Реферат Организация страховой деятельности и её нормативно-правовой базы
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Оглавление.
Введение _______________________________________________ 1
I Экономическая сущность страхования.
Основные этапы развития страхового дела в России________ 3
Страхование и его функции ____________________________ 6
Формы страхования___________________________________ 7
Договор страхования__________________________________ 10
II Организация страховой деятельности и её
нормативно-правовая база.
2.1 Структура страховой компании_________________________ 14
2.2 Основа финансовой устойчивости страховщика___________ 18
2.3Собственный капитал страховой компании________________ 19
2.4 Доходы и расходы страховой компании__________________ 21
2.5 Нормативно-правовые документы регулирующие
деятельность страховых компаний__________________________ 22
III Организационно-экономическая характеристика
страховой компании ОСАО «Ингосстрах».
3.1 Деятельность ОСАО «Ингосстрах»______________________ 23
3.2Услуги ОСАО «Ингосстрах»____________________________ 26
3.3Организация управления ОСАО «Ингосстрах»_____________ 31
3.4Деятельность страховых компаний в условиях мирового
Финансового кризиса_____________________________________ 32
Заключение_____________________________________________ 35
Список литературы_______________________________________ 37
Введение.
Для написания курсовой работы была выбрана тема «страховые компании».
Актуальность исследования обусловлена возрастающей ролью страхования, как главного инструмента (средства) снижения степени риска в условиях рыночной экономики. В целом, страхование представляет собой вид деятельности, при которой граждане, организации, публичные образования могут заранее обезопасить себя от наступления неблагоприятных последствий в сфере их имущественных интересов и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении оговоренных событий и возникновении неблагоприятных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную соглашением сумму.
В современных условиях, когда риск стать жертвой террористического акта, либо стать банкротом в результате экономического кризиса, либо недобросовестных действий конкурентов значительно возрастает, поэтому все больше количество организаций, предпринимателей, граждан обращается в страховые организации, с целью обезопасить себя в какой-то мере, в случае наступления неблагоприятных последствий. Как следствие страховой сектор экономики все время расширяется, на него все больше приходит различных страховых компаний.
Исходя из актуальности определим цели и задачи курсовой работы.
Целью курсовой работы является изучение организации страховой деятельности и её нормативно-правовой базы, аналитическое исследование ОСАО «Ингосстрах».
Исходя из цели поставим следующие задачи:
Изучить структуру страховой компании;
Изучить основу финансовой устойчивости страховщика;
Изучить нормативно-правовые документы регулирующие деятельность страховой компании;
Ознакомиться с деятельностью ОСАО «Ингосстрах».
I Экономическая сущность страхования.
Основные этапы развития страхового дела в России.
Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далёкую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц от неожиданно наступивших, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Возмещение ущербов при страховании осуществляется за счет резервов, созданных из страховых взносов страхователей.
Неповторимые исторические особенности становления Российского государства наложили свою печать и на развитие страхования. У нас в России оно появилось несколько позже, чем в других капиталистических странах. В дальнейшей Российской истории было несколько периодов, когда страховщикам приходилось начинать свою деятельность почти с нуля.
Первые отголоски зарождения страховых отношений на Руси можно встретить в памятнике древнерусского права - «Русской Правде», где имеет место такие законы, в которых можно наблюдать появление страхования личной безопасности и собственности.
В статьях 6 и 8 «Русской правды» прослеживаются все элементы договора страхования гражданской ответственности.
Страхование в России до конца 18 века развивалось довольно медленно. Существовавшие потребности в страховой защите рисков удовлетворялись услугами иностранных страховых компаний.
Первое страховое общество в России было создано в 1765г. в Риге и называлось «Рижское общество взаимного страхования от пожаров» В других российских городах в 18 веке страхования не существовало.
Становление страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.
В 1827г. было учреждено «Первое Российское от огня страховое общество». Его деятельность была успешной, что способствовало появлению в 1835г. «Второго Российского от огня страхового общества», в 1846г. товарищества «Саламандра».
Деятельность страховых обществ курировалась высшими должностными лицами государства, которые были их соучредителями. Эти акционерные общества наделялись исключительным правом на проведение страхования строений в определенных регионах страны [13].
Каждое акционерное страховое общество действовало на основании устава, утверждённого министром внутренних дел. С учётом принятого устава оно могло осуществлять одну или несколько страховых операций (видов страхования) с тем, чтобы каждая из них была обеспечена основным капиталом не менее 500тыс. руб.
В 1909г. был создан Всероссийский союз обществ взаимного страхования, который объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования. К 1917г. Союз объединял 124 общества взаимного страхования.
В 1894г. был установлен государственный контроль за деятельностью страховых обществ, осуществлявшийся Министерством внутренних дел. Устанавливалась обязательная публичная отчетность всех страховых обществ.
Таким образом, к конце 19 века в России сложилась система страхования в российских и иностранных страховых акционерных обществах, земских обществах и обществах взаимного страхования. Кроме того, страхование проводили правительственные учреждения
(преимущественно страхование жизни лиц, состоявших на государственной службе), государственные сберегательные кассы (страхование жизни), железнодорожная пенсионная касса (страхование пенсий), территориальные страховые учреждения (страхование имущества от огня).
После Октябрьской революции 1917г. преобразование страхового дела в России пошло два этапа.
Первоначально декретом Совета Народных комиссаров РСФСР от 23 марта 1918г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. Этот контроль возлагался на созданный Совет по делам страхования, исполнительным органом которого являлся Комиссариат по делам страхования.
В 1918г. Съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов, созванный бывшим Земским страховым союзом, признал необходимость упразднения частных страховых обществ и введение государственной монополии. Это был второй этап преобразования страхового дела.
В годы Великой отечественной войны средства государственного страхования направлялись в первую очередь на нужды фронта и тыла. За 1941– 1944гг. Госстрах СССР передал в государственный бюджет в порядке приобретения облигаций госзаймов и в порядке отчислений от прибыли свыше 5.8 млрд.руб. В послевоенные годы государственное имущественное страхование развивалось по пути всемерного расширения объёма страховой ответственности и совершенствования действовавших видов. Наблюдался значительный рост операций личного страхования.
Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных на его основе, была и остаётся их система работы с населением по имущественному и личному страхованию. В конце 80-х годов в СССР работало 5765 инспекций государственного страхования, 3425 их них находилось на территории России. В 1989г. поступление страховых платежей по этой системе составляло более 18 млрд.руб, действовало почти 204 млн.
договоров добровольного страхования среди населения, в том числе в России число договоров составляло 121.5 млн. при численности населения 148 млн. человек, т.е. менее 1 договора на человека. Это очень немного, если учесть, что в странах с развитой системой страхования на одного человека приходится 5-6 договоров страхования.
В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается до настоящего времени. Законодательную базу правового регулирования страховой деятельности заложил закон «О страховании» от 27 ноября 1992г. С принятием этого закона начался новый этап в развитии страхового дела. Вторым основным законодательным документом, регулирующим страховую деятельность, стал Гражданский кодекс (48 глава «Страхование»), который регулирует правовые отношения при страховании
Страхование и его функции.
Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.
Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Страхование как самостоятельный институт финансовой системы осуще
ствляет следующие основные функции [9].
Предупредительная функция страхования связана с возможностью про
ведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей.
Восстановительная (защитная) функция страхования заключается в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы, происходит полное или частич
ное погашение убытков, понесенных страхователем.
Существование определенных видов страхования позволяет говорить о су
ществовании сберегательной функции страхования, направленной на сохра
нение страховых взносов в течение длительного периода времени.
Контрольная функция страхования проявляется в том, что страховые пла
тежи аккумулируются в страховые фонды на строго определенные цели, долж
ны использоваться только в конкретных случаях и строго определенным кругом субъектов.
Формы страхования.
Обязательным страхованием – называется такое страхование, когда государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей (приложение №1). Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного
бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников.
Объекты обязательного страхования [8]:
Жизнь и здоровье граждан в сфере обязательного медицинского страхования;
Жизнь и здоровье пассажиров, использующих для перемещения воздушный, железнодорожный, морской, внутренний водный и автомобильный транспорт;
Частные дома граждан;
Государственные строения, сданные в аренду религиозным организациям;
Личность военнослужащих и военнообязанных;
Личность военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
Личность граждан, пострадавших от Чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском;
Ряд видов гражданской ответственности и др.
Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи — вносить причитающиеся страховые платежи.
Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.
Обязательное страхование распространяется на объекты, указанные в законе, автоматически. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В законе впервые предусмотрены последствия неосуществления страхования лицами, для которых оно является обязательным. Это определено в статье 937 ГК РФ. В ней говорится, что лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное
страхование, вправе потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования. При наступлении страхового случая это лицо несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
Одной из разновидностей обязательного страхования является обязательное государственное страхование. Данный вид страхования устанавливается в отношении жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства (п. 1 ст. 969 ГК РФ). Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета. Оно оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными нормативными актами по страхованию. К обязательному государственному страхованию также применяются общие правила страхования, если иное не предусмотрено законами и иными нормативными актами о страховании.
Обязательное государственное страхование осуществляется в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства.
Добровольное страхование. Правила добровольного страхования, определяющие конкретные условия страхования и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями ГК РФ.
Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать (приложение №1). В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.
Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования[12]. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность
добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.
Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.
Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяются две основные формы страхования: обязательное и добровольное. Деление страхования на формы производится в зависимости от его обязательности для страхователя. Страхование в добровольной и обязательной формах может быть как имущественным, так и личным.
Добровольное страхование осуществляется по добровольному волеизъявлению обеих сторон. Условия договора страхования определяются сторонами самостоятельно. Ни страховщик, ни страхователь заключать договор данного страхования не обязаны.
Договор страхования.
Порядок заключения договора страхования.
Закон предусматривает письменную форму заключения договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.
Договор страхования (как добровольного, так и обязательного) может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434 ГК РФ), либо путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком [1]. Принятие страхователем этих документов является согласием заключить договор на предложенных страховщиком условиях. Для страховщиков заключение договора страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
Как страхователь, так и страховщик должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Для страховщика это, прежде всего, наличие лицензии и соответствующих учредительных документов, зарегистрированных надлежащим образом. Для страхователя — общие правила правоспособности и дееспособности согласно ГК РФ.
На договоры личного страхования распространяется правило о публичных договорах, содержащееся в статье 426 Гражданского Кодекса. Публичный договор отличается от других гражданско-правовых договоров следующими характерными чертами:
в качестве одного из субъектов такого договора должна выступать коммерческая организация (то есть страховая компания — страховщик);
коммерческие организации должны вступать в договорные отношения с любыми физическими и юридическими лицами, которые к ним обращаются (то есть страхователями);
предметом договора, определяемого как публичный, должны выступать обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, по сути своей составляющие содержание именно той деятельности, которая по своему характеру должна осуществляться коммерческой организацией в отношении каждого, кто к ней обратится. В страховании предметом договора выступают обязанности страховщиков по защите соответствующих имущественных интересов страхователей.
Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме, либо иным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования.
Факт заключения договора страхования должен удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.
Страховой полис (свидетельство) должен содержать:
наименование документа;
наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
указание объекта страхования;
размер страховой суммы;
указание страхового риска;
размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
срок действия договора;
порядок изменения и прекращения договора;
другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;
подписи сторон.
Таким образом, основными документами страхования, подтверждающими заключение на определенных условиях договора страхования, являются общие условия, правила страхования и страховой полис.
Иногда к договору страхования может прикладываться дополнение – аддендум.
Основные требования к договору страхования состоят в следующем.
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховой взнос в установленные сроки.
Существенные условия договора страхования .
При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
о размере страховой суммы;
о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
о застрахованном лице;
о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
о размере страховой суммы;
о сроке действия договора.
Условия договора страхования могут быть определены в правилах страхования (ст. 943 ГК РФ) следующим образом:
Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).
Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.
В главе 48 ГК РФ содержится перечень интересов, страхование которых не допускается:
страхование противоправных интересов;
страхование убытков от участия в играх, лотереях, пари;
страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
II Организация страховой деятельности и её нормативно-правовая база.
Структура страховой компании.
Страховая компания — это исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не мо
гут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
Законодательными актами Российской Федерации могут уста
навливаться ограничения при создании иностранными юридиче
скими лицами и иностранными гражданами страховых организа
ций на территории Российской Федерации. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным законодательством о страховании, не вправе заниматься страховой деятельностью.
Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они яв
ляются формой выражения, существования страхового фонда. Стра
ховые компании подразделяются [14]:
по форме собственности (принадлежности) – на частные и публично-правовые, акционерные (корпоративные), взаимные, го
сударственные;
по характеру выполняемых операций – на специализирован
ные (страхование жизни, медицинское и иные виды страхования), универсальные и перестраховочные;
по зоне обслуживания – на местные, региональные, нацио
нальные и международные (транснациональные);
по величине уставного капитала и объему поступления стра
ховых платежей, а также другим технико-экономическим показа
телям, определяющим их место на страховом рынке, - на крупные, средние и мелкие.
В ряде зарубежных стран деятельность универсальных страхо
вых компаний запрещена законом, и все компании подразделяют
ся на компании, занимающиеся страхованием жизни (life insurance), и компании, занимающиеся иными видами страхования (non-life). Редакция Закона о страховании от 10.12.03 г. № 172-ФЗ также пре
дусматривает разделение российских компаний на занимающихся страхованием жизни и занимающихся иными видами страхования.
Вместе с тем данная классификация весьма условна, так как отдельные страховые компании предоставляют значительно боль
ший перечень страховых услуг, чем это заявлено в их названии. На практике наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализа
ции в страховой деятельности. Одновременно на рынок страховых услуг активно вторгаются банковские, биржевые и иные структу
ры. Компании по страхованию жизни обладают большими финан
совыми ресурсами по сравнению со всеми прочими страховщика
ми.
Страховая компания может включать кроме головного офиса (дирекции) различные по уровню самостоятельности и совершае
мым операциям подразделения, в том числе дочерние компании.
Представительство страховой компании занимается, как пра
вило, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или в другой стра
не, но не ведет коммерческую деятельность.
Агентству страховой компании разрешено выполнять все функ
ции представительства и определенные страховые операции – зак
лючение и обслуживание договоров страхования.
Филиал страховой компании является обособленным подраз
делением страховщика без права юридического лица. Он проводит все операции страхования в пределах предоставленных ему пол
номочий. Результаты работы филиала отражаются в консолидиро
ванном балансе страховой компании.
Общество взаимного страхования – форма организации стра
хового фонда на основе централизации средств посредством пае
вого участия его членов. Участник общества взаимного страхова
ния одновременно выступает в качестве и страховщика, и страхо
вателя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, соб
ственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом об
щества взаимного страхования, участвует в распределении прибы
ли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям – членам общества принадлежат все активы компании. Высшим ор
ганом такого общества является общее собрание его членов, кото
рое избирает правление и ревизионную комиссию. В ряде стран общества взаимного страхования относятся к числу так называемых бесприбыльных (некоммерческих) организаций, что позволяет использовать их предпринимательскими структурами.
Если объем общей страховой премии значительно превысил суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды обще
ства взаимного страхования, то указанная сумма превышения до
ходов над расходами может быть распределена между участника
ми общества пропорционально внесенному страховому взносу в виде вознаграждения либо в виде скидок на страховые взносы при повторном страховании.
Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании.
Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также страховании непро
фессиональной трудоспособности. В большинстве своем эти об
щества освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.
Государственная страховая компания – публично-правовая фор
н организации страхового фонда, основанная государством. Орга
низация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных стра
ховых компаний является одной из крайних форм регулирования государством деятельности страхового рынка.
Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Каждый страховщик принимает страхование на свой риск исходя из соб
ственных финансовых возможностей. Организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые мо
гут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в резуль
тате их страховой деятельности.
Кэптив – страховая компания, обслуживающая цели
ком или преимущественно корпоративные страховые интересы уч
редителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, вхо
дящих в структуру многопрофильных концернов или крупных фи
нансово-промышленных групп. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Преимущество организации кэптива заклю
чается в возможности сохранения страховых взносов под контро
лем (как при самостраховании), недостаток – производство выплаты из корпоративных средств.
Негосударственный пенсионный фонд – особая форма органи
зации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста. Эти фонды в странах с развитой рыночной эконо
микой являются не только источником существенных инвестиций, но и неотъемлемым элементом системы «встроенных стабилизато
ров», сглаживающих влияние экономических циклов на социальную сферу.
Страховая деятельность реализуется прежде всего через своих субъектов (страхователей, страховщиков, посредников), вступаю
щих в отношения между собой и с окружающим миром. Эти отно
шения регулируются с помощью законов, обычаев делового обо
рота, общественного мнения. С точки зрения организации пред
принимательства страховую компанию, как и любую другую, можно рассматривать как социотехническую систему, в которой люди ис
пользуют, в целях предпринимательства, определенную техноло
гию.
Основа финансовой устойчивости страховщика.
Финансовая устойчивость страховых организаций представляет собой основной фактор, определяющий эффективность страхового дела, развитие страховой системы и повышения доверия к страховому бизнесу.
Для страховщиков обеспечение финансовой устойчивости – предмет их непосредственной деятельности, позволяющий им функционировать на рынке. Требования к финансовой устойчивости страховых организаций существенно выше анологичных требований к потребителям страхового продукта, для кого страховщики выступают гарантами финансовой стабильности [8].
Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимально качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие (приложение № 1).
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика как в России, так и за рубежом законодательно устанавливается минимальный уровень уставного капитала, необходимого для начала деятельности. Это связано, с одной стороны, с тем, что на начальном этапе деятельности у страховой компании нет других средств для выполнения обязательств по
договорам страхования, кроме уставного капитала, поскольку поступление страховых взносов в первое время крайне незначительно. С другой стороны, большой размер стартового капитала позволяет предприятию более уверено планировать поведение на рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении исключительно перестрахования.
Собственный капитал, доходы и расходы страховой компании.
К собственным средствам или собственному капиталу страховщика относятся уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль. В ряде случаев к собственным средствам можно отнести сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Общим для них является свобода от каких-либо внешних обязательств.
Собственные средства формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет прибыли, получаемой в результате деятельности страховщика. Для целей обеспечения платежеспособности величина свободных резервов должна быть тем больше, чем больше объем операций страховой компании. При этом в зависимости от характера и динамики операций в качестве их объема принимаются либо объем поступивших страховых взносов, либо средняя за ряд лет сумма страховых выплат, либо
величина технических резервов (последнее, как правило, в страховании жизни). Свободные резервы можно определить также как разность между активами страховщика и суммой его обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы.
Наличие достаточного собственного капитала (свободных резервов) является дополнительной мерой, предназначенной для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам. Формирование только страховых («технических») резервов не обеспечивает полностью финансовую устойчивость страховщика по следующим причинам:
технические резервы могут оказаться недостаточными как в силу субъективных причин (недостаточная квалификация персонала, слабая информационная база, издержки в организации учета, умышленное их занижение в целях максимизации прибыли), так и по объективным обстоятельствам (проявление негативных с точки зрения убыточности факторов, общее ухудшение ситуации на страховом рынке и т. Д.);
возможна неадекватность тарифных ставок принимаемым обязательствам. Причины те же, что и при недостатке страховых резервов. Кроме того, не секрет, что большинство страховщиков устанавливает тарифные ставки исходя из их среднего уровня, сложившегося на рынке, что таит в себе значительные опасности. Например, представим себе ситуацию, что две компании начинают работу по страхованию автомобилей, применяя тарифную ставку в размере 5%, которая является средней для данного региона по этому виду страхования. Однако первая компания при приеме автомобилей на страхование проводит тщательный отбор рисков ( не заключает договоры с водителями, имеющими небольшой стаж вождения или часто попадающими в аварии, проверяет состояние транспортного средства, условия его хранения и эксплуатации и т. П.), вторая – страхует все подряд. Естественно, что вторая компания через
некоторое время ощутит нехватку страховых резервов, однако до тех пор, пока она сможет сделать правильный вывод по данным собственной статистики, пройдет достаточно длительный срок;
реальная величина страховых резервов может оказаться гораздо ниже величины, показанной в балансе, за счет снижения стоимости активов, покрывающих страховые резервы;
у страховщика может возникнуть потребность в расширении спектра своих операций. Возникающие при этом обязательства в первое время не могут быть покрыты за счет страховых резервов. Поэтому их функцию в это время выполняют свободные резервы.
Страховая компания может иметь доходы от страховой деятельности, инвестиций, риск-менеджмента, консультаций, обучения кадров и других операций. Доходы от страховых операций формируются за счет страховых платежей. Основой страховых платежей выступает страховой тариф. При этом объем платежей обусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки – направление средств этого фонда. Страховые платежи – источник финансирования инвестиционной деятельности.
Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структура расходов определяют два взамосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов:
расходы на выплату страхового возмещения;
отчисления в резервы;
расходы на ведение дела :
аквизиционные (производятся с целью заключения новых договоров страхования);
инкассовые (на оплату труда работников за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей); ликвидационные (производятся после наступления страхового случая);
управленческие (оплата труда административно-управленческого персонала, административно-хозяйственные расходы, расходы на развитие страхования).
В совокупности эти расходы представляют собой себестоимость страховых операций [8,9].
Нормативно-правовые документы регулирующие деятельность страховых компаний.
Для характеристики прав, обязанностей и ответственности страховых компаний используются следующие законы и нормативные акты:
ГК РФ гл.48 «Страхование», который устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования и ответственность за неосуществление обязательного страхования, дана характеристика договоров имущественного и личного страхования. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям и др.
Федеральный закон от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 №4015-1 (в ред. От 20.07.2004). В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования; характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников и др.
Кодекс торгового мореплавания от 30.04.1999 № 81 –ФЗ (в ред. От 30.06.2003, с изм. От 06.04.2004), гл. XV которого регламентирует условия договора морского страхования;
Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991 № 1499-1 (вред, от 23.42.2003), определяющий порядок проведения медицинского страхования;
Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28.03.1998 № 52-ФЗ (в ред. От 21.06.2004);
Указ Президента РФ от 06.04.1994 № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;
Указ Президента РФ от 07.07.1992 №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров».
III Организационно-экономическая характеристика
страховой компании ОСАО «Ингосстрах».
3.1 Деятельность ОСАО « Ингосстрах».
Страховая компания «Ингосстрах» работает на международном и внутреннем рынках с 1947 года. За этот период «Ингосстрах» из скромного управления, входящего в Министерство финансов СССР, вырос в солидную компанию с разветвленной региональной сетью. Сегодня это крупнейшая страховая компания федерального уровня и один из лидеров отечественного страхового рынка как по объему страховой премии и сумме выплаченного страхового возмещения, так и по основным балансовым показателям [11]. Уставный капитал компании составляет 2.5 млрд. рублей.
Оставаясь лидером отечественного рынка на протяжении всей своей истории, «Ингосстрах» преуспел в области отношений с клиентами, главным итогом которых стало доверие миллионов частных клиентов и десятков тысяч компаний. Клиенты страховой компании «Ингосстрах» – это крупнейшие промышленные предприятия, организации-участники внешнеторговой деятельности, транспортные и торговые фирмы, банки, представительства транснациональных организаций. Большинство из них сотрудничают со страховщиком на протяжении многих лет.
Обеспечивать комплексную защиту финансовых интересов клиентов компании позволяют лицензии на осуществление всех видов страхования, предусмотренных Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а также на перестрахование.
«Ингосстрах» предоставляет полный спектр страховых услуг, в том числе страхование имущества, добровольное медицинское страхование (ДМС), ОСАГО, ДСАГО, КАСКО, страхование детей, страхование туризма, комплексное обслуживание юридических лиц (страхование имущества,
репутации, ответственности, коммерческой деятельности, пенсионные программы).
Услуги страховой компании «Ингосстрах» доступны на всей территории Российской Федерации благодаря широкой региональной сети, включающей 83 филиала. Офисы компании действуют в 220 населенных пунктах России. Кроме этого, компании с участием капитала «Ингосстраха» работают в странах ближнего и дальнего зарубежья. Международная страховая группа «ИНГО» объединяет в своем составе страховые компании, в капитале которых «Ингосстрах» контролирует более 50 %. На сегодняшний день членами ИНГО являются 8 компаний за рубежом и 8 компаний на территории России.
Деятельность ОСАО «Ингосстрах» отмечена многими призами и наградами.В мае 2010 г. «Ингосстрах» одержал победу в двух главных номинациях премии «Золотая Саламандра»: «Компания года 2009» и «Информационно открытая организация года». В 2009 г. страховщик также был победителем в этих номинациях. В 2008 г. компания была признана лауреатом «Золотой Саламандры» в номинации «Качество страховых услуг 2007». В июне 2010 г. «Ингосстрах» стал лауреатом премии «Финансовая элита России» в номинации «Гран-При: Страховая компания пятилетия», а также победителем премии «Финансовый Олимп – 2009» в номинации «Крупнейшая страховая компания года» в категории «Результат и успех». Кроме того, «Ингосстрах» получил «Золотой диплом – 2010» за информационную открытость и безупречную деловую репутацию. В апреле 2010 г. «Ингосстрах» был признан лауреатом конкурса БРЭНД ГОДА/EFFIE – 2009. В октябре 2010 г. «Ингосстрах» вошел в рейтинг крупнейших российских компаний «Эксперт-400». Пятый год подряд «Ингосстрах» является лауреатом рейтинга «Эксперт – 400» в номинации «Информационная открытость». В ноябре 2010 года «Ингосстрах» стал лауреатом 4 наград «Эксперт РА»: за лидерство в страховании выезжающих за рубеж, автокаско, водного транспорта, профессиональной
ответственности. Награды были вручены в рамках ежегодного форума топ-менеджеров «Будущее страхового рынка». Кроме того, компания стала победителем Третьего ежегодного общественного конкурса (премии) «Финансовая жемчужина России — 2010 (Лучшие финансовые услуги для населения)», организованного журналом «Семейный бюджет». 9 марта 2011 года ОСАО «Ингосстрах» получило сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008, что является одним из наиболее объективных доказательств отлаженности бизнеса и надежности компании.
3.2 Услуги ОСАО «Ингосстрах» для физических лиц.
«Ингосстрах» действует на страховом рынке с 1947 г., а страхованием физических лиц компания занимается более 15 лет. Компания предлагает полный пакет страховых услуг [11]:
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО).
Страхование гражданской ответственности автовладельца является нормой во всех цивилизованных странах. В России приобретение полиса ОСАГО стало обязательным с 1 июля 2003 года, после вступления в силу Федерального Закона РФ от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Основным преимуществом данного вида страхования является защита интересов автовладельцев при нанесении ими ущерба здоровью, жизни или имуществу третьих лиц.
Автострахование.
Страхование КАСКО (от угона и ущерба), в том числе страхование дополнительного оборудования (ДО).
Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО).
Добровольное страхование автогражданской ответственности (ДСАГО).
Страхование пассажиров и водителя от несчастного случая (НС).
Страхование имущества.
Что может быть застраховано по договору страхования имущества?
Квартира
Таунхаус
Любые строения на земельном участке.
От каких событий можно застраховать свое имущество?
пожар, взрыв
стихийное бедствие
повреждение водой
механическое повреждение
противоправных действия третьих лиц
террористический акт.
Добровольное медицинское страхование.
Ингосстрах предлагает альтернативный способ решения вопроса медицинского обслуживания – полис добровольного медицинского страхования (ДМС). В рамках договора добровольного медицинского страхования предоставляется расширенный перечень услуг и обслуживание в лучших медицинских учреждениях. По полису добровольного медицинского страхования услуги самых современных диагностических центров, проведение всех видов исследований, консультации высококвалифицированных специалистов. В случае экстренной госпитализации в рамках договора добровольного медицинского страхования оплачивается проведение оперативного и
консервативного лечения, послеоперационный уход, палаты повышенной комфортности.
Страхование путешествующих.
Ингосстрах – единственная компания в России, имеющая полувековой опыт работы, в том числе в страховании туристов. Вот немного цифр: за последний год страхованием туристов воспользовались более 3 миллионов человек. Это говорит о высоком уровне доверия к компании и делает ее лидером на рынке. К услугам путешественников предоставляется круглосуточная русскоговорящая служба поддержки и собственные представительства во многих странах мира. Полис страхования туриста от компании Ингосстрах признается во всем мире.
Договор страхования путешествующих может включать:
страхование медицинских расходов;
страхование от несчастных случаев;
страхование багажа на время поездки за границу;
страхование расходов, возникших вследствие отмены поездки за границу или изменения сроков пребывания за границей;
гражданская ответственность перед третьими лицами.
Страхование от несчастных случаев.
Страхование от несчастных случаев и болезней – это цивилизованный способ обезопасить себя и близких на случай внезапных и непредвиденных ситуаций, связанных со здоровьем. Отличительная особенность этого вида страхования – страховые покрытия обеспечиваются за счет сравнительно небольших взносов.
Страхование жизни.
Страхование жизни – это проверенный способ решения множества непростых задач, которые могут встать перед любым человеком.
Это и освобождение семьи от материальных проблем в случае ухода из жизни одного из ее членов, и гарантированное накопление необходимой суммы в требуемый срок.
Программы страхования жизни реализует дочерняя компания «Ингосстраха» - ООО «СК «Ингосстрах – Жизнь», которая предлагает целый ряд страховых продуктов с учетом потребностей и финансовых возможностей клиентов.
Ипотечное страхование.
У каждого банка или ипотечной компании свои требования по объему страхового покрытия. «Ингосстрах» предлагает гибкую программу комплексного ипотечного страхования, учитывающую требования любого кредитора и личные интересы.
Полис «Ингосстраха» поможет исполнить кредитные обязательства, если платежеспособность снизится по одной из перечисленных ниже причин:
утрата жизни или трудоспособности заемщика;
возникновение непредвиденных расходов на ремонт собственной квартиры при повреждении в системах водоснабжения, взрыве бытового газа и т. П.;
утрата права собственности на квартиру, купленную в кредит;
необходимость возмещения ущерба пострадавшим соседям.
Страхование катеров и яхт.
«Ингосстрах» продолжает активно развивать страхование маломерных судов - катеров и яхт. Компания принимает на страхование катера и яхты, эксплуатирующиеся в любых водах мира, и предлагает комплексную страховую защиту по каско объекта и гражданской ответственности его владельца. Страховое покрытие распространяется на весь период эксплуатации, включая отстой и перевозку. Кроме того, яхта может быть застрахована на период постройки.
3.3 Организация управления ОСАО «Ингосстрах»
Органами управления ОСАО «Ингосстрах» являются общее собрание акционеров, Совет директоров, Генеральный директор и Правление.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления «Ингосстраха», определяющим стратегию и основные направления развития компании. Годовое общее собрание акционеров проводится один раз в год не ранее, чем через два, и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью компании, определяя приоритетные направления работы. Совет директоров проводит заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. В состав Совета директоров входят девять членов, избираемых общим собранием акционеров.
Генеральный директор «Ингосстраха» является единоличным исполнительным органом компании, подотчетным общему собранию акционеров и Совету директоров. Он осуществляет оперативное руководство деятельностью «Ингосстраха», а также контролирует ряд ключевых проектов стратегического характера. Генеральный директор является председателем Правления компании.
Правление – коллегиальный исполнительный орган «Ингосстраха», который руководит текущей деятельностью компании. Правление «Ингосстраха» избирается Советом директоров в количестве не менее пяти человек.
Основные акционеры: Общество с ограниченной ответственностью «Гранит», г. Москва; Общество с ограниченной ответственностью «Инвестиционная инициатива», г. Москва; Общество с ограниченной ответственностью «Новый капитал», г. Москва;
Общество с ограниченной ответственностью «Софт-Карат», г. Москва;
Общество с ограниченной ответственностью «Вега», г. Москва.
Представительства 10 региональных центров 87 филиалов и 124 дополнительных офиса Партнеры Всероссийский союз страховщиков, Российский союз Автостраховщиков, Внешторгбанк, Внешэкономбанк, Международный московский банк, Международный инвестиционный банк, ОАО «Финансово Лизинговая компания», PricewaterhouseCoopers, Bank Credit Suisse First Boston АО, ИД Independent Media, Министерство юстиции РФ, Конституционный суд РФ, «ИТАР-ТАСС», ГП «Космическая связь» и другие.
3.4 Деятельность страховых компаний в условиях мирового финансового кризиса.
Российские страховые компании в полной мере ощутили влияние кризиса в сентябре-октябре 2008 года [15]. Если ранее на протяжении года рынок постепенно становился менее стабильным, ряд игроков заявлял о проблемах с привлечением ликвидности и о спаде продаж, то по результатам осени стало очевидно, что кризис пришел в страховой сегмент. Основными индикаторами кризисного положения можно, пожалуй, назвать значительное по сравнению с 2007 годом снижение динамики сбора страховых премий по добровольным видам страхования; снижение динамики роста клиентской базы; снижение премий по программам страхования класса "премиум"; сложности и промедление в работе с банками, как следствие - задержки страховых выплат, в некоторых случаях - задержки выплат зарплат работникам. Многие компании были вынуждены временно заморозить программы продвижения на рынок инновационных продуктов, в том числе в экспресс-страховании.
Немного притормозил и рост страховых выплат, который по результатам девяти месяцев 2008 года превзошел по динамике рост сбора премий (рост выплат - около 128% по сравнению с 2007 годом, рост премий - около 123%). Наибольшие по сравнению с прошлым годом выплаты отмечены в таких видах, как страхование ответственности, имущественное страхование, ОМС.
В росте же премий наиболее интенсивной является динамика имущественного страхования и обязательного страхования, в частности из-за значительного роста объемов государственного личного страхования сотрудников ГНС РФ.
Таким образом, влияние кризиса было очевидно и продолжало усиливаться. Негативные факторы в 2009 году повлиявшие на страховой рынок. В первую очередь - значительное снижение объемов премий по добровольным видам страхования, в частности:
по страхованию жизни;
страхованию имущества;
ДМС.
Многие компании в условиях кризиса убирали из социальных пакетов оплату добровольного страхования сотрудников. Одновременно с этим сами граждане при вынужденном сокращении расходов начинали экономить на страховании, либо временно от него отказываясь, либо выбирали более дешевые по сравнению с текущими программы страхования.
В отношении обязательных видов страхования также произошло снижение объемов премий. В частности, доля обязательного страхования пассажиров уменьшается в связи с обусловленным кризисом, снижением активности пассажиров, отказом многих граждан от авиаперелетов, отказом от туристических поездок из-за массовых увольнений и снижения доходов населения. Без существенных изменений остались показатели по таким видам обязательного страхования, как ОМС и обязательное страхование госслужащих (МНС, военнослужащие).
Если кратко проанализировать причины кризиса, то к очевидным причинам - мировой финансовый кризис, трудности с привлечением ликвидности, значительное падение цен на энергоносители, спад производства и рецессия в ряде отраслей, сложная ситуация на рынке труда - можно, к сожалению, отнести и системные недостатки отечественного
страхового рынка, которые ощутимо проявились на фоне общей непростой обстановки.
К наблюдавшемуся кризису в страховом секторе привел ряд факторов, не связанных с мировым кризисом. Несмотря на продолжавшиеся в последние годы дискуссии, до сих пор не были приняты действенные меры по укреплению доверия страхователей. В частности, основной тенденцией российского рынка в последние годы можно, к сожалению, признать принуждение страхователей к обязательному страхованию, а не приоритетное развитие добровольных видов страхования. Такую политику можно определить как игнорирование интересов страхователей, что, в свою очередь, не вызвало "всенародной любви" к страхованию. Страхование сегодня продолжает восприниматься как вынужденные расходы, а не как действенная защита своих интересов и рисков.
Заключение.
Россия обладает собственным уникальным историческим опытом, требующим внимательного изучения и применения отдельных его элементов в современной практике регулирования страхового рынка. Однако анализ этого опыта подтверждает, что российский страховой рынок и система его регулирования всегда формировались с определенным отставанием от развитых стран. Как показала практика, опыт развитых стран в области государственного регулирования отличается гораздо большим разнообразием форм, методов и универсальностью применения, поэтому при создании современной российской модели за основу брались именно западные аналоги, а не дореволюционная модель.
В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно манипулируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также минимизировать затраты на его расширение и обновление. Финансовое состояние представляет собой совокупность показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.
Страховые отношения, как и любые другие гражданско-правовые отношения, регулируются определенной нормативно-правовой базой. В п. 3 ст. 1 Закона о страховом деле прямо определено, что законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие страховые отношения, являются составной частью страхового законодательства. Закон по своему правовому статусу обладает большей юридической силой, нежели подзаконные акты, так как в соответствии со ст. 105 Конституции РФ он принимается высшим законодательным органом государственной власти - Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации. В состав законодательства
входят и кодифицированные нормативные акты, принимаемые Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации.
Компания ОСАО «Ингосстрах» осуществляет страхование по 20 видам, имея на каждый вид продукта соответствующую лицензию. Финансовые показатели страховщика высокие и стабильные, размер уставного капитала соответствует норме. Структура компании является современной и устойчивой, адаптирована под разные экономические ситуации.
Список используемой литературы.
Нормативно-правовые акты:
Части первая, вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996г. № 14-ФЗ.
ФЗ « Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992г. №4015-1.
ФЗ « О несостоятельности (банкротстве)» от 26. Октября 2002г.
№ 127-ФЗ.
Закон РФ №81-ФЗ от 30 апреля 1999 г. «Кодекс торгового мореплавания».
Закон РФ №1499-1 от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
Указ президента РФ от 6 апреля 1994г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования».
Литература:
Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник. – 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2006. – 320с.
Щербаков В.А. Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – 3-е изд. М.: КНОРУС, 2009. – 320с.
Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352с.
Белянкин Г.А. «Платежеспособность страховой компании» / Финансы, №5, 1998-112с.
Электронные ресурсы:
http://www.ingos.ru
http://www.strahtarif.ru
http://www.sib-insur.ru
http://www.bestreferat.ru
http://www.raexpert.ru
