Министерство экономического развития и торговли РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Всероссийская академия внешней торговли

Дальневосточный филиал
Кафедра: Финансы и бухгалтерский учет
Тема работы: "Анализ рынка страховых услуг в России "
Курсовая работа по дисциплине: "Статистика"
Студентки очной

формы обучения

группы ФК - 2006

Гущиной Анастасии

Сергеевны
Научный руководитель:

Онуфриева Галина

Леонидовна
Дата сдачи курсовой работы:
Дата защиты:
Оценка:
г. Петропавловск - Камчатский
2009 год.
Содержание:
Введение
Глава 1. Общая характеристика страхования
1.1. История возникновения страховых услуг в России
1.2. Сущность страхования и его классификация
Глава 2. Анализ структуры и динамики рынка страховых услуг в России за 2003 - 2006 год
2.1 Оценка масштабов и размещения сети страхового рынка
2.2. Состав и структура страховых премий (взносов) по видам страхования

2.3. Характеристика финансовых результатов
2.4. Перспективы развития страхования в России
Заключение
Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3
Список использованной литературы.
ВВЕДЕНИЕ


Целью данной курсовой работы является анализ страхового рынка и перспектив его развития.
Задачи:
1. Провести анализ оценки масштабов и размещения сети страхового рынка
2. Рассмотреть страховой рынок как финансовый объект.
3. Проанализировать перспективы развития страхового рынка в России.
Предмет исследования: анализ страхового рынка и перспектив его развития.
Объект исследования: страховой рынок.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это чрезвычайно важно для российской экономики, которая на настоящий момент всё ещё пребывает в сложном положении.
Страхование - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий). Указанные отношения урегулированы нормами права и приобретают форму правоотношения, субъекты которого обладают юридическими правами и обязанностями.
Страхование так же - это особый механизм рыночной экономики, который способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, а также является потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии. Страхование как один из институтов финансовой системы государства, который составляют финансовые отношения, образующиеся в процессе формирования и использования страховых фондов, является предметом правового регулирования финансового права.
Следует отметить, что необходимость формирования надежного, эффективного механизма страховой защиты - это проблема не только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов, какую бы ориентацию она ни выбирала. Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования.

В данной курсовой были использованы различные методы исследования, а именно статистический, анализ.
Глава 1. Общая характеристика страхования

1. 
   История возникновения страховых услуг в России
   

Страхование – одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений.

Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями.

Страхование в России распространялось медленнее, чем в других европейских странах. Начало проведения страховых операций относится к середине 18 века, когда в Петербурге и Москве появились филиалы английских страховых обществ. В 1776 г. при Заёмном банке была создана государственная страховая экспедиция – первое российское страховое учреждение. Страхованию полежали строения, являющиеся объектом залога под обеспечение выдаваемой ссуды, на случай их уничтожения от огня. Однако операции носили ограниченных характер, и к 1822 г., когда государственная страховая экспедиция была закрыта, было застраховано только 95 строений.

В 1786 г. манифестом Екатерины 2 в стране была законодательно закреплена государственная монополия на проведение страхования от огня и созданы правовые рамки, ограждавшие этот вид деятельности от конкуренции иностранных страховщиков. В 1827 г. было создано «Первое российское от огня страховое общество» - акционерное страховое общество, получившее от государства монопольное право проводить страховые операции в ряде губерний в течение 20 лет. В 1835 г. возникло «Второе российское общество страхования от огня», которое получило монополию на страхование на 12 лет в остальных губерниях России. В том же году была создана страховая компания «Жизнь», впервые в стране начавшая проводить операции по страхованию жизни. В 1847г. учреждается страховая компания «Надежда», занявшаяся транспортным страхованием.

В 1835 г. в империи было организовано личное страхование (акционерное страховое общество «Жизнь»), к 1839 г. - страхование животных, в 1831 - страхование от града в Прибалтийском крае. Для удовлетворения потребностей судовладельцев в страховании морских и речных судов на случай гибели или повреждения во время транспортировки грузов в 1844 г. было учреждено Российское общество морского, речного и сухопутного страхования.

В 1947 г. были отменены все особые привилегии, которые государство предоставляло страховым обществам.

В результате с середины 19 века намечается подъем акционерного страхования в стране. Если в 1850-х годах действовало 5 страховых акционерных обществ, то к началу 1890-х годов их число достигло 15, а к 1914 г. функционировало 19 российских и 3 иностранных.

Во второй половине 19 века в России появились общества взаимного страхования. Первые из них были созданы в 1863 – 1864 гг. в Туле и Полтаве. Число обществ взаимного страхования быстро увеличивалось: в 1875 г. – 16, в 1894 г. – 78, в 1913 г. – 171.

Не запрещалось заниматься страхованием в России и иностранным компаниям. Однако для получения такого права они должны были отвечать гораздо более жестким требованиям по сравнению с отечественными акционерными страховыми обществами. Такие требования были установлены 18 ноября 1871 года и сводились к следующему:

• 
  Представление устава и годовых отчетов за последние три года;
  
• 
  Внесение в Госбанк залога наличными деньгами или государственными ценными бумагами;
  
• 
  Гарантирование выполнения своих обязательств по заключенным в стране договорам страхование как денежными средствами, находящимися в России, так и всем прочим имуществом;
  
• 
  Подчинение всем нормативным актам России;
  
• 
  Соответствие условий страхования правилам одной из российских страховых компаний, утвержденным при получении разрешения на проведение страховых операций;
  
• 
  Рассмотрение споров российскими судами по российским законам;
  
• 
  Проведение операций только через тех страховых агентов, имена и место пребывание которых известно правительству России;
  
• 
  Ежегодная публикация годовых отчетов;
  
• 
  Возможность аннулирования лицензий на страховую деятельность российским правительством в любое время без объяснения причин.
  

В 1985 г. был установлении государственный надзор за деятельностью страховых обществ, осуществлявшийся Министерством внутренних дел, в составе которого был учрежден Страховой комитет, преобразованный впоследствии в Отдел страхования и противопожарных мер Главного управления по делам местного хозяйства. Государственный надзор распространялся на все сегменты страхового рынка. Органы страхового надзора рассматривали, и утверждала уставы страховых обществ и применяемые ими условия страхования. Особое внимание уделялось финансовой стороне деятельности страховых организаций. Они были обязаны публиковать свою отчетность. В случае необходимости орган страхового надзора имел право проводить проверки деятельности страховых компаний, а при утрате ими 2/3 основного капитала выносились решения об их закрытии.

После Октябрьской революции 1917 г. начался процесс национализации страхования в стране. Первоначально Декретом Совнаркома РСФСР от 23 марта 1918 г. был учрежден Совет по делам страхования, который осуществлял руководство всеми страховыми организациями и контролировал их деятельность, пресекая конкуренцию страховых обществ. При этом земское и взаимное страхование перешло в ведение местных советов и совнархозов, а деятельность акционерных обществ ограничивалась. Декретом Совнаркома РСФСР от 28 ноября 1918 г. все частные страховые общества были ликвидированы, а их имущество и денежные средства перешли в собственность государства. Страхование было объявлено государственной монополией.

6 октября 1921 г. был принят Декрет Совнаркома РСФСР «О государственном российском страховании». В соответствии с этим декретом возобновлялось проведение страховых операций.

В дальнейшем направленность в проведение страховых операций определялось состоянием экономики, политики, общественной жизни страны, зависела от того, какие задачи стояли перед государством в тот или иной период. В 1930 – 1940 гг. основное внимание уделялось обязательному страхованию имущества колхозов. В апреле 1940 г. был принят Закон «Об обязательном окладном страховании», определявший новые принципы проведения обязательного страхования имущества в колхозах, а также животных и строение в личных подсобных хозяйствах граждан.

В 1946 – 1960 гг. страхование государственного имущества практически не проводилось, поскольку все убытки компенсировались за счет средств государственного бюджета.

В 1960 – 80 – е годы идет активный процесс популяризации страхования среди населения, разрабатываются и внедряются новые виды личного и имущественного страхования граждан (страхование детей, домашнего имущества, средств транспорта и др.). В результате за период с 1970 г. по 1980 г. число договоров страхования населения увеличилось более чем в 2 раза, к концу 1990 г. с гражданами было заключено около 85 млн. договоров страхования жизни.
1.2 Сущность страхования и его классификация.
Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхователями законодательством признаются юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке соответствующую лицензию.

Страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных законных имущественных интересов. Страхование можно охарактеризовать как «экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же, или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях».

Сущность страхования как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

• 
  Наличие перераспределительных отношений;
  
• 
  Замкнутая раскладка ущерба;
  
• 
  Наличие страхового риска и критерии его оценки;
  
• 
  Возвратность страховых платежей;
  
• 
  Солидарная ответственность страхователей за ущерб;
  
• 
  Самоокупаемость страховой деятельности.
  

Особенность страхования состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства фонда используются для компенсации ущерба. При этом страхователь получает страховое возмещение при наступлении страхового случая, вызванного событиями, предусмотренными договором страхования.
Специфика страхования как экономической категории выражается в:

• 
  Случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;
  
• 
  Вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых страховые фонды;
  
• 
  Неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;
  
• 
  Частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов.
  

Страхование выполняет социальную роль, которая проявляется в осуществлении социального обеспечения граждан, что способствует созданию разных возможностей получения гарантированной социальной помощи.

Социально- экономическая сущность страхования проявляется в его функциях. Основными функциями страхования являются; контрольная; предупредительная; инновационная; инвестиционная; сберегательно – накопительная.

В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Наличие риска способствует возникновению страховых отношений.

Предупредительная функция страхования реализует в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению риска и выработке превентивных мер, позволяющих контролировать уровень риска.

Назначение контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций.

В рамках сберегательно – накопительной функции происходит сохранение и приумножение денежных средств, сокращение государственных социальных расходов, повышение благосостояния населения.

Выполняя инновационную функцию, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с ним рисков.

Страхование является одним из наиболее значительных источником инвестиционных ресурсов, что способствует развитию производства и экономики и означает реализацию инвестиционной функции страхования.

Для осуществления эффективной страховой деятельности необходимо руководствоваться соответствующими принципами. Классические принципы страхования следующие.
1) Принцип наличия страхового интереса. Означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании. Так, договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, является недействительным. Кроме того, при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении имущества, выгодоприобретателем по договору страхования. (ст. 930 ГК РФ)
2) Принцип наивысшего доверия сторон. Страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора. В соответствии со ст. 944 Гражданского кодекса РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска).
3) Принцип суброгации. Означает переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки. Статьёй 965 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем или выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки. Если страхователь отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя, то страховщик освобождается от выплаты полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
4) Принцип непосредственной причины. Страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от тех страховых рисков, которые указаны в договоре страхования.
5) Принцип контрибуции. Предусматривает наличие определённых расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (ст. 951 ГК РФ).
6) Принцип эквивалентности. Означает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущерба.

Роль страхования в современных условиях возрастает в связи с развитием международных экономических отношений, финансовой глобализацией и ростом научно – технического прогресса.
Классификация страхования
Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, а также формы организации страховой деятельности. Для упорядочения и создания взаимосвязанной системы страховых отношений необходима четкая классификация страхования.

Классификация страхования подразумевает иерархическую систему соподчиненных подсистем и их элементов, создающих стройную картину единого целого с выделением самостоятельных его частей.

Различия в субъектах страхования, объеме страховой ответственности, методах расчета страховых тарифов, формировании страховых резервов и других условий (критерий) предусматривают подразделение страхования по отраслям и видам, которые являются составными звеньями классификации.

Согласно ст. 4 Федерального закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделены объекты личного и имущественного страхования. (рис.1)

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

• 
  С дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
  
• 
  С причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
  

Объектами имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с:

• 
  Владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
  
• 
  Обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
  
• 
  Осуществление предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
  

Рис. 1. Классификация объектов страхования
По отраслевому признаку выделяют личное, имущественное и страхование ответственности, а также перестрахование.

Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьим (физическим и юридическим) лицами, которым может быть причинён ущерб (вред) вследствие какого – либо действия или бездействия страхователя.

Перестрахование представляет собой деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя) связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Не подлежат перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

В Федеральном законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 7 марта 2005 г. № 12 – ФЗ выделены 23 лицензируемых вида страхования:

• 
  Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
  
• 
  Пенсионное страхование;
  
• 
  Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
  
• 
  Страхование от несчастных случаев и болезней;
  
• 
  Медицинское страхование;
  
• 
  Страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
  
• 
  Страхование средств железнодорожного транспорта;
  
• 
  Страхование средств водного транспорта;
  
• 
  Страхование средств воздушного транспорта;
  
• 
  Страхование грузов;
  
• 
  Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
  
• 
  Страхование имущества юридических лиц, (за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования):
  
• 
  Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности владельцев водного транспорта;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности владельцев железнодорожного транспорта;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
  
• 
  Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
  
• 
  Страхование предпринимательских рисков;
  
• 
  Страхование финансовых рисков;
  

Наряду с классификацией по отраслям и видам страхования различают страхование по форме проведения – добровольное и обязательное.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» и содержит следующие положения:

• 
  О субъектах страхования;
  
• 
  Об объектах страхования;
  
• 
  О страховых случаях;
  
• 
  О страховых рисках;
  
• 
  О порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов);
  
• 
  О порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования;
  
• 
  О правах и обязанностях сторон;
  
• 
  Об определенном размере убытков и ущерба;
  
• 
  О порядке определения страховой выплаты;
  
• 
  О случаях отказа в страховой выплате;
  
• 
  Иные положения;
  

Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательно страхования. Федеральный закон о конкретном виде страхования должен содержать положения, определяющие;

• 
  Субъекты страхования;
  
• 
  Объекты, подлежащие страхованию;
  
• 
  Перечень страховых случаев;
  
• 
  Минимальный размер страховой суммы или порядок её определения;
  
• 
  Размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
  
• 
  Срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
  
• 
  Срок действия договора;
  
• 
  Порядок определения размера страховой выплаты;
  
• 
  Контроль за осуществлением страхования;
  
• 
  Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
  
• 
  Иные положения;
  

В Гражданском кодексе РФ предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий (ст. 969 ГК РФ). Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону обязанность страхования. Виды обязательного государственного страхования представлены в таблице 1.
Обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан в РФ.
Таблица 1.

№	Виды обязательного государственного страхования	Нормативная база
1	2	3
1	Военнослужащие и лица, призванные на военные сборы	Федеральный закон РФ «О статусе военнослужащих» от 27 мая 1998 г. № 76 – ФЗ (с измен. и доп. От 27 декабря 2005 г. № 191 – ФЗ)
2	Сотрудники милиции	Закон РФ «О милиции» № 1026 – 1 от 18 апреля 1991 г. (с измен. и доп. От 9 мая 2005 г. № 45 – ФЗ)
3	Сотрудники налоговых органов	Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. № 934 -1 (с измен. и доп. От 18 июля 2005 г. № 90- ФЗ)
4	Военнослужащие и работники Государственной противопожарной службы	Федеральный закон РФ «О пожарной безопасности» от 21 декабря 1994 г. № 69 – ФЗ (с измен. и доп. От 9 мая 2005 г. № 45 – ФЗ)
5	Прокуроры и следователи	Федеральный закон РФ « О прокуратуре Российской Федерации» от 17 января 1992 г. № 2201 – 1 (с измен. и доп. От 4 ноября 2005 г. № 138 – ФЗ)
6	Спасатели	Федеральный закон «Об аварийно спасательных службах и статусе спасателей» от 22 августа 1995 г. № 151 – ФЗ (с измен. и доп. От 9мая 2005 г. № 45 – ФЗ)
7	Должностные лица таможенных органов	Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61 – ФЗ (с измен. и доп. От 31 декабря 2005 г.)
8	Депутаты Совета Федерации и Государственной Думы	Федеральный закон «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации» от 8 мая 1994 г. № 3 – ФЗ (с измен. и доп. От 15 августа 1996 г. № 114 - ФЗ)
9	Космонавты и персонал объектов космической инфраструктуры	Закон Российской Федерации «О Космической деятельности» от 20 августа 1993 г. №5663 – 1 (с измен. и доп. От 22 августа 2004 г. № 122 – ФЗ)
10	Работники государственной и муниципальной систем здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ – инфекции	Федеральный закон «О предупреждении распространения в Российской Федерации заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ – инфекции)» от 30 марта 1995 г. № 38 – ФЗ (с измен. и доп. От 22 августа 2004 г. № 122 – ФЗ)
11	Доноры	Закон РФ «О донорстве крови и её компонентов» от 9 июня 1993 г. № 5142 – 1 (с измен. и доп. От 22 августа 2004 г. № 122 – ФЗ)

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие страхованию, определяются соответствующими законами. Обязательное страхование основывается только на федеральных законах.

В приложении к Первой Директиве ЕС от 24 июля 1973 г. Приведена Классификация классов страхования, на основе которой выделяются соответствующие виды страхования для целей лицензирования, а также формируются комбинированные виды страхования.

1. 
   Несчастные случаи (в том числе несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания):
   

А) единовременные выплаты;

Б) возмещение ущерба;

В) комбинированные выплаты;

Г) транспортировка лиц;

2. 
   Заболевания;
   

А) единовременные выплаты;

Б) возмещение ущерба;

В) комбинированные выплаты;


3. Наземные транспортные средства (за исключением железнодорожных транспортных средств):

• 
  Любой ущерб, нанесенный:
  

А) самоходному наземному транспортному средству;

Б) несамоходному наземному транспортному средству;
4. Железнодорожные транспортные средства:

• 
  Любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
  

5. Воздушные транспортные средства: любой ущерб, нанесённый воздушному транспорту.
6. Морские, озерные и речные транспортные средства:

• 
  Любой ущерб нанесенный:
  

А) речному транспортному средству;

Б) озерному транспортному средству;

В) морскому транспортному средству;
7. Грузовые перевозки (в том числе груз, багаж и иное имущество):

• 
  Любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
  

8. Пожары и стихийные бедствия:

• 
  Любой ущерб, причиненный имуществу:
  

А) пожаром;

Б) взрывом;

В) ураганом;

Г) стихийные бедствия иные, чем ураган;

Д) ядерной энергией;

Е) просадкой фунта:
9. Иной ущерб имуществу:

• 
  Любой ущерб, причиненный имуществу, если такой ущерб нанесен в результате градобития или заморозков, либо любого иного события, такого, как кража, за исключением событий, указанных в № 8.
  

1. 
   Гражданская ответственность владельцев наземного механизированного транспорта:
   

• 
  Любая ответственность, связанная с эксплуатацией наземных механизированных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
  

2. 
   Гражданская ответственность при перевозке воздушным транспортом:
   

• 
  Любая ответственность, связанная с эксплуатацией воздушных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
  

3. 
   Гражданская ответственность при перевозке морским, озерным и речным транспортом:
   

• 
  Любая ответственность, связанная с эксплуатацией речных, озерных и морских транспортных средств (включая ответственность перевозчика)
  

4. 
   Общая ответственность:
   

• 
  Любая ответственность, чем та, что упомянута в № 10, 11 и 12.
  

5. 
   Кредит:
   

А) общая платежеспособность;

Б) экспортный кредит;

В) рассроченные платежи;

Г) ипотечный кредит;

Д) сельскохозяйственный кредит;
15. Залоги:

А) прямой залог;

Б) косвенный залог;


16. Различные финансовые убытки:

А) риск безработицы;

Б) недостаточность дохода (общая);

В) неблагоприятные погодные условия;

Г) неполучение прибыли;

Д) неснижение накладных расходов;

Е) непредвиденные коммерческие расходы;

Ж) утрата продажной стоимости;

З) потеря поступлений от аренды или доходов;

И) косвенные коммерческие убытки, помимо упомянутых выше;

К) некоммерческие финансовые убытки;

Л) прочие финансовые убытки;


17. Юридическая защита (юридические расходы): расходы, связанные с правовой защитой, а также судебные издержки и расходы.


18. Помощь: помощь лицам, оказавшимся в затруднительном положении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства.

В зависимости от вида страховой деятельности предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению страховых резервов, обеспечению показателей платежеспособности и формированию стратегии развития страховой деятельности.

1. 
   
   

Глава 2. Анализ структуры и динамики рынка страховых услуг в России за 2003 – 2006 гг.

2.1 Оценка масштабов и размещения сети страхового рынка

Таблица 3

Базовые показатели масштабов развития страховых организаций за 2003-2006гг.

Года	2003	2004	2005	2006
1	2	3	4	5
Число страховых организаций, единиц	1187	1063	983	921
Число филиалов, единиц	4955	4944	5038	5171
Уставный капитал (на конец года), млн.рублей	76336,4	130350,3	142042,1	149411,2
Число заключенных договоров, млн.единиц	106,4	108,0	138,1	133,4

Для анализа масштабов развития страховых организаций достаточно рассчитать и оценить темп роста и темп прироста (базисные, цепные, средние) страховых организаций, объем их уставного капитал и деятельности.

Темп роста – относительный показатель, рассчитываемый как отношение двух уровней ряда.

Т_рi^цеп. = y_i / y_i-1*100 (1)

где Т_рi^цеп. – цепной темп роста;

Т_рi^баз. = y_i / y₀*100 (2)

где Т_рi^баз. – базисный темп роста;

Рассчитаем темп роста базисный и темп роста цепной для показателей числа страховых организаций:

Тр2004баз. =1063/1187=0,896*100% =89,6%	Тр2004цеп =1063/1187=0,896*100% =89,6%
Тр2005баз. =983/1187=0,828*100% =82,8%	Тр2005цеп =983/1063=0,925*100% =92,5%
Тр2006баз. =921/1187=0,776*100%=77,6%	Тр2006цеп =921/983=0,937*100% =93,7%

По результатам проведенных расчетов базисного темпа роста можно сделать вывод о значительном сокращении числа страховых организаций уже в 2004 году по сравнению с 2003г. А в 2006г. их число уменьшилось более чем на 10 %.

Результаты аналогичных расчетов для других показателей представлены в таблице 4.

Таблица 4

Темпы роста развития страховых организаций, % (2004-2006 гг.)

	Темп роста базисный			Темп роста цепной
Годы	2004	2005	2006	2004	2005	2006
1	2	3	4	5	6	7
Число страховых организаций, единиц	89,6	82,8	77,6	89,6	92,5	93,7
Число филиалов, единиц	99,8	101,7	104,4	99,8	101,9	102,6
Уставный капитал (на конец года), млн.рублей	170,8	186,1	195,7	170,8	108,9	105,2
Число заключенных договоров, млн.единиц	101,5	129,8	125,4	101,5	127,9	96,6
Составлено по результатам расчетов автором курсовой работы.

Таким образом, по результатам расчетов темпов роста (базисного и цепного), представленных в таблице 4, можно сделать вывод что, несмотря на снижение числа страховых организаций (строка 2, столбцы 2,3,4), растет число их филиалов. Это можно объяснить укрупнением одних страховых организаций и ликвидацией других и открытием более успешными организациями большего числа своих филиалов на территории России¹. Следует отметить, что при базисном сравнении уставный капитал страховых организаций в 2006 году вырос почти в два раза по сравнению с 2003г. Этот рост можно наблюдать уже в 2004 году (более чем на 50%). По данным расчета цепного показателя можно говорить лишь о том, что рост уставного капитала в 2005г. незначителен по сравнению с ростом того же уставного капитала в 2004г. Не совсем стабильна ситуация с числом заключенных договоров: в 2006г. договоров на оказание страховых услуг было заключено больше чем в 2003г., но меньше чем в 2005г.

Темп прироста – относительный показатель, показывающий, на сколько процентов данный уровень выше (ниже) другого, принимаемого за базу сравнения

Т_прi^баз. = Т_рi^баз. – 100%, (3)

где Т_прi^баз. – темп прироста базисного показателя;

Т_прi^цеп. = Т_рi^цеп. – 100%, (4)

где Т_прi^цеп. – темп прироста цепного показателя;

Рассчитаем темп прироста базисный и темп роста цепной для показателей числа страховых организаций:

Тпр2004баз.=89,6-100= - 10,4%	Тпр2004цеп. =89,6-100= - 10,4%
Тпр2005баз.=82,8-100= - 17,2%	Тпр2005цеп. =92,5-100= - 7,5%
Тпр2006баз.= 77,6-100= - 22,4%	Тпр2006цеп. =93,7-100= - 6,3%

Полученные результаты можно охарактеризовать как снижение числа страховых организаций в 2004г. по сравнению с 2003г. на 10,4%, а в 2006г. по сравнению все с той же базой на 22,4%. По сравнению же с предыдущим годом в 2006г. число таких организаций уменьшилось на 6,3%, что меньше чем в 2005г.

Результаты аналогичных расчетов по следующим показателям за аналогичные периоды представлены в таблице 5.

Таблицы 5

Результаты расчетов базисных и цепных темпов прироста, % (2004-2006гг.)

	Темп прироста базисный			Темп прироста цепной
Годы	2004	2005	2006	2004	2005	2006
1	2	3	4	5	6	7
Число страховых организаций, единиц	-10,4	-17,2	-22,4	-10,4	-7,5	-6,3
Число филиалов, единиц	-0,2	1,7	4,4	-0,2	1,9	2,6
Продолжение таблицы 5
1	2	3	4	5	6	7
Уставный капитал (на конец года), млн.рублей	70,8	86,1	95,7	70,8	8,9	5,2
Число заключенных договоров, млн.единиц	1,5	29,8	25,4	1,5	27,9	-3,4

Составлено по результатам расчетов автором курсовой работы.

Данные таблицы можно охарактеризовать следующим образом: в 2004г. число филиалов страховых организаций уменьшилось на 0,2%, после чего наблюдалось их увеличение. Так, в 2006г. число филиалов выросло на 4,4% по сравнению с 2003г., и на 2,6% по сравнению с 2005г. Также наблюдается тенденция роста уставного капитала: увеличение в 2004г. на 70,8% и в 2006г. на 95,7% по сравнению с 2003г. Данные расчетов цепного темпа роста за 2003-2006гг. свидетельствуют о незначительном росте уставного капитала в 2005г. по сравнению с 2004г. и увеличении на 5,2% в 2006г. по сравнению с 2005г. По сравнению с 2003г. меняется и число заключенных договоров на оказание страховых услуг. Если в 2005г. их число выросло по сравнению с нашей базой сравнения на 29,8%, то в 2006г. этот показатель снизился и вырос, лишь на 25,4%.

Средний темп роста

Т_р =
*100%, (5)

где Т_р – средний темп роста;

n – число уровней ряда динамики.

y_n – конечный уровень ряда динамики;

y₀ – начальный уровень ряда .

Рассчитаем средний темп роста для общего числа страховых организаций:

Т_р =
*100%= 93,9%

Средний темп прироста

Т_пр = Т_р – 100%, (6)

где Т_пр – средний темп прироста.

Средний темп прироста количества страховых организаций:

Т_пр = 93,9 – 100= -6,1%

По результатам расчетов средних аналитических показателей динамики можно сделать вывод о том, что за период с 2003 года по 2006 в среднем ежегодно число организаций, оказывающих страховые услуги, сокращалось на 6,1%.

Результаты аналогичных расчетов по остальным показателям масштабов развития страховых организаций представлены в таблице 6.

Таблица 6

	Средний темп роста	Средний темп прироста
1	2	3
Число страховых организаций, единиц	93,9	-6,1
Число филиалов, единиц	101,1	1,1
Уставный капитал (на конец года), млн.рублей	118,3	18,3
Число заключенных договоров, млн.единиц	105,8	5,8

Данные расчетов средних аналитических показателей динамики страховых организаций, %

Данные таблицы 6 свидетельствуют об увеличении в среднем каждый год числа филиалов страховых организаций на 1,1%, уставного капитала таких организаций на 18,3%, как следствие расширение деятельности организациями и увеличение числа заключенных договоров на предоставление услуг страхования, как добровольного, так и обязательного. В страховом секторе ежегодно наблюдался процесс укрупнения, в результате количество страховых организаций в среднем сокращалось на 6,1%.

Рассмотрим структуру страховых организаций по формам страхования.

Таблица 7

Структура страховых организаций по формам страхования.

Года Число страховых организаций, осуществляющих, единиц	2003	2004	2005	2006
1	2	3	4	5
Всего страховых организаций	1187	1063	983	921
Прямое страхование	358	328	289	279
Прямое страхование и перестрахование	785	697	652	608
Только перестрахование	44	38	42	34

Как видно из данных таблицы 7 с каждым годом меняются формы страхования и их доля численности страховых организаций занимающимися теми или иными формами страховых услуг.

Оценить динамику структуры страховых организаций по формам страхования возможно по данным расчета относительной величины структуры, рассчитывающейся как отношение показателя, характеризующего часть совокупности к показателю, характеризующему всю совокупность.

ОВС= Х_часть/Х_всего*100%, (5)

Рассчитаем удельный вес организаций занимающихся перестрахованием, наряду с прямым страхованием за рассматриваемый период 2003-2006гг.:

ОВС2003 = 785/1187*100=66,1%	ОВС2005 = 652/983*100=66,3%
ОВС2004 = 697/1063*100=65,6%	ОВС2006 = 608/921*100=66,0%

Рассчитаем удельный вес организаций занимающихся прямым страхованием, за рассматриваемый период 2003-2006гг.:

ОВС2003 = 358/1187*100=30,2%	ОВС2004 = 328/1063*100=30,8%
ОВС2005 = 289/983*100=29,4%	ОВС2006 = 279/921*100=30,3%

Рассчитаем удельный вес организаций занимающихся только перестрахованием, за рассматриваемый период 2003-2006гг.:

ОВС2003 = 44/1187*100=3,7%	ОВС2005 = 42/983*100=4,3%
ОВС2004 = 38/1063*100=3,6%	ОВС2006 = 34/921*100=3,7%

Рис.1. Структура страховых организаций по формам страхования (2003-2006г.)
Как видно из рисунка 1 лидирующую позицию за весь рассматриваемый период занимали такие формы страхования как перестрахование совместно с прямым страхованием. Перестрахование играет важную роль в полноценной страховой защите клиентов от крупных страховых рисков. Перестраховочный рынок создается для обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, минимизации рисков и защиты "портфелей" договоров страхования от влияния крупных страховых событий².

В 2004г. операции перестрахования осуществляли 735 страховые организации, из них 697 организации осуществляли перестраховочные операции, наряду с прямым страхованием, 38 страховые организации занимались только перестрахованием.

Число предприятий занимающимися теми или иными формами страхования с каждым годом уменьшаются прямо пропорционально общему числу страховых компаний, прошедших лицензирование и осуществлявших страховые операции.

Как и в других странах, в Российской Федерации страховой рынок представлен множеством различных по масштабам и формам собственности страховых компаний (приложение 1).

В 2003г. преобладающими были страховые компании, относящиеся к частной форме собственности, их удельный вес в общем числе учтенных страховых организаций составил 64,4% (ОВС=764/1187*100=64,4%). К смешанной российской собственности относилось 29,7% (ОВС=353/1187*100=29,7%) страховщиков, к государственной - 1,5%, совместной российской и иностранной собственности - 2,5%(ОВС=30/1187*100=2,5%), к муниципальной, собственности потребительской кооперации и собственности общественных - 1,9%(ОВС=14+5+3/1187*100=1,9%). При этом из числа организаций смешанной российской собственности 47,9% (ОВС=169/353*100%=47,9%) являлись компаниями с долей государства, из страховых организаций совместной российской и иностранной собственности - соответственно 13,3%. Рассчитывая относительную величину координации, можно отметить соотношение форм собственности страховых организаций между собой. Для удобства сравнения стоит взять одну базу сравнения, например частную форму собственности.

ОВК= Х_часть/Х_часть*100%, (6)

ОВКгос.=18/764*100=2,35;	ОВКпотреб.=5/764*100=0,65;
ОВКмуниц.=14/764*100=1,83;	ОВКсовм.рос.=30/764*100=3,93;
ОВКсмеш.рос.=353/764*100=46,20;	ОВКобщ.религ..=3/764*100=0,39;

На каждые 100 единиц страховых организаций частной формы собственности в среднем приходилось по 2 организации государственной и муниципальной форм собственности, менее 1 собственности потребительской кооперации и общественных организаций, 46 смешанной российской собственности и 4 совместной российской и иностранной.

За период с 2004-2006гг. значительных изменений в структуре форм собственности не произошло. Лидирующее положение на протяжении рассматриваемого периода занимает частная форма собственности (2004-70,3%; 2005-78,2%; 2006-77,9%) (формула 5). Удельный вес смешанной российской собственности в общем числе страховых организаций составил 24,3% в 2004г., 17,6% в 2005г. и столько же в 2006г. К государственной форме собственности – 1,03% страховщиков в 2004г., 0,5% в 2005г. и 2006г., совместной российской и иностранной собственности - 2,6%, 2,5% и 3,1% соответственно, к муниципальной, собственности потребительской кооперации и собственности общественных – 1,8%, 1,4%, 0,9%. Ситуация стабильности прослеживается и относительно координации форм собственности.

2004 год:

ОВКгос.=11/747*100=1,47;	ОВКпотреб.=3/747*100=0,40;
ОВКмуниц.=14/747*100=1,90;	ОВКсовм.рос.=28/747*100=3,7;
ОВКсмеш.рос.=258/747*100=34,5;	ОВКобщ.религ..=2/747*100=0,27;
ОВКсмеш.рос.гос.=133/747*100=17,80;	ОВКсовм.рос.гос.=28/747*100=3,75;

2005 год:

ОВКгос.=5/769*100=0,65;	ОВКпотреб.=3/769*100=0,39;
ОВКмуниц.=8/769*100=1,04;	ОВКсовм.рос.=25/769*100=3,25;
ОВКсмеш.рос.=173/769*100=22,50;	ОВКобщ.религ..=3/769*100=0,39;
ОВКсмеш.рос.гос.=102/769*100=13,26;	ОВКсовм.рос.гос.=25/769*100=3,25;

2006 год:

ОВКгос.=5/717*100=0,70;	ОВКпотреб.=3/717*100=0,42;
ОВКмуниц.=5/717*100=0,70;	ОВКсовм.рос.=29/717*100=4,04;
ОВКсмеш.рос.=162/717*100=22,59;	ОВКобщ.религ..=0/717*100=0;
ОВКсмеш.рос.гос.=95/717*100=13,24;	ОВКсовм.рос.гос.=29/717*100=4,04;

В среднем на состояние 2006г. менее 1 организации государственной и муниципальной форм собственности, собственности потребительской кооперации и общественных организаций приходится на 100 единиц страховых организаций частной формы собственности, 23 организаций смешанной российской собственности, из них 13 с государственной долей собственности и 4 совместной российской и иностранной.

Одной из специфических особенностей страховой деятельности является то, что объем принимаемых страховой организацией на страхование обязательств зависит от суммы ее собственных средств, т.е. от величины уставного капитала.

В течение 2004г. происходило наращивание капитала российских страховых компаний (приложение 1). Уставный капитал на конец 2004г. достиг 130,4 млрд.рублей, увеличившись по сравнению с 2003г. на 70,8% (формула 4). В 2004г. соотношение размера уставного капитала и объема страховых премий (взносов) (капиталоотдача) составило 3,6 рубля против 5,9 рубля в 2003 году. Наиболее эффективными были вложения в страховые организации муниципальной формы собственности, которые на рубль уставного капитала собрали в среднем 28,3 рубля страховых премий (взносов). Капиталоотдача страховых организаций, относящихся к частной форме собственности, собственности потребительской кооперации и общественных организаций была значительно ниже общероссийского уровня, в среднем на рубль уставного капитала приходилось 2,8 рубля премий (взносов); 0,3; 1,5 соответственно.

Уставный капитал на конец 2005г. достиг 142,0 млрд.рублей, увеличившись по сравнению с 2004г. на 8,9% (Т_пр=142,0/130,4*100-100=8,9%). В 2005г. капиталоотдача страховых организаций составила 3,6 рубля и сохранилась на уровне 2004 года. Наиболее эффективными, как и в предыдущем году были вложения в страховые организации муниципальной формы собственности, которые на рубль уставного капитала собрали в среднем 27,5 рубля страховых премий (взносов). Капиталоотдача страховых организаций, относящихся к государственной форме собственности, была выше общероссийского уровня и уровня организаций частной формы собственности, в среднем на рубль уставного капитала приходилось 8,0 рубля премий (взносов).

На конец 2006г. уставный капитал достиг 149,4 млрд.рублей, увеличившись по сравнению с 2005г. на 5,2% (Т_пр=149,4/142,0*100-100=5,2%). Капиталоотдача страховых организаций составила 4,1 рубля против 3,6 рубля в 2005 году. Наиболее эффективными на протяжении всего рассматриваемого периода были вложения в страховые организации муниципальной формы собственности, которые на рубль уставного капитала собрали в среднем 14 рублей страховых премий (взносов) (в 2005г. - 27,5 рубля). Капиталоотдача страховых организаций, относящихся к частной форме собственности, была ниже общероссийского уровня, в среднем на рубль уставного капитала приходилось 3,4 рубля премий (взносов) против 3,0 рубля в 2005 году.
2.2 Состав и структура страховых премий (взносов) по видам страхования


В 2003 г. в структуре добровольного страхования жизни произошли изменения. Удельный вес добровольного страхования жизни сократился ( с 35,0% до 34,8%), от несчастных случаев и болезней (с 3,2% до 2,5%), по добровольному медицинскому страхованию (с 8,1% до 7,0%), имущественному страхованию (с 30,4% до 29,3%). В то же время возрос удельный вес страховых финансовых рисков (с 1,3% до 2,0%).

В структуре обязательного страхования основное место (70,4%) занимает обязательное медицинское страхование, являющееся отраслью социального страхования. В 2003 г. удельный вес этого вида страхования в общем объеме страховых взносов увеличился по сравнению с 2002 г. на 1,1 процентного пункта и составил 16,3%. Около четверти собранных взносов (25,3%) от суммы взносов по обязательному страхованию приходится на новый вид страхования – страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.



В 2004 г. в структуре добровольного страхования жизни произошли изменения. Удельный вес добровольного страхования жизни сократился (с 34,8% в 2003г. до 19,5%). В то же время возрос удельный вес страхования от несчастных случаев и болезней (с 2,5% до 3,0%), добровольного медицинского страхования (с 7,0% до 8,3%), имущественного страхования (с 29,3% до 33,0%), страхования финансовых рисков (с 2,0% до 2,3%).

В структуре обязательного страхования основное место (64,0%) занимает обязательное медицинское страхование, являющееся отраслью социального страхования. В 2004 г. удельный вес этого вида страхования в общем объеме страховых взносов увеличился по сравнению с 2003 г. на 4,8 процентного пункта и составил 21,1%. Почти треть собранных взносов (30,0%) от суммы взносов по обязательному страхованию приходится на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.




В структуре добровольного страхования произошли изменения. Удельный вес добровольного страхования жизни сократился (с 19,5% в 2004г. до 6,7% в 2005г.), пенсий и ренты (с 7,1% до 3,4%), страхование предпринимательских и финансовых рисков (с 2,3% до 2,0%). В то же время возрос удельный вес страхования от несчастных случаев и болезней (с 3,0% до 3,7%), добровольное медицинское страхование (с8,3% до 9,0%), имущества граждан (с 7,7% до 11,3%).

В структуре обязательного страхования основное место (69,8%) занимает обязательное медицинское страхование, являющееся отраслью социального страхования. В 2005 г. удельный вес этого вида страхования в общем объеме страховых взносов увеличился по сравнению с 2004 г. на 6,8 процентного пункта и составил 27,9%. Треть собранных взносов (27,2%) от суммы взносов по обязательному страхованию приходится на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.



В структуре добровольного страхования произошли изменения. Удельный вес добровольного страхования жизни сократился (С 6,7% в 2005г. до 2,6% в 2006г.), пенсий и ренты (с 3,4% до 0,5%), добровольного медицинского страхования (с 9,0% до 8,7%), страхование предпринимательских и финансовых рисков (с 2,0% до 0,9%),страхование ответственности (с 3,1% до 2,6%), страхование имущества юридических лиц (с 24,1% до 22,4%). В то же время возрос удельный вес страхования от несчастных случаев и болезней (с 3,7% до 4,1%), имущества граждан (с11,3% до 14,1%).

В структуре обязательного страхования основное место (74,4%) занимает обязательное страхование, являющееся отраслью социального страхования. В 2006 г. удельный вес этого вида страхования в общем объеме страховых взносов увеличился по сравнению с 2005 г. на 5,2 процентного пункта и составил 33,1%. Почти четверть собранных взносов (23,3%) от суммы взносов по обязательному страхованию приходится на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2.3 Характеристика финансовых результатов

На российском рынке организации, оказывающие страховые услуги населению и юридическим лицам за последнее время динамично развиваются. Об этом можно судить по росту филиалов данного типа организаций в стране, числу ежегодно заключаемых договоров, количеству страховых премий (взносов) и, конечно же, по финансовым результатам. Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) за рассматриваемый период в целом по России показывает хорошие результаты – в среднем ежегодно доход страховых организаций растет на 18,56% (Т_пр =
*100%= 118,56%-100%=18,56%). Наиболее эффективно работают организации частной формы собственности – их сальдированный результат к концу 2006г. вырос в 4 раза или на 320% по сравнению с 2003г. и на 10,6% по сравнению с 2005г. (приложение 4) (по формулам 3,4), что в абсолютном выражении - 19614,7 млн.руб. и 2469,8 млн.руб. соответственно.

∆_iб = y_i – y₀, (7)

где ∆_iб - абсолютный прирост базисного показателя,

y_i - следующий уровень ряда,

y₀ – начальный уровень ряда (базисный уровень);

∆_б2005 = 23272,6-6127,7 = 17144,9 млн.руб.;

∆_б2006 = 25742,4-6127,7 = 19614,7 млн.руб.;

∆_iц = y_i – y_i-1, (8)

где ∆_iц - абсолютный прирост цепного показателя,

y_i-1 – предыдущий уровень ряда;

∆_ц2005 = 23272,6-6048,8= 17223,8млн.руб.;

∆_ц2006 = 25742,4-23272,6 = 2469,8 млн.руб.;

К_рiб = y_i / y₀, (9)

где К_рiб - коэффициент роста для базисного показателя;

К_рб2005 = 23272,6/6127,7=3,798;

К_рб2006 = 25742,4/ 6127,7=4,20,

К_рiц = y_i / y_i-1, (10)

где К_рiц - коэффициент роста для цепного показателя;

К_рц2005 = 23272,6/6048,8=3,847;

К_рц2006 = 25742,4/23272,6=1,106,

│А│ = ∆_iц /
Т_прiц, (11)

где │А│ - абсолютное значение 1% прироста;

∆_iц - абсолютный прирост уровня;

Т_прiц- цепной темп прироста соответствующего уровня.

│А│ ₂₀₀₅= 17233,8/284,7=60,5;

│А│₂₀₀₆= 2469,8/10,6=233.

Положительный результат своей деятельности показывают организации смешанной российской и государственной форм собственности. Среди убыточных предприятий организации государственной формы собственности снизили свои убытки в 2006г. по сравнению с 2003г. на 90,4% (приложение 3), чего не скажешь о других формах собственности - смешанной российской и частной, рост убытков которых составил в 2006г. по отношению к 2003г. 579,1% и 399,8% соответственно. Незначительный рост того же показателя финансовой деятельности предприятий можно отметить у организаций муниципальной формы собственности: лишь на 1,7млн. руб. увеличились убытки в 2006г по сравнению с 2003, а по отношению к предыдущему году уменьшились на 4,1 млн.руб. Однако среди прибыльных организаций приносящих прибыль, эти формы собственности не показали хорошего результата (приложение 2). Абсолютный прирост организаций государственной формы собственности в 2006г. по сравнению с 2003г. оказался отрицательным, то есть прибыль уменьшилась на 88,1%. Сократилась прибыль и прибыльных организаций смешанной российской формы собственности - в 0,5 раз по состоянию на 2006г. по сравнению с 2003г.

Вывод: Развитие рыночной экономики в Российской Федерации способствует проведению структурных изменений на страховом рынке.

За рассматриваемый период сократилось общее число страховых организаций, однако расширилась "география» предоставления страховыми компаниями своих услуг. Проникновение в регионы осуществлялось, в основном, путем создания разветвленной филиальной сети.

Как и в других странах, в Российской Федерации страховой рынок представлен множеством различных по масштабам и формам собственности страховых компаний. В период 2003-2006гг.. преобладающими были страховые компании, относящиеся к частной форме собственности, их удельный вес в общем числе учтенных страховых организаций составлял более 50%. Удельный вес смешанной российской собственности в общем числе страховых организаций составил 24,3% в 2004г., 17,6% в 2005г. и столько же в 2006г. К государственной форме собственности – 1,03% страховщиков в 2004г., 0,5% в 2005г. и 2006г., совместной российской и иностранной собственности - 2,6%, 2,5% и 3,1% соответственно, к муниципальной, собственности потребительской кооперации и собственности общественных – 1,8%, 1,4%, 0,9%. Ситуация стабильности прослеживается и относительно координации форм собственности. В среднем на состояние 2006г. менее 1 организации государственной и муниципальной форм собственности, собственности потребительской кооперации и общественных организаций приходится на 100 единиц страховых организаций частной формы собственности, 23 организаций смешанной российской собственности, из них 13 с государственной долей собственности и 4 совместной российской и иностранной.

Важную роль в полноценной страховой защите клиентов от крупных страховых рисков играет перестрахование. Перестраховочный рынок создается для обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, минимизации рисков и защиты "портфелей" договоров страхования от влияния крупных страховых событий. Число предприятий занимающимися теми или иными формами страхования с каждым годом уменьшаются прямо пропорционально общему числу страховых компаний, прошедших лицензирование и осуществлявших страховые операции. В 2004г. операции перестрахования осуществляли 735 страховые организации, из них 697 организации осуществляли перестраховочные операции, наряду с прямым страхованием, 38 страховые организации занимались только перестрахованием. В 2005г. - 694 страховые организации, из них 652 организации осуществляли перестраховочные операции, наряду с прямым страхованием, 42 страховые организации занимались только перестрахованием, а уже в 2006г. - 642 фирмы, из них 608 организаций осуществляли перестраховочные операции, наряду с прямым страхованием, 34 страховые организации занимались только перестрахованием

В течение 2003-2006гг. происходило наращивание капитала российских страховых компаний. Уставный капитал на конец 2006г. достиг 149,4млрд.рублей, было заключено 133,4 млн. договоров, в среднем ежегодно их число увеличивалось на 5,8%. Капиталоотдача страховых организаций, относящихся к муниципальной и государственной формам собственности, была значительно выше общероссийского уровня, в среднем на рубль уставного капитала приходилось соответственно 14,0 и 9,7 рубля премий (взносов), по состоянию на 2006г.

2.4 Перспективы развития страхования в России

В целом развитие российского страхового рынка происходит достаточно динамично, наблюдается устойчивый ежегодный прирост поступления страховой премии. Вместе с тем, объемы операций российских страховщиков пока незначительны. Наиболее крупные компании собрали в 2003 году от 200 до 700 млрд. руб., или приблизительно от 40 до 150 млн. долл. страховых взносов. В целом по рынку поступление страховых взносов составило около 21 трлн. руб. страховых взносов (около 5 млрд. долл.), или почти в 3 раза больше, чем в прошлом году. Страховые выплаты составили 15,8 трлн. руб. (около 3,5 млрд. долл.), что в 3,3 раза больше, чем в предыдущем году.

Необходимо отметить, что относительно высокие темпы прироста объема поступлений объясняются, в том числе инфляционными процессами. Значительный удельный вес операций добровольного личного страхования в условиях высокой инфляции может вызвать удивление, если не учитывать, что главным образом это следствие популярности краткосрочных видов страхования жизни.

Что касается страхования имущества и ответственности, то причин низкого уровня развития этих видов страхования несколько. Первая, и, по-видимому, главная, - недостаточные финансовые возможности потенциальных клиентов. Вторая - отсутствие мотивов для заключения договоров страхования. Крупные промышленные предприятия, пройдя этап приватизации, только начинают проявлять интерес к страхованию своего имущества. Основная же масса предпринимателей не имеет достаточных стимулов и финансовых ресурсов для обеспечения своей страховой защиты.

Наименее развитым в России является рынок страхования населения. Имеющиеся свободные средства люди предпочитают хранить у себя дома, конвертировать в твердую валюту, либо, в крайнем случае, хранить в банках. Хранение в банках имеет смысл, поскольку доход, полученный от такого размещения, по действующему законодательству, налогом у физического лица не облагается.

Таким образом, в условиях весьма значительных потенциальных возможностей российского рынка страховых услуг потребности национальной экономики и населения в качественных страховых услугах не удовлетворяются. Основное бремя расходов по ликвидации последствий природных и техногенных катастроф ложится на государственный бюджет.

Страхование же пока не стало неотъемлемой частью развивающегося рынка. Определенной проблемой является развитие перестраховочного рынка: объем операций зарегистрированных в России около 30 профессиональных национальных перестраховщиков невелик (сумма принятой ими в перестрахование премии не превышает 1% от объема собираемой премии по прямому страхованию). Ограниченность операций перестраховщиков главным образом объясняется недостатком опыта и финансовых возможностей. Прямые страховщики предпочитают перестраховывать риски друг у друга путем своеобразного "обмена", либо пользоваться услугами иностранных перестраховщиков, что таит в себе определенную опасность, поскольку деятельность иностранных перестраховщиков находится сегодня вне сферы государственного регулирования.

Существенным препятствием для повышения уровня и культуры страхования является нехватка страховых специалистов, особенно в области актуарных расчетов, риск-менеджмента, страхового права, аудита в сфере страхования.

В условиях переходного периода ситуация в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов для страхового рынка остается сложной. Думается, одним из шагов в решении настоящей проблемы была бы консолидация усилий страховщиков.

Успешное развитие страхового дела невозможно в условиях национальной самоизоляции, без использования апробированного международного опыта. Многие модели и решения, разработанные в развитых странах в области страхования и его регулирования, нашли свое практическое применение и в российской действительности. Директивы ЕС по условиям лицензирования страховой деятельности, установившие классификацию видов страховой деятельности по страховым рискам и объектам страхования, дифференцированные требования к размеру уставного капитала страховщиков, зависящие от вида предполагаемой страховой деятельности, а также: специальный план счетов бухгалтерского учета для страховщиков, учитывающий особенности страховой деятельности в части, связанной с формированием страховых резервов и определением финансовых результатов; требования к соблюдению маржи платежеспособности (solvency margin) страховщиков; правила размещения активов страховщиков; положение о формировании технических резервов стали основой для разработки нормативных документов, применяемых ныне в России.

Достаточно часто практикуется проведение международных конференций, семинаров с различной тематикой. Одним из таких мероприятий является ставшее традиционным "Страховое Рандеву" в Москве, завоевавшее мировую известность и авторитет. Особенностью последней конференции, проведенной в апреле этого года, стало активное участие в ней страховщиков стран СНГ, в том числе представителей органов страхового надзора. Безусловно, конференция сыграла заметную роль в укреплении нормальных рабочих взаимоотношений между страховщиками и госорганами, подготовке рекомендаций, как для страховщиков, так и для органов государственной власти в части поддержки государством страхового бизнеса.

Развитие современного страхового рынка невозможно представить без создания системы страхового надзора. С образованием в 1992 году федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью и принятием Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в РФ " было положено начало переводу стихийных рыночных преобразований в сфере страхования в русло цивилизованного его развития. Формирование системы органов страхового надзора еще не завершено. На сегодня в системе надзора за страховой деятельностью по всей России работают всего 300 специалистов.

Вместе с тем случаи нарушения страховщиками страхового законодательства пока нередки. Особенно это касается недобросовестных страховщиков, которые меняют свое местонахождение и не выполняют конкретные обязательства по договорам страхования. В 1997 году за допущенные нарушения страхового законодательства страховым организациям было направлено более 2000 предписаний об устранении имеющихся недостатков, а в связи с их невыполнением у 400 страховых организаций приостановлено действие лицензий на право проведения страховой деятельности. За начало года отозваны лицензии более чем у 200 страховых компаний. Рассмотрены многочисленные жалобы от клиентов на действия страховых организаций. При этом за отдельной жалобой, как правило, стоят большие группы страхователей. Наиболее массовым мотивом жалоб является невыполнение страховой организацией своих обязательств.

Острой проблемой в последнее время стала неплатежеспособность страховых организаций – до 1/3 всех страховщиков испытывают подобные трудности. В ряде случаев неплатежеспособность вызвана не только неквалифицированным подходом к делу самих страховщиков, но и банкротством отдельных коммерческих банков, в которых были размещены страховые резервы.

В связи с тем, что законодательная база страхового дела в России только формируется, причем органы государственного надзора выполняют не только функции государственного регулирования в сфере страхования, но и непосредственно разрабатывают проекты законодательных актов и предложения по различным вопросам развития страхования.

Минувший год был связан с подготовкой и принятием существенных изменений в страховом законодательстве Российской Федерации. Изменения затронули как источники права, так называемого общего законодательства, так и специального на уровне законов, законодательных актов и директив надзорных органов.

С учетом многочисленных предложений, неоднократных обсуждений выработался перечень изменений и дополнений к действующему Закону " Об организации страхового дела в РФ ", которые нацелены на урегулирование деятельности целого ряда основных институтов страхования, не имеющих либо имеющих недостаточную правовую базу.

Кроме того, за последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов РосСтрахНадзора в виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка.

Новый порядок налогообложения может вызвать большие проблемы. Введение нового порядка налогообложения страховых операций, предложенные сейчас правительством, будет иметь катастрофические последствия для российского страхового рынка и долгосрочного страхования жизни.

Кабинет министров предлагает ввести ряд новых налогов, в том числе 20-процентный налог на сумму разницы между уплаченными взносами и полученными страховыми выплатами; 5-процентный налог с продаж на реализуемые населению страховые услуги; налог на прибыль на сумму пополнения страховых резервов по страхованию жизни. Кроме того, предлагается включать в совокупный годовой доход, подлежащий обложению подоходным налогом, все выплаты страхового возмещения.

По мнению страховщиков, страховые выплаты не должны облагаться подоходным налогом, поскольку они, по сути, являются компенсацией потерь и убытков страхователя, а не доходом. Кроме того, включение страховых выплат по рисковым видам страхования в совокупный годовой доход противоречит Гражданскому кодексу РФ, который гарантирует право гражданина на полное возмещение причиненного ему ущерба.

Введение 5-процентного налога с продаж на страховые услуги населению фактически означает установление налога на страховые взносы. По мнению экспертов, это “новшество” сделает совершенно непривлекательными продукты по накопительному страхованию жизни.

Было бы наивным предполагать, что формирование российского страхового рынка не будет испытывать тех сложностей, которые присутствуют на рынках развитых стран. Не нова, к сожалению, и проблема мошенничества в страховании.

Правда, в период существования государственной системы страхования случаи мошенничества были относительно редки. Это объяснялось наличием одного страховщика-монополиста, ограниченным спектром предлагаемых полисов, наличием стандартных условий страхования, жесткой системой управления, наличием кадров достаточной квалификации.

Образование большого числа страховщиков, предлагающих разнообразные виды страховых услуг, сопровождается и появлением фактов мошенничества. Со стороны страхователей это выражается главным образом в предоставлении фиктивных документов о характеристике принимаемого риска и в искажении информации о страховых случаях.

Страховщиками делаются попытки борьбы с недобросовестными клиентами. Однако из-за недостаточной квалификации персонала, разобщенности страховщиков, неразвитости законодательства это пока не дает должного эффекта. Например, в Москве случаи мошенничества, допускаемого клиентами при страховании автомобилей, достигли такого масштаба, что страховщики сегодня практически прекратили проведение этого вида страхования.

Существуют и факты мошенничества со стороны страховых компаний. Обычно это выражалось в выдаче страхователям недействующих страховых полисов, опубликовании недобросовестной рекламы, обмане клиентов. Со стороны страхового надзора к таким страховым компаниям применялись разного рода санкции и, как правило, они лишались права на проведение страховой деятельности в России.

Кроме того, имели место нарушения, допускаемые иностранными предпринимателями. Пока в России запрещена деятельность иностранных страховщиков, однако, некоторые зарубежные компании вопреки установленному порядку продавали свои полисы российским клиентам. Против таких компаний российскими правоохранительными органами были приняты адекватные меры, направленные на пресечение незаконной деятельности.

Все сказанное свидетельствует о том, что проблемы российского страхового рынка схожи с проблемами, решаемыми западными коллегами. Поэтому наряду с совершенствованием российского законодательства необходим обмен опытом в этой сфере между специалистами разных стран.

Компаниям, занятым в сфере обязательного страхования, грозит разорение: они были обязаны часть резервов инвестировать только в госбумаги. Поскольку погашение этих бумаг заморожено, многие клиенты рискуют не получить выплат. В том числе и поликлиники, которые финансируются из средств фонда обязательного медицинского страхования. В результате уже в сентябре поликлиникам не из чего будет платить зарплату медперсоналу и не на что лечить больных.

В первую очередь, безусловно, пострадали те, кто “вложился” в короткие бумаги. А таких немало — оплачивать работу высококлассных финансовых менеджеров, которые могли бы вовремя диверсифицировать портфели, в состоянии только самые крупные страховщики.

Нужно учесть также, что многие компании номинировали свои обязательства в валюте (у некоторых страховщиков не менее четверти таких договоров) и теперь им предстоит расплачиваться рублями по новому курсу.

В соответствии с одобренным Правительством документом и в случае реализации программы Минфином инвестиционный потенциал отечественного страхового сектора экономики, включая долгосрочное страхование жизни и прирост страховых резервов по другим видам страхования, может составить к 2003 году 5—7 млрд. руб. или 15 процентов от прогнозируемого объема прямых иностранных инвестиций. В результате выполнения предлагаемых Минфином основных мероприятий при положительной тенденции развития экономики России в целом основные количественные характеристики отечественного страхового рынка возрастут в 2-2,5 раза. При активном использовании методов налогового стимулирования будет обеспечен опережающий рост добровольного страхования в 2 — 3 раза против 1,5 — 2-кратного увеличения масштабов обязательного страхования. Следствием станет рост отношений объема страховых взносов к внутреннему валовому продукту: с 1,3 процента в 1997 году до 2-2,5 процента в 2003 году. При этом доля отечественных компаний сохранится в пределах 80 процентов.

Основные направления развития национальной системы страхования в РФ включают ряд мер, которые нацелены на расширение и стимулирование этой системы. В частности, намечено повысить минимальный размер уставного капитала страховых организаций и перестраховочных компаний. Минимальные размеры уставных капиталов следует увеличить не менее чем в 5 раз.

Несмотря на неизбежное сокращение количества страховщиков, ожидается, что финансовые показатели страхового рынка будут увеличиваться. В ближайшее время правительство рассмотрит программу развития национального страхования.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


И в заключение, подводя итоги, необходимо отметить, что российский рынок ускоренно развивается и, можно сказать, испытывает подъем. Это выражается в целом ряде экономических показателей, в значительном снижении ценообразования, росте страховой культуры населения, повышении качества и разнообразия страховых программ. В то же время с введением новой редакции Закона «Об организации страхового дела в России» страховщики, должны обеспечить увеличение минимальных размеров уставных капиталов до европейских стандартов.
И все же перспективы у региональных страховщиков, безусловно, есть. В любой стране существуют небольшие региональные компании. Они выживают за счет оперативного и качественного оказания страховых услуг. Они высокомобильны, и в этом их непотопляемость.

В курсовой работе был проведён анализ структуры и динамики рынка страховых услуг в России за 2003-2006 год. В течение 2003-2006гг. происходило наращивание капитала российских страховых компаний. За рассматриваемый период сократилось общее число страховых организаций, однако расширилась "география» предоставления страховыми компаниями своих услуг. Проникновение в регионы осуществлялось, в основном, путем создания разветвленной филиальной сети.

Важную роль в полноценной страховой защите клиентов от крупных страховых рисков играет перестрахование.

Современный российский страховой рынок со множеством частных страховых организаций, миллиардными оборотами страховой премии, без сомнения, играет определенную роль в мировом страховом хозяйстве. Несмотря на то, что, согласно статистическим данным, доля полученной российскими страховщиками страховой премии не превышает 0,4% от мирового объема страховых услуг, несомненно, рыночные преобразования в области страхования находятся под пристальным вниманием зарубежных экономистов, политиков, страховых и перестраховочных обществ.

В значительной мере степень участия российского страхового рынка в международном страховании определяется степенью развития национального рынка и законодательными мерами, регулирующими деятельность кик зарубежных страховщиков и перестраховщиков на российском страховом рынке, так и наоборот.

Достаточно часто практикуется проведение международных конференций, семинаров с различной тематикой. Одним из таких мероприятий является ставшее традиционным "Страховое Рандеву" в Москве, завоевавшее мировую известность и авторитет. Особенностью последней конференции, проведенной в апреле этого года, стало активное участие в ней страховщиков стран СНГ, в том числе представителей органов страхового надзора. Безусловно, конференция сыграла заметную роль в укреплении нормальных рабочих взаимоотношений между страховщиками и госорганами, подготовке рекомендаций, как для страховщиков, так и для органов государственной власти в части поддержки государством страхового бизнеса.

Развитие современного страхового рынка невозможно представить без создания системы страхового надзора. С образованием в 1992 году федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью и принятием Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в РФ " было положено начало переводу стихийных рыночных преобразований в сфере страхования в русло цивилизованного его развития. Формирование системы органов страхового надзора еще не завершено. На сегодня в системе надзора за страховой деятельностью по всей России работают всего 300 специалистов.

Вместе с тем случаи нарушения страховщиками страхового законодательства пока нередки. Особенно это касается недобросовестных страховщиков, которые меняют свое местонахождение и не выполняют конкретные обязательства по договорам страхования. В 1997 году за допущенные нарушения страхового законодательства страховым организациям было направлено более 2000 предписаний об устранении имеющихся недостатков, а в связи с их невыполнением у 400 страховых организаций приостановлено действие лицензий на право проведения страховой деятельности. За начало года отозваны лицензии более чем у 200 страховых компаний. Рассмотрены многочисленные жалобы от клиентов на действия страховых организаций. При этом за отдельной жалобой, как правило, стоят большие группы страхователей. Наиболее массовым мотивом жалоб является невыполнение страховой организацией своих обязательств.

Острой проблемой в последнее время стала неплатежеспособность страховых организаций – до 1/3 всех страховщиков испытывают подобные трудности. В ряде случаев неплатежеспособность вызвана не только неквалифицированным подходом к делу самих страховщиков, но и банкротством отдельных коммерческих банков, в которых были размещены страховые резервы.

В связи с тем, что законодательная база страхового дела в России только формируется, причем органы государственного надзора выполняют не только функции государственного регулирования в сфере страхования, но и непосредственно разрабатывают проекты законодательных актов и предложения по различным вопросам развития страхования.

Кроме того, за последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов РосСтрахНадзора в виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка.

По мнению страховщиков, страховые выплаты не должны облагаться подоходным налогом, поскольку они, по сути, являются компенсацией потерь и убытков страхователя, а не доходом. Кроме того, включение страховых выплат по рисковым видам страхования в совокупный годовой доход противоречит Гражданскому кодексу РФ, который гарантирует право гражданина на полное возмещение причиненного ему ущерба.

Было бы наивным предполагать, что формирование российского страхового рынка не будет испытывать тех сложностей, которые присутствуют на рынках развитых стран. Не нова, к сожалению, и проблема мошенничества в страховании.

Существуют и факты мошенничества со стороны страховых компаний. Обычно это выражалось в выдаче страхователям недействующих страховых полисов, опубликовании недобросовестной рекламы, обмане клиентов. Со стороны страхового надзора к таким страховым компаниям применялись разного рода санкции и, как правило, они лишались права на проведение страховой деятельности в России.

Кроме того, имели место нарушения, допускаемые иностранными предпринимателями. Пока в России запрещена деятельность иностранных страховщиков, однако, некоторые зарубежные компании вопреки установленному порядку продавали свои полисы российским клиентам. Против таких компаний российскими правоохранительными органами были приняты адекватные меры, направленные на пресечение незаконной деятельности.

Все сказанное свидетельствует о том, что проблемы российского страхового рынка схожи с проблемами, решаемыми западными коллегами. Поэтому наряду с совершенствованием российского законодательства необходим обмен опытом в этой сфере между специалистами разных стран.

Страховщиками делаются попытки борьбы с недобросовестными клиентами. Однако из-за недостаточной квалификации персонала, разобщенности страховщиков, неразвитости законодательства это пока не дает должного эффекта. Например, в Москве случаи мошенничества, допускаемого клиентами при страховании автомобилей, достигли такого масштаба, что страховщики сегодня практически прекратили проведение этого вида страхования.

Правда, в период существования государственной системы страхования случаи мошенничества были относительно редки. Это объяснялось наличием одного страховщика-монополиста, ограниченным спектром предлагаемых полисов, наличием стандартных условий страхования, жесткой системой управления, наличием кадров достаточной квалификации.

Образование большого числа страховщиков, предлагающих разнообразные виды страховых услуг, сопровождается и появлением фактов мошенничества. Со стороны страхователей это выражается главным образом в предоставлении фиктивных документов о характеристике принимаемого риска и в искажении информации о страховых случаях. В первую очередь, безусловно, пострадали те, кто “вложился” в короткие бумаги. А таких немало — оплачивать работу высококлассных финансовых менеджеров, которые могли бы вовремя диверсифицировать портфели, в состоянии только самые крупные страховщики.
Список использованной литературы

1. 
   Журналы:
   

« Организация продаж страховых продуктов» , N 3, май – июнь 2008 г.

«Расчет», N 6, июнь 2006 г.

« Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение», N 4, июль – август 2008 г.

2. 
   Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015 – 1 (в ред. От 21 июля 2005 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации»)
   
3. 
   Концепция развития страхования в Российской Федерации (одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. N 1361 – р)
   
4. 
   Страхование современный курс 2007 г. А.П.Архипов; В.Б. Гомелля
   
5. 
   Страхование учебное пособие 2006 г. Сплетухов Ю.А; Дюжиков Е.Ф.
   
6. 
   Страхование 2007 г. Щербаков В.А; Костяева Е.В.
   
7. 
   Страхование учебное пособие 2006 г. Сахирова М.П.
   
8. 
   Основы страхового права России. . М., 2004 Шиминова М.Я.
   
9. 
   Теория и практика страхования. М., 2004. Турбина К.Е.
   
10. 
    Страхование в Российской Федерации. М., 2003. Цыганов А.А.
    
11. 
    www.kamstat.ru
    
12. 
    www.gks.ru