2 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РУП   

  «ГОМЕЛЬСКИЙ ЗАВОД ЛИТЬЯ И НОРМАЛЕЙ»

2.1
Технико-экономическая характеристика предприятия
Гомельский завод литья и нормалей основан на государственной форме собственности, находится в ведении Министерства промышленности Республики Беларусь.

Гомельский завод литья и нормалей создан в 1979 году согласно приказу Министерства машиностроения для животноводства и кормопроизводства СССР от 9 октября 1979 года № 272. В соответствии с приказом Министра машиностроения для животноводства и кормопроизводства от 11 февраля 1987 года № 44 заводу предоставлен статус самостоятельного предприятия (юридического лица) в составе производственного объединения «Гомсельмаш».

Решением Гомельского исполнительного комитета от 24.03.2000г. № 167 зарегистрировано Республиканское унитарное предприятие «Гомельский завод литья и нормалей» в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 400051772.

Место нахождения завода: 246010 Республика Беларусь, г. Гомель, ул. Могилевская, 16.

Устав предприятия представлен в Приложении А.

Предметом деятельности завода является производство и сбыт жаток и подборщиков для кормоуборочных и зерноуборочных комплексов и других сельскохозяйственных машин, запасных частей, товаров народного потребления, производство крепежных изделий (метизов), производство изделий из высокопрочного чугуна и цветных металлов (алюминий, бронза); осуществление внешнеэкономической, торгово-закупочной деятельности, оказание платных услуг.

Государственное предприятие «ГЗЛиН» является учредителем Республиканского дочернего торгового унитарного предприятия «ТоргЗЛиН», основными видами деятельности которого являются оптовая и розничная торговля, комиссионная торговля, хранение и складирование.

Государственное предприятие «ГЗЛиН» является участником белорусско-латвийского совместного предприятия «Мириго», предметом деятельности которого является производство рельсовых скреплений (путевых гаек, клемных и закладных болтов, пружинных шайб) для нужд железных дорог Республики Беларусь и Латвийской республики.

Организационная структура управления на Государственном предприятии «ГЗЛиН» представлена в Приложении Б и является типовой для большинства государственных предприятий – линейно-функциональная.

Данной структуре характерны следующие плюсы:

-       четкая иерархия подчиненности;

-       разделение функций между отделами, цехами.

Однако достоинства действующей структуры управления значительно снижаются из-за следующих недостатков:

-   возможное дублирование функций цехов, отделов;

-   низкая оперативность при передаче информации по вертикали как сверху вниз, так и снизу вверх;

-   большая зависимость результата деятельности организации от квалификации руководителя.

Одной из основных слабых сторон в деятельности предприятия является недостаточная загрузка производственных мощностей. Загрузка производственных мощностей по товарной продукции составляет 71,5%, что приводит к довольно высокому уровню накладных расходов в себестоимости продукции. В то же время это оставляет возможность расширять производство с целью удовлетворения потребностей потребителей и обслуживание дополнительных групп потребителей. На предприятии постоянно увеличивается номенклатура выпускаемых изделий, по своим техническим качествам которые обладают высокой конкурентоспособностью.

Основными потребителями продукции, выпускаемой предприятием, являются сельскохозяйственные предприятия, обладающие низкой платежеспособностью и сезонностью потребления, что является основной причиной трудности реализации продукции. Как следствие это влечет дефицит необходимых финансовых ресурсов, необходимых для обновления технического потенциала производства, длительный цикл оборачиваемости текущих активов и, как следствие, необходимость привлечения заемных ресурсов.

К достижениям в деятельности Государственного предприятия «ГЗЛиН» можно отнести наращивание в течение 2007-2008 гг. экспортного потенциала. Так темп роста экспорта в 2007 г. к 2006 г. составил 160,4%, за 2008 г. к уровню 2007 г. составил 143,0%. По итогам 2008 г. обеспечено положительное внешнеторговое сальдо в размере 1178,0 тыс. долл. США. 

Завод обладает квалифицированным трудовым потенциалом. Квалификация рабочего персонала высока и достаточна для обслуживания производственного процесса.

Достаточно эффективная система контроля качества продукции позволяет обеспечивать выполнение отраслевой и областной программам «Качество» на 2007 – 2010 года.

В таблице 3 приведены основные технико-экономические показатели деятельности предприятия, составленные на основе бухгалтерских балансов за 2007-2009 годы (Приложения В-Д).

Таблица 3 – Основные технико-экономические показатели деятельности РУП «ГЗЛиН» за 2007 – 2009 гг.

Показатели	Ед. измер.	Годы			Темп изменения, % или отклонение (+ / -)
		2007	2008	2009	2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007
1 Товарная продукция	млн. руб.
- в действующих ценах		190908	297175	360279	155,66	121,23	188,72
- в сопоставимых ценах		190908	253996	258765	133,05	101,88	135,54
2 Затраты на производство продукции	- // -	174106	278422	336073	159,92	120,71	193,03
3 Затраты на рубль товарной продукции	руб.	0,9120	0,9369	0,9328	0,0249	-0,004	0,0208
4 Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку)	млн. руб.	267927	300211	359402	112,05	119,72	134,14
5 Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	- // -	239729	274718	322915	114,60	117,54	134,70
6  Расходы на реализацию	- // -	2390	3216	5448	134,56	169,40	227,95
7  Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг	- // -	21108	22277	31039	105,54	139,33	147,05
8 Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	млн. руб.	-17	176	319	193	143	336
9  Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	- // -	-4827	-4682	1299	145	5981	6126
10 Прибыль (убыток)	- // -	16264	17771	32657	109,27	183,77	200,79
11 Чистая прибыль	- // -	9399	10482	22345	111,52	213,17	237,74
12 Среднесписочная численность работников	чел.	4382	4685	4982	106,91	106,34	113,69
13 Производительность труда	млн. руб. / чел.
- в действующих ценах	млн. руб.	43,566	63,431	72,316	145,60	114,01	165,99
- в сопоставимых ценах		43,566	54,215	51,940	124,44	95,80	119,22
14 Среднегодовая стоимость основных средств		85718	90266,5	104999	105,31	116,32	122,49
15 Фондоотдача основных средств	руб.	2,227	3,292	3,431	147,82	104,22	154,06
16 Рентабельность реализованной продукции	%	8,80	8,11	9,61	x	x	x
17
18

Примечание – Источник: собственная разработка.

Проанализируем информацию, представленную в таблице 3.

РУП «Гомельский завод литья и нормалей» за 12 месяцев 2009 г. изготовлено товарной продукции в сопоставимых ценах на сумму 360279 млн. р. при плане 346000 млн. р. План производства товарной продукции в сопоставимых ценах выполнен на 104,0%. Темп роста объема производства товарной продукции в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года составил 111,8%, при прогнозном уровне 110,0% .

В том числе:

-       план по производству сельскохозяйственных машин в сопоставимых ценах выполнен на 93,1%, темп роста к соответствующему периоду 100,8%;

-       план производства машин для животноводства и кормопроизводства в сопоставимых ценах выполнен на 111,7%, темп роста к соответствующему периоду 135,0%;

-       план производства запчастей к сельскохозяйственным машинам выполнен на 72,5% темп роста 30,0%;

-       план производства деталей и узлов по кооперации выполнен на 109,4%, темп роста 122,3%;

-       план производства прочей продукции в сопоставимых ценах выполнен на 129,4%, темп роста к соответствующему периоду прошлого года 64,6%;

-       план производства ТНП в сопоставимых ценах выполнен на 100,3%, темп роста к соответствующему периоду прошлого года 106,3%;

-       темп роста производства ТНП в фактических отпускных ценах к соответствующему периоду прошлого года 106,4 %, при прогнозном показателе роста 105,0%.

Снижение выпуска отдельных видов продукции произошло за счет снижения потребительского спроса. В связи с этим был расширен ассортимент новой более конкурентоспособной продукции. Увеличение темпа роста ТНП произошло за счет увеличения объема производства косилки конной.

Одной из основных слабых сторон в деятельности предприятия является недостаточная загрузка производственных мощностей. Информация для анализа представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Динамика загрузки производственных мощностей по фактическому выпуску товарной продукции РУП «ГЗЛиН» за 2007 – 2009 гг.

Показатели	Годы			Отклонение (+ / -)
	2007	2008	2009	2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.	2009 г. от 2007 г.
Машины для животноводства и кормопроизводства	69,5	69,0	68,0	-0,5	-1,0	-1,5
Машины для сельского хозяйства	73,0	73,5	74,0	0,5	0,5	1,0
Запчасти к машинам для животноводства и кормопроизводства	28,0	27,0	25,0	-1,0	-2,0	-3,0
Непродовольственные ТНП	55,0	58,0	60,0	3,0	2,0	5,0
Кооперация	95,0	90,0	93,0	-5,0	3,0	-2,0
Прочая продукция	80,5	89,0	82,5	8,5	-6,5	2,0
Производство отливок	59,0	65,0	60,0	6,0	-5,0	1,0
Итого по предприятию	71,0	71,5	72,0	0,5	0,5	1,0

На предприятии постоянно увеличивается номенклатура выпускаемых изделий, по своим техническим качествам которые обладают высокой конкурентоспособностью.

Как негативную тенденцию следует рассматривать превышение темпов роста затрат на производство товарной продукции над темпами роста товарной продукции в 2009 г. по сравнению с 2007 г. Это связано, в первую очередь, с увеличением стоимости сырья и материалов.

Для более тщательного анализа проведем анализ структуры себестоимости товарной продукции. Для этого на основании отчета о затратах на производство продукции (работ, услуг) РУП «ГЗЛиН» за 2007 – 2009 гг. (Приложение В) составим таблицу 5.

Таблица 5 – Структура себестоимости товарной продукции РУП «ГЗЛиН» за 2007 – 2009 гг.

Показатели	Ед. измер.	Годы			Темп изменения, % или отклонение (+ / -)
		2007	2008	2009	2008 г. к (от) 2007 г.	2009 г. к (от) 2008 г.	2009 г. к (от) 2007 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Материальные затраты	млн.	104647	180384	217190	172,37	120,40	207,55
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,5482	0,6070	0,6021	0,0588	-0,0049	0,0539
- уд. вес в себестоимости	%	60,11	64,79	64,63	4,68	-0,16	4,52
в том числе
1.1. Сырье и материалы	млн.	37163	58275	83390	156,81	143,10	224,39
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,1947	0,1961	0,2312	0,0014	0,0351	0,0365
- уд. вес в себестоимости	%	21,35	20,93	24,81	-0,41	3,88	3,47
1.2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	млн. руб.	49167	95562	100078	194,36	104,73	203,55
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,2575	0,3216	0,2774	0,0640	-0,0441	0,0199
- уд. вес в себестоимости	%	28,24	34,32	29,78	6,08	-4,54	1,54
1.3. Работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями	млн. руб.	1939	4300	5414	221,76	125,91	279,22
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0102	0,0145	0,0150	0,0043	0,0005	0,0049
- уд. вес в себестоимости	%	1,11	1,54	1,61	0,43	0,07	0,50
1.4. Топливо	млн.	2364	4474	6001	189,26	134,13	253,85
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0124	0,0151	0,0166	0,0027	0,0016	0,0043
- уд. вес в себестоимости	%	1,36	1,61	1,79	0,25	0,18	0,43
1.5. Электрическая энергия	млн.	13748	17437	22306	126,83	127,92	162,25
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0720	0,0587	0,0618	-0,0133	0,0032	-0,0102
- уд. вес в себестоимости	%	7,90	6,26	6,64	-1,63	0,37	-1,26
1.6. Прочие материальные затраты	млн. руб.	266	336	1	126,32	0,30	0,38
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0014	0,0011	0,0000	-0,0003	-0,0011	-0,0014
- уд. вес в себестоимости	%	0,15	0,12	0,00	-0,03	-0,12	-0,15
2. Затраты на оплату труда	млн.	37703	56386	69602	149,55	123,44	184,61
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,1975	0,1897	0,1929	-0,0078	0,0032	-0,0045
- уд. вес в себестоимости	%	21,66	20,25	20,71	-1,40	0,46	-0,94
3. Отчисления на социальные нужды	млн. р.	14241	21185	24426	148,76	115,30	171,52
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0746	0,0713	0,0677	-0,0033	-0,0036	-0,0069
- уд. вес в себестоимости	%	8,18	7,61	7,27	-0,57	-0,34	-0,91
4. Амортизация основных средств и нематериальных активов	млн р.	6101	6840	7234	112,11	105,76	118,57
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0320	0,0230	0,0201	-0,0089	-0,0030	-0,0119
- уд. вес в себестоимости	%	3,50	2,46	2,15	-1,05	-0,30	-1,35
5. Прочие затраты	млн.	11414	13627	17621	119,39	129,31	154,38
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,0598	0,0459	0,0488	-0,0139	0,0030	-0,0109
- уд. вес в себестоимости	%	6,56	4,89	5,24	-1,66	0,35	-1,31
6. Затраты на производство продукции (работ, услуг)	млн р.	174106	278422	336073	159,92	120,71	193,03
- затраты на 1 рубль ТП	руб.	0,9120	0,9369	0,9316	0,0249	-0,0052	0,0197
- уд. вес в себестоимости	%	100	100	100
7. Объем производства продукции (работ, услуг) в текущих ценах за вычетом начисленных налогов и сборов из выручки	млн р.	190908	297175	360729	155,66	121,39	188,95

Как видно из таблицы 5 затраты на производство продукции (работ, услуг) за период с 2007 по 2009 гг. увеличились на 93,03%. Наибольший удельный вес в структуре себестоимости товарной продукции на протяжении рассматриваемого периода приходится на статью «материальные затраты», а наименьший – на статью «прочие затраты». Существенных изменений в структуре товарной продукции РУП «ГЗЛиН» на протяжении рассматриваемого периода не произошло. Наименьший уровень затрат на рубль товарной продукции предприятия приходится на 2007 г., а наибольший – на 2008 г. Увеличение затрат на рубль товарной продукции в 2008 г. по сырью и материалам, покупным и комплектующим изделиям, объясняется увеличением в 2008 г. по сравнению с 2007 г. выпуска машин с большим удельным весом в их стоимости материалов и покупных (ЖЗК-6-1 – 66,6%, ЖЗК-7-2 – 44,3%, ЖЗК-6-5 – 77,7% , КОК-6-1 – 73,0%; КОК-6-2 – 64,4%;).

Увеличение затрат на рубль товарной продукции по статье «топливо» связано с тем, что увеличились цены на закупаемый природный газ. Рост затрат на рубль товарной продукции в 2009 г. по сравнению с 2008 г. по статье «прочие затраты» связан с увеличением выплат вознаграждения за пользование краткосрочными кредитами. Увеличение затрат на 1 руб. товарной продукции по статье «затраты на оплату труда» в 2009 г. по сравнению с 2008 г. связано с переводом основных рабочих на контрактную систему оплаты труда и выплатой 183 вида – за ухудшение правового положения.

Следующим показателем, представленным в таблице 2.1, является выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку). Данный показатель также имеет положительную динамику. Структура реализации продукции РУП «ГЗЛиН» по основным группам за 2007 – 2009 гг. в стоимостном выражении представлена на рисунке 5.




Рисунок  4 – Структура реализации продукции РУП «ГЗЛиН» по основным номенклатурным группам за 2007 – 2009 гг.

Как видно из информации, представленной на рисунке 4, наибольший удельный вес в реализации продукции РУП «ГЗЛиН» на протяжении 2007 – 2009 гг. приходится на сельскохозяйственные машины, а наименьший – на товары народного потребления. Существенно на 8,9% (с 32,3% в 2007 г. до 41,2% в 2009 г.) увеличился удельный вес сельскохозяйственных машин в общем объеме реализованной продукции. В свою очередь снизился на 11,6% (с 23,7% в 2007 г. до 12,1% в 2009 г.) удельный вес жаток к комбайнам.

Далее рассмотрим показатели характеризующие эффективность деятельности РУП «ГЗЛиН». Прибыль от реализации продукции в 2009 г. составила 31039 млн р., что на 9931 млн р. или 47,05% больше чем в 2007 г. и на 8762 млн р. или 39,33% – чем в 2008 г. Увеличение прибыли было получено, во-первых, увеличением объема производства и реализации продукции РУП «ГЗЛиН» и, во-вторых, увеличением удельного веса наиболее рентабельных видов продукции в общем объеме реализации предприятия.

Рентабельность реализованной продукции в 2009 г. составил 9,61%, что на 0,81 процентный пункт выше, чем в 2007 г. и на 1,5 процентных пункта выше, чем в 2008 г. Наименьший уровень рентабельности реализованной продукции приходится на 2008 г. Это связано с тем, что темпы роста себестоимости реализованной продукции превышали темпы роста выручки от реализации РУП «ГЗЛиН». Также следует отметить тот факт, что в 2009 г. предприятие получило прибыль не только от основного вида деятельности, но и от операционной и внереализационной деятельности.

Проведем анализ наличия трудовых ресурсов РУП «ГЗЛиН» в 2007 – 2009 гг. используя отчет по труду (Приложение В). Информация для анализа представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Наличие и структура трудовых ресурсов РУП «ГЗЛиН» в 2007 – 2009 гг.

Показатели	Ед. измер.	Годы			Темп изменения, % или отклонение (+ / -)
		2007	2008	2009	2008 г. к (от) 2007 г.	2009 г. к (от) 2008 г.	2009 г. к (от) 2007 г.
Среднесписочная численность работающих, всего	чел.	4382	4685	4982	106,91	106,34	113,69
в том числе ППП	- // -	4348	4651	4947	106,97	106,36	113,78
Удельный вес среднесписочной численности ППП в среднесписочной численности работников	%	99,2	99,25	99,3	0,05	0,05	0,10
Численность работников аппарата управления	чел	466	459	490	98,50	106,75	105,15
Удельный вес численности аппарата управления в среднесписочной численности работающих	%	10,6	9,8	9,9	-0,80	0,10	-0,70
Удельный вес основных рабочих в общей численности ППП	- // -	29,6	30,5	31,0	0,90	0,50	1,40

Как видно из информации, представленной в таблице 6 среднесписочная численность работников РУП «ГЗЛиН» в 2009 г. составила 4982 чел., что на 13,69% больше, чем в 2007 г. На долю ППП приходится 99,3%. Несмотря на то, что численность работников управления в натуральном выражении увеличивается, удельный вес данной категории работников в среднесписочной численности работающих за рассматриваемый период снизился на 0,70% и в 2009 г. составил 9,9%.

Далее рассмотрим показатели эффективности и интенсивности использования трудовых ресурсов предприятия (таблица 7).

Таблица 7 – Показатели эффективности и интенсивности использования трудовых ресурсов РУП «ГЗЛиН» в 2007 – 2009 гг.

Показатели	Ед. измер.	Годы			Темп изменения, % или отклонение (+ / -)
		2007	2008	2009	2008 г. к (от) 2007 г.	2009 г. к (от) 2008 г.	2009 г. к (от) 2007 г.
1. Среднесписочная численность ППП	чел.	4348	4651	4947	106,97	106,364223	113,776449
2. Объем производства продукции (работ, услуг) в текущих ценах за вычетом начисленных налогов и сборов из выручки	млн р.	190908	297175	360729	155,66	121,39	188,95
3. Объем производства продукции (работ, услуг) в сопоставимых ценах за вычетом начисленных налогов и сборов из выручки	- // -	190908	253996	258765	133,05	101,88	135,54
4. Прибыль (убыток)	- // -	16264	17771	32657	109,27	183,77	200,79
5. Среднемесячная заработная плата	тыс. руб.	767,9	1065,2	1207,8	138,72	113,39	157,29
6. Производительность труда ППП в действующих ценах	млн р. / чел.	43,91	63,89	72,92	145,52	114,12	166,08
7. Производительность труда ППП в сопоставимых ценах	- // -.	43,91	54,61	52,31	124,38	95,78	119,13
8. Прибыль на одного работника ППП	- // -	3,74	3,82	6,60	102,15	172,77	176,48

Как видно из информации, представленной в таблице 7, производительность труда в действующих ценах имеет положительную тенденцию, однако в сопоставимых ценах в 2009 г. произошло снижение интенсивности использования трудовых ресурсов по сравнению с 2008 г. Среднемесячная заработная плата работников РУП «ГЗЛиН» за рассматриваемый период увеличилась на 439,9 тыс. руб. или на 57,29%. Эффективность использования промышленно-производственного персонала характеризуется показателем прибыли на одного работника. Как видно из таблицы 2.4 рассматриваемый показатель в 2009 г. составил 6,6 млн р., что на 2,86 млн р. больше чем в 2007 г. и на 2,78 млн р., чем в 2008 г.

Права и интересы работников отражены в коллективном договоре.

Для обеспечения социальной защиты трудящихся по сравнению с 2007 г. в 2008 г. на 53% увеличились тарифная ставка производственных рабочих и на 39% увеличились тарифная ставка вспомогательных рабочих и должностные оклады руководителей, специалистов и служащих.

По результатам аттестации рабочих мест 3305 работникам установлены доплаты за работу в неблагоприятных условиях труда. Сумма доплат за работу в неблагоприятных условиях труда за 2008 г. составило 1539,9 млн. руб.

В соответствии с коллективным договором РУП «ГЗЛиН» за 2008 г. социальные льготы, предоставляемые работникам, составили в сумме 663,2 млн. руб.

В 2009 г. на предприятии подготовлено 18 работников, не имеющих ранее профессии рабочего. Переподготовлено 445 чел. Прошли повышение квалификации 375 рабочих. Обучено на курсах целевого назначения – 587 рабочих.

Производственное обучение проходят непосредственно в цехах предприятия путем закрепления за инструктором производственного обучения. Инструкторы производственного обучения назначаются из числа высококвалифицированных рабочих. Подготовка рабочих, связанных с обслуживанием объектов Промнадзора проводится в учебных центрах.

Прошли повышение квалификации 412 служащих. 24 человек прошли повышение квалификации в Гомельском филиале ГИПК в качестве лиц, ответственных за объекты газораспределительной системы и газопотребление. 97 человек в качестве лиц, ответственных за исправное содержание и безопасную эксплуатацию ГПК. 41 человек прошли обучение в институте повышения квалификации и переподготовке руководителей и специалистов промышленности «Кадры индустрии» г.Минске.

В 2009 г. количество нарушений трудовой дисциплины и общественного порядка работниками цехов и отделов Государственного предприятия «ГЗЛиН» снижено на 9% по сравнению с 2008 годом.

Прошли подготовку по технике безопасности – 851 чел.

На предприятии по штатной расстановке в службе по охране труда – 10 чел.- фактически 9 чел.

Капитальное строительство в 2009 г. не осуществлялось. Текущий ремонт зданий и сооружений предприятия проводился за счет средств завода на сумму 2500,5 млн. руб. Объем инвестиций в основной капитал предприятия составил в целом по заводу 15821 млн. руб. при плане 14640 млн р. Таким образом, государственное задание по привлечению инвестиций в основной капитал в 2009 г. выполнено на заводе на 108%. Темп роста инвестиций в основной капитал в сопоставимых условиях к 2008 г. составил (таблица 8)

Таблица 8 – Темп роста инвестиций в основной капитал в сопоставимых ценах

Наименование показателя	2009 г.	2008 г.	Темп роста, %
Инвестиции в основной капитал, млн р. - в действующих ценах - в сопоставимых ценах	15821 14902	11797 11797	134,1 126,3

В 2009 г. РУП «ГЗЛиН» осуществляло инвестиции в основной капитал на реконструкцию и техперевооружение за счет средств:

-           амортизационного фонда на сумму – 6020 млн. руб.;

-           республиканского бюджета на сумму – 915 млн. руб., в соответствии с Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14.12.2007 года № 1744 «О возмещении в 2007-2008 гг. части процентов за пользование банковскими кредитами»;

-           долгосрочных кредитов банков на сумму 5240 млн р.;

-           прибыли предприятия на сумму – 3646 млн р.;

Амортизационный фонд по состоянию на 01.01.2010 г составляет:

-           неиспользованные остатки на 01.01.2009 г         1143,0 млн  руб.;

-           начислено за 2008 г.                                              4877,0 млн  руб.;

-           использовано в 2008 г.                                           6020,0 млн  руб.

Инвестиционный проект «Модернизация производственных мощностей под выпуск стального литья» реализуется в рамках «Технического  перевооружения предприятий ПО «Гомсельмаш» под выпуск новой кормоуборочной и зерноуборочной техники на период 2005-2010гг.». Срок окупаемости данного проекта 5 лет.

Начиная с 2005 г. осуществляется техническое перевооружение формовочного и плавильных отделений литейного производства РУП «ГЗЛиН» путем приобретения и внедрения за счет собственных средств предприятия высокопроизводительного импортного оборудования, позволяющего получать высококачественные сплавы, как для чугунного, так и для стального литья. Согласно проекта НПП РУП «Институт Бел НИИ лит» в 2006 г. приобретен, а в 2007 г. введен в эксплуатацию комплекс индукционных печей типа «MFTG/St 6000/3600 KW 250 H DUO MELT» производства «OTTO- JUNKER» Германия.

В 2007 г. осуществлена закупка автоматической формовочной линии на сырой смеси по технологии «СЕЙАТСУ DA FM – SD 4,5» производство Германия, стоимостью 5937,6 млн. руб.

В 2008 г. проводились работы по монтажу и вводу в эксплуатацию новой формовочной линии модели «DAFM-SD 4.5» немецкой фирмы «ГЕНРИХ ВАГНЕР СИНТО» для изготовления разов песчано-глинистых форм по прогрессивной форме уплотнения методом «СЕЙАТЦУ» и внедрение приготовления формовочных смесей по технологии высокоскоростного смешивания компонентов смеси в вихревом потоке на базе высокопроизводительных смесителей мод. 15104М.. Данное оборудование и технологии были внедрены в 1 полугодии 2009 г.

Данное оборудование для формовочного отделения принципиально отличается от ранее применяемого, а именно применение новых режимов значительно повысит возможности формовочной линии по качеству литья  размерной точности изготовления литьевых форм и при этом значительно снижается энергоемкость процесса формовки.

Далее проведем анализ финансового состояния предприятия. В 2009 г. финансовое состояние РУП «ГЗЛиН» продолжало оставаться стабильным.

В 2008 г. наличие собственных оборотных средств увеличилось на 898 млн р. Увеличение наличия собственных оборотных средств связано увеличением прибыли от реализации продукции.

Платежеспособность РУП «ГЗЛиН» характеризуют коэффициенты платежеспособности, которые рассчитаны на основании Приложения В и представлены в таблице 9.

Таблица 9 – Коэффициенты платежеспособности РУП «ГЗЛиН» в 2007 – 2009 гг.

Наименование показателей	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Норматив
1.Коэффициент текущей ликвидности	1,316	1,234	1,262	1,6
2.Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,144	0,124	0,168	0,1
3.Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,53	0,56	0,53	Не более 0,85
4.Коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами	0,001	0,003	0,002	Не более 0,5

Коэффициент текущей ликвидности за 2009 г. составил 1,262, что ниже нормативного значения 1,6. Основной причиной низкого значения коэффициента текущей ликвидности явилось рост задолженности по краткосрочным кредитам.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами за 2008 г. составил 0,124 и находится в рамках нормативного значения и уменьшился на 0,02 по сравнению с 2007 г. за счет увеличения запасов сырья и материалов на 26598 млн р. и затрат в  незавершенном производстве на 21829 млн р. В 2009 г. значение данного показателя увеличилось на 0,044 и составило 0,168.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами  составил в 2009 г. 0,53 и находится в рамках нормативного значения (не более 0,85) , но несколько возрос по причине увеличения задолженности по кредитам банку. Не высокое значение данного коэффициента свидетельствует об обеспеченности обязательств предприятия активами (запасами готовой продукции, остатками ТМЦ).

Коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами в 2009 г. составил 0,002, что в рамках нормативного значения (не более 0,5) и свидетельствует о низкой доли просроченных обязательств в общем объеме обязательств (просроченная кредиторская задолженность 1120 млн р.) Однако, за 2008 г. данный коэффициент возрос на 0,003 за счет роста просроченной кредиторской задолженности на 990 млн р.

На общий уровень платежеспособности положительно повлияло снижение удельного веса не денежной формы расчетов, отсутствие товарообменных операций и отсутствие просроченной задолженности по кредитам банка.

За 2009 г. РУП «Гомельский завод литья и нормалей» не имеет убыточного результата хозяйственно-финансовой деятельности.

На РУП «ГЗЛиН» постоянно проводится работа по совершенствованию технического уровня и качества выпускаемой продукции, которая носит комплексный характер и включает следующие направления:

-           совершенствование системы управления качеством;

-           обеспечение высокого качества изготовления и испытания продукции в производстве;

-           постоянное совершенствование обслуживания и ремонта гарантийной техники в хозяйствах, работа с потребителями.

В 2009 г. был разработан и введен в действие «Комплексный план 2009 г. по повышению качества продукции» приказом по заводу. Всего запланировано 355 мероприятий. Из них:

-           мероприятия по совершенствованию конструкции – 95 мероприятие;

-            мероприятия по совершенствованию технологии – 260 мероприятий.

Затраты по внедрению мероприятий за год составили: 197,2 млн р.

Выполнено – 346 мероприятий (8 перенос сроков выполнения на 2010 г., аннулировано 1).

Данные мероприятия направлены на улучшение конструкции и повышение качества кормоуборочной и зерноуборочной техники, улучшение технологии изготовления и сборки.

В 2008 г. произведено сертифицированной продукции в действующих оптовых ценах на сумму 149530 млн. руб. Удельный вес сертифицированной продукции в общем объеме составляет 78,3%. В 2009 г. произведено сертифицированной продукции в действующих оптовых ценах на сумму 229034 млн р. Удельный вес сертифицированной продукции в общем объеме составляет 77,1%.

Таким образом, в результате проведенного анализа можно сделать вывод о том, что РУП «ГЗЛиН» на протяжении 2007 – 2009 гг. наращивало объемы производства и реализации продукции в сопоставимых ценах. Результаты производственно-хозяйственной деятельности следует признать эффективными, так как предприятием была получена прибыль.

2.2 Организация товародвижения на предприятии


Республиканское унитарное предприятие «Гомельский завод литья и нормалей» (Государственное предприятие  «ГЗЛиН») специализируется на производстве кукурузных жаток, травяных жаток, подборщиков  для кормоуборочной техники, зерновых жаток для комбайнов, большого спектра прицепных машин, почвообрабатывающей техники для предпосевной и послепосевной обработки почвы, литейных отливок из высокопрочного чугуна, алюминиевого и бронзового литья, метизов (болтов, винтов, гаек, пружинных шайб) и товаров народного потребления.

Данная продукция используется сельскохозяйственными предприятиями, фермерскими хозяйствами, предприятиями сельскохозяйственного  машиностроения.

Одним из важнейших требований к товародвижению является его планомерная организация по заранее разработанным графикам, в которых предусматривается наиболее рациональная  частота и  объем завозимой продукции.

Основными рынками сбыта продукции Государственного предприятия  «ГЗЛиН» являются Республика Беларусь и Российская Федерация, а также рынки стран ближнего зарубежья (Украина, Казахстан, Узбекистан), страны Балтии  и дальнего зарубежья (Польша, Германия, Сербия, Болгария, Венгрия).

Анализ рынка РБ, Российской Федерации и стран СНГ показывает существование значительного интереса потребителей к продукции предприятия.

Таблица - Объемы реализации продукции производства  предприятия «ГЗЛиН» по регионам

№ п/п	Регионы	2007г.		2008г. (оценка)		2009г. (прогноз)
		Млн. руб.	Удельный вес, в %	Млн. руб.	Удельный вес, в %	Млн. руб.	Удельный вес, в %
1	Всего отгружено	234 172	100,0	331 203	100,0	361 450	100,0
	Беларусь	217 846,4	93,03	308 182,0	93,1	332 153	91,9
2	Страны ближнего зарубежья: в том числе	16 269,8	6,95	22 342,2	6,74	28 211	7,8
	Россия	13 938,4	6,0	20 188,7	6,0	25 349	7,0
	Украина	119,6	0,05	196,4	0,06
	Казахстан	2 211,8	0,9	1 949,3	0,6	2 862,0	0,8
	Молдова		-	7,8	0,002
3	Дальнее зарубежье	54,8	0,02	678,8	0,2	1 086,0	0,3
4	Экспорт всего	16 324,6	6,97	23 021	6,95	29 297	8,1

Продукция РУП «ГЗЛиН» используется сельскохозяйственными предприятиями, фермерскими хозяйствами, предприятиями сельскохозяйственного машиностроения. Главным покупателем продукции РУП «ГЗЛиН» является РУП «Гомсельмаш», РДТУП «ТоргЗЛиН». Основные потребители продукции по Республике Беларусь представлены в таблице 3.8



Таблица 3.8– Основные покупатели продукции РУП «ГЗЛиН» в Республике Беларусь

Область	Покупатели
Брестская	ОАО «Ивацевичиагротехсервис», ОАО «Пинский мехтранс», ОАО «Жабинховская сельхозтехника»
Витебская	ОАО «Западно-Двинский Межрайагротехсервис», ОАО «Оршанский райагросервис»
Гомельская	ЧУП «Мозырьсельмашсервис»
Гродненская	«Щучинекий ремонтный завод»
Минская	ОАО «Минскоблагросервис», ОАО «Борисовская Агропромтехника», ОАО «Слуцкий агросервис»
Могилевская	ОАО «Заднепровский МРАС»

Как видно из таблицы 3.8 продукция РУП «ГЗЛиН» поставляется во все области республики.

Основными партнерами на российском рынке являются ООО КЗ «Ростсельмаш» и СП «Кировец Ланд-Техник», которые на протяжении ряда лет приобретают продукцию РУП «ГЗЛиН».




Рисунок 3.1 – Структура потребителей продукции РУП «ГЗЛиН» на внутреннем рынке в 2009 г.

Потребителями продукции, выпускаемой предприятием, являются сельскохозяйственные предприятия, обладающие низкой платежеспособностью и сезонностью потребления, что является основной причиной трудности реализации продукции. Как следствие это влечет дефицит необходимых финансовых ресурсов, необходимых для обновления технического потенциала производства, длительный цикл оборачиваемости текущих активов и, как следствие, необходимость привлечения заемных ресурсов.

С целью оперативного реагирования на запросы потребителей, удержания и расширения рынков сбыта предприятие вынуждено постоянно расширять гамму выпускаемых машин, перейти на выпуск техники мелкими и средними сериями, постоянно повышать технический уровень и надежность производимой продукции.

В 2008 году было закуплено всего материалов на сумму 64124,1 млн. руб. в том числе  ОМТС ( без поступления с ПО «Гомсельмаш» ) 16980,5 млн. руб. Через посреднические структуры было получено материалов на сумму 467,7,0 млн. руб, что  составляет 0,73 % от общего поступления. В 2007 году через посредников было получено 0,96 %.У посредников приобретались материалы с небольшой потребностью и, которые не производятся в Республике Беларусь.

Таблица - Основные поставщики материалов РУП «ГЗЛиН»



   

        В 2008 году по обеспечению комплектующими изделиями было 55 поставщиков, в том числе РУП «Гомсельмаш» и РД ТУП «ТоргЗЛиН».  

        Получено за 2008 год по прямым договорам с предприятиями-изготовителями на 3697,5 млн. руб. или 4,1 % от общего объема поставок, через оптово-посреднические структуры на 86041,3 млн. руб., в том числе: через официальных представителей предприятий-производителей на 453,6 млн. руб. или 0,5 % от общего объема поставок, через РУП «Гомсельмаш» и РД ТУП «ТоргЗЛиН» и через биржу на 85574,9 млн. руб. или 95,39%, через посреднические структуры, не являющиеся официальными представителями предприятий-производителей – на 12,8 млн. руб. или 0,01%. 

           Наряду с  РУП «Гомсельмаш» основными поставщиками комплектующих изделий  являются:

 - РУП ДП ПМЗ «Авангард» г. Петриков – 588,8 млн. руб.,

 - ОАО «БРТ» г. Бобруйск – 200,4 млн. руб.,

 - ОАО «Гидромаш» г. Кобрин – 95,8 млн. руб.,

 - ОАО «Белкард» г. Гродно – 48,6 млн. руб.,

 - ООО ТД «НЭКС» г. Минск – 184,7 млн. руб.,

 - ООО «Ник-Агро» г. Брест – 59,0 млн. руб.

 - «СИТОМО» г. Кобрин  - 14,9 млн. руб.

Основными потребителями продукции государственного предприятия «ГЗЛиН»  по Республике Беларусь являются:

Брестская область - ОАО «Ивацевичиагротехсервис»

                                 ОАО «Пинский мехтранс»

                                 ОАО «Жабинкавская сельхозтехника

Витебская область -  ОАО «Западно-Двинский Межрайагротехсервис»,

                                  ОАО «Оршанский райагросервис».

Гомельская область - ОАО «Гомельоблагросервис»

                                    ЧУП «Мозырьсельмашсервис»

Гродненская область - Дочернее предприятие «Щучинский ремонтный завод»

Минская область     -  ОАО «Минскоблагросервис»

                                 -  ОАО «Борисовская Агропромтехника»

                                 -  ОАО « Слуцкий Агросервис»

 Могилевская область -  ОАО «Заднепровский МРАС»

За пределами Республики Беларусь:

- ЗАО «Кировец-Ланд Техник» г.Санкт-Петербург,

- ООО КЗ  «Ростсельмаш» г.Ростов-на- Дону ,

- ЗАО «Брянсксельмаш»,

- ООО «Воронежкомплект»,

-  ООО «Облсельхозтехника» г. Томск

- ОАО « Агромашхолдинг» Казахстан

- Агромаркет-филиал  Сибирь г. Барнаул

- ТД « Гомсельмаш - Сибирь» г. Новосибирск

- ТД  «Гомсельмаш-Юг» г. Краснодар

В процессе реализации техники предприятие «ГЗЛиН» использует смешанные каналы товародвижения. В основном, это маятниковый тип доставки подукции до потребителя. Сбыт продукции осуществляется на основании заключенных договоров и контрактов как напрямую, так и через собственных дилеров (ОАО «Сиавто», ОАО «Агромашхолдинг»), а также через Департамент региональных продаж РУП «Гомсельмаш».

Со всеми поставщиками у предприятия налажены прочные связи, сотрудничество ведется на взаимовыгодной основе. Выбор поставщиков объясняется, сложившимися условиями оплаты за товар, соответствие поставляемого товара предъявляемым требованиям качества и малыми затратами на транспортные расходы. Поступление товаров от поставщиков производится на основании за­ключенных между поставщиками и покупателями хозяйственных договоров.

Каждая хозяйственная операция, в том числе поступление товаров, оформлена документально. Документы составляются в момент совершения операции, а если это невозможно, то непосредственно после окончания опе­рации.  Основными документами, на основании которых поступают товары, являются счета-фактуры, товарно-транспортная накладная и торгово-заку­почные акты. Товарно-транспортные накладные выписываются при поставке товаров автомобильным транспортом, в остальных случаях выписываются счета-фактуры.

За нарушение условий договоров поставщики и РУП «ГЗЛиН» несут взаимную материальную ответственность в виде неустойки, штрафование за невыполнение договорных условий, за задержку оплаты расчетных докумен­тов и за необоснованный отказ.

Транспортные расходы могут оплачиваться:

-                     поставщиком;

-                     самим предприятием РУП «ГЗЛиН»;

-                     частично поставщиком, частично РУП «ГЗЛиН».

В зависимости от договора поставки товары могут оплачиваться после или до их получения.

Основной вид транспорта, используемый на предприятии- автомобильный. Предприятие РУП «ГЗЛиН»  имеет собственный автопарк, который состоит из 32 машин различного типа (кузовные, бортовые, тягачи и другие). Как уже было сказано ранее, доставка осуществляется маятниковым способом.

Перевозки осуществляются по предварительно разработанным часовым графикам завода и по наиболее рациональным маршрутам. Товары поступают в определенное время и в согласованных количествах.

Доставка продукции по Республике Беларусь и г.Брянск (Российская Федерация) осуществляется автомобильным транспортом. Коэффициент загруженности транспорта составляет примерно 90%. В остальные города Российской Федерации, с которыми у предприятия РУП «ГЗЛиН» налажены хозяйственные связи, а также  страны ближнего и дальнего зарубежья осуществляется железнодорожным транспортом.

Предприятие РУП «ГЗЛиН» ввиду нехватки собственных транспортных средств прибегает к услугам сторонних организаций (транспортно-экспедиторских компаний), учитывая при этом дифференциацию  тарифов на перевозки, что влечет за собой дополнительные транспортные расходы.