Содержание
Тема «Банковские ресурсы, их планирование и регулирование»

Задача 1 2

Задача 2 3

Задача 3 4

Задача 4 5

Задача 5 6

Задача 6 7

Задача 7 8

Задача 8 8

Задача 9 9

Тема«Организация банковского кредитования»

Задача 1 12

Тема «Лизинговые операции»

Задача 1 18

Список литературы 21
Банковские ресурсы, их планирование и регулирование
Задача 1

Выбрать наиболее доходный способ вложения капитала;

1. Сделать вклад на депозитный счет сроком на Т лет с доходом 35% годовых;

2. Вложения в инвестиционный фонд производить поквартально при доходе 32% годовых;

3. Инвестор располагает капиталом 10А млн. руб.
Решение

10А=10*1,05=10,5 млн. руб.

Размер вклада к концу времени лет равен:
, по ставке сложных %;
, по ставке простых %,
Где k – размер первоначального вклада, руб.;

- коэффициент дисконтирования;

- процентная ставка.



1. Размер вклада к концу времени Т лет с доходом 35% годовых равен:

млн. руб.

2. Размер вклада к концу времени Т лет с доходом 32% годовых равен:

т.е. 1 год 9 месяц или 7 кварталов .
Тогда , а так как вложения в инвестиционный фонд производить поквартально то;

млн. руб.

млн. руб.
Ответ: Наиболее доходный способ вложения капитала - депозитный вклад по ставке сложных процентов.
Задача 2
Определить сумму первоначального вклада, если при предложенных банком 35% годовых клиент хочет иметь через лет 10А млн. руб.

Решение

10А=10*1,05=10,5 млн. руб.

Размер первоначального вклада;

,
Где - размер желаемого вклада, руб.

,
млн. руб.

Ответ: Сумму первоначального вклада равна 6,21 млн. руб.
Задача 3
Определить число лет, необходимое для увеличения первоначального капитала в 5 раз, применяя сложные и простые проценты по ставке 15А%.
Решение
15А%=15*1,05%=15,75%.

,

лет,

, Т=5

лет,

Проверим:


млн. руб.
Ответ: n=26 лет.
Задача 4

Рассчитать минимальное значение процентной ставки, выплачиваемой банком клиенту, если он имеет 4А млн. руб. и хочет, вложить их на депозитный счет, получить через лет 6А млн. руб.

Решение

4А=4*1,05=4,2 млн.

6А=6*1,05=6,3 млн. руб.

Коэффициент дисконтирования;

,

Где: K=6,3 млн. руб.

k=4,2 млн. руб.
,

Размер процентной ставки;
,

Ответ: минимальное значение процентной ставки, выплачиваемой банком клиенту равно n=26%.
Задача 5
Инвестор имеет 50А=50*1,05=52,5 млн. руб. в начале n-го года. Он хочет вложить эти в банк с целью получения такой прибыли, чтобы через 2Т и получить: А млн. руб.

Банк S предлагает купить сберегательный сертификат на всю сумму под 25% годовых с начислением их ежеквартально.

Банк R предлагает открыть вклад на года с выплатой 28% годовых.

В банке С можно положить всю сумму на срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода в 2,5% годовых.

Определить наиболее предпочтительный способ вложения денег
Решение

лет или 3 года 6 месяц или 14 кварталов и получить: А млн. руб.=1,05.

Рассмотрим предложение банка S;

,

млн. руб.,

,

млн. руб.,

Рассмотрим предложение банка R;

,

млн. руб.,

,

млн. руб.,
Рассмотрим предложение банка С;

,

млн. руб.,

,

млн. руб.

Где 30 - процент годовой ставки по депозиту (2,5%*12=30%)

Ответ: Наиболее предпочтительный способ вложения денег является вложение на срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода в 2,5% годовых.
Задача 6

У инвестора есть свободные средства в размере 80А=80*1,05=84 млн. руб., и ему сделаны предложения по их вложению на два года:

1) 20А=20*1,05=21 млн. руб. с ежегодным доходом 32% годовых и 60А=60*1,05=63 млн. руб. с 34% ежегодного дохода;

2) 100А=100*1,05=105 млн. руб. с 36% ежегодного дохода, но в этом случае необходим межбанковский кредит на недостающие 20А=20*1,05=21 млн. руб. под 38% годовых.

Определить, какой вариант вложения средств лучше выбрать.
Решение
1) млн. руб.,
2) млн. руб.,
Ответ: наиболее лучший вариант вложения средств - №2.
Задача 7
Рассчитать ставку простых %, эквивалентную ставку сложных процентов, если сложные проценты исчисляются 3 года из расчета 8А% годовых.
Решение

8А%=8*1,05=8,32%
,










Ответ: х=8,69%.
Задача 8

Четыре банка выделили свои ресурсы поровну на финансирование проекта 10А млрд. руб. сроком на 4Т года под 35% годовых. Один из членов консорциума решил выйти из него через 2 года. За какую сумму он может продать свою долю без убытка.

Решение

лет

млрд. руб.

Определим, за какую сумму он сможет продать свою долю без убытка.

млрд. руб.
млрд. руб.

Ответ: 9,1 млрд. руб. – сумму, за которую он сможет продать свою долю без убытка.
Задача 9
Банк предлагает клиентам следующие условия вклада:

Начисление процентов:

1. 
   В конце срока;
   
2. 
   Период выбирается вкладчиком при заключении договора;
   
3. 
   Ежемесячно.
   

При досрочном закрытии вклада:

1. 
   Начисление процентов по пониженной ставке табл.;
   
2. 
   Сохранение начисленных процентов, а за неполный период капитализации выплата по ставке до востребования 1,2%.
   

После окончания срока договора, если вкладчик не явился в банк:

1. 
   Начисление процентов по пониженной ставке табл.;
   
2. 
   Автоматическое продление вклада на прежний срок, на условиях, действующих на момент продления.
   

Вклады, по которым процентная ставка в течении срока действия договора не изменяется, отмечены знаком " + ".

Пользуясь приведенными ниже исходными данными, определим привлекательность условий вклада. Значение параметра А=1,05. В графе «Привлекательность» выставляется рейтинговая оценка условий вклада для каждого из рассматриваемых периодов времени и для каждой суммы.

Банк	1 месяц			Рейтинг	3 месяц			Рейтинг	Начисление, %	Досрочное закрытие	%-ая ставка не меняется	Продление срока	Привлекательность
	Размер вклада, млн. руб.				Размер вклада, млн. руб.
	1,05	5,2	10,4		1,05	5,2	10,4
A	26	26	26	2	29	29	30	1	1	5%	-	5%	6
B	17	17	18	8	20	20	20	1	1	3,1%	+	3,1%	5
C	3,1*	3,1*	3,1*	1	20	20	20	2	2	2	-	3,1%	8
D	20	20	20	5	20	20	20	3	3	2	-	0%	9
E	-	19	20	9	-	19	20	2	2	2	+	2	4
F	19	19	20	6	19	19	20	1	1	3%	+	-	3
G	24	24	24	4	24	24	24	1	1	2%	-	2	7
H	18	18	24	8	25	25	25	1	1	0%	+	2,5%	2
J	22	22	24	5	27	27	29	1	1	0%	-	0%	10
K	28	28	33	2	33	33	33	1	1	5%	+	5%	1

Оптимальный выбор привлекательности банка таблица 2

• 
  ^* Процент указан за месяц;
  
• 
  + процентная ставка не меняется;
  
• 
  3,1 % в месяц = 3,1 * 12 мес. = 37,2 % годовых.
  

Организация банковского кредитования
Задача 1

Провести квалификацию активов и пассивов предприятия-заемщика. Определить, является ли баланс предприятия абсолютно ликвидным. По исходным данным, тыс. руб. определить:

1. 
   Суммы по разделам и итог баланса;
   
2. 
   Коэффициенты
   

Сделать вывод о кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком.

Методы оценки кредитоспособности содержат следующую систему коэффициентов:

1. 
   Ликвидность;
   
2. 
   Покрытия;
   
3. 
   Финансовой независимости.
   

Для анализа кредитоспособности заемщика проводят классификацию активов и пассивов баланса предприятия и рассчитывают все вышеперечисленные коэффициенты, а затем сравнивают полученные результаты с данными таблицы. Следует отметить, что данная разбивка заемщиков на классы носит условный характер.

Баланс предприятия считается абсолютно ликвидным, если выполняются неравенства для суммарных значений по каждому классу активов и пассивов баланса банка:
А1>П1,А2>П2,А3>П3,А4<П4.
В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента финансовой независимости предприятия, как правило разделяют на три класса кредитоспособности.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения платежеспособности (см. табл.).

Класс заемщика	Коэффициент
	1	2	3
Кл	0,2 и больше	0,15-0,2	Менее 0,15
Кпл	0,8 и больше	0,5-0,8	Менее 0,5
Кп	2,0 и больше	1,0-2,0	Менее 1,0
Кфн	Более 60%	40-60%	Менее 40%

Классификация активов и пассивов баланса предприятия.

Класс	Структура
Активы заемщика
1-наиболее ликвидные (А1)	Денежные средства, касса, расчетный счет, валютный счет, прочие денежные средства, краткосрочные финансовые вложения
2-быстро реализуемые (А2)	Дебиторская задолженность, авансы, выданные поставщиком и подрядчиком, товары отгруженные
3-медленно реализуемые (А3)	Итог раздела 2 «Запасы и затраты»
4-трудно реализуемые (А4)	Нематериальные активы, основные средства, оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения
Классификация пассивов предприятия
1- срочные (П1)	Расчеты с кредиторами (кредиторская задолженность), авансы, полученные от покупателей и заказчиков, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей, резервы по сомнительным долгам, прочие краткосрочные пассивы
2-краткосрочные (П2)	Кредиты банков, займы
3-долгосрочные (П3)	Кредиты банков, займы, кредиты банков для работников
4- постоянные (П4)	Итог раздела 1 «источники собственных средств»

Исходные данные

Статья баланса.	Значение
Актив
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы: Нематериальные активы (остаточная стоимость) Основные средства (остаточная стоимость) Итого	7524 7524
2. Запасы и затраты: Производственные запасы МБП (остаточная стоимость) Незавершенное производство Расходы будущих периодов Готовая продукция Итого	3123 65 488 15 4525 8216
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы: Расчеты с прочими дебиторами Касса Расчетный счет Валютный счет Итого	1231 17 13850 1328 16426
Баланс	32166
Пассив
1. Источник собственных средств: Уставной капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль Итого	10000 160 2709 12869
2. Расчеты и прочие пассивы: Краткосрочные кредиты банков Расчеты с кредиторами: За товары, работы, услуги По оплате труда По социальному страхованию С прочими кредиторами Итого	9091 7366 2800 15 25 19297
Баланс	32166

Решение

Тогда: А1=16426, А2=0, А3=12869, А4=7524;

П1=19297, П2=9091, П3=0, П4=12869;

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств. коэффициент ликвидности;

,

Чем меньше коэффициент ликвидности, тем ниже кредитоспособность заемщика.



Коэффициент ликвидности Кл=0,58 , что соответствует - 1 классу заемщика;

Коэффициент промежуточной ликвидности показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам;

,



Коэффициент промежуточной ликвидности Кпл=0,58, что соответствует – 2 классу заемщика;

Коэффициент покрытия дает возможность определить степень устойчивости структуры баланса, способность предприятия быстро рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам;

Ориентировочно он должен быть не меньше 1.

,



Коэффициент покрытия Кп=1,03, что соответствует – 2 классу заемщика;

Коэффициент финансовой независимости обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он отражает степень финансовой устойчивости заемщика:

,

,
Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Коэффициент финансовой независимости Кфн=40%, что соответствует – 2 классу заемщика;

Ответ: В данном случае заёмщику присваивается II класс, т.к. он неполностью платёжеспособен.
Лизинговые операции

Задача 1

Определить общие размеры лизингового платежа и квартального лизингового взноса.

Лизинг – участие в инвестиционном процессе путем долгосрочной аренды машин, оборудования, транспортных средств и т.д.

Исходные данные.

Показатель	Вариант 2
Со, млн. руб.	100
Т, год.	4
Нам, % год.	12
Скр, % год.	12
Скм, % год.	6
Рк, тыс. руб.	80
Рю, тыс. руб.	300
Ро, тыс. руб.	200
Рдр, тыс. руб.	210

Условные обозначения:

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования – Со;

Норма амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования – Нам;

Процентная ставка за пользование кредитными ресурсами – Скр;

Ставка комиссионных выплат – Скм;

Ряд дополнительных услуг, оказываемых лизингодателем по договору с арендатором, пользователю;

Командировочные расходы работников лизингодателя – Рк;

Расходы на оказание юридической консультации Рю;

Доходы на консультации по эксплуатации оборудования – Ро;

Другие виды расходов за услуги лизингодателя – Рдр.
Решение
Расчеты лизингового платежа производится в следующей последовательности.

1. Определение величины износа:

,

млн. руб.,

2. Определение величины кредитных ресурсов, руб.:

,

млн. руб.,

3. Расчет платы за пользование кредитными ресурсами:
,

млн. руб.,

4. Расчет величины компенсационных выплат:

,

млн. руб.,

5. Расчет величины дополнительных услуг лизингодателя, руб.,
,
тыс. руб.,

6. Расчет общей суммы выплат лизингодателю по лизинговому соглашению:
,
млн. руб.,
7. Расчет размера периодических лизинговых взносов при ежеквартальной выплате взносов, руб.:
,
руб.
Список литературы

1. 
   Закон о банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 02 декабря 1990 год. (с дополнениями от 24 июня 1992 года.).
   
2. 
   Банковское дело / Под ред. О.В. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1999 год.
   
3. 
   Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1999 год.
   
4. 
   Методическая литература 26/28/3: РГОТУПС, составитель Е.А. Сеславина. - М.; РГОТУПС 2004г.