Реферат Проблемы надежного перестрахования рисков в России и за рубежом
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Всероссийская Государственная Налоговая Академия
Министерства Финансов Российской Федерации
Реферат по предмету страхование
На тему
«Проблемы надежного перестрахования рисков в России и за рубежом»
Выполнила студентка
Проверил:
Москва 2010
Содержание
Введение……………………………………………………………………………………...3
Глава 1. Понятие перестрахования и его назначение
1.1 Сущность и теоретические основы перестрахования……………………..…4
1.2 Виды перестрахования.………………………………………………………….…..5
1.3 Функции перестрахования……………………………………………………...…....9
1.4 Нормативно-правовая основа перестрахования…………………………..…13
Глава 2. Анализ развития перестрахования в России
2.1 Динамика входящего перестрахования……………………………………...….17
2.2 Реальный и нерисковый сегмент перестрахования…………………………18
2.3 Входящее перестрахование из-за рубежа…………………………………....…20
Глава 3. Проблемы перестрахования и пути их решения…………………….…22
Заключение…………………………………………………………………………………..26
Расчётная часть в примерах…………………………………………………….………28
Приложения………………………………………………………………………………….45
Список литературы………………………………………………………………………...56
Введение
В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определенные юридические и экономические взаимоотношения.
На рынке продается и покупается специфический товар - страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приемы работы с риском. Появился страховой брокер - абсолютно новый субъект в страховом бизнесе России.
Кардинальным образом изменилось отношение к страхованию в обществе, и в первую очередь со стороны законодательной и исполнительной власти. Пришло понимание того, что страхование способно оказать существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования, компенсирующего возможные потери, можно удержаться на достигнутом уровне, приумножить состояние Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение перестрахования1:
«Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».
Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. Государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.
Основные принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для страхования. Для перестрахования также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей
1 Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. Серия «Высший балл».: Феникс, 2005, с.256..
добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также
1. Понятие перестрахования и его назначение
1.1 Сущность и теоретические основы перестрахования
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.
В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.
Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству2.
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного
1 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Серия «Учебники для вузов». Спб: 2007, с. 432
2 Диланчан Т. «Страховое дело в РФ» Экономика и жизнь №37 1995
катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками1.
В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого - стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.
Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах2.
1.2 Виды перестрахования
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия3.
По способу взаимообязательств цедента и цессионария договоры перестрахования бывают:
· факультативными;
· облигаторными;
· факультативно-облигаторными4.
Факультативное перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложение о
1 Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, С. 2.
2 Дедиков С.Российская модель перестрахования.«Страховое дело», 2002, № 2, С. 12-13.
3 Дедиков С. Законодательное регулирование договора перестрахования в России №67 стр 12-20
4 ГК РФ стр 356
перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать перестраховщику в пределах определенной доли все риски одного и того же характера, взятые на страхование в той или другой стране, например, риски пожара и косвенные риски. Передача таких долей рисков перестраховщику осуществляется только тогда, когда страховая сумма превышает определенное раньше собственное участие страховщика. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов1.
Облигаторное перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием отношений полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках юридического документа - договора, который имеет ряд положений, практически идентичных для всех стран мира. Перестрахователь обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента. Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.
1 Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования» Страховое дело № 1, 1995
2 Дедиков С. Стандартные оговорки в перестраховании. «Бизнес-адвокат», 2002, № 11, С. 8-9.
Перестраховщику эта форма договора может быть не выгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому эта форма договора заключается только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.
Пропорциональное перестрахование - исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX века единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что для перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента»1.
Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента).
Основой построения договоров пропорционального перестрахования является долевое участие сторон в распределении ответственности. В соответствии с согласованной долей участия в договоре между перестраховщиком и перестрахователем распределяются страховые суммы, страховые премии и убытки. Данные договоры в большинстве своем относятся к договорам облигаторного типа. Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются следующие:
· квотные;
· эксцедентные;
· квотно-эксцедентые2.
По квотным договорам цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям. Договором квотного перестрахования может быть предусмотрен лимит ответственности страховщика, т.е. максимальная сумма, которую он возмещает по определенному риску3.
1 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование
2 N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.
3 ГК РФ стр 218
Существо непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть, нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.
Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:
· договор эксцедента убытка;
· договор эксцедента убыточности1.
Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» - абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.
Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования и служит для защиты страхового портфеля компании от крупных непредвиденных убытков. По условиям этого договора ответственность перестраховщика наступает только тогда, когда размер убытка превысит обусловленную договором перестрахования сумму, т.н. приоритет цедента (первичного страховщика). Ответственность перестраховщика также ограничивается, в свою очередь, определенным лимитом. Таким образом, вся ответственность по убыткам делится на две возможные части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий лимит цедента до определенного предела, выплачивает перестраховщик. Этот диапазон ответственности перестраховщика называется эксцедентом убытка. Иногда за первым эксцедентом убытка следует второй эксцедент убытка, третий и т.д2.
1 ГК РФ стр 345
2 Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М., 1995г
какую-либо выгоду из данного договора. Данный договор служит не для того, чтобы гарантировать страховой компании прибыль, а для того, чтобы защитить ее от чрезвычайных дополнительных потерь. Пределы ответственности перестраховщика устанавливаются в пределах определенного процента убыточности страховых сумм (например, от 100 до 105%) за год или в абсолютной сумме.
Применение договоров "стоп лосе" целесообразно тогда, когда один или несколько страховых случаев (например, ураганы, необычайно частый град и т.п.) могут сильно повлиять на результаты работы страховой компании за соответствующий период. Договор эксцедента убыточности может применяться в качестве дополнения к другим видам перестрахования, например пропорциональным. Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя различные договора перестрахования, страховая компания имеет возможность оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования в мире позволяет повысить надежность страхования.
1.3 Функции перестрахования
Главная функция перестрахования - вторичное перераспределение риска. Смысл ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может благодаря перестрахованию, т.е. через распределение риска между ним и другими страховщиками. При этих условиях перестраховщик берет на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора). Как правило, на каждого перестраховщика приходится разная доля покрытия. Благодаря этому страховщик, который передает риски в перестрахование, увеличивает свои возможности относительно принятия рисков в десятки раз1.
Вспомогательные функции:
1 Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, С. 2.
Перестрахование в перспективе создает условия для формирования однородного сбалансированного портфеля, который необходим страховщику для надежного контроля своей средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть различны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему необходимо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование1.
Если перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.
Различают активное и пассивное перестрахование.
Активное перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.
Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (покупка страховых гарантий). Главная его цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахования.
На практике часто активное и пассивное перестрахование проводятся одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента2.
1 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование
2 N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.
3 ГК РФ стр 218
Виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования:
Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента). Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:
· квотные;
· эксцедентные;
· квотно-эксцедентные.
По квотным договорам цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям.
Применение квотного договора может быть связано с необходимостью перестрахования большого количества примерно однородных рисков. К квотному договору прибегают, когда нужна финансовая поддержка при существенном увеличении объемов страхования, когда цедент не в состоянии принять все договоры страхования. Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование большей частью небольшие риски, которые при других формах перестрахования цедент мог бы держать на собственной ответственности, сохраняя по ним всю сумму премии.
Договор эксцедентного перестрахования предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх установленного собственного удержания. По договору эксцедентного перестрахования перестрахователь передает в перестрахование риски сверх установленной суммы собственного удержания, а перестраховщик обязуется принять в перестрахование эти риски. Поскольку договор может включать несколько групп рисков, то к нему необходимо приложение таблиц лимитов собственного удержания по этим группам рисков. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя.
Эксцедентые договоры являются наиболее часто применяемыми типами договоров перестрахования, так как дают возможность цеденту оставлять на
1 Клоченко Л., Мюллер П. О договоре перестрахования. “Страховое дело”, 1995, № 1
собственном удержании все небольшие риски. Однако для перестраховщика это означает, что ему переходят риски, по которым убыток значителен. Поэтому его интересы могут быть удовлетворены путем увеличения лимита собственного удержания цедента.
Квотно-эксцедентный договор объединяет средства двух уже названных. При заключении такого договора перестрахования вся сумма ответственности по заключенным договорам страхования делится на две части. Во-первых, определяется, в пределах какой суммы (лимита) будет распределяться ответственность по принципу квотного договора и каковы будут квоты ответственности цедента и цессионария.
Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.
Существо непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть, нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.
Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:
· договор эксцедента убытка;
· договор эксцедента убыточности.
Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» - абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности1.
1 N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г
Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования и служит для защиты страхового портфеля компании от крупных непредвиденных убытков. Вся ответственность по убыткам делится на две возможные части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий лимит цедента до определенного предела, выплачивает перестраховщик. Этот диапазон ответственности перестраховщика называется эксцедентом убытка.
Договор эксцедента убыточности, или договор "стоп лосе", служит для защиты финансового положения страховщика по определенному виду страхования. Под эксцедентом убыточности понимается превышение размера суммарных выплат страховщика по какому-либо определенному виду страхования за согласованный промежуток времени (например, год). Размер убыточности, сверх которого действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь какую-либо выгоду из данного договора. Данный договор служит не для того, чтобы гарантировать страховой компании прибыль, а для того, чтобы защитить ее от чрезвычайных дополнительных потерь. Применение договоров "стоп лосе" целесообразно тогда, когда один или несколько страховых случаев (например, ураганы, необычайно частый град и т.п.) могут сильно повлиять на результаты работы страховой компании за соответствующий период. Договор эксцедента убыточности может применяться в качестве дополнения к другим видам перестрахования, например пропорциональным.
1.4 Нормативно-правовая основа перестрахования
В ряде стран, как, например, в Англии, в случае достаточно длительного срока исковой давности (6 лет) споры по этому поводу возникают нечасто. В российском же законодательстве для договоров страхования и перестрахования установлен сокращенный срок исковой давности - 2 года, поэтому при неправильном исчислении даты начала его течения страхователь и перестрахователь могут потерять право на защиту своих имущественных интересов в суде. В настоящее время среди участников российского страхового рынка бытует мнение, что исковая давность по договорам перестрахования начинает течь с момента страхового события по оригинальному договору страхования, которое впоследствии может быть признано или не признано страховым случаем. При этом срок урегулирования подобных убытков зачастую не зависит ни от страхователя, ни от страховщика, так как до завершения работы компетентных государственных органов и межведомственных комиссий невозможно определить причину наступления страхового события, а, следовательно, и принять решение, является ли это событие страховым случаем по договору страхования или нет1.
1 N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.
Перестрахователь же, в соответствии с критикуемой позицией, по истечении двух лет после страхового события по договору страхования теряет право обращения в суд для принуждения перестраховщика произвести страховую выплату.
Хотелось бы также отметить, что для исчисления срока исковой давности по договору перестрахования не имеет никакого значения, были ли судебные разбирательства по страховому случаю между страхователем и страховщиком или нет.
Более того, не имеет никакого значения, что написано в тексте договора страхования или перестрахования, а также - что согласовано сторонами, так как ГК имеет преимущественную силу над всеми такими договоренностями сторон. Есть только два способа прервать течение исковой давности1:
перестраховщику - признать долг (что до определения суммы и причин убытка, а также до составления необходимых документов обычно невозможно);
перестрахователю - подать на перестраховщика иск в суд в установленном порядке (что до совершения действий, указанных выше, и до выставления перестраховщику необходимых документов тоже невозможно).
В соответствии с п. 2 ст. 967 ГК РФ, к договорам перестрахования применяются правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска. Страхование предпринимательского риска, в свою очередь, считается (в соответствии с ч. 3 п. 2 ст. 929 ГК РФ) разновидностью договора имущественного страхования. Следовательно, для договоров перестрахования установлен (в соответствии со ст. 966 ГК РФ) сокращенный срок исковой давности - 2 года2.
Для договоров личного страхования и страхования ответственности известно, что вред жизни и здоровью застрахованного лица может проявиться через 20-39 лет после его причинения (то есть после даты страхового случая, например аварии на ядерной электростанции). Такие убытки будут оплачены страховщиком даже через 20-30 лет после страхового случая, так как в соответствии с п. 1 ст. 200 ГК РФ начало течения срока исковой давности исчисляется с даты, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. На основании всего вышесказанного, применяя принцип непротиворечивости действующего законодательства, можно сделать единственно верный вывод о неправомерности исчисления начала течения срока исковой давности по договору перестрахования с даты наступления страхового события по оригинальному (основному) договору страхования.
1 (ст. 203 ГК РФ)
2 (ст.966,967 ГК РФ)
Однако вышеуказанный принцип означает, что по договорам перестрахования (а значит, и по договорам страхования) страховая компания- перестраховщик (или страховщик) должна быть готова оплатить убыток, произошедший и 10, и 50, и 100 лет назад, при условии, что перестрахователь (страхователь) представит ей все необходимые документы.
Это тоже достаточно неприятный момент, так как страховая компания должна будет хранить документацию по таким убыткам неограниченное число лет, и, более того, с точки зрения налоговых органов это тоже нецелесообразно, так как страховая компания обязана иметь не облагаемые налогом страховые резервы по таким страховым случаям.
Вместе с тем подобный принцип защищает интересы страхователей и перестрахователей, и, с моей точки зрения, это очень важно.
В отношении же сложностей с формулировкой и толкованием условий договоров перестрахования есть только один выход -- максимально подробно описывать схему и условия договора перестрахования при заключении договора; тогда и в случае возникновения каких-либо споров будет ясно, о чем же все-таки стороны пришли к соглашению при подписании договора и как они должны действовать в такой ситуации.
Судебных споров по договорам перестрахования не очень много, их буквально можно пересчитать по пальцам. Это, безусловно, свидетельствует о том, что операторы перестраховочного рынка умеют находить пути решения возникающих между ними разногласий и конфликтов, не прибегая к судебным искам. В то же время это означает, что суды слабо разбираются в специфике правового регулирования перестрахования. Хотя существующие судебные акты по такого рода делам и охватывают почти все ключевые элементы института перестрахования, разброс позиций судов по одним и тем же вопросам таков, что говорить о какой-то последовательной, тем более выверенной линии не приходится1.
Совершенно неожиданно принципиальное значение для участников рынка перестраховочных услуг приобрел взгляд судов на определение договора перестрахования, содержащееся в п. 1 ст. 967 ГК: «Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования». Вот конкретные примеры судебных актов, демонстрирующие два диаметрально противоположных подхода к этой проблеме.
1 Колесников Н. Непропорциональное перестрахование: перспективы развития в России. “Страховое дело”, 1997, № 9, С. 44-47.
Иная позиция выражена в постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа по делу № КГ- А40/460-99 по иску перестраховщика к перестрахователю о взыскании выплаченного ему страхового возмещения как неосновательного обогащения, поскольку договор перестрахования, по мнению истца, не соответствует закону и, в частности, не содержит упоминания о страховании риска исполнения страховщиком своих обязательств (ст. 13 Закона РФ «О страховании»). Нужно отметить, что текст ст. 13 этого закона статья не действует с I марта 1996 г.) и п. 1 ст. 967 ГК идентичны. Так вот кассационная инстанция заставила в силе состоявшиеся судебные постановления, которыми было отказано в удовлетворении иска, поскольку из ст. 13 «не вытекает, что примененное законодателем определение перестрахования должно быть обязательно указано в качестве предмета договора перестрахования при его заключении»1. Анализ судебных решений дает основание говорить о том, что суды подчас рассматривают перестрахование как страхование предпринимательского риска со всеми вытекающими отсюда последствиями. «По договору перестрахования с учетом ст. 933 ГК РФ может быть застрахован предпринимательский риск самого перестрахователя и только в его пользу, в связи с чем выплата перестраховщиком страхового возмещения непосредственно страхователю по оригинальному договору страхования является прямым нарушением требований закона и означает исключение ответственности перестрахователя». Последствия такого вывода - признание договора недействительным по признаку ничтожности. В обоснование своих решений о недействительности подобных договоров перестрахования суды также ссылаются на норму п. 3 ст. 967 ГК, в соответствии с которой при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения остается страховщик.
1 (ст. 13 Закона РФ «О страховании»)
Как видно из приведенных примеров, суды по одним и тем же вопросам высказывают диаметрально противоположные мнения, а это в свою очередь ведет к принятию при наличии практически одинаковых обстоятельств различных по своей сути решений. Такое положение вещей дестабилизирует перестраховочные отношения, создает почву для невыполнения недобросовестными перестраховщиками своих обязательств по договорам. Одним словом, мешает развитию рынка.
2. Анализ развития перестрахования в России
2.1 Динамика входящего перестрахования
Согласно официальной статистике, предоставленной Федеральной службой страхового надзора (ФССН), в 2005 году взносы по входящему перестрахованию в российских компаниях составили 100,3 млрд. рублей. Таким образом, рынок перестрахования за год вырос на 6,9%, что, в общем, повторяет прошлогоднюю тенденцию, когда темп прироста составил 5,0%. В мировых масштабах российский рынок перестрахования пока не очень заметен, но серьезным положительным моментом является тот факт, что рынок перестрахования просто существует1.
Источник: ФССН
В условиях переходной экономики был велик шанс упустить национальную систему страхования в руки иностранных компаний. Но благодаря протекционистской политике государства в сфере прямого страхования, в России сформировался не только полноценный рынок страхования, но и национальный рынок перестрахования, который пока находится только на начальном пути своего развития. Но в отличие от прямых страховщиков, перестраховочные компании развивались в условиях открытой конкуренции с ведущими иностранными перестраховщиками и сумели выжить в таких условиях благодаря высокому уровню профессионализма и очевидным конкурентным преимуществам -- более дешевым тарифам, знанию отечественного рынка и высокой лояльности по отношению к клиентам.
Рынок перестрахования развивается, причем развивается довольно равномерно. Здесь нет резких скачков, характерных для рынка прямого страхования, вызванных, в основном, проведением в прошлом и сворачиваем в настоящее время операций по страхованию жизни. А развитие отдельных сегментов рынка реального перестрахования повторяет развитие рынка прямого страхования. В то же время дальнейшая динамика совокупных взносов будет зависеть от позиции ФССН по отношению к "серым" перестраховщикам2.
В отличие от показателя совокупных взносов, показывающих стабильный рост, выплаты по договорам принятым в перестрахование находятся на протяжении последних шести лет примерно на одном уровне -- от 10 до 13,5 млрд. рублей, что говорит о довольно сильной нерисковой составляющей этого
2 Денисова И.П. Страхование. - М.: ИКЦ «МарТ», 2007. - 240 с.
бизнеса в России (оценка реального рынка будет дана далее). Уровень выплат в 10,9%, зафиксированный на рынке перестрахования в 2008 году явно не соответствует параметрам классического перестрахования. А отмеченное в 2009 году сокращение объема совокупных выплат и общего уровня выплат объясняется, скорее всего, конъюнктурными изменениями рынка -- некоторым снижением убыточности и отказом от перестрахования высокоубыточных видов, а также колебаниями выплат в "схемном" перестраховании, где уровнем убыточности можно управлять. Уровень выплат в перестраховании для различных видов оказался значительно ниже, чем в прямом страховании. Исключение составило страхование ответственности, что в принципе не сказалось на общей картине -- рынок перестрахования засорен всевозможными "схемами".
По официальным данным ФССН, 72,9% рынка приходится на перестрахование имущественных рисков, 10,6% -- на личное страхование, 9,7% -- на страхование ответственности и 6,3% -- на перестрахование ОСАГО. Страхование жизни в структуре рынка занимает всего 0,5%. По сравнению с 2004 годом структура рынка практически не изменилась -- колебания доли различных видов составили порядка 1%. В абсолютных значениях в 2005 году приблизительно на 5% увеличились объемы перестрахования имущественных рисков и перестрахования личных видов. Перестрахование "жизни" сократилось на треть. Наибольший рост продемонстрировали сегменты перестрахования ОСАГО (на 15%), а также перестрахование рисков ответственности (на 26%).
2.2
Реальный и нерисковый сегмент перестрахования
Официальные данные фиксируют лишь совокупные обороты рынка со всеми его "схемами". Рынок перестрахования по уровню "схемности" уступает только страхованию жизни. И если на рынке прямого страхования среди лидеров уже не встретить компании, чья деятельность не связана с классическим страхованием, то на рынке перестрахования долгие годы по совокупным взносам лидируют сомнительные компании. Достаточно посмотреть на уровень выплат по договорам входящего перестрахования -- компании с уровнем выплат близким к нулю никак нельзя отнести к игрокам реального рынка. По оценкам "Эксперт РА", реальный рынок перестрахования в России в 2005 году составил порядка 33 млрд рублей. В 2004 г. показатель находился на уровне 28 млрд рублей. Таким образом, рынок реального перестрахования в России вырос приблизительно на 5 млрд рублей или на 17% в относительном выражении. Учитывая тот факт, что совокупные объемы рынка выросли на 6,5 млрд рублей, можно утверждать, что рост рынка перестрахования в России происходит, в основном, за счет роста операций по классическому перестрахованию1.
1 ст. 13 Закона РФ «О страховании»
Основным направлением на реальном рынке перестрахования является, естественно, перестрахование имущественных рисков -- на него приходится порядка 67% рынка (приблизительно 22 млрд рублей). Следует отметить, что из-за невысокой емкости российских компании значительная часть рисков передается в ретроцессию. Особенно это относится к перестрахованию имущественных рисков со значительными страховыми суммами. По оценкам "Эксперт РА", приблизительно 40% взносов по перестрахованию имущественных рисков на реальном рынке передается в ретроцессию надежным западным компаниям. В нерисковом сегменте рынка перестрахования доля ретроцессии составляет более 90% (оффшорное перестрахование). Доля реального перестрахования в сегменте имущественных рисков составляет 30%.
| | | | | | | |
Вообще имущественное страхование очень удобный вид для проведения сомнительных операций. Взносы по безрисковому договору передаются различными путями в перестрахование в оффшорную компанию (напрямую или через российскую компанию-посредника), после чего деньги переводятся на "нужные" счета и благополучно оказываются под контролем первоначального страхователя. Российская компания-посредник при этом получает определенную комиссию за проведение операции. Именно на подобные операции и приходится более половины рынка российского перестрахования. Свидетельством тому является показатель уровня выплат в перестраховании имущественных рисков, равный в 2005 году 7,5%. Аналогичный показатель по имуществу в прямом страховании в 2005 году составил 24,7%. Отчасти подобное явление связано с особенностями перестрахования сложных рисков -- авиакосмические риски, крупные промышленные объекты, убыточность которых на российском рынке остается на довольно низком уровне. Но все-таки основным фактором низкого уровня выплат остаются нерисковые операции.
На собственном удержании у российских компаний остаются незначительные части риска по крупным договорам перестрахования, а также мелкие имущественные риски и авториски. При этом именно авториски следует признать основной составляющей имущественного сегмента перестрахования в разрезе нетто-удержаний. В совокупных объемах реального рынка перестрахование авторисков составляет порядка 30%. С одной стороны, автострахование -- вид с довольно высокой убыточностью, но при грамотной тарифной политике он способен приносит небольшую, но стабильную прибыль. По пути привлечения авторисков идут, в основном, небольшие региональные перестраховочные организации, чьи финансовые возможности не позволяют привлекать значительные риски по другим видам имущественного страхования.
В страховании водного и воздушного транспорта российским перестраховщикам достаются незначительные риски -- крупные риски страховщики напрямую перестраховывают за рубежом. Космические риски при всей своей сложности перестраховываются, в основном, на внутреннем рынке. Значительная часть запусков связана с государственной тайной, поэтому страхование и перестрахование рисков, так или иначе связанных с космосом, осуществляется кругом специально отобранных компаний.
Страхование грузов -- довольно удобный вид для осуществления "схем". В страховании грузов тарифы сопоставимы с тарифами "огневых" рисков, в то время как период страхования значительно меньше. Данный вид очень удобен для "схем", можно довольно быстро провести нужную операцию, а отследить сомнительное страхование практически невозможно. Другая проблема, характерная для данного вида -- мошенничество, причем не только со стороны клиентов страховых компаний, но и со стороны самих цедентов, желающих получить с перестраховщика возмещение по событию, которого не произошло.
Российским перестраховщикам достается, в основном, перестрахование внутрироссийских перевозок. Экспортно-импортные операции преимущественно перестраховываются за рубежом. К тому же у большинства страховщиков имеется надежная западная облигаторная защита по страхованию грузов, что также несколько тормозит развитие данного сегмента российского перестрахования.
Страхование строительно-монтажных рисков также, в основном, уходит за рубеж. Здесь общепризнанным мировым лидером является Munich Re, конкурировать с которым российским перестраховщикам пока не по плечу.
Личные виды страхования наряду с автострахованием -- те виды, в которых российские компании могут предложить адекватную перестраховочную защиту и конкурировать с иностранными перестраховщиками. Но в данном случае большинство договоров перестрахования заключаются таким образом, что ответственность перестраховщик несет только при достижении определенного уровня убыточности по виду у прямого страховщика. Этим отчасти объясняется низкий уровень выплат в перестраховании личных видов. Так, в 2005 году уровень выплат в перестраховании личных видов равнялся 19,7%. Вообще, договоры, основанные на принципе эксцедента убыточности, довольно распространены на российском рынке реального перестрахования. Но не следует забывать и о "сером" перестраховании, которое также присутствует на рынке. Доля реального сектора в перестраховании личных видов -- 43%.
2.3
Входящее перестрахование из-за рубежа
В 2008 году российские компании получили по договорам входящего перестрахования из-за рубежа порядка 7 млрд. рублей, что на 27% больше аналогичного показателя 2007 года. Всего с 2003 года поступления из-за рубежа выросли почти на 50%. По своей сути, перестрахование является международным видом деятельности и обойтись поступлениями только с внутреннего рынка нельзя, что осознали ведущие российские компании. А то, что премии из-за границы поступают российским компаниям, лишний раз доказывает их состоятельность и профессионализм. Уровень выплат, равный 40%, показывает, что перестрахование рисков из-за рубежа в России в основном не является "схемным" бизнесом.
Вполне логично, что основным направлением деятельности российских компаний за рубежом являются страны СНГ, на которые приходится 42% совокупного объема входящего перестрахования из-за пределов Российской Федерации. Российский рынок страхования превосходит остальные размеры рынков стран СНГ, как по абсолютным показателям, так и по качественному содержанию. Фактически, на территории СНГ ни в одной из стран за исключением России не сформирован национальный рынок перестрахования. А российские компании обладают не только возможностью дальнейшего размещения рисков на западе (та функция, которую должны выполнять перестраховочные брокеры), но и собственными емкостями, которые значительно превосходят емкости внутренних рынков стран СНГ.
Еще одной особенностью входящего перестрахования из-за рубежа является то, что значительные потоки подобного перестрахования поступают в России от дочерних компаний отечественных страховщиков -- приблизительно 40%. Вследствие невысокого странового рейтинга Российской Федерации основная часть международных потоков перестраховании проходит мимо российских перестраховщиков. Поэтому наиболее привлекательными направлениями развития на данный момент для отечественных компаний являются рынки развивающихся стран, чей страновой рейтинг сопоставим с российским либо ниже его. Заняв определенные позиции на рынках этих стран сейчас, можно в будущем, по мере развития местных рынков, получать стабильные потоки входящего перестрахования и иметь налаженные связи с иностранными партнерами. Конкурировать с крупнейшими международными перестраховщиками на развитых рынках на данный момент практически невозможно, поэтому следует развивать бизнес в тех странах, рынки которых пока в силу объемов не слишком интересуют крупнейших игроков международного перестрахования. К таковым помимо стран СНГ можно отнести страны Юго-Восточной Азии (Корея, Малайзия, Китай, Индия), а также страны, где крупные российские промышленные холдинги имеют свои имущественные интересы.
Страны Восточной Европы, несмотря на географическую близость к России, в силу определенных политических особенностей, вызванных влиянием Евросоюза, не предоставляют возможности для активной работы российским компаниям. Даже внутри СНГ в силу различных ограничений нашим компаниям сложно вести полноценную деятельность. Так, например, не до конца ясна будущая позиция Казахстана относительно присутствия на национальном рынке российских компаний. При введении серьезных рейтинговых ограничений российские компании окажутся отрезанными от казахстанского рынка. Между тем объемы перестрахования, принятого из Казахстана российскими компаниями составляют порядка 730 млн рублей. А для самих страховых компаний Казахстана Россия является основным направлением перестраховочных операций -- 20,3% страховых премий, переданных в перестрахование казахскими страховщикам, пришлось на российские компании. Остальные страны на постсоветском пространстве также стараются ограничить потоки перестрахования за рубеж, как с помощью введения рейтинговых ограничений, так и методами дополнительного налогообложения операций трансграничного перестрахования.
Несмотря на все сложности, российские компании наращивают свое присутствие на рынках стран СНГ. Прежде всего, это относится к лидерам реального рынка перестрахования -- "Ингосстраху", "Москве Ре", "КапиталЪ Ре". Отечественные компании на этих рынках могут предложить лучший сервис, чем мировые перестраховщики. Для отечественных компаний важен каждый зарубежный клиент, в то время как для лидеров мирового рынка страны с незначительными объемами страховых рынков менее привлекательны.
Существенные ограничения на деятельность российских компаний за рубежом накладывает отсутствие серьезного международного рейтинга. Для полноценного выхода на международный рынок нужны две составляющие -- капитал и рейтинг. Причем рейтинг желательно иметь на уровне BBB от одного из международных агентств. На данный момент суверенный рейтинг России находится на уровне BBB по классификации Standard & Poors. При этом при оценке страховых и перестраховочных компаний международные агентства ссылаются на высокий риск отрасли страхования в России. Таким образом, в ближайшем будущем наши перестраховщики пока не смогут получить серьезный рейтинг. На данный момент рейтинг BB от Standard & Poors имеет "Ингосстрах". Среди перестраховщиков рейтинг B+ имеют "Москва Ре" и "Ресо Ре". С таким рейтингом наши компании могут работать только на развивающихся рынках.
3. Проблемы перестрахования и пути их решения
Сложность ситуации на отечественном страховом рынке и, прежде всего, недостаточная развитость, неустойчивость и неудовлетворительные темпы роста клиентской воспроизводственной базы реального страхования обусловливают проблемы развития отечественного перестрахования. В условиях ограниченности клиентской базы отечественных страховщиков рост капитализации отечественных поставщиков перестраховочных услуг и увеличение ёмкости размещаемых за рубежом перестраховочных программ защиты их портфелей приводят к обострению конкурентной борьбы за передел узкого рынка. Это ведёт к демпингу, к снижению эффективности перестраховочных операций и, в конечном счёте, - к подрыву доверия к отечественному перестрахованию в целом, что, в свою очередь, существенно ограничивает возможности импортозамещения в перестраховочной деятельности. Значительное падение показателей российского перестраховочного рынка в 2006 г. (на 20% по сравнению с 2005 г.) в немалой степени обусловлено этими объективными причинами и является отражением остроты проблем, которые испытывает реальное прямое страхование в нашей стране вследствие сохраняющейся узости этого рынка. Очевидно, что отечественный перестраховочный рынок нуждается в расширении своей воспроизводственной базы за счёт вовлечения в сферу своего обслуживания новых групп потребителей1.
Проблемы, обусловленные недостаточной развитостью экономических основ современного отечественного перестрахования и, прежде всего, - его воспроизводственной базы, усугубляются недостатками в сфере государственного управления перестраховочной деятельностью.
Прежде всего, следует отметить недостатки в области регулирования перестраховочных операций. В настоящее время, вследствие необоснованного подхода налоговых органов к вопросу формирования резерва заявленных убытков (РЗУ) по договорам перестрахования возникла серьёзная угроза устойчивости отечественных поставщиков перестраховочных услуг, их способности выполнять обязательства перед своими клиентами. Реализация такого подхода способна подорвать надёжность и инвестиционную привлекательность российских перестраховщиков и, фактически, привести к гибели перестраховочного сектора отечественного страхового рынка2.
На рынке всё более остро заявляет о себе проблема кумуляции рисков при осуществлении перестраховочных операций. По мере развития страховых и перестраховочных отношений её актуальность будет нарастать. Эта проблема, также как и проблема «кассового убытка», требует согласованных действий участников рынка и, возможно, нормативного регулирования со стороны государства.
Несмотря на положительные сдвиги, ставшие заметными в последние годы, по-прежнему остаётся актуальной проблема использования перестраховочных операций для целей налогосбережения.
Современное страховое и налоговое законодательство накладывает необоснованные ограничения на деятельность перестраховочных брокеров. Это, в свою очередь, сдерживает развитие перестраховочной деятельности, усугубляет проблему ограниченности воспроизводственной базы отечественного перестрахования3.
Помимо необходимости адекватного регулирования перестраховочной деятельности, особенно остро в настоящее время стоит задача эффективного стимулирования развития отечественного перестрахования в рамках целенаправленной государственной политики поддержки отечественных поставщиков перестраховочных услуг. Вопросам стимулирования страховой и перестраховочной деятельности в нашей стране органами государственного управления до сих пор уделялось недостаточное внимание.
Дальнейшее развитие рынка перестрахования будет происходить синхронно с ростом капитализации отрасли и развитием сектора прямого
1 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование
2 N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.
3 ГК РФ стр 218
страхования. Сейчас по различным оценкам уровень проникновения страхования в России не превышает 10%, что означает наличие значительного потенциала роста. К тому же на рынке страхования сейчас практикуется принцип "недострахования", когда объекты страхуются не на полную стоимость. По мере роста количества застрахованных объектов и страховых сумм будет происходить и постепенный рост российского перестрахования. А с увеличением капитализации отдельных компаний возрастут и собственные удержания перестраховщиков, что, несомненно, даст толчок к развитию всего рынка.
Появления новых сильных игроков на рынке перестрахования ожидать не стоит. Новой компании на рынке сложно добиться признания в силу неизвестности бренда, а значительных объемов инвестиций в новые компании ожидать не стоит. Рост числа профессиональных игроков на рынке может произойти только за счет появления дочерних структур страховых компаний.
Говоря об отдельных видах перестрахования, можно утверждать, что рост ожидается во всех сегментах реального рынка. По оценкам "Эксперт РА", рост рынка реального перестрахования в ближайшие годы составит порядка 10-15% в год. При этом рост, в основном, будет происходит в сегментах перестрахования имущественных рисков (огневые риски, морское и воздушное каско, грузы) и рисков по ответственности. Рынок перестрахования личных видов и автокаско будет расти медленнее рынка перестрахования в целом.
В перспективе, определенный рост рынку перестрахования может дать введение закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного объекта", но многое будет зависеть от окончательного варианта данного законопроекта. Но сейчас очевидно одно -- без перестрахования данный вид обойтись не может, а потенциальный объем нового сегмента рынка составит порядка 1 млрд. долларов страховых взносов. При этом определенная часть потоков перестрахования будет уходить за рубеж -- в России очень крупные риски, размер ответственности по которым будет зависеть исключительно от решения законодательных органов, просто невозможно будет перестраховать. В случае создания специализированного пула страховщиков ОПО, что весьма вероятно, значительная часть перестрахования рисков будет распределяться среди участников пула, что, с одной стороны, даст определенный рост рынку перестрахования. Но, с другой стороны, это будет рост перестрахования для универсальных страховщиков, а специализированные перестраховочные компании, скорее всего, будут получать незначительные потоки взносов.
Также роста рынка перестрахования следует ожидать в сегменте страхования предприятий малого и среднего бизнеса. А вот рынок перестрахования рисков по страхованию жизни российские компании могут потерять. Согласно закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо наступления иного события. Остается перестраховывать только договоры на случай смерти. Пока рынок страхования жизни не очень развит на территории России, но потенциал данного сегмента огромен. Это понимают не только отечественные страховщики, но и иностранцы, активно наращивающие своё присутствие в сегменте страхования жизни. По мере развития страхования жизни возникнет необходимость и в перестраховании подобных рисков. На западных рынках подобное перестрахование существует. Несомненно, что и Россия придет к такому варианту. Но высока вероятность, что к тому времени рынок страхования жизни окажется в руках иностранных компаний, а, следовательно, и перестрахование будет уходить за границу. К сожалению, российские перестраховщики пока не обладают опытом и технологиями перестрахования договоров по страхованию жизни просто в силу отсутствия самого рынка.
В развитых странах перестрахование выводится из-под жесткого контроля государственных органов. Перестрахование -- это рынок где профессионалы работают с профессионалами на основе общепринятых стандартов ведения дела. Россия в этом плане не является исключением. Надзор со стороны государства за перестрахованием на порядок мягче, чем за рынком прямого страхования. А сами перестраховщики руководствуются общепринятыми правилами делового оборота.
Основной задачей надзорных органов должно стать очищение отрасли от "схем". Надзор четко обозначил свою позицию по отношению к компаниям с низким уровнем выплат, и в дальнейшем следует ожидать сокращения числа номинальных участников рынка. А рост официальных показателей будет незначительным -- не более 5% в год. А в случае ужесточения контроля за перестраховочными организациями со стороны ФССН, объемы совокупной премии могут даже сократиться, как это произошло со страхованием жизни.
Серьезным фактором дальнейшего развития отрасли страхования и перестрахования станет введение новых Правил по размещению резервов и Требований к составу собственных средств. Введение первого нормативного акта позволить повысить общий уровень надежности рынка, избавив его от сомнительных компаний. А требования к размещению собственных средств позволять более жестко контролировать наполнение уставных капиталов компаний. В результате -- на рынке страхования и перестрахования должны остаться только надежные участники, чьи активы и капитал будут состоять из надежных и ликвидных инструментов, а не в пустых ценных бумагах.
К основным проблемам отрасли следует отнести низкую капитализацию, невысокий уровень прозрачности и отсутствие приемлемых международных рейтингов.
Без решения данных проблем дальнейшее развитие отрасли невозможно. Отдельные компании уже сейчас могут привлекать инвестиции, но отрасль в целом пока недостаточно прозрачна и непонятна для инвесторов. Чтобы вывести российские перестрахование на новый уровень развития необходимо сначала очистить рынок от всевозможных разновидностей "серого" перестрахования -- этим должна заняться ФССН. Вторая важная -- задача повышение транспарентности отрасли -- это зависит уже от самих перестраховщиков. Определенную пользу может принести введение стандартов МСФО в перестраховании, так как нынешняя система российской бухгалтерской отчетности не в полной мере соответствует мировым требованиям. После этого российский рынок перестрахования станет более понятным и открытым не только для инвесторов, но и для международных партнеров.
Заключение
Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования. Перестрахование - необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.
В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидно для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам защищать свои интересы.
Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель. Поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование. В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании. Перестрахование является необходимым прежде всего в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специализированных перестраховочных обществах. Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость национального страхового рынка. Важнейшая компонента сектора страховых услуг — перестрахование — фактически отсутствует в России. Реальные риски перестраховываются на зарубежных рынках, а российские перестраховочные компании выполняют функцию агентов иностранных компаний.
В страховании важнейшую роль играет такое понятие, как перестрахование. Именно перестрахование позволяет страховым компаниям выполнить свои обязательства. Необходимость перестрахования возникает по объективным причинам. Ведь тот риск, который принимает на себя страховая компания, должен соответствовать ее финансовым возможностям, чтобы выплата возмещений по одному или нескольким страховым событиям не отражалась на финансовом положении компании. Страховщик, передавая одному или нескольким перестраховщикам ту часть риска, которая превышает его финансовые возможности, обеспечивает финансовую устойчивость и рентабельность страховых операций компании, помогает сбалансировать страховой портфель. Иначе говоря, перестраховщик берет на себя обязательство возместить страховщику оговоренную часть выплаченного страхового возмещения. Страхователю же такой подход к делу гарантирует выплату по его страховому случаю. Перестраховщиками могут выступить как компании, специализирующиеся на перестраховании ("Транссиб Ре", "Москва Ре" и так далее), так и сами страховщики по отношению друг к другу.
Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии по поводу правового оформления перестраховочных операций: является ли это особой формой страхования и требует ли такого же оформления договора или перестрахование - совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков», связанные с перераспределением страховых рисков на качественно ином уровне международного страхового хозяйства. Перестрахование в еще большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению риска среди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедший, например, в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям для финансовой устойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве.
Перестраховщик принимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей. Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика. В общем и целом, необходимо отметить, что в России еще не сформировалась законодательная база четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и, следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу.
Расчётная часть
ООО «ЭнергоГрупп» занимается оптовой торговлей. В нем работают три сотрудника, один из которых инвалид III группы. В I квартале 2010 года выплаты работникам были такими. Менеджеру В.П. Петрову (1960 г. р.) начислена зарплата всего на сумму 300 000 руб., в том числе за январь - 130 000 руб., за февраль - 100 000 руб., за март - 70 000 руб. Кроме этого на возмещение затрат по уплате процентов по кредиту на строительство жилья ему выплачивали по 10 000 руб. ежемесячно (данные суммы не облагаются страховыми взносами в фонды на основании подп. 13 п. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ). Следовательно, общая сумма выплат данному работнику за I квартал 2010 года составила 330 000 руб., в том числе за январь - 140 000 руб., за февраль - 110 000 руб., за март - 80 000 руб. Выплаты Петрову облагаются взносами по следующим ставкам: в ПФР - 20% (только на страховую часть пенсии), в ФФОМС - 1,1%, в ТФОМС - 2%.
Тогда начисления взносов в ПФР составят: за январь - 26 000 руб. (130 000 руб. х 20%), за февраль - 20 000 руб. (100 000 руб. х 20%), за март - 14 000 руб. (70 000 руб. х 20%). Менеджеру С.П. Васину (1970 г. р.) за I квартал 2010 года начислено всего 440 000 руб., в том числе за январь - 230 000 руб., за февраль - 150 000 руб., за март - 60 000 руб. Эти суммы полностью подпадают под обложение страховыми взносами. На выплаты Васину нужно начислить взносы в ПФР по ставкам 14% (страховая часть пенсии) и 6% (накопительная часть пенсии), а также взносы на обязательное медицинское страхование: в ФФОМС - 1,1%, в ТФОМС - 2%.
В марте заработная плата Васина, начисленная нарастающим итогом с начала года и входящая в базу для начисления страховых взносов, превысила 415 000 руб. Поэтому с суммы превышения (25 000 руб.) взносы не уплачиваются. Данную сумму следует показать по строке 218 раздела 2. Тогда отчисления на страховую часть пенсии с зарплаты Васина составят: за январь - 32 200 руб. (230 000 руб. х 14%), за февраль - 21 000 руб. (150 000 руб. х 14%), за март - 4900 руб. ((60 000 руб. - 25 000 руб.) х 14%). На накопительную часть пенсии нужно уплатить: за январь - 13 800 руб. (230 000 руб. х 6%), за февраль - 9000 руб. (150 000 руб. х 6%), за март - 2100 руб. ((60 000 руб. - 25 000 руб.) х 6%).
Взносы в ФФОМС и ТФОМС рассчитываются по ставкам 1,1% и 2% соответственно. Менеджер Л.С. Иванова (1955 г. р.) - инвалид III группы. За I квартал 2010 года ей начислена зарплата в сумме 140 000 руб., в том числе за январь - 30 000 руб., за февраль - 40 000 руб., за март - 70 000 руб.
Поскольку работник является инвалидом, взносы начисляют только на страховую часть трудовой пенсии по ставке 14%. А вот взносы на обязательное медицинское страхование с ее зарплаты не начисляют. Все указанные суммы объединяют и показывают в разделе 1. Предположим, что начисленные взносы были уплачены в следующие сроки: за январь - 12 февраля, за февраль - 12 марта, за март - 14 апреля 2010 года. Следовательно, у организации будет остаток страховых взносов, подлежащих уплате на конец отчетного периода.
Задача 1.
Используя данные, приведенные в таблице 1 решить следующую задачу: предприятие заключило договор страхования своего имущества (основных средств предприятия и оборотных средств), договор также покрывает убытки от вынужденного простоя предприятия, вызванного страховым случаем. При страховании убытков предприятия связанных с вынужденным простоем, период ответственности страховой организации составляет три дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли, причем в первый день простоя предприятия компенсируется 100% среднедневной чистой прибыли, во второй и третий дни вынужденного простоя соответственно 50% и 25%.
Договор страхования предусматривает также выплату страхового возмещения при утрате имущества предприятия или его повреждения в результате стихийного бедствия, пожара и кражи (полный пакет рисков). При страховании по всему пакету рисков, предусмотренных в договоре, предоставляется скидка – 20% от суммы страхового платежа.
При страховании использована система «пропорционального страхового обеспечения». Применяется условная франшиза в размере 2% от страховой суммы по рискам «пожар» и «стихийное бедствие» и безусловная франшиза 2000 тыс. руб. по риску «кража».
Определить:
1. страховую стоимость имущества предприятия;
2. страховую сумму при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи;
3. страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия;
4. страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков;
5. сумму страхового платежа;
6. сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая
Таблица 1
| | Балансовая стоимость основных средств предприятия (тыс. руб.) | 14000 | |
| | Износ основных средств предприятия(%) | 25 | |
| | Стоимость оборотных средств (тыс. руб.) | 4500 | |
| | Чистая среднедневная прибыль (тыс. руб.) | 11,0 | |
| | Тариф по страхованию от стихийного бедствия(%) | 0,3 | |
| | Тариф по страхованию от пожара(%) | 0,9 | |
| | Тариф по страхованию от кражи (%) | 1,5 | |
| | Тариф по страхованию вынужденного простоя предприятия(%) | 0,2 | |
| | Сумма ущерба (тыс. руб.) | 10000 | |
| | Страховой случай | П | |
| | Страховое обеспечение(%) | 65 | |
К. – кража, С.Б. – стихийное бедствие, П. – пожар.
1. Страховая стоимость имущества предприятия = стоимость осн. средств – Износ + стоимость об. средств = 14000 – 25% + 4500 = 15000 тыс. руб.
2. Страховая сумма при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи (S) = страховая стоимость * (страховое обеспечение / 100) = 15000 * (65 / 100) = 15000 * 0,65 = 9750 тыс. руб.
3. Страховая сумма при страховании риска вынужденного простоя предприятия = чистая среднедневная прибыль(за первый день) + 0,5 чистой среднедневной прибыли(за второй день) + 0,25 чистой среднедневной прибыли(за третий день) = 11 + 11 * 0,5 + 11 * 0,25 = 19,25 тыс. руб.
4. Страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков = Тариф по страхованию от стихийного бедствия + Тариф по страхованию от пожара + Тариф по страхованию от кражи = 0,3 + 0,9 + 1,5 = 2,7%
5. Сумма страхового платежа = (Σимсп + Σвпсп) * ((100 – 20) / 100) = (405 + 0,385) * ((100 – 20) / 100) = 324,0308 тыс. руб.
Σимсп = 15000 * 2,7 / 100 = 405 тыс. руб.
Σвпсп = 19,25 * 0,2 / 100 = 0,0385 тыс. руб.
6. Сумма страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая = убыток * (страховое обеспечение / 100) = 10000 * 65 / 100 = 6500 тыс. руб.
Задача 2
Условия страхования «авто-каско» плюс «страхование ответственности владельцев автотранспортных средств».
Страховое покрытие - «ущерб в результате аварии», «угон», «гражданская ответственность».
Условная франшиза по риску «ущерб в результате аварии» - 2% от страховой суммы
Безусловная франшиза по риску «угон» - 5000 руб. Используя данные из таблиц 2 и 3
Определить: страховой тариф; сумму страхового платежа; сумму страхового возмещения по рискам «ущерб в результате аварии» и «угон».
При расчете суммы страхового возмещения используется система «первого риска».
В таблице 3 приведены коэффициенты пересчета при определении суммы ущерба.
Таблица 2
| | Страховая стоимость (тыс. руб.) | 80 | |
| Sим | Страховая сумма (тыс. руб.) | 60 | |
| Sго | Страховая сумма по риску ''гражданская ответственность" (тыс. руб.) | 240 | |
| Тго | Страховой тариф по риску "гражданская ответственность" (%) | 1,3 | |
| Тдтп | Страховой тариф по риску "ущерб в результате аварии" (%) | 4,0 | |
| Ту | Страховой тариф по риску "угон " (%) | 9,5 | |
| | Стоимость заменяемых деталей (руб.) | 850 | |
| | Стоимость ремонтных работ (руб.) | 400 | |
| | Стоимость покрасочных работ (руб.) | 28 | |
| | Дата аварии | 15.06.99 | |
Таблица 3
| Дата | Коэффициент пересчета | ||
| Стоимость зап. частей и деталей (Кзп) | Стоимость ремонтных работ (Кр) | Стоимость покрасочных работ (Кп) | |
| 01.01.99 01.03.99 01.06.99 01.09.99 | 10.6 14.6 18.6 22.6 | 18.6 22.6 26.6 30.6 | 18.6 22.6 26.6 30.6 |
Страховой тариф по страхованию имущества (Тим ) = Ту + Тдтп = 4 + 9,5 = 13,5%
Страховой платеж по страхованию имущества = Sим * Тим / 100 = 60 * 13,5 / 100 = 8,1 тыс. руб.
Страховой платеж по страхованию гражданской ответственности = Sго * Тим / 100 = 240 * 1,3 / 100 = 3,12 тыс. руб.
Итого страховой платеж = 8,1 + 3,12 = 11,22 тыс. руб.
Возмещение при угоне = Sим – безусловная франшиза = 60 – 5 = 55 тыс. руб.
Условная франшиза = 60 * 0,02 = 1200 руб.
Возмещение при ДТП = 850 * 18,6 + 400 * 26,6 + 28 * 26,6 = 15810 + 10640 + 744,8 = 27194,8 руб.
Задача 3.
Автотранспортное предприятие заключило договор о страховании грузового автомобиля (транспортного средства (ТС)). В договоре страхования ТС в пункте «страховое возмещение» определен следующий порядок выплаты страхового возмещения в случае гибели транспортного средства:
• при гибели транспортного средства, выплата страхового возмещения производится в пределах страховой суммы, с учетом износа застрахованного ТС, за период действия договора страхования. Износ учитывается независимо от изменения пробега ТС с начала действия договора.
• Износ ТС определяется следующим образом:
• на день заключения договора страхования износ ТС составляет 24%;
• за первый месяц действия договора страхования - 6%;
• за второй месяц - 3%;
• за каждый последующий месяц - 1.5%.
Окончательная сумма страхового возмещения определяется за минусом стоимости остатков поврежденною транспортного средства.
Используя данные из таблицы 4, определить сумму страхового возмещения при гибели ТС с учетом указанных выше условий.
Таблица 4
| S | Страховая сумма (USD) | 88000 | |
| t | Срок от начала действия договора (мес.) | 9 | |
| | Стоимость остатков поврежденного транспортного средства (USD) | 12000 | |
1. Определяем сумму износа = S * ((24 + 6 + 3 + ((t – 2) * 1,5) / 100)) = 88000 * ((24 + 6 + 3 + ((9 – 2) * 1,5) / 100)) = 88000 * 43,5 / 100 = $ 38280
2. Возмещение = (S * ((S – износ) / S)) – остаточная стоимость = (88000 * ((88000 – 38280) / 88000)) – 12000 = (88000 * 0,565) – 12000 = $ 37720
Задача 4.
Используя данные, приведенные в таблице 5, рассчитать размер тарифа (брутто ставку) по рисковому виду страхования. Таблица 5
Таблица 5
| N | Количество заключенных договоров страхования | 1250 | |
| M | Количество страховых случаев | 105 | |
| Σ | Страховая сумма по одному договору страхования (руб.) | 80000 | |
| Sв | Среднее страховое возмещение (руб.) | 45000 | |
| n | Число предполагаемых договоров страхования (n) | 1700 | |
| (α (γ)) | Коэффициент гарантий безопасности (α (γ)) | 1,64 | |
| f | Максимально допустимый размер нагрузки (%) | 15 | |
Рассчитаем вероятность наступления страхового случая (q):
q = M/N = 105 / 1250 = 0,084
брутто ставка (ТБ.) состоит из: НЕТТО ставки (Тн.) в которую входят основная часть(Тн.о.) + рисковая надбавка (Тр.н.) и НАГРУЗКИ (f).
Тн.о. = Sв / Σ * q * 100 = 45000 / 80000 * 0,084 * 100 = 4,725%
Тр.н. рассчитывается с использование среднеквадратичного отклонения
Тр.н. = 1,2 * Тн.о. * (α (γ)) * √(1 – q) / q * n' = 1,2 * 4,725 * 1,64 * √(1 – 0,084) / 0,084 * 1700' = 9,2988 * 0,08 = 0,7439 %
Тн. = Тн.о. + Тр.н = 4,725 + 0,7439 = 5,4689 %
ТБ. = Тн. / (100 – f) * 100 = 5,4689 / (100 – 15) * 100 = 6,434%
Задача 5.
В контракте о поставке товаров предусмотрены условия поставки «...?...» (см. условия поставки для выбранного варианта, таблица 7).
1. Необходимо указать: момент перехода рисков повреждения или утраты груза от продавца к покупателю.
2. При каких условиях поставки страховать является обязательным условием для продавца.
Таблица 7
| Наименование условий поставки | DAF |
1. Риск ответственности за товар от продавца к покупателю переходит в момент доставки его (товара) в согласованный договором пункт на границе с прохождением таможни государства продавца.
2. – CIF, CIP
Задание 6. Условие
Застраховано 1500 квартир. Независимым оценщиком произведена оценка стоимости квартир. В среднем каждая квартира одинакового типа определена в 3000000 руб. По статистическим данным известно, что из 1500 квартир 100 становятся непригодными для жилья по тем или иным причинам.
Решение 1.Страховая сумма = 3000000 руб. (в соответствии с внутренними распорядительными документами и по договоренности с клиентом сумма договора соответствует произведенной оценке)
2.Страховая стоимость = 3000000 руб. (из условия известно, что определена независимым оценщиком)
3.Вероятность наступления страхового случая 7% (1500=100%, 100=7%). Денежный фонд страховщика для выплат = 0,07 * 1500 * 3000000 руб. =315000000 руб. Если полученный денежный фонд разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим взнос с одного страхователя в общем страховом фонде, равный 210000 руб. (315000000 руб. / 1500) Именно такую сумму страховой премии должен ежегодно уплатить каждый страхователь. Страховая премия = 210000 руб.
4. Страховой тариф = нетто-ставка+нагрузка.
Нетто-ставка:
Тн = Р(А) * К* 100,
где А - страховой случай;
Р(А) - вероятность страхового случая;
К - коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.
Тн = 0,07 * 1 *100 = 7% (3000000 * 0,07=210000)
Нетто-ставка – предназначена для формирования денежного фонда, из которого выплачиваются выплаты
Нагрузка – используется для покрытия расходов страховщика (оплата труда, затраты на изготовления страховых документов), организация берет 3%.
Страховой тариф = 7% + 3% = 10%.
Итого:
1. Страховая сумма = 3000000 руб.
2. Страховая стоимость = 3000000 руб.
3. Страховая премия = 210000 руб.
4. Страховой тариф = 10%
Задание №7
Заёмщик взял кредит в сумме 400 000 руб. на 1 год. Текущая ставка по рублёвым кредитам 36% годовых. Возвращение кредита в установленные договором сроки: равными суммами в конце каждого месяца. Предел ответственности страховщика – 70% . Страхуется отдельный кредит и проценты по нему. Составить справку-расчёт страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита.
Решение
Ответственность страховщика по возмещению обычно составляет 50…90% суммы не погашенного заёмщиком кредита и процентов по нему. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заёмщиком кредитного договора. Кредитный предел ответственности страховщика в срок наступления его ответственности определяется договором страхования. Проценты за пользование кредитными средствами рассчитываются ежемесячно исходя из фактического пользования конкретной суммой, поскольку это переменная величина, которая меняется ежемесячно. Соответственно, сумма страховых выплат страховщику рассчитывается также ежемесячно.
Определение страховых платежей производится с помощью специальных расчётов, предоставленных в табл. 1. В ней показан простой пример расчёта страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита, а также соответствующие изменения размера и остатка кредита и процентов по нему.
Страховщик, оценив кредитоспособность заёмщика, не применяет повышающих и понижающих коэффициентов. Размер тарифной ставки составит 3,5%. Допустим, договор о предоставлении кредитной линии подписан и на 01.01 размер кредита составляет 400 000 руб., на которые и начисляются проценты: 400 000*36/12/100=12 000руб.
Страховая сумма: (400 000+12 000)*70/100=288 400 руб.
Расчётная тарифная ставка: 3,5/12=0,29%
Сумма страхового платежа: 288 400*0,29/100=836,36 руб.
На 01.02 предприятие погашает 1/12 часть кредита:
400 000 – 33333,33= 366666,67 руб.
Сумма процентов за пользование кредитом:
366 666,67*36/12/100=11 000 руб.
Страховая сумма: (366666,67+11 000)*70/100=264 366,67 руб.
Сумма страхового платежа: 264 366,67*0,29/100=766,66 руб.
На 01.03 предприятие погашает 2/12 часть оставшегося кредита:
366 666,67 – 33 333,33=333 333,33 руб.
Сумма процентов за пользование кредитом:
333 333,33*36/12/100=10 000 руб.
Страховая сумма: (333 333,33+10 000)*70/100=240 333,33 руб.
Сумма страхового платежа: 240 333,33*0,29/100=696,97 руб.
На 01.04 предприятие погашает 3/12 часть оставшегося кредита:
333 333,33 – 33 333,33=300 000,00 руб.
Сумма процентов за пользование кредитом:
300 000,00*36/12/100=9 000 руб.
Страховая сумма: (300 000,00+9 000)*70/100=309 000,00 руб.
Сумма страхового платежа: 309 000,00*0,29/100=627,27 руб. и т.д.
Задание 8.
Определите страховую сумму (S) и страховое возмещение при страховании оборудования по системе пропорциональной ответственности на основании данных таблицы 1.
Таблица 1.
| | Показатель | Вариант 14 |
| 1. | Полная первоначальная стоимость, руб. | 48975 |
| 2. | Износ оборудования, % | 20 |
| 3. | Страхование «в части», % | 70 |
| 4. | Ущерб, руб. | 22152 |
| 5. | Размер безусловной франшизы, % к ущербу | 4,2 |
Решение:
При страховании имущества страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки – полное страхование или в меньшем ее размере (90 %, 60 % или в 3-й части, 2-й части оценки) – страхование «в части».
1) Страховая оценка (0) представляет собой действительную стоимость имущества на момент заключения договора. По основным фондам рассчитывается как полная первоначальная стоимость с учетом износа:
О = ППС – И,
где ППС – полная первоначальная стоимость объекта страхования.
И – величина износа в денежном выражении.
Величина износа рассчитывается по формуле: И = ППС х И% / 100%,
где И% - величина износа в процентах.
И = 48975*20/100 = 9795 руб.
О = 48975 – 9795 = 39180 руб.
2) Страховая сумма рассчитывается по формуле:
S
= О х
d
/100%
где: d – страхование «в части», %.
S
= 39180 * 70/100 =27426 руб.
3) Расчет страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности осуществляется по формуле:
V
=
Y
x
,
где: Y – материальный ущерб, руб.
4) Франшиза – это часть ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, которая заранее указывается в договоре. Устанавливается в процентах к величине ущерба, страховой суммы или в абсолютной величине.
Различают два вида франшизы: условную и безусловную. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленного размера франшизы, и возмещает ущерб полностью, если его размер больше франшизы. При безусловной франшизе ущерб возмещается за вычетом установленной франшизы:
VF
=
V
–
F
,
Где VF- величина возмещения за вычетом безусловной франшизы;
V- величина возмещения без учета франшизы ;
F – величина безусловной франшизы.
F
= 22152 * 4,2/100 = 930,4 руб.
VF
= 15506,4 – 930,4 = 14576 руб.
Ответ: страховая сумма и страховое возмещение при страховании оборудования по системе пропорциональной ответственности составляет 27426 руб. и 14576 руб. соответственно.
Структура реального рынка перестрахования в Российской Федерации, %
Источник: расчеты "Эксперт РА"
Пример 1
При страховании груза на сумму 500 тыс. долл. был заключен договор перестрахования. Сумма „кассового убытка“ была определена в размере 150 тыс. долл. Груз был частично поврежден или утрачен. Сумма убытка составила 100 тыс. долл. Страховщик провел свою проверку, признал случай страховым и выплатил клиенту всю сумму убытка полностью. После чего перестраховщику предоставили все необходимые документы, включая платежное поручение, подтверждающее произведенные выплаты. Перестраховщики могут перечислять деньги, предназначенные для страховых выплат, либо на счет перестрахователя, либо (для ускорения расчетов) напрямую клиенту или выгодоприобретателю.
До заключения договора страхования клиенту полезно поинтересоваться, какой процент принятого риска будет перестрахован. Если перестраховывается почти вся сумма, у страхователя есть повод задуматься о том, нужно ли сотрудничать с этой компанией. Возможно, у страховщика не хватает собственных средств, поэтому собственное удержание невелико, т.к. его размер в соответствии с законодательством не может превышать 10% собственных средств. Но вполне вероятно, что политика компании-страховщика состоит в том, что она зарабатывает средства не на страховании, а на получении комиссии и выступает фактически только как посредник между страхователем и перестраховщиком. В этом случае ставки страховщика могут быть выше средних ставок других компаний.
При заключении договора страхования на крупную сумму клиенту необходимо обратить внимание страховщика, который будет заключать договоры перестрахования по этому риску, на то, какие документы и иные доказательства по страховому случаю необходимо предоставить перестраховщикам для получения выплаты. Если по договору страхования обозначен определенный перечень документов (акты, справки, экспертные заключения и пр.), на основании которых компания признает данный случай страховым, а также указано, кем они должны быть выданы, подписаны и удостоверены, то для перестраховщика собранных доказательств может оказаться недостаточно. Тогда клиента попросят предоставить недостающие доказательства, получить которые даже через несколько дней после наступления страхового случая бывает затруднительно или вовсе невозможно. Страховая компания может оказаться в сложном положении. Если эти разногласия не удастся урегулировать с перестраховщиком, то первоначальный страховщик если и не откажет страхователю или выгодоприобретателю в выплате, то будет стремиться уменьшить ее размер, пусть даже за счет потери клиента.
Поэтому, прежде чем обратиться к тому или иному перестраховщику, страховая компания собирает сведения о своевременности выплат страховых возмещений по другим договорам перестрахования. Учитывается и опыт работы на рынке. Обобщаются сведения об участии компании в крупных перестраховочных пулах.
Во избежание неприятностей страховая компания, заключив договор перестрахования, может указать в нем, что данный риск передается перестраховщику без права дальнейшей ретроцессии (Передача ранее принятых в перестрахование рисков, превышающих максимум собственного удержания перестраховщика. Ретроцессия — „перестрахование перестрахования“. При ретроцессии часть риска может быть передана первоначальному страховщику). Но достаточно часто сама ставка премии перестраховщика не предполагает дальнейшую передачу риска, поскольку договор перестрахования в этом случае может оказаться невыгоден.
Еще один немаловажный вопрос для клиента и страховщика — по какому курсу перестраховщики будут рассчитывать рублевый эквивалент страховой выплаты.
Виды перестрахования
Не вдаваясь в узкоспециальные подробности каждого отдельного вида и метода перестрахования, определим, что будет полезно знать клиенту о перестраховании.
Факультативное перестрахование
Если речь идет о страховании на крупные суммы, например 1 млн долл., отечественные страховые компании обычно не берут на себя всю ответственность по договору, даже если страхование по данному виду не относится к высокорисковым. Наоборот, страховщик стремится передать часть своей доли ответственности другим страховым или перестраховочным компаниям. Это происходит даже тогда, когда собственные резервы страховщика позволяют оставить весь риск себе. Понимая, что большую выплату страховщик не в состоянии перечислить сразу, даже если его резервы позволяют сделать это, все чаще при страховании на крупную сумму клиент интересуется, будет ли его риск перестрахован и на какую сумму, в каких компаниях. Бывает, что клиент приходит к страховщику со своими пожеланиями относительно того, в каких страховых или специализированных перестраховочных компаниях следует перестраховать риск. Тогда страховщик может либо согласиться с пожеланиями клиента, либо обсудить с ним возможность перестрахования в иных компаниях, исходя из собственного опыта и проведенного мониторинга, а также основываясь на сведениях, полученных из независимых источников. При выборе перестраховщика учитываются размер его уставного капитала и иных собственных средств, специализация, платежеспособность и финансовая устойчивость; состояние страховых резервов и их размещение. Можно обратиться к рейтингам агентства Standard & Poor`s.
Облигаторное перестрахование
Страховщики считают, что такие виды страхования, как страхование грузов или страхование автотранспорта, относятся к высокорисковым и их нельзя оставлять без страхового покрытия. Поэтому они стремятся их перестраховать. По этим видам страхования высока вероятность наступления 100% убытков, особенно когда компания приняла на себя оба риска одновременно. Ведь в случае угона или гибели автотранспортного средства вместе с грузом страховые выплаты по договору могут оказаться весьма ощутимыми для страховщика.
Анализ показателей договоров перестрахования.
| | ||||||||
| Виды перестрахования | Страховые премии полученные | Уплаченные комиссионные вознаграждения | Страховые премии переданные в перестрахование | Полученные комиссионные вознаграждения | Возмещение убытков по принятым | Возмещение убытков по переданным | Итого финансовый результат | |
| 1) Личное страхование | 245 | 73 | 2166 | 829 | 61 | 823 | -403 | |
| 2) Имущественное страхование | 2469 | 688 | 15772 | 5646 | 1153 | 5241 | -4257 | |
| а) имущество граждан | 687 | 202 | 12052 | 4594 | 725 | 4434 | -3264 | |
| б) строений граждан | 243 | 72 | 7697 | 2576 | 195 | 1246 | -3899 | |
| в) другое имущество | 29 | 9 | 1397 | 536 | 18 | 410 | -449 | |
| г) автотранспортных средств граждан | 415 | 121 | 1765 | 745 | 512 | 1458 | +220 | |
| д) имущества с/х товаропроизводителей | 25 | 7 | - | - | 4 | - | +14 | |
| е) от огня | 803 | 205 | 1538 | 438 | 123 | 597 | -28 | |
| ж) автотранспортных средств принадлежащим юридическим лицам | 796 | 230 | 737 | 210 | 297 | 210 | -48 | |
| з) грузов | 52 | 15 | 137 | 38 | - | - | -62 | |
| и) водных и морских судов | 45 | 11 | - | - | 4 | - | +30 | |
| к) воздушных судов | 9 | 2 | 1307 | 366 | - | - | -934 | |
| л) строительно-монтажных рисков | 52 | 16 | - | - | - | - | +36 | |
| 3) Страхование ответственности | 58 | 15 | 67 | 18 | 1 | 28 | +21 | |
| а) владельцы транспортных средств | 6 | 2 | - | - | 1 | - | +3 | |
| б) авиаперевозчика | 2 | - | 30 | 8 | - | - | -20 | |
| в) аудиторов | 4 | 1 | - | - | - | - | +3 | |
| г) деятельности таможенного перевозчика | 1 | - | - | - | - | - | +1 | |
| д) деятельности нотариуса | 2 | - | - | - | - | - | +2 | |
| е) за вред | 12 | 4 | - | - | - | - | +8 | |
| ж) организацией, эксплуатирующих опасные объекты | 28 | 8 | 34 | 9 | - | 28 | +23 | |
| з) прочие виды ответственности | 3 | - | - | - | - | - | +3 | |
| Итого: | 2772 | 776 | 18005 | 6493 | 1215 | 6092 | -4639 | |
| | | | | | | | | |
Страховая компания более всего перестраховывала договора имущественного страхования по которым и получен наибольший отрицательный результат в размере 4257 тысяч рублей. Удельный вес переданной страховой премии по договорам перестрахования в общем объеме, полученных страховых платежей в 2002 году увеличился по сравнению с 2001 годом на 3,2%.
Анализ страховых премий
| | |||||||
| Показатели | 2003г. | 2002г. | Отклонение | | |||
| | сумма тыс.руб. | уд.вес, % | сумма тыс.руб. | уд.вес, % | в сумме | в уд. весе, % | |
| 1. Объем поступивших страховых премий | 155214 | - | 114589 | - | +40625 | - | |
| 2. Передано в перестрахование | 18005 | 11,6 | 9678 | 8,4 | +8327 | 3,2 | |
| 3. Принято в перестрахование | 2772 | 1,8 | 3816 | 3,33 | -1044 | -1,53 | |
| 4. Выплачено страхового возмещения (оплаченные убытки) | 57152 | - | 35445 | - | +21707 | - | |
| 5. Доля перестраховщиков в оплаченных убытках | 6092 | 10,6 | 6700 | 18,9 | -608 | -8,3 | |
| 6. Оплачены убытки по договорам принятым в перестрахование | 1215 | 2,1 | 1743 | 4,8 | -528 | -2,7 | |
| | | | | | | | |
Удельный вес страховой премии, полученной по договорам перестрахования, т.е. по договорам, где страховая компания выступает перестраховщиком, уменьшился на 1,53%. Удельный вес доли перестраховщиков в общей сумме оплаченных убытков в 2003 году уменьшился по сравнению с 2002 годом на 8,3%, доля оплаченных убытков по договорам, принятым в перестрахование уменьшилась на 2,7%. Он определяется путем сложения финансовых результатов по 3 группам доходов и расходов:Страхование жизни,Страхование иное, чем страхование жизни, Прочие доходы и расходы.
Анализ финансового результата страховой организации.
| | |||||
| Показатели | 2003 | 2002 | Отклонение | | |
| | | | в абс сумме (тыс.руб.) | в % | |
| I. Страхование жизни | | | | | |
| 1. Доходы | 35055 | 19073 | +15982 | 83,8 | |
| 2. Расходы | 30896 | 16669 | +14227 | 85,4 | |
| 3. Финансовый результат | 4159 | 2404 | +1755 | 73,0 | |
| II. Страхование иное, чем страхование жизни | | | | | |
| 4. Доходы | 137209 | 104911 | +32298 | 30,8 | |
| 5. Расходы | 118190 | 76881 | +41309 | 53,7 | |
| 6. Финансовый результат | 19019 | 28030 | -9011 | -32,1 | |
| III. прочие доходы и расходы | | | | | |
| 7. Доходы | 125820 | 1030 | +124790 | 12115 | |
| 8. Расходы | 41059 | 29801 | +11258 | 37,8 | |
| 9. Финансовый результат | 84761 | -28771 | +55990 | 194,6 | |
| 10. Итого доходов | 298084 | 125014 | +173070 | 138,4 | |
| 11. Итого расходов | 190145 | 123351 | +66794 | 54,1 | |
| 12. Финансовый результат (прибыль) | 107939 | 1663 | +106276 | 6390,6 | |
| 13. В том числе финансовый результат по операциям перестрахования | -4639 | -931 | -3708 | 398,2 | |
| 14. Рентабельность | 36,2% | 1,3% | +34,9 | 2684,6 | |
| | | | | | |
107939 х 100
R = _____________________ = 36,2% за 2002 год ,
298084
1663 х 100
R = _____________________ = 1,3% за 2001 год.
125014
Прибыль за 2002 год составила 1663 тысяч рублей, в том числе отрицательный финансовый результат по операциям перестрахования - 931 тысяч рублей. Прибыль за 2003 год составила 107939 рублей, в том числе отрицательный финансовый результат от операций перестрахования - 4639 тысяч рублей. Имея данные о прибыли и доходах рассчитаем рентабельность страховой организации, она за 2002 год составила 1,3%, за 2003 год 36,2%. Можно предположить и рассчитать какой бы была рентабельность страховой компании, если активные операции перестрахования были бы равны пассивным операциям перестрахования. Для этого устраним влияние отрицательного финансового результата по перестрахованию, увеличив прибыль соответственно на 4639 тысяч рублей и 931 тысяч рублей. В этом случае рентабельность составит- в 2002 году 2,07% увеличение +0,77%, в 2003 году 37,8% увеличение +1,6%.
Приложения
| | ЗАЯВЛЕНИЕ НА СТРАХОВАНИЕ КВАРТИРЫ, ДОМАШНЕГО ИМУЩЕСТВА, ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЕРЕД ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ« » 200 г. |
»
СВЕДЕНИЯ О СТРАХОВАТЕЛЕ:
Страхователь: тел. .
Паспорт: серия № дата выдачи: « » г., кем выдан .
.
Адрес регистрации: .
Прошу принять на страхование предметы, указанные в данном заявлении, находящиеся по
адресу: .
Право на имущество:
¨-собственник, ¨- арендатор,
¨-совладелец (какая часть квартиры принадлежит Страхователю (Выгодоприобретателю) в % ___ )
Если Страхователь является совладельцем, то квартира страхуется:
¨- целиком, ¨- в части принадлежащей Страхователю (Выгодоприобретателю)
Документы, подтверждающие имущественный интерес Страхователя (Выгодоприобретателя):
¨- договор купли-продажи, ¨- свидетельство о собственности, ¨- договор аренды, ¨- иное
Выгодоприобретатель: тел. .
Паспорт: серия № дата выдачи: « » г., кем выдан
ОПИСАНИЕ ДОМА:
Год: постройки , последнего капитального ремонта ; Количество этажей ;
Тип конструкции:
¨- кирпичный, ¨- панельный, ¨- блочный, ¨- монолитный, ¨- иное .
Межэтажные перекрытия:
¨- железобетонные, ¨- деревянные, ¨- иное .
ОПИСАНИЕ КВАРТИРЫ:
Этаж ; Количество комнат: ; Общая площадь (м. кв.)_________________
Страховая сумма по квартире: эквивалентна USD
ОПИСАНИЕ внутренней отделки (заполняется при страховании внутренней отделки):
Уровень внутренней отделки квартиры согласно «Инструкции по определению стоимости внутренней отделки квартиры»:
¨- обычная, ¨- улучшенная, ¨- евроотделка.
При необходимости подробной описи внутренней отделки, заполняется приложение «Опись внутренней отделки квартиры».
Приложение «Опись внутренней отделки квартиры»:
¨- прилагается, ¨- не прилагается.
Страховая сумма по внутренней отделке: эквивалентна: USD
ОПИСАНИЕ ДОМАШНЕГО ИМУЩЕСТВА (заполняется при страховании домашнего имущества):
При страховании домашнего имущества, заполняется приложение «Опись домашнего имущества».
Страховая сумма домашнего имущества: эквивалентна: USD.
Риски, которые необходимо застраховать:
Пожар: ¨ - да, ¨ - нет, Залив: ¨ - да, ¨ - нет,
Повреждение: ¨ - да, ¨ - нет, Противоправные действия третьих лиц ¨ - да, ¨ - нет,
ОБЩАЯ СТРАХОВАЯ СУММА ПО СТРАХОВАНИЮ КВАРТИРЫ:
Страховая сумма (равна сумме строк ,,): USD.
Договором страхования устанавливается безусловная франшиза (эквивалентно USD): ¨- нет, ¨-
СТРАХОВАЯ СУММА ПО СТРАХОВАНИЮ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЕРЕД ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ:
Страховая сумма для всех страховых случаев за период страхования эквивалентна ______________USD
Лимит ответственности по одному страховому случаю эквивалентно _________________________USD
Договором страхования устанавливается безусловная франшиза (эквивалентно USD): ¨- нет, ¨-
Период страхования:
Период страхования месяцев: с « » 200 г. по « » 200 г.
ОСОБЫЕ ФАКТОРЫ (имеющие значение для оценки степени риска):
(Если «да», то подчеркните присутствующие факторы)
Имеет ли место быть один (или более) из нижеследующих факторов, увеличения риска? ¨-да, ¨-нет
На месте страхования применяется открытый огонь, сварка, ведутся строительные,
монтажные, ремонтные работы. За три года, предшествующие заключаемому договору
страхования, ущерб в отношении страхуемого имущества составил от 2% до 5% от
страховой суммы по заключаемому договору. Природные опасности и/или опасное соседство.
Имеет ли место быть один (или более) из нижеследующих факторов, уменьшения риска? ¨-да, ¨-нет
Охранная и/или пожарная сигнализация с выводом на пульт круглосуточного дежурного.
Круглосуточный дежурный или охранник в квартире страхователя
Представитель страховщика: тел. подпись
Страхователь: подпись:
З А Я В Л Е Н И Е
п о с т р а х о в а н и ю г р у з о в
Страхователь (наименование): ______________________________________________________________
Адрес, банковские реквизиты:
ИНН Р/с Банк
К/с ________________________________ БИК __________________________________________
Просит принять на страхование груз: _________________________________________________
Период страхования: ______________________________________________________________________
| «С ответственностью за все риски» | |
| «С ограниченной ответственностью» | |
| «Только от гибели всего груза или его части» | |
На следующих условиях:
Дополнительные риски
(кража и недоставка груза, рефрижераторные риски, иное): ________________________________
____________________________________________________________________________________
СОГЛАСНО ПРАВИЛАМ СТРАХОВАНИЯ ГРУЗОВ
Стоимость груза (указать валюту суммы): ____________________________________________________
Страховая сумма (может включать 10% предполагаемой прибыли, расходы по транспортировке груза): ____________________________________________________________________________________
Подтверждается согласно: ___________________________________________________________________
(указывается название документа подтверждающего страховую сумму)
Средство транспорта: ___________________________ Способ отправки: ___________________
Марки, типы, номера транспортных средств: _____________________________________________
Упаковка: _________________ Число мест (объем): ________________; Вес(брутто;нетто) ___________
Товаросопроводительный документ: наименование ________________номер ______________________
Маршрут
перевозки: _______________________________________________________________________
Начало перевозки (дата):_________________________ Окончание перевозки (дата): _______________________________
С перегрузкой в _
с промежуточным складированием в ______________________________в течение (дней)_____________________________
Прочие обстоятельства (собственник транспортного средства, сопровождение, охрана, особый режим)
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Выгодоприобретатель (наименование, адрес, телефон):
Настоящим заявляю, что изложенные в Заявлении сведения являются истинными, и никакая существенная информация, относящаяся к объекту страхования, не была сокрыта или искажена.
На основании ст.944 Гражданского кодекса, сокрытие или неправильное представление существенной информации (обстоятельств) дает право Страховщику аннулировать договор страхования и отказать в выплате страхового возмещения.
Ответственное лицо: __________________________/________________________________
«_____» ______________ 200_год
Приложение №1
к Договору №_______от _______________
добровольного медицинского страхования
З А Я В Л Е Н И Е
НА ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
- СТРАХОВАТЕЛЬ:
1.1. Юридическое лицо*:
| Название предприятия | | ||||||||
| Юридический адрес | | ||||||||
| Фактический адрес | | ||||||||
| Расчетный счет № | | Банк | | ||||||
| Корр. счет № | | БИК | | ИНН | | ||||
| телефон | | факс | | | | ||||
| Руководитель: | | ||||||||
1.2. Физическое лицо:
| ФИО/ дата рождения | |
| Адрес проживания, телефон | |
| Паспортные данные | |
2. Прошу заключить договор страхования на условиях, предусмотренных Правилами добровольного медицинского страхования СК «Инвест-Гарант»
2.1. в отношении следующих лиц:
| ФИО / дата рождения | |
| Адрес проживания, телефон | |
| Паспортные данные | |
| Место работы | |
¨ - Согласно списка Застрахованных*
При этом сообщаю данные о здоровье лица (лиц), заявляемого (ых) на страхование:
· Перенесенные заболевания, травмы, оперативные вмешательства:
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
· Условия работы, влияющие (которые могут влиять) на состояние здоровья:
_____________________________________________________________________________________________
· Наличие инвалидности 1, 2, 3 группы (подчеркнуть), хронических заболеваний (указать)
_____________________________________________________________________________________________
2.2. Программа страхования:
|
|
|
|
|
|
- указать ______________________________________________________________________________
¨ - Согласно списка Застрахованных*
Количество застрахованных: __________ человек.
Страховая премия на одно застрахованное лицо _____________________ руб. _________коп.
Общая Страховая премия ________________________________________ руб. _________коп.
_____________________________________________________________________________________________
(форма и порядок уплаты страховой премии)
Дополнительные условия: ________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Срок страхования: _____________ месяцев.
Период страхования: с «___»___________200__г. по «___»___________200__г.
Список Застрахованных с указанием:
ФИО, даты рождения, адреса проживания, должности, размера страховой премии на каждого, программы страхования.
Сообщенные мной сведения являются точными. Я информирован (а) о том, что в случае сообщения неточных сведений или сокрытия обстоятельств, имеющих существенное значение для определения степени риска, Страховщик может быть освобожден от обязанности по выплате страхового обеспечения.
С Правилами добровольного медицинского страхования СК «Инвест-Гарант» ознакомлен, с их положениями согласен и обязуюсь выполнять.
* - Заполняется / указывается при коллективной форме страхования.
От имени Страхователя
Должность, ФИО ____________________________________________________________________
«____»______________200___г.
Компании, собравшие наибольшие взносы по перестрахованию имущественных рисков, 2009 год Источник: ФССН
| | ||||||
| № п/п | Наименование | Взносы по перестрахованию имущественных рисков, млн. руб. | Доля имущественных рисков в портфеле, % | Доля на рынке перестрахования имущественных видов, % | Уровень выплат в перестраховании имущественных рисков, % | |
| 1 | "Сити Гарант" | 4 664,6 | 82.5 | 6.4 | 0.6 | |
| 2 | "ТНП-Гарант" | 4 326,5 | 66.7 | 5.9 | 0 | |
| 3 | УНИСО | 3 581,5 | 77.7 | 4.9 | 1.2 | |
| 4 | "Форвард" | 3 382,4 | 74.3 | 4.6 | 13.2 | |
| 5 | АПК Ре | 2 691,5 | 84.6 | 3.7 | 0 | |
| 6 | РАСО | 2 084,6 | 77.8 | 2.8 | 17 | |
| 7 | Тверское ПО | 1 935,6 | 95.2 | 2.6 | 4.2 | |
| 8 | СК Диана | 1 810,1 | 93.8 | 2.5 | 8.9 | |
| 9 | Страховая и Перестраховочная Компания | 1 784,6 | 73.2 | 2.4 | 22.3 | |
| 10 | "Ингосстрах" | 1 769,3 | 56.9 | 2.4 | 26.7 | |
Компании, собравшие наибольшие взносы по перестрахованию ОСАГО, 2008 год
| | ||||||
| № п/п | Наименование | Взносы по перестрахованию ОСАГО, млн. руб. | Доля перестрахования ОСАГО в портфеле, % | Доля на рынке перестрахования ОСАГО, % | Уровень выплат в перестраховании ОСАГО, % | |
| 1 | Авиа Ре | 3 055,4 | 71 | 48.1 | 32.7 | |
| 2 | Национальная Экологическая СК | 1 429,8 | 100 | 22.5 | 30.9 | |
| 3 | Росгосстрах-Поволжье | 174.9 | 96.7 | 2.8 | 0 | |
| 4 | Росгосстрах-Центр | 155.7 | 95.4 | 2.5 | 0 | |
| 5 | Росгосстрах-Юг | 154.9 | 97.8 | 2.4 | 0 | |
| 6 | Росгосстрах-Столица | 147.7 | 56.1 | 2.3 | 0 | |
| 7 | Росгосстрах-Сибирь | 133 | 97 | 2.1 | 0 | |
| 8 | Росгосстрах-Северо-Запад | 123.2 | 87.4 | 1.9 | 0 | |
| 9 | Росгосстрах-Урал | 110.1 | 89.9 | 1.7 | 0 | |
| 10 | Отечество | 65.6 | 97 | 1 | 43.8 | |
| | | | | | | |
Подобные операции и составляют основной объем перестрахования ОСАГО. В европейских странах перестрахование CMPTL (аналог ОСАГО) занимает существенную часть рынка. Очевидно, что российский рынок должен прийти к такому же варианту, но произойдет это в том случае, если тарифы и лимиты ответственности по ОСАГО будут устанавливаться рынком, а не государством. Пока что установленный максимальный размер выплаты в 400 тыс. рублей не предусматривает активного участия перестраховщиков на рынке ОСАГО -- такие суммы просто не логично перестраховывать.
Компании, собравшие наибольшие взносы по перестрахованию личных видов, 2005 год
| | ||||||
| № п/п | Наименование | Взносы по перестрахованию личных видов, млн. руб. | Доля перестра-хования личных видов в портфеле, % | Доля на рынке перестрахования личных видов, % | Уровень выплат в перестрахо-вании личных вкладов, % | |
| 1 | "Олимпия" | 992.6 | 89.3 | 9.4 | 0.2 | |
| 2 | РАСО | 562.8 | 21 | 5.3 | 20.4 | |
| 3 | "Сити Гарант" | 552 | 9.8 | 5.2 | 3.4 | |
| 4 | "Фиделити Ре" | 543 | 32.5 | 5.1 | 44.5 | |
| 5 | УНИСО | 539.6 | 11.7 | 5.1 | 6.5 | |
| 6 | "ТНП-Гарант" | 537.8 | 8.3 | 5.1 | 0.9 | |
| 7 | Страховая и Перестраховочная Компания | 507.6 | 20.8 | 4.8 | 0 | |
| 8 | "Природа" | 449 | 23.2 | 4.2 | 8.4 | |
| 9 | Столичный Перестраховоч-ный Центр | 413.6 | 34.9 | 3.9 | 60.2 | |
| 10 | Европейская СК | 351.5 | 68.4 | 3.3 | 88.6 | |
| | | | | | | |
Согласно официальной статистике, взносы по страхованию ответственности на рынке прямого страхования составили 16,1 млрд., а в перестрахование российским компаниям было отдано почти 60% от этой суммы. Такое соотношение, помимо наличия "схем" объясняется тем, что иностранные перестраховщики практически не берут себе перестрахование подобных рисков (титульные риски, финансовые риски). Основные причины -- несовершенство российского законодательства и непрозрачность подобных операций, что порождает специфичность данного вида и непонятность его для иностранных компаний. Таким образом, подобные риски перестраховываются, в основном, на внутреннем рынке. Но следует отметить, что в данном сегменте довольно велика доля нерискового страхования -- 70%.
РЕЗОЛЮЦИЯ
XI ВСЕРОССИЙСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ
«ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ - ВЗГЛЯД В БУДУЩЕЕ»
г. Москва 29-30 марта 2007 г.
1. О СОСТОЯНИИ РОССИЙСКОГО СТРАХОВОГО И ПЕРЕСТРАХОВОЧНОГО РЫНКА
В последние годы наблюдался определённый рост количественных показателей российского страхового рынка. За 2004-2006 гг. общий сбор страховых премий увеличился на 35,7%, в том числе в 2006 г. - на 22,7%. В существенной степени динамика рынка была обеспечена за счёт роста бюджетного финансирования расходов на обязательные виды страхования и скачкообразного увеличения страховых сумм. Ещё одним фактором развития рынка в 2006 г. стал рост расходов отдельных категорий потребителей на добровольное страхование вследствие определённых изменений в государственной политике распределения доходов, поступающих от экспорта нефти. На основе анализа качественных характеристик динамики страховых операций можно констатировать, что она не была в заметной степени обусловлена внутриотраслевыми факторами развития реального страхования. Это подтверждается и продолжающимся снижением доли страховых взносов в ВВП: в 2004 г. она составляла 2,81% (без учета нерисковых операций по ОМС - 2,23%), в 2005 г. - 2,27% (1,62%), в 2006 г. - 2,26% (1,53%). В целом, страхование в стране пока развивается инерционным путём, пассивно следуя за колебаниями макроэкономической конъюнктуры. Сложность ситуации на отечественном страховом рынке и, прежде всего, недостаточная развитость, неустойчивость и неудовлетворительные темпы роста клиентской воспроизводственной базы реального страхования обусловливают проблемы развития отечественного перестрахования. В условиях ограниченности клиентской базы отечественных страховщиков рост капитализации отечественных поставщиков перестраховочных услуг и увеличение ёмкости размещаемых за рубежом перестраховочных программ защиты их портфелей приводят к обострению конкурентной борьбы за передел узкого рынка. Это ведёт к демпингу, к снижению эффективности перестраховочных операций и, в конечном счёте, - к подрыву доверия к отечественному перестрахованию в целом, что, в свою очередь, существенно ограничивает возможности импортозамещения в перестраховочной деятельности.
На рынке всё более остро заявляет о себе проблема кумуляции рисков при осуществлении перестраховочных операций. По мере развития страховых и перестраховочных отношений её актуальность будет нарастать. Эта проблема, также как и проблема «кассового убытка», требует согласованных действий участников рынка и, возможно, нормативного регулирования со стороны государства. Помимо необходимости адекватного регулирования перестраховочной деятельности, особенно остро в настоящее время стоит задача эффективного стимулирования развития отечественного перестрахования в рамках целенаправленной государственной политики поддержки отечественных поставщиков перестраховочных услуг. Вопросам стимулирования страховой и перестраховочной деятельности в нашей стране органами государственного управления до сих пор уделялось недостаточное внимание.
Список литературы:
1.Журавлев В.М. «Формы и методы проведения перестраховочных операций» М, 1993, Юкис
2. Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования» Страховое дело № 1, 1995,
3.Диланчан Т. «Страховое дело в РФ» Экономика и жизнь №37 1995
4. Турбина К.Е. «Регулирование перестраховочных операций» Финансы №1 1995
5. Гражданский кодекс РФ. Проспект, 2007 г. - 560 с.
6. N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.
7.«Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ» от 12.10.1992 №02-02/4
8.Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 512 с.
9.Артамонов А. Практика непропорционального перестрахования. М., 2000.
10.Архипов А.П. - доцент эк. наук, директор Учебно-методического центра ООО «Холдинговая компания «Росгосстрах»». Учебное пособие. - М.:, 2003, с.432.
11.Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Серия «Учебники для вузов». Спб: Питер, 2002, с.256.
12.Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: Феникс, 1999, с.576.
13.Басаков И.И. Страхование: 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов. - М.: ИКЦ «Март», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003, с.256.
14.Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. - М.: Издательство «ПРИОР», 2001.
15.Бланд Д. Страхование: принципы и практика. Пер. с англ. М., 1998.
16.Брагинский М.И. Договор страхования. М., 2000.Вержбицкая П.В. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. «Финансы», 1998, № 12, С. 34-37.
17.Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М., 1995.
18.Дедиков С. Договор перестрахования. «Юридический мир», 1997, № 4, С. 41-44.
19.Дедиков С. Законодательное регулирование договора перестрахования в России и Беларуси. «Белорусский страховой бюллетень», 2001(апрель), № 4, С. 6-7, 12-14.
20.Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, С. 2.
21.Дедиков С.Российская модель перестрахования.«Страховое дело Belarus», 2002, № 2, С. 12-13.
22.Дедиков С. Стандартные оговорки в перестраховании. «Бизнес-адвокат», 2002, № 11, С. 8-9.
23.Деева А.И. Финансы: Учебное пособие / А.И. Деева. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Издательство «Экзамен», 2004, с.416.
24.Денисова И.П. Страхование. - М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2007. - 240 с.
25.Диланчан Т. Страховое дело в РФ. «Экономика и жизнь», 1995, №37
26.Дэвид Бланд Страхование: принципы и практика. М.: «Финансы и статистика», 2000.
27.Зайцева М.А., Литвинова Л.М., Урупин А.В. Страховое дело: Учебное пособие. - М.: БГУ, 2001.
28.Клоченко Л., Мюллер П. О договоре перестрахования. “Страховое дело”, 1995, № 1, С. 47-60.
29.Колесников Н. Непропорциональное перестрахование: перспективы развития в России. “Страховое дело”, 1997, № 9, С. 44-47.
30.Коломина Е.В., Шахова В.В. Словарь страховых терминов. М.: «Финансы и статистика», 1992.
Интернет источники:
1.www.strahovoe pravo.ru (
стр
1-4,20-25)
2.
www
.
wikipedia
.
ru
(стр 5,7,11,12)
3. www
.
consultant
-
plus
.
ru (стр 14,43-48)
4.
www
.
insur
-
info
.
com
(10,13-20)
