Реферат Кредитование малого бизнеса сущность, особенности организации и перспективы развития
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВОВЕДЕНИЯ
Кафедра экономических дисциплин
|
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: «Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности
организации и перспективы развития»
|
Назрань-2009 г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические аспекты кредитования 7
1.1 Сущность кредита, его экономическое значение,
функции и формы кредита 7
1.2 Банковский кредит. Принципы и виды банковского
кредитования 18
2 Анализ организации кредитования субъектов малого бизнеса
(на примере Ингушского отделения АКСБ РФ) 26
2.1 Краткая характеристика Ингушского отделения Акционерного
коммерческого Сберегательного банка Российской
Федерации (ОАО) 26
2.2 Анализ кредитной политики 29
2.3 Анализ работы с просроченной задолженностью 39
3 Основные проблемы и перспективы развития системы кредитования
малого бизнеса 45
3.1 Проблемы в организации кредитования малого бизнеса в РФ
и возможные пути их решения 45
3.2 Основные проблемы и пути совершенствования системы
кредитования малого бизнеса в Ингушское ОСБ №8633 52
Заключение 59
Список использованных источников 62
ВВЕДЕНИЕ
Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Среди основных проблем, препятствующих развитию малого бизнеса, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.
Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;
- определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;
- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.
Объектом исследования является Ингушское отделение акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО).
Предмет исследования – операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.
Информационной базой исследования данной работы стали учебные материалы таких авторов как Лаврушин, Колесников, Ясин, Жарковская, и др., а также Инструкции, Положения и статистические данные Ингушского отделения Сберегательного банка.
Дипломная работа имеет следующую структуру:
Первая глава дипломной работы включает теоретические основы функционирования малого предпринимательства: определена его сущность, особенности и роль в экономике страны. Также освещено современное состояние системы кредитования в разрезе по отраслям и регионам.
Во второй главе проанализирована действующая система и экономические показатели Ингушского отделения акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО) в области кредитования малого предпринимательства. Проведен анализ кредитоспособности заемщика.
В третьей главе работы выявлены наиболее существенные проблемы в области кредитования малого предпринимательства и предложены пути их устранения.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ, ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА
Кредит – это передача настоящих активов (в том числе – денег) в обмен на будущие активы (в том числе – деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента.[1]
Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.
Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.
Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитов, называется заемщиком.
Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.
Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.
Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если и кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.
Кредитором и заемщиком на кредитном ранке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.
Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.
Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.
Рассмотрим основные теории процентных ставок:
Классическая школа заложила следующие основы теории процента[2]:
- теория производительности капитала (Ж.Б.Сэй, В.Рошер, Т.Мальтус, Г.Кэрри, И.Тюнен), согласно которой капиталу присуща способность приносить определенный избыток продукта сверх затрат примененного капитала, а процент измеряет этот дополнительный прирост, т.е. служит показателем чистой производительности капитала;
- теория воздержания (Ж.Б.Сей, К.Менгер) объясняет процент как вознаграждение кредитов за отказ от потребления собственных денег. Автору дипломной работы наиболее близка данная теория. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.
- теория эксплуатации разработана экономистами социалистического направления (Д.Рикардо, П.Прудон, Л.Родбертус, К.Маркс). по мнению К.Маркса, процент – это один из видов капиталистического дохода, который выражает отношение между собственником ссудного капитала – кредитором и лицом, применяющим этот капитал, - заемщиком. Маркс утверждал, что на поверхности явлений процент якобы предоставляется ценой ссудного капитала как товара. Но, по мнению Маркса, это лишь «иррациональная форма цены». Фактической же основой и источником процента служит, по Марксу, прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала.
- теория ожиданий (А.Маршалл) трактует процент как вознаграждение капиталиста от ожидания возврата своего капитала, предоставленного на прокат другому лицу.
Неоклассическая теория процента (К.Виксель) – изменение рыночной процентной ставки имеет место в том случае, когда кривая инвестиций или сбережений сдвигается при изменении поведения домашних хозяйств либо предприятий. Например, оптимистические ожидания предпринимателей относительно будущей доходности приводят к сдвигу спроса на инвестиции, что приводит к росту ставки процента[3]:
Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.
В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты.
Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них[4]:
1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования.
2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Как на парадоксально, но именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям.
3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик и проигрывает кредитор).
5) Экспансивная фискальная политика – сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит – способствует увеличению спроса на кредит.
Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:
1) Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.
2) Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита.
3) Рост процентной ставки увеличивает предложение кредита.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.
5) Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит – к увеличению предложения кредита.
Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.
Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.
Далее рассмотрим функции кредита, в трактовке Санкт-Петербургского Государственного Университета Экономики и Финансов, в лице Селищева Александра Сергеевича – доктора экономических наук.
Кроме «трансформационной функции», о которой мы упоминали выше, в результате которой мелкие и краткосрочные сбережения могут трансформироваться в крупные и долгосрочные кредиты, в экономической литературе зачастую выделяют и некоторые другие функции кредита, способствующие развитию экономики. Рассмотрим основные из них:
1) Перераспределительная функция: временно свободные средства перераспределяются между отраслями и устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или направляются в соответствии с государственными программами развития экономики.
2) Экономия издержек обращения: кредит приводит к сокращению обращения центрального банка (наличных денег). В современных развитых странах доля наличного обращения в совокупном денежном обороте не превышает 5-10%.
3) Ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит ускоряет процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия в акционерные общества.
4) Средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.
Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его действие подобно мощному рычагу, его значение можно поставить в один ряд с изобретением колеса и умением добывать огонь.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
- кредитора и заемщика;
- ссуженной стоимости;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
2) денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
3) смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от кредитора, спрос – от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора.
Коммерческая форма кредита – представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.
Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.
Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором – население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО), облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.
Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. По масштабам развития в России потребительский кредит пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие.[5]
Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.
Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).
По данным Госстроя РФ, 77% семей хотят улучшить жилищные условия. И основным препятствием на пути к массовой ипотеке являются низкие доходы большинства населения. На сегодняшний день объем ипотечных операций при покупке квартир не превышает 2-3% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%. Особенно остро стоит проблема первоначального взноса. Очень многие потенциальные клиенты банков, которые в состоянии платить по $400-500 в месяц за кредит, просто не располагают 30% от цены необходимого им жилья.
Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.
Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита в зависимости от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности, срочности, и платности.
Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.
1.2 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ. ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банковский кредит как экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.
Банковское кредитование – экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее.[6]
В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и иные кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:
- собственные средства банков (их прибыль);
- привлеченные в виде вкладов населения и хозяйствующих субъектов средства;
- доходы от других активных банковских операций.
Банковский кредит предоставляет возможность физическим лицам и хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.
Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:
- пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных средств), и
- активных банковских операций (с целью эффективного размещения имеющихся денежных средств).
Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).
Кредит может быть предоставлен:
- под совокупность затрат;
- под обновление парка оборудования;
- на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;
- под капитальное строительство;
- под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.
Но практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик и передает кредитору.
В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО не существует) отражаются:
- сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес (юридический и почтовый);
- форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный (текущий) счет;
- валюта баланса на последнюю отчетную дату;
- данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;
динамика прибыли и рентабельности;
- обоснование необходимости на срок кредита.
Кредитный инспектор анализирует предоставленное ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.
Кредитные операции имеют главной целью обеспечение функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.
Функций банковского кредита, по мнению Зинкевич Альфреда Эдуардовича – доктора экономических наук, заведующего кафедрой денег и ценных бумаг Московского Университета Экономики, непосредственно шесть[7]:
1) Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.
2) Использование кредита на выполнение временного недостатка собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.
3) Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.
4) Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.
5) Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:
- с одной стороны, кредитование деятельности научно-технических организаций имеет для них огромное значение, так как специфика их деятельности связана с разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;
- с другой стороны, внедрение научно-технических достижений требует, как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.
6) Снижение потребности в наличных денежных средствах. Существует обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.
Банковское кредитование осуществляется исходя из следующих принципов[8]:
1) Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.
2) Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.
В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).
3) Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:
- под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;
- залог товарно-материальных ценностей. Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;
- под письменную гарантию страховой организации. Письменная гарантия страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;
- письменную гарантию другой кредитной организации (другого банка, который обязуется за кредитозаемщика уплатить его долг).
4) Плановость кредита. Кредит предоставляется в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.
Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные планы. Иногда эти планы разрабатываются под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.
6) Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.
Если условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также если не выполняются другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может обратиться фактом, когда у виновного кредитозаемщика не останется прибыли для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.
Размер платы за пользование кредитом (ссудный процент) зависит в основном:
- от величины испрашиваемого кредита, как правило, чем больше величина кредита, тем выше плата за кредит в процентах годовых;
- сроков (в месяцах или календарных днях), на которые кредит предоставляется, краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;
- целей кредитования; в пределах одного и того же срока кредитования наибольший ссудный процент устанавливается в случае предоставления кредита под новое строительство объектов капитальных вложений;
- имиджа кредитозаемщика, его финансовой устойчивости, надежности в выполнении своих обязательств – гарантий своевременного погашения кредита и ссудного процента;
- классификации ссудной задолженности (по группам риска).
В общем виде формула расчета платы за кредит:
Кпл – плата за кредит;
Кр – размер кредита;
% - процент платы за кредит в расчете годовых;
t – срок кредита в месяцах или календарных днях;
12 – количество месяцев в году (если t в месяцах).
В зависимости от категории заемщиков кредиты подразделяются на:
1) кредиты юридическим лицам;
2) индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица;
3) кредиты физическим лицам;
4) негосударственные некоммерческие организации, например Торгово-промышленная Палата.
В зависимости от сроков, на которые они предоставляются, банковские кредиты подразделяются на:
1) краткосрочные, предоставляемые на срок до одного года на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;
2) среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет на цели воспроизводства основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;
3) долгосрочные, как правило, используемые в инвестиционных целях, при кредитовании нового строительства, реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений.
4) онкольные, отличаются тем, что срок их погашения изначально не указан, но такие кредиты должны быть возвращены в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора.
По методам кредитования кредиты подразделяются на два вида[9]:
1) разовые кредиты, предоставляемые на сумму и сроки, указанные в кредитном договоре;
2) кредитная линия – это юридически оформленное обязательство кредитной организации перед кредитозаемщиком предоставить ему в течение определенного периода кредита в пределах согласованного лимита.
В зависимости от целевого назначения кредиты можно классифицировать следующим образом:
1) инвестиционные кредиты, имеющие целью инвестировать капитал в расширенное воспроизводство, в повышение экономической и социальной эффективности;
2) кредиты на пополнение оборотных средств, предоставляемые кредитозаемщикам на приобретение партий товаров, на предоплату приобретаемых товаров и т.п.
3) потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования;
4) ипотечные, предоставляемые на приобретение недвижимого имущества, жилищного строительства, приобретение земельных участков;
5) экспортно-импортные кредиты, предоставляемые российским предпринимателям под экспорт и импорт товаров.
2 АНАЛИЗ ОрганизациИ Кредитования субъектов малого бизнеса (НА ПРИМЕРЕ Ингушского отделения АКСБ РФ)2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИНГУШСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ОАО)
Ингушский Сбербанк является отделением №8633 акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (далее Ингушское ОСБ №8633). Форма собственности – акционерное общество открытого типа. Банк действует на основании Устава Сбербанка России и Положения об Ингушском отделении на основании доверенности №09/34002 от 01.12.2004г.
Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Ингушское отделение акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО). Сокращенное название - Ингушское ОСБ №8633.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом Банка.
Банк осуществляет следующие операции:
- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещает указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществляет расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
- выдает банковские гарантии;
- осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Ингушское ОСБ №8633 - один из немногих банков в Республике Ингушетия. Ингушское ОСБ №8633 - сильный региональный банк с хорошей долей рынка.
Кредитование малого и среднего бизнеса – не основное направление Ингушское ОСБ №8633. Он предлагает кредиты на развитие бизнеса от 1 тыс. до 1 млн. рублей на выгодных для клиента условиях. Уже сейчас банк выдает в среднем 70 кредитов в месяц, а в 2010 планируется не меньше 100. «Это наша ниша, которую мы серьезно освоили. Я считаю, что сегодня в Республике Ингушетия по кредитованию нам просто нет равных!» - пояснил Управляюший Ингушским ОСБ №8633.
Широкий спектр услуг Ингушского ОСБ №8633 удовлетворяет растущие потребности как юридических, так и физических в современном, технологичном, доступном банковском обслуживании. Новейшие технологии, формирование выгодных комплексных предложений, а также возможность индивидуального подхода к клиенту – позволило Ингушскому ОСБ №8633 занять достойное лидирующее место в кредитовании.
Ингушское ОСБ №8633 в настоящее время активно расширяет каналы продаж своих услуг, совершенствуют информационные технологии, тратит много усилий на маркетинговые мероприятия, включая рекламу. Здесь очень важно то, что вложенные средства работают не только на бизнес банка, но и на развитие всех его услуг в комплексе, на его имидж.
Темпы роста привлеченных средств физических лиц у Ингушское ОСБ №8633 значительно выше, чем в среднем по банковской системе. За три последних года остатки на счетах вкладов Ингушское ОСБ №8633 увеличились в 9 раз. За счет этого он в 2 раза увеличил свое присутствие на рынке частных вкладов. В настоящее время Ингушское ОСБ №8633 уверенно занимает 1 позицию в рейтинге ингушских банков по абсолютному объему привлеченных средств.
Для обеспечения доступности своих продуктов для клиентов банк стремительно наращивает инфраструктуру, вкладывает средства в развитие сети продаж своих продуктов.
В рамках Программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии – финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.
2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Кредитная политика Ингушское ОСБ №8633 (далее - «Банк») на 2008 год (далее – «Кредитная политика») определяется в соответствии со Стратегическим планом развития Ингушское ОСБ №8633 в 2007 – 2010 годах.
Основная цель Кредитной политики на 2008 г. – получение максимальных доходов от кредитных операций, за счет продажи конкурентоспособных кредитных продуктов.
В условиях все более усиливающейся конкуренции на финансовом рынке банк будет специализироваться в кредитных продуктах. Определены ниши, в которых Ингушское ОСБ №8633 занял лидирующие позиции (Таблица 2.1):
Таблица 2.1 – Регламент кредитной политики в разрезе продуктов
| Виды кредитных продуктов | Общее увеличение портфеля за год (млн.руб.) |
| Кредитование малого бизнеса | 2 |
| Потребительское кредитование | 421 |
| Инвестиционное кредитование малых и средних предприятий | 2 |
| Автокредитование | 5 |
| Ипотечное кредитование | 50 |
| Потребительское кредитование (кредитные карты) | 7 |
Поставлена цель стать лидерами рынка:
- в Южном федеральном округе – по продукту «экспресс-кредитование» малого бизнеса
- в Республике Ингушетия – по продукту «Доступный кредит» (потребительское кредитование)
Продукт «Экспресс-кредитование» (микрокредитование) является уникальным продуктом для ингушского рынка. Учитывая накопленный опыт и широкую филиальную сеть Сбербанк России, имеет все возможности для выхода на ведущие позиции по данному продукту
Населению Ингушетии будут предлагаться следующие кредитные продукты (Таблица 2.2):
Таблица .2.2 - Регламент кредитной политики в разрезе по отраслям
| Целевые группы по отраслевому признаку | Продукты |
| Жилищные кредиты | Кредит на недвижимость |
| Автокредит | Кредит на движимое имущество |
| Предпринимательский кредит | Кредит на продвижение продуктов малого бизнеса |
Совершенствование структуры кредитного портфеля производится по следующим направлениям:
1) Вывод из портфеля кредитов с повышенным кредитным риском. К таким следует относить ссуды заемщиков при наличии одного из следующих факторов:
- неудовлетворительное финансовое состояние заемщика – наличие незапланированных, длительные задержки в расчетах с кредиторами;
- низкий уровень менеджмента на предприятии.
2) Вывод из портфеля неработающих и малоработающих активов:
- диверсификация за счет увеличения объемов кредитования предприятий относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
- снижение в портфеле доли крупных кредитов, в т.ч., и по группам экономически взаимосвязанных заемщиков (с суммой задолженности свыше 5% от капитала банка).
Оценка кредитного риска – это оценка Банком состояния заемщика с точки зрения его возможности рассчитываться по своим обязательствам, целесообразности предоставления ему кредита и анализ вероятности своевременного возврата основного долга и уплаты процентов.
Решение о проведении кредитной сделки принимается после комплексной оценки заемщика. В ходе оценки Банк анализирует:
1) При оценке заемщика – юридического лица:
- финансовое состояние, тенденции его развития и наличие у заемщика реальных первичных источников погашения;
- кредита, репутацию, деловой рейтинг, благонадежность клиента;
- отраслевые риски;
- валютный риск;
- кредитную историю и объем движения денежных средств по счетам заемщика в Банке;
- способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком.
2) При оценке заемщика – физического лица:
- платежеспособность, определенная из доходов по справке с места работы
- способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком - поручительство
3) Критериями оценки заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса являются:
- платежеспособность, определенная исходя из социально-экономического анализа бизнеса заемщика;
- ликвидное, достаточное и комбинированное обеспечение;
- положительная кредитная история;
- благонадежность и репутация заемщика.
Обеспечение в виде залога или поручительства используется банком для возврата кредита в случае неисполнения заемщиком обязательств самостоятельно за счет выручки. Обеспечение увеличивает шансы Банка на получение денег в случае неуплаты долга, но ни в коей мере не влияет на риски кредита, не снимает их.
При решении вопроса обеспечения кредита соблюдаются требования:
- достаточность для погашения всей задолженности заемщика, в том числе могущей возникнуть в будущем;
- востребованность в данное время на данной территории;
- обеспечение сохранности и контроля за ним;
- свободный для Банка доступ;
- отсутствие препятствий для банка обратить взыскание на данный залог и реализовать его;
- наличие у залогодателя документов, подтверждающих право собственности на закладываемое имущество.
Залоговая стоимость обеспечения определяется исходя из рыночной его стоимости, и должна быть достаточна для компенсации Банку основной суммы кредита и процентов за срок использования (при кредитовании свыше 1-го года – процентов за 1 год). Возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав, учитываются с применением понижающих коэффициентов к рыночной стоимости обеспечения.
Виды залога:
- залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя: недвижимое и движимое имущество, товар в обороте, готовая продукция, ТМЦ и др.;
- залог с оставлением имущества у залогодержателя (с фактической передачей имущества и надлежащим хранением, например: векселя банков, изделия из драгоценных металлов и др.);
- залог прав (в том числе на вклады в Ингушское ОСБ №8633, на валютную выручку). Залог прав на акции (блокирующего пакета с правом участия в управлении предприятием) и залог ценных бумаг (с обязательной мотивацией рыночной стоимости) – только по согласованию с Кредитным комитетом Головного банка.
С целью поддержания необходимого качества кредитного портфеля, минимизации кредитных рисков выполняются процедуры управления кредитным риском.
Система управления кредитными рисками строится на основе постоянного контроля качества кредитного портфеля, как в целом по Банку, так и в разрезе подразделений (филиалов), а также конкретных кредитных операций.
Продолжается работа по снижению ранее возникшей просроченной задолженности. Вся просроченная задолженность делится на небезнадежную, реальную к погашению и безнадежную. На основе анализа просроченной задолженности планируется в этом году организовать работу в соответствии с «Программой погашения просроченной и проблемной задолженности на 2009 год».
По каждой из небезнадежных ссуд филиалом проводится работа в соответствии с ежемесячным планом погашения просроченной задолженности, в котором должны быть зафиксированы пошаговые действия филиала по возврату кредита. Со стороны Головного банка производится постоянный контроль за выполнением запланированных действий.
В целях унификации характеристик, все кредиты в Ингушском ОСБ №8633 субъектам малого бизнеса делятся на 3 категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита.
1) Экспресс-кредитыв размере до 100 тысяч рублей.
Максимальный срок по экспресс-кредитам - 12 месяцев.
Размер ежемесячного взноса по кредиту составляет максимально 70% от средней ежемесячной чистой прибыли после вычета расходов на семью.
Целевая группа заемщиков - это очень маленькие предприятия, которые хотят получить кредит быстро и без всяких проволочек, с количеством рабочих мест не более десяти с целью пополнения оборотных средств и приобретения основных средств.
Объектом залогового обеспечения может служить только быстро оформляемое обеспечения:
- товар в обороте (до 50%). Это могут быть, практически любые товары, исключая скоропортящиеся;
- оборудование;
- личное имущество (электробытовые приборы, мебель - залог, ювелирные изделия - заклад);
- автотранспортное средство;
- поручительство супруга(и) обязательно.
- в случае если поручители обладают высокой платежеспособностью и хорошей деловой репутацией, кредит может быть выдан под поручительства 2-х лиц без обеспечения.
2) Микро-кредитыв размере до 600 тысяч рублей (или эквивалент в долларах США/евро), предоставляется на срок до 24 месяцев.
Процентная ставка фиксированная. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента, иные юридические и физические лица.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- овердрафт;
- гарантия.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
3) Смол-кредиты в размере от 600000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро) до 6 млн. рублей (или эквивалент в долларах США/евро), выдается на срок от 36 до 60 месяцев.
Процентная ставка может быть:
- фиксированной. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса;
- плавающей. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Она устанавливается, в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупки автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать:
- акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента;
- залогодатели – юридические лица/физические лица;
- взаимосвязанные компании.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- кредитная линия;
- овердрафт;
- гарантия;
- иная форма.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов.
Стратегия развития банка предусматривает работу с предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности.
Анализ кредитной политики в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля в динамике за три последних года, по следующим направлениям: будет определен удельный вес кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства, в совокупном кредитном портфеле банка и рассмотрена его структура в разрезе:
- категории заёмщиков,
- сроков кредитования,
- виды кредитов,
- отрасли кредитования,
- вид обеспечения,
- просроченная задолженность.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, кредиты юридическим лицам, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам. Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 40%, что совпадает с основной стратегией развития Ингушского ОСБ №8633 направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из самых приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
Далее при анализе кредитной политики банка малых предприятий рассмотрим категории заемщиков.
Таблица 2.3 – Кредиты, предоставленные различным категориям субъектов малого предпринимательства
| Категории заемщиков | Количество предоставленных кредитов | Изменение | |||||
| 01.01-01.11 2006 года | 01.01-01.11 2007 года | 01.01-01.11 2008 года | на 01.01-01.11 2007 года | в долях % | на 01.01-01.11 2008 года | в долях % | |
| Юридические лица | 222 | 239 | 258 | 17 | 108 | 19 | 108 |
| Индивидуальные предприниматели | 362 | 388 | 443 | 26 | 107 | 55 | 114 |
| Итого: | 584 | 642 | 714 | 43 | 109 | 74 | 111 |
Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно проанализировать с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (Таблица 2.3).
В соответствии с данными таблицы видно, что наиболее активными заёмщиками являются индивидуальные предприниматели, за период с января по октябрь 2007 года эта группа увеличилась на 7%, прирост среди юридических лиц составил 8%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 9%. За такой же период 2008 года изменения следующие: юридические лица-8%, индивидуальные предприниматели-14%, в целом по заемщикам-11%.
2.3 АНАЛИЗ РАБОТЫ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
К мониторингу и работе с просроченной задолженностью относится постоянный контроль платежей. Кредитный эксперт должен точно знать, когда какой клиент должен платить. Здесь ему помогает специальная система контроля кредитов «Микрокредит» Фонда поддержки малого бизнеса в России, которая предоставляет список всех ожидаемых платежей. Существует три вида мониторинга:
- текущий мониторинг;
- финансовый мониторинг;
- экстренный мониторинг.
При проведении текущего мониторинга кредитный эксперт должен выяснить у заемщика, какова текущая ситуация в его бизнесе, изменения в структуре предприятия, в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль за последний месяц, состояние залога, и сделать вывод о текущем состоянии заемщика.
Финансовый мониторинг предполагает еще и сбор финансовой информации, и анализ финансовой ситуации клиента.
К разным видам кредита применяются разные виды мониторинга. Частота посещений и объекты мониторинга определяются такими факторами, как:
- сумма кредита;
- вид проекта;
- сроки погашения и тип клиента (заемщик повторный или первичный);
- дисциплинированность клиента и характер обеспечения.
Для малых кредитов обязательным является подробный финансовый мониторинг, при этом в отношении микро-кредитов он может не проводиться. Тем не менее, в любом случае мониторинг является обязательным, а вид мониторинга должен соответствовать виду кредита и типу клиента.
Как только были обнаружены определенные проблемы или признаки возникшей проблемы, кредитный эксперт обязан незамедлительно сообщить об этом представителю Кредитному комитету, провести полный анализ предприятия и представить результаты и рекомендации на Кредитном комитете с тем, чтобы Кредитный комитет мог принять решение о необходимых мерах. Помимо личных встреч с клиентом, другие меры могут включать направления:
- письменного напоминания клиенту;
- встречи с поручителями;
- оформление нотариально заверенного требования о досрочном погашении кредита;
- наложение взыскания на заложенное имущество;
- передачу дела в суд;
- и т.д.
Если клиент не произвел платеж в срок, кредитный эксперт обязан связаться в этот же день с клиентом по телефону или нанести ему визит и вежливо осведомиться о причине задержки платежа. Часто бывает, что клиент просто забыл о том, что должен внести платеж. В этом случае достаточно просто напомнить об этом клиенту. Кредитный эксперт должен точно выяснить, когда клиент сможет произвести платеж: в этот же или на следующий день. В любом случае, если клиент вовремя не погасил очередной взнос, кредитный эксперт обязан нанести визит клиенту дома, посетить его предприятие и оценить положение.
Существуют две основные причины, по которым может произойти задержка платежа:
- Клиент не может платить;
- Клиент не хочет платить.
Если клиент не может платить, кредитный эксперт должен узнать точную причину: идет ли речь об объективных причинах (кража, пожар и т.д.), экономических причинах (падение оборота, неожиданное увеличение расходов, плохой анализ и т.д.) или о личных обстоятельствах (болезнь, смерть родственников и т.д.).
Если клиент хочет вернуть кредит, кредитный эксперт должен вместе с ним найти решение проблемы. Решение принимается исходя из причины, вызвавшей задержку платежа, и оно должно быть согласовано с клиентом. Возможны следующие пути решения проблемы:
В исключительных случаях, при достаточных на то основаниях, кредитная организация может отступить от общих правил. Возможные варианты включают:
а) Освобождение от уплаты неустойки. Эта мера может быть применена с одобрения Кредитного комитета в следующих случаях:
- задержка платежа произошла не по вине клиента, а по другим причинам, например, из-за ошибки в графике погашения кредита;
- клиент не смог произвести платеж по не зависящим от него обстоятельствам, которые невозможно было предусмотреть;
- требование уплатить неустойку ставит под угрозу возвращение основной суммы долга и процентов, отнимая у клиента всякую надежду на возвращение долга банку.
б) Введение моратория или отсрочка платежей. Эта мера включает в себя отсрочку возвращения кредита. Ее можно применять с разрешения Кредитного комитета в тех случаях, когда у клиента возникли серьезные проблемы, например, болезнь, ограбление, значительное уменьшение объема продаж. Эта мера может применяться в том случае, если кредитный эксперт может доказать, что проблема с платежами является временной.
В обоих случаях кредит продолжают считать сомнительным и включают его в “список кредитов под наблюдением”.
в) Реструктуризация кредита (изменение графика платежей). Только в исключительных случаях (смерть заемщика, обстоятельства непреодолимой силы), если клиент может продемонстрировать свое стремление и способность вернуть кредит в будущем, может рассматриваться вариант изменения графика платежей. Если выбран этот путь, клиент должен предложить дополнительное обеспечение или перевести обеспечение из одной категории в другую. В редких случаях может даже возникнуть необходимость дать клиенту дополнительный кредит, чтобы он мог спасти свой бизнес и вернуть впоследствии кредит.
Неотложный (экстренный) мониторинг проводится:
- при резком изменении конъюнктуры на рынке;
- при принятии административных решений, могущих существенно повлиять на состояние бизнеса клиента;
- при появлении информации о том, что клиент не сможет погашать кредит;
- обязательно при просрочке платежа.
Неотложный мониторинг направлен на обеспечение возвратности кредита и выхода клиента из сложной ситуации. Поэтому кредитному эксперту необходимо разобраться с ситуацией, в которую попал клиент, и причинами ее возникновения, а также принять необходимые для возврата кредита меры.
Как правило, такой мониторинг не периодический и очень насыщенный, а часто осуществляется ежедневно. Необходимо иметь в виду, что времени на обработку информации крайне мало, поскольку от степени оперативности ваших действий может зависеть сколько денег Вы спасете для Банка.
Ситуация, в которой может оказаться кредитный эксперт, довольно непредсказуема, встреча обычно бывает тяжелой. Важно демонстрировать свою озабоченность и дать понять заемщику, что Банк весьма обеспокоен и настроен на принятие самых жестких мер по решению проблемы (даже в том случае, если она не так уж и велика). При проведении данного мониторинга позиция эксперта довольно жесткая, принципиальная (используется методы морального и психологического давления).
Как правило, совместно с экспертом в неотложном мониторинге участвуют коллеги, представители службы безопасности, юристы, вплоть до представителей МВД и судебных исполнителей.
Основные действия кредитного эксперта по осуществлению экстренного мониторинга:
1) В случае выявления каких-либо проблем у клиента или получении информации от третьих лиц о возможности их наличия, необходимо в первую очередь уведомить заинтересованные отделы Банка (службу экономической безопасности Банка, юриста, курирующего программу). При необходимости запросить их помощи.
2) Посетить клиента, собрать всю возможную информацию (о финансово-экономическом положении, состоянии и наличии заложенного имущества).
3) Проанализировать, как отразятся на деятельности клиента обстоятельства, вызвавшие необходимость в мониторинге.
4) Обсудить с клиентом его план выхода из сложившейся ситуации. Предпринять все возможные меры для решения проблем во вне судебном порядке.
5) Обсудить проблему с непосредственным руководством (руководство постоянно держать в курсе происходящих событий), сформулировать меры выхода из сложившейся ситуации и составить окончательное “Резюме”.
6) Представить дело на Кредитном Комитете Банка, оформить Протокол Кредитного комитета.
7) Письмом под роспись о вручении или по почте с заказным уведомлением уведомить Заемщика, залогодателей и поручителей о принятом на Кредитном Комитете решении.
8) В случае принятия Кредитным Комитетом Банка:
8.1) решения об изменении действующего графика погашения, рефинансировании кредита или моратории:
- подписать Дополнительные соглашения к Кредитному договору, Договорам залога и Договорам Поручительства;
- составить план мониторинга на ближайшие 2-3 месяца с более частым посещением клиента (1 раз в неделю), уведомить его об этом заранее и согласовать удобные для обеих сторон дни и часы визитов.
8.2) решения о досрочном возврате задолженности во вне судебном порядке:
а) в случае, когда планируемым источником погашения задолженности являются денежные средства Заемщика (Поручителя):
- взять с Заемщика (Поручителя) расписку (составить Соглашение) о погашении имеющейся задолженности и начисленной неустойки в ближайшие дни (определить даты и суммы платежей),
- по Акту приема-передачи изъять заложенное имущество на хранение в Банк с условием возврата в случае соблюдения условий подписанного Соглашения и полного погашения существующей задолженности;
- подписать с клиентом Соглашение о досудебной реализации заложенного имущества в случае невыполнения принятых им обязательств.
б) в случае, когда планируемым источником погашения задолженности является заложенное имущество:
- подписать с Залогодателем Соглашение о досудебной продаже заложенного имущества;
- по Акту приема-передачи изъять заложенное имущество на хранение в Банк;
- организовать торги или (с согласия Залогодателя) найти Покупателя, подписать двухсторонний (возможно трехсторонний) договор купли-продажи имущества с направлением средств от его реализации на счет Банка.
8.3) решения взыскания задолженности в судебном порядке:
- составить письма-требования о досрочном возврате кредита, процентов, начисленной неустойки, штрафов и вручить их Заемщику, залогодателям и поручителям под роспись или послать по почте с заказным уведомлением;
- обсудить с юристом порядок обращения в суд и обратить взыскание на заложенное имущество.
3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1 ПРОБЛЕМЫ В ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
Данный раздел посвящен исследованию проблем, существующих в сфере оказания банками своих услуг предприятиям малого бизнеса. Подобный анализ позволит выявить не только насущные проблемы, но и потенциал и перспективы развития рынка банковских услуг малому бизнесу, что в свою очередь будет способствовать выработке рациональных предложений и рекомендаций по активизации банковской поддержки малого предпринимательства в нашей стране.
Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (Рисунок 3.1).
Рисунок 3.1 – Основные проблемы развития малого бизнеса[10]
На основании рисунка 3.1 можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей:
1) высокая налоговая нагрузка (47%);
2) ограниченность финансовых средств (46%);
3) коррупция в органах власти (32%);
4) высокая арендная плата (31%);
5) трудности с получением кредита (25%);
6) низкая квалификация персонала (12%);
7) проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%)
Ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.
По результатам исследования, проводимого Рабочим центром экономических реформ – либеральная альтернатива, по вопросам взаимоотношений банков и малых предприятий выяснилось, что среди услуг, которые субъекты малого бизнеса хотели бы получать, но не получают от банков-контрагентов, кредитование стоит на первом месте. Получение кредита у банка считают доступным только 37,3% участников опроса. Фактически испытывали трудности в получении кредита в банке 30,7% респондентов[11].
Как уже отмечалось, значительная роль в развитии малого бизнеса отводится сегодня банковскому сектору. Именно они могут обеспечить доступность финансовых услуг малому бизнесу. Однако наличие ряда проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса ограничивает доступ данных субъектов хозяйствования к финансовым ресурсам (рисунок 3.2).
Как видно из рисунка 3.2 основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с:
- в первую очередь с проблемой предоставления залога и гарантий (43%),
- во-вторых, это высоки процентные ставки за пользование кредитом (32%),
- сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов,
- короткие сроки проблема для 15%,
- не видят необходимости в привлечении дополнительных средств – 12%,
- не располагают доверием банка – 5%.
Рисунок 3.2 – Причины препятствующие получению кредита[12]
И все же, анализируя ситуацию на сегодняшний день, можно отметить, что превалирующая точка зрения о том, что банки не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса, постепенно опровергается существующей практикой.
Тот факт, что лишь у 8,70% исследованных банков доля кредитования малого бизнеса за год работы уменьшилась, у 33,30% – осталась неизменной, а у 58,30% увеличилась, свидетельствует в целом о перспективности работы банков в этом секторе экономики и экономической оправданности расширения своего присутствия на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства (Рисунок 3.3).
Рисунок 3.3 – Динамика предоставления кредитов малому бизнесу за 2007 год
Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. По данным «Рабочего центра экономических реформ при Правительстве РФ» в 31,20 % случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги (рисунок 3.4).
Рисунок 3.4 – Предпочтения банков в обеспечении при выдаче кредита
Стоит отметить, однако, что гарантии как вид залога чаще используются теми предприятиями, которые имеют более одного банка-контрагента. Гарантии государства и органов местного самоуправления, предоставление кредита без обеспечения имеют место крайне редко.
Сегодня недостаток сведений о заемщике заставляет банки на всякий случай видеть в каждом из них в лучшем случае разгильдяя, а в худшем – злостного неплательщика. Заботясь о стабильности своего бизнеса, кредитор устанавливает одинаково высокие процентные ставки для всех клиентов. Очевидно, что в таких условиях добросовестные заемщики вынуждены платить повышенную премию банку за риск. Самим банкам от высоких процентов радости тоже немного, у них сокращаются обороты, а вместе с ними и прибыли. При этом в первую очередь теряется лучшая часть клиентов. А ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны и на высокую плату, поскольку легко относятся к возможности не возвращать кредит. Закон о создании кредитных бюро поможет развязать этот узел, что, в конечном счете, пойдет на пользу, как заемщикам, так и кредиторам[13].
Бюро кредитных историй полезны сразу в нескольких отношениях. Информация о заемщиках позволяет банкам более точно прогнозировать бизнес, минимизировать риски невозврата денег и на этой основе уменьшать процентную ставку. Одновременно снижаются издержки по проверке платежеспособности клиентов. Наконец, механизм кредитных историй дисциплинирует заемщика. Тот знает, что при нарушении обязательств его репутация будет безнадежно испорчена, и он потеряет доступ к кредиту или как минимум сделает его дороже.
Среди целей кредитования респондентами указывались: закупка сырья и товара, приобретение оборудования, выкуп зданий и прочее. При этом более 60% ответивших брали кредит на решение краткосрочных задач (пополнение оборотных средств). В качестве залога в большинстве случаев использовались объекты недвижимости и товары в обороте.
По всей видимости, в ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты на срок до одного года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые станут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования.
У крупных банков, распределение кредитов сроком до года и от года до трех лет со временем станет несколько равномернее в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать больше постоянных клиентов, которые со временем начнут брать более крупные кредиты на длительные сроки.
Сегодня 35% от общего объема кредитов выдается сроком до одного года, 27% на срок от одного года до двух лет, 23% на срок от двух до трёх лет и свыше трех лет было выдано 15% кредитов (рисунок 3.5).
Рисунок 3.5 – Структура кредитов по срокам предоставления
Таким образом, минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.
Не секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, чтобы компенсировать возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков.
Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются: основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента, история его развития, форма и структура собственности, уровень организации управления, зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков, перечень основных конкурентов, дебиторская и кредиторская задолженности, уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и другое.
Кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
С помощью таких программ ограничивается потребность в прямых бюджетных ассигнованиях на нужды кредитования малого бизнеса. Кроме того, исключается необходимость в привлечении государственных учреждений для оценки заемщиков – для этих целей используется опыт финансового сектора.
К сожалению,
участие государства на рынке кредитования малого предпринимательства ничтожно мало – менее 1,5% процента кредитов предоставлены под государственные гарантии. Между тем именно государство должно создавать условия для кредитования малого бизнеса – через формирование системы гарантий.
3.2 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕММЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В ИНГУШСКОЕ ОСБ №8633
Данный параграф будет посвящен проблемам, существующим непосредственно в Ингушское ОСБ №8633, а также автором будут предложены варианты совершенствования системы кредитования малого бизнеса.
Банк предоставляет свои услуги широкому кругу клиентов, включая частных лиц, предприятия малого и среднего бизнеса.
Ингушское ОСБ №8633 ставит своей целью сохранение стабильности и надежности, независимо от развития экономической и политической ситуации, но, тем не менее, существует ряд проблем, выявленных в процессе анализа организации кредитования в данном банке:
- возникновение просроченной задолженности;
- конкуренция.
Итак, для решения такой проблемы как возникновение просроченной задолженности, автором предлагается проявить особый интерес к услугами коллекторского агентства.
Плата за услуги коллекторских фирм зависит от того, на какой стадии они подключаются к работе с «плохим» кредитом. На ранних этапах досудебных решений агентства берут 20-25 процентов от суммы взимаемого долга, на более поздних, «запущенных» стадиях — 40-50 процентов.
Проведенный во второй главе анализ кредитного портфеля показал, что данный банк на протяжении трех лет имеет примерно одинаковый процент задолженности, что отражает таблица 3.1.
Исходя из ниже представленной таблицы, видно, что в 2007 году наблюдается тенденция роста просроченных кредитов, а в 2008 году она немного снизилась, но в среднем задолженность составляет 1% от суммы выданных кредитов.
Таблица 3.1 – Динамика просроченной задолженности в кредитном портфеле Ингушское ОСБ №8633
| Показатели | на 01.10.2006г | на 01.10.2007г | на 01.10.2008г |
| Сумма выданных кредитов (тыс.руб.) | 1007627 | 1478537 | 1952609 |
| Просроченная задолженность (тыс.руб.) | 9418 | 15240 | 19142 |
| Процент просроченной задолженности, % | 0,93 | 1,03 | 0,98 |
Далее произведем расчет эффективности работы коллекторского агентства. Для этого сравним работу банка в динамике с учетом работы агентства и без его участия (Таблица 3.2, 3.3).
Примем следующие условные данные:
Средний процент за пользование кредитом – 16%;
Расходы, связанные с кредитованием: 442 000 рублей (5 кредитных экспертов, 4000 - оклад, и 0,02% - бонус от текущего кредитного портфеля);
Оплата услуг коллекторскому агентству – 40% от суммы задолженности;
Резерв по просроченной задолженности – 1%;
Просроченная задолженность на основании таблицы 19 – 1% от суммы выданных кредитов;
Сумма выданных кредитов на начало периода – 1007627 тыс.руб. (данные на основе анализа кредитного портфеля).
Таблица 3.2 – Динамика работы банка без участия коллекторских агентств
| Показатели | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Сумма выданных кредитов | 1007627 | 1168405 | 1354908 | 1571251 |
| Прибыль от предоставления кредитов, 16% | 161220 | 186945 | 216785 | 251400 |
| Просроченная задолженность, 1% | 10076 | 11684 | 13549 | 15713 |
| Резерв по просроченной задолженности, 1% | 16122 | 1869 | 2168 | 2514 |
| Возвращенная задолженность агентством | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Полученный доход | 135022 | 173391 | 201068 | 233174 |
Итак, на основе выше проделанных расчетов, мы получили фактический доход банка 232 732 тыс.руб.
Таблица 3.3 – Работа банка с учетом работы коллекторского агентства
| Показатели | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Сумма выданных кредитов | 1007627 | 1174451 | 1368968 | 1595775 |
| Прибыль от предоставления кредитов, 16% | 161220 | 187912 | 219035 | 255324 |
| Просроченная задолженность, 1% | 10076 | 11745 | 13690 | 15958 |
| Резерв по просроченной задолженности, 1% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сумма выплат агентству (40%) | 4031 | 4698 | 5476 | 6383 |
| Возвращенная задолженность агентством | 6046 | 7047 | 8214 | 9575 |
| Полученный доход | 153159 | 178517 | 208083 | 242558 |
| Операционные расходы | 442 | 442 | 442 | 442 |
| Фактический доход за год | 152717 | 178075 | 207641 | 242116 |
В таблице допущена возможность ежегодной просроченной задолженности 1%, даже при работе с коллекторским агентством. А также плата за услуги агентствам составляет 40%.
Вместе с тем, банк имеет положительный результат, фактический доход составил 242 116 тыс.руб. (на 9 384 000 рублей больше). Это означает, что банку выгодно работать с коллекторским агентствам.
Далее автором предлагается ввести такой вид услуги, как кредитование под залог объектов интеллектуальной собственности (ОИС).
В настоящее время интеллектуальная собственность является серьезным оружием в конкурентной борьбе, и таким образом данный банк может подняться на качественно новый уровень в обслуживании клиентов.
Согласно ст.138 Гражданского кодекса Российской Федерации, интеллектуальная собственность – исключительное право юридического или физического лица на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридического лица, продукции, выполняемых работ или услуг (фирменное наименование, товарный знак, знак обслуживания).
Рассмотрим схему реализации кредита под залог ОИС:
Например, фирма А обладает ОИС, который имеет форму зарегистрированного и оплаченного патента. По лицензии на данное изобретение, фирма В производит продукцию. Отношения между фирмами А и В оформлены как лицензионный договор с лицензионным вознаграждением в виде периодических отчислений от прибыли лицензиата – роялти. Необходимо отметить, что лицензионный договор – это единственный законный вариант оформления прав на использование чужого изобретения. В данном случае платежи роялти поступают непосредственно фирме А, а затем она осуществляет необходимые платежи по кредиту.
Возможна другая схема, где банк подстраховывает себя тем, что роялти в счет погашения суммы кредита и проценты за кредит поступают ему непосредственно, а не через фирму А. Если поступающие банку роялти больше суммы процентов за кредит, то у фирмы-заемщика есть возможность для сокращения срока выплаты суммы кредита и процентов. Безусловно, все возможные нюансы должны найти отражение в кредитном договоре (договоре залога).
А также введение такой услуги, для банка, - это дополнительная гарантия, вследствие этого снижается риск. Вместе с тем банк не несет затрат по страхованию залога.
Рассмотрим этапы и расчеты, необходимые при получении кредита под залог ОИС, на каждом из них. Примем следующие исходные условия:
- Объектом лицензирования является высокорентабельная технология.
- Согласно лицензионному договору, лицензия является неисключительной.
- Документация передается в полном объеме.
- Срок действия договора – 4 года.
- Чистая прибыль, получаемая лицензиатом от эксплуатации переданной технологии, рассчитывается по годам (Таблица 3.4)
Таблица 3.4 – Величина чистой прибыли лицензиата
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год |
| Чистая прибыль, руб. | 1 400 000 | 1 420 000 | 1 442 000 | 1 468 000 |
Весь объем лицензионных платежей поступит в форме роялти. Возникающая при этом проблема – определение ставки роялти. Расчет данной ставки может осуществляться по различным методикам. Доля лицензиара рассчитывается на основании одной из методик по формуле:
где Ро - ставка роялти;
Р - рентабельность производства продукции по лицензии;
Длр – доля от общей прибыли лицензиата, которая должна выплачиваться лицензиару в форме роялти.
Числовое значение Д выбирается исходя из российской лицензионной практики, согласно которой при расчете ставки роялти оно не может быть более 0,4: Ро = 0,6 * 0,4 / (1+0,6) = 0,15 или 15%.
Роялти, выплачиваемые лицензиатом лицензиару, составляет 15%.
Результаты расчета доли лицензиара в годовом объеме прибыли лицензиара приведены в таблице 3.5.
Получаемые лицензиаром суммы прибыли являются разновременными (распределены на четыре года). Оценим изменение стоимости денежных средств во времени с использованием одной из функций сложного процента, а именно функции «дисконтирование».
Таблица 3.5 – Определение величины прибыли лицензиара
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год |
| Прибыль лицензиата, руб. | 1 400 000 | 1 420 000 | 1 442 000 | 1 468 000 |
| Доля лицензиара от прибыли | 0,15 | 0,15 | 0,15 | 0,15 |
| Прибыль лицензиара, руб. | 210 000 | 213 000 | 216 300 | 220 200 |
Произведем дисконтирование потоков денежных средств с использованием данной функции. Ставка дисконта принята - 25% (Таблица 3.6).
Таблица 3.6 – Расчет стоимости лицензии
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год |
| Прибыль лицензиара, руб. | 210 000 | 213 000 | 216 300 | 220 200 |
| Ставка дисконта, % | 25 | 25 | 25 | 25 |
| Фактор дисконтированной стоимости | 0,8000 | 0,6400 | 0,5120 | 0,4096 |
| Дисконтированная стоимость, руб. | 168 000 | 136 320 | 110 746 | 90 194 |
| Рыночная стоимость лицензии, руб. | 505 260 | |||
Важным моментом при получении кредита под залог ОИС является определение стоимости, которая берется за основу всех расчетов, выполняемых банком.
В данном случае имеется в виду рыночная стоимость объектов интеллектуальной собственности. Эту стоимость определяет независимый оценщик. Затем банк рассчитывает так называемую залоговую стоимость, от которой зависит сумма выдаваемого заемщику кредита.
В общем случае залоговая стоимость определяется ценой реализации заложенного имущества. Коммерческие банки делают это путем корректировки (с использованием поправочного коэффициента) рыночной стоимости передаваемого в залог имущества. Значения поправочных коэффициентов определены для каждого вида залога и представлены, как правило, в таком внутреннем документе коммерческого банка, как Инструкция по предоставлению кредитов юридическим лицам.
Рыночная стоимость обеспечения уменьшается на величину залогового дисконта:
Сз = РСО * (1 - Дз), (3)
где Сз - залоговая стоимость;
РСО - рыночная стоимость обеспечения;
Дз - величина залогового дисконта.
Залоговая стоимость обеспечения указывает, в пределах какой суммы предприятие–заемщик может получить кредит. В рассматриваемом примере залоговая стоимость составит:
Сз = 505 260 * (1-0,7) = 151 578 руб.
Банк, принимая решение о реализации залога, использует ликвидационную стоимость, рассчитываемую на основе залоговой стоимости обеспечения. Ликвидационная стоимость определяется как сума залоговой стоимости и процентов по основному долгу за весь период, на который был выдан кредит.
Таким образом, банк, предлагая такой вид услуг, как кредитование под залог интеллектуальной собственности, может подняться на качественно новый уровень в обслуживании клиентов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются быстрая обработка заявок на получение кредита, упрощенные, но четко регламентированные и стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих условий кредитования.
Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны "столичных" банков, проводящих региональную экспансию.
Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам - 20 - 25%, по валютным - 12 - 20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1 - 2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса.
Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ. Наибольшую активность проявляют Альфа-Банк, МДМ-Банк, Промышленно-строительный банк, Сбербанк, Россельхозбанк и Внешторгбанк.
Активными участниками этого рынка являются региональные банки. До 20% рынка приходится на программу кредитования малого бизнеса.
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
1) постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2) снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
3) стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
4) смягчение банковских требований к заемщику;
5) активизация деятельности иностранных банков;
6) расширение круга кредитных продуктов.
В результате исследования данной темы были выявлены следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса с точки зрения самих предпринимателей: высокая налоговая нагрузка; ограниченность финансовых средств; коррупция в органах власти; высокая арендная плата; трудности с получением кредита; низкая квалификация персонала; проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса.
Основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с: проблемой предоставления залога и гарантий, высокими процентными ставками за пользование кредитом, сложностью и длительностью оформления соответствующих документов, и короткими сроками.
С точки зрения самих банков, выявлены следующие проблемы:
1) высокие риски
2) отсутствие надежного заемщика
3) недостаточность ресурсной базы
Минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.
На основании выше выделенных автором проблем были разработаны рекомендации по увеличению объемов кредитования субъектов малого бизнеса банками.
1) Изменение банковского законодательства;
2) Создание системы кредитных бюро;
3) Развитие системы кредитования стартового бизнеса;
4) Снижение задолженности с помощью к коллекторских агентств.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. Федеральный Закон № 31-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 21.03.2002
4. Федеральный Закон № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002
5. Федеральный Закон №110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» от 21.07.2005
6. Федеральный Закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004
7. Федеральный Закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990
8. Федеральный Закон № 2872-1-ФЗ «О залоге» от 29.05.1992
9. Закон РФ № 4015-1 «О страховании» от 27.11.1992
10. Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 23.06.1998
11. Положение ЦБ РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998
12. Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам» от 26.03.2004.
13. Положение ЦБ РФ № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 09.07.2003
14. Богданова С.М., Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006. 318 С.
15. Дуборкин В.И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков. Финансы и кредит, 2004 №9 С.28-36
16. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2003. 440 С.
17. Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр «Академия»,М.:2007г.420 С.
18. Устав Ингушского ОСБ №8633
19. Финансовый отчет за период с 2006 по 2008 гг. Ингушского ОСБ №8633.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. М.: Изд-во «КНОРУС», 2005. 256 С.
21. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: Изд-во«КНОРУС», 2004.559 С
22. Микрюков В.А. Финансовый менеджмент в малом бизнесе. М.: ЮНИТИ, 1995. 14 -25 С.
23. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков. М.: 1998. 245 С.
24. Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С.
25. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М.: Перспектива, 2004. 32-43 С.
26. Чапек В.Н. Экономика организаций малого предпринимательства. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. 421 С.
27. Чуев И.Н. Экономика предприятия. М.: Дашков и К, 2005. 210 С.
28. Шейнин Э.Я. Предпринимательство и бизнес. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. 524 С.
29. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. М.: Инфра - М, 2006. 198 С.
30. Яремчук Н.В. Экономическое развитие современной России. М.: Премьер Принт, 2005. 358 С.
31. Ясин Е.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее, будущее. М.: Новое издательство, 2004. 268 С.
32. Ясин Е.Г. Российская экономика. Истоки и панорама рыночных реформ. М.: ГУ ВШЭ, 2003. 211 С.
33. Банковское кредитование 2005 №2 С.32-57.
34. Вопросы экономики 2004 №4 С.4-99.
35. Деньги и кредит 2002 №10 С.31-43.
36. Тихомирова. Деньги и кредит // Кредитные операции.2003 №9 С.39-46.
37. Прохно. Деньги и кредит // Теоретические и практические аспекты оценки предприятия заемщика КБ. 2004 №7 С.46-51.
38. Никитов. Диалог // Малое предпринимательство. 1995 №2 С.24.
39. Деньги и финансовые институты//Коммерческие банки.2004 №5 С. 15-20.
40. Поисецкий. Мировая экономика // Российские банки и кредитование малого бизнеса. 2003 №10 С.16.
41. Крыкова. Оборудование. Технологии оборудования // Кредит для малого бизнеса. 2005 №3 С.4-8.
42. Махлин М.М. Российская бизнес газета // Где взять стартовый капитал. 2005 №11, С.4
43. Колодина И.А. Российская бизнес газета // Малому бизнесу понижают планку. 2005 №8, С.2
44. Кононов А.М. Российская бизнес газета // И деньги, и доверие с чистого листа. 2004 №14, С.7
45. Гурвич В.Н. Российская бизнес газета // Кредитные бюро копят истории. 2006 №18, С.4
46. Евланов А.А. Кредитование малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2007. № 46. С.5
47. Евланов А.А. Кредитные истории идут к сроку // Российская бизнес газета. 2005. № 21. С.5
48. Евланов А.А. Большие деньги для малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2006. № 6. С.8
49. Евланов А.А. Поднадзорные истории // Российская бизнес газета. 2005. № 30. С.4
50. Заславская О.Ю. Как будет работать кредитное бюро // Финансовые известия. 2006. №10. С.6.
51. Кононов А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновационным и малым бизнесом // Российская бизнес газета. 2005. № 43. С.6.
52. Осетрова. Российская торговля // Коммерческий кредит 2006 №4, С.9-11.
53. Шулус. Российский экономический журнал // Субъекты малого предпринимательства. 1996 №5. С 6.
54. Журкина. Финансы // Обеспечение возвратности кредитов. 2001 №5, С.26.
[1] Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С., стр.70
[2] Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С.,стр.89
[3] Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С., стр.90
[4] Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С., стр.75
[5] Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С.,стр.84
[6] Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр «Академия»,М.:2007г.420 С., стр.116
[7] Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр «Академия»,М.:2007г.420 С.,стр.116
[8] Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр «Академия»,М.:2007г.420 С.,стр.118
[9] Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр «Академия»,М.:2007г.420 С., стр.122
[10] Кононов А.М. Российская бизнес газета // И деньги, и доверие с чистого листа. 2004 №14, С.7
[11] Гурвич В.Н. Российская бизнес газета // Кредитные бюро копят истории. 2006 №18, С.4
[12] Крыкова. Оборудование. Технологии оборудования // Кредит для малого бизнеса. 2005 №3 С.4-8.,стр.6
[13] Тихомирова. Деньги и кредит // Кредитные операции.2003 №9 С.39-46., стр.4
