Д. Туризм и гостиничное хозяйство. Учебник. Изд. 2-е. – М.: ЮРКНИГА, 2005. – 448 с.
Электронные ресурсы
11. Открыть мини-гостиницу [Электронные ресурс], – 2009. – Режим доступа : http://www.bizidei.ru
12. Мини-гостиница [Электронный ресурс], - 2008. – Режим доступа : http://www.bishelp.ru
13. Формат мини-отеля в России [Электронный ресурс], - 2009. – Режим доступа : http://www.openbusiness.ru
Приложение к смете №1
Приобретение оборудования
| № | Статьи расходов | Цена за ед., руб. | Сумма затрат, руб. | |
| 1. | Душевая раковина 24 шт. | 3 000 | 72 000 | |
| 2. | Унитаз 24 шт. | 2 500 | 60 000 | |
| 3. | Раковина 24 шт. | 1 500 | 36 000 | |
| 4. | Настольная лампа З0 шт. | 250 | 7 500 | |
| 5. | Стиральная машина 2 шт. | 5 000 | 10 000 | |
| 6. | Гладильная доска 2 шт. | 800 | 1 600 | |
| 7. | Утюг 2 шт. | 1 500 | 3 000 | |
| 8. | Кофеварка 1 шт. | 700 | 1 200 | |
| 9. | Микроволновая печь 1 шт. | 1 500 | 1 500 | |
| 10. | Чайник 2 шт. | 850 | 1 700 | |
| 11. | Холодильник 1 шт. | 9 000 | 9 000 | |
| 12. | Сейф 1 шт. | 6 500 | 6 500 | |
| 13. | Персональный компьютер (2 шт.) | 24 000 | 48 000 | |
| 14. | Телевизор (24 шт.) | 4 500 | 108 000 | |
| 15. | Принтер, сканер, факс 3 1 шт. | 3 000 | 3 000 | |
| 16. | Телефон 2 шт. | 700 | 1 400 | |
| 17. | Настольные крепежи для лыж 4 комп. | 750 | 3 000 | |
| 18. | Оборудование для подготовки лыж (утюжок, мази, цикли, парафин и т.д.) 4 набора | 4 000 | 16 000 | |
| 19. | Тренажеры | 26 000 | 26 000 | |
| 20. | Оборудование для сауны (ведра, тазы, ковшики, веники ) 10 комп. | 1 000 | 10 000 | |
| | Итого: | 325 400 | ||
Приложение к смете №2
Приобретение мебели
| № | Статья затрат | Цена за ед., руб. | Сумма затрат, руб. |
| 1. | Кровать 60 шт. | 2 000 | 120 000 |
| 2. | Шкаф для одежды 24 шт. | 2 500 | 36 000 |
| 3. | Стол 30 шт. | 1 500 | 45 000 |
| 4. | Тумбочка 60 шт. | 950 | 57 000 |
| 5. | Стул 60 шт. | 500 | 30 000 |
| 6. | Диван 1 шт. | 5 000 | 5 000 |
| 7. | Столик журнальный 1шт. | 1 200 | 1 200 |
| 8. | Стойка администратора 1 шт. | 6 000 | 6 000 |
| 9. | Стойка-сушка для лыж и сноубордов 4 шт. | 2 500 | 10 000 |
| 10. | Стойка-обогреватель для ботинок 4 шт. | 6 000 | 24 000 |
| 11. | Массажное кресло 24 шт. | 1 500 | 36 000 |
| | Итого: | 320 200 | |
Приложение к смете №3
Приобретение предметов для дизайна и других предметов
| № | Статьи затрат | Цена за ед., руб. | Сумма затрат, руб. |
| 1. | Зеркала 26 шт. | 900 | 15 300 |
| 2. | Шторы 24 комп. | 2500 | 40 000 |
| 3. | Жалюзи 4 комп. | 1 500 | 6 000 |
| 4. | Тюль 24 комп. | 1 200 | 28 800 |
| 6. | Постельное белье 60 комп. | 500 | 30 000 |
| 7. | Ведро для мусора 30 шт. | 50 | 1 500 |
| 8. | Штора для душевой раковины 26 шт. | 150 | 3 900 |
| 9. | Ерш для унитаза 24 шт. | 30 | 720 |
| 10. | Набор полотенец по 3 шт 28 шт. | 300 | 8 400 |
| 11. | Плечики для одежды 60 шт. | 20 | 1 200 |
| 12. | Ковровая дорожка 5 шт. | 500 | 2 500 |
| 13. | Плед махровый 24 шт. | 2 500 | 60 000 |
| 14. | Одеяло шерстяное 24 шт. | 4 500 | 108 000 |
| | Итого: | | 206 320 |
Приложение к смете №4
Расходы на рекламу
Гостиница будет активно использовать рекламную кампанию для более эффективного и быстрого продвижения услуг на рынок, чтобы как можно быстрее привлечь потенциального клиента.
Рекламная компания:
1. бегущая строка на ТВ 300 руб./мес* 12 = 3600 руб./год
2. реклама в Интернет на сайте города (www.kh-mansyisk.ru) 700руб./мес; 700*12 = 8 400 руб./год;
3. печатная реклама (1 раз в неделю в 2 газетах объявлений; аренда 1 рекламного места в каждой газете 500 руб./мес.) 1000 в месяц; 1000*12 = 12 000руб./год
Приложение к смете №5
Аренда помещения
Общая площадь гостиницы – 600 кв.м; 1кв.м. = 237,5 р., 600 кв.м. * 237,5 р. = 190 000 р. (в месяц) и 142 500 р. * 12 мес. = 1 710 000 руб.
Приложение к смете №6
Источники финансирования
Заёмные средства: банковский кредит в размере 4 500 000 рублей (с учетом 12% годовых). Ежемесячно выплачивается сумма в размере 540 000 руб.
+ Личные денежные средства в размере 1 500 000 рублей.
Приложение к смете №7
Заработная плата
| №п.п. | Должность | Кол-во чел-к | З/п за 1 месяц, руб. | З/п за 1 год, руб. |
| 1. | Генеральный директор | 1 | 30 000 | 360 000 |
| 2. | Исполнительный директор | 1 | 20 000 | 240 000 |
| 3. | Главный бухгалтер | 1 | 18 000 | 216 000 |
| 4. | Администратор | 1 | 15 000 | 180 000 |
| 5. | Горничная-официантка | 4 | 12 000(*4) | 576 000 |
| 6. | Мед. работник | 1 | 14 000 | 168 000 |
| 7. | Техник-ремонтник (завхоз) | 2 | 13 000(*2) | 312 000 |
| 8. | Повар | 1 | 14 000 | 168 000 |
| 9. | Бармен | 1 | 12 000 | 144 000 |
| 10. | Охранник | 2 | 10 000(*2) | 240 000 |
| | Итого | 15 | 207 000 | 2 484 000 |
| | НДФЛ (13%) | 26 910 | 322 920 | |
| | Итого с НДФЛ | 233 910 | 2 806 920 | |
Приложение к смете №8
Доходы от предоставления услуг проживания в гостинице «Снежный Ком»
Количество койко-мест составляет 60. Расчеты показывают, что в течение месяца на одно койко-место приходится в среднем 2 человека.
60*2 – 120 - количество койко- мест, которые были сданы за месяц.
Гостиница «Снежный Ком» предоставляет 4 вида номеров разной стоимостью.
e. -10 номеров, где стоимость койко-места составляет 4 500руб.
Вычислим сумму проданных койко - мест за 1 месяц:
10*2 = 20 количество койко-мест за 4 500руб, которые были сданы за месяц
20*4 500 = 90 000 в мес; 90 000*12= 1 080 000 в год
f. - 10 номеров, где стоимость койко-места составляет 3 500 руб.
10*2 = 20 количество койко-мест за 3 500руб, которые были сданы за месяц
20*3 500 = 70 000 в мес; 70 000*12= 840 000 в год
g. - 2 номера, где стоимость койко-места составляет 5 500 руб.
2*2 = 4 количество койко-мест за 5 500руб, которые были сданы за месяц
4*5 500 = 22 000 в мес; 22 000*12= 246 000 в год
h. - 2 номера, где стоимость койко-места составляет 2 500 руб.
2*2 = 4 количество койко-мест за 5 500руб, которые были сданы за месяц
4*2 500 = 10 000 в мес; 10 000*12= 120 000 в год
Суммарный годовой доход от предоставления услуг проживания в гостинице «Снежный Ком» составляет 2 286 000 рублей.
Приложение к смете №9
Доходы от предоставления дополнительных услуг в гостинице «Снежный Ком»
Расчеты произведены из учета максимального пользования дополнительными услугами (в высокий сезон).
| Дополнительные услуги | Стоимость | Расчет | Прибыль | ||
| В месяц (30 дней) | В год | ||||
| 5. Прачечная | 500 руб./загрузка | 1 загрузка/день | (500*30) 15 000 | (15 000*12) 180 000 | |
| 6. Гладильная | 100 руб./раз | 1 раз /день | (100*30) 3 000 | (3 000*12) 36 000 | |
| 7. Организация экскурсий | 5 500 руб. (с группы из 5 чел) | 1 заказ/день | (5500*30) 165 000 | (165 000*12) 1 980 000 | |
| 8. Пользование ПК | 80 руб./час | 1 час/день | (80*30) 2 400 | (2400*12) 28 800 | |
| 9. Хранение в сейфе | 120 руб./сутки | 60 чел.*120руб*30дней | = 216 000 | (216000 *12) 2 592 000 | |
| 10. Пользование 3 в 1 | 10 руб./раз | 1 раз/сутки | (10*30) 300 | (300*12) 3600 | |
| 11. Заказ сауны | 6 000 руб. (на 10 чел/4 часа) | (Мах вместимость 60 чел) | (6000*6*15дней) 540 000 | (540 000*12) 6 480 000 | |
| 12. Поразовый абонемент в тренажерный зал | 250 руб./раз | 1 раз/день/1 чел | (250*30*60) 450 000 | (450000*12) 5 400 000 | |
| 13. Услуги техника-ремонтника | 500 руб. 1 комплект инвентаря | 1 комп./день | (500*30) 15 000 | (15000*12) 180 000 | |
| 14. Самостоятельное пользование комнатой для подготовки инвентаря | 1 200 руб./час | 1 час /сутки | (1200*30) 36 000 | (36 000*12) 432 000 | |
| Итого: | 1 442 700 | 17 312 400 | |||
