Федеральное агенство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ННГАСУ

Институт экономики и права

Кафедра бухгалтерского учета и аудиьа

Планирования бизнес-плана

По дисциплине «Планирование на предприятии»

Специальность «Экономика и управление на предприятии»

ПРОИЗВОДСТВО ДВЕРНЫХ БЛОКОВ ИЗ МАССИВА ДРЕВЕСИИНЫ


Студент Шкарина М.А.

Группа ЭС-28

Курс IV

Преподаватель Красильников В.И.


Нижний Новгород

2011

Оглавление



Резюме

В данном бизнес-плане планируется организовать производство межкомнатных дверных блоков из массива древесины из Италии для компании «NewItalDoor» г. Нижнего Новгорода.

Проектом предусматривается создание новой технологической линии по обработке массива древесины и выпуску дверей. Выбор выпускаемого изделия объясняется, прежде всего, наличием спроса у потребителей. Элитные двери - это, безусловно, двери вне коллекций, так как изготавливаются с эксклюзивным дизайном и только по индивидуальным эскизам. Такие двери, по своим дизайнерским качествам являются наилучшими.

В ассортименте будут представлены межкомнатные двери всех типов: традиционные распашные, в том числе и двустворчатые, складные, арочные, а также межкомнатные перегородки и раздвижные двери.

Огромный выбор межкомнатных дверей включает в себя элитные итальянские двери из массива ценных пород дерева, классические и современные двери с отделками из натурального шпона, в том числе и двери с росписью, художественными стеклами и другими декоративными элементами.

Будет арендовано помещение площадью 1630 кв.м. Завод должен быть обеспечен достаточным количеством производственного оборудования. Расчёт потребности в оборудовании следует производить в соответствии с ГОСТ 10294-90 «Деревообрабатывающее оборудование. Рамы лесопильные вертикальные двухэтажные. Основные параметры. Нормы точности», ГОСТ 11290-80 «Фрезы дереворежущие дисковые. Технические условия» и ГОСТ 15814-70 «Оборудование, инструменты и приборы для производства слоистой древесины. Термины и определения».
Будет производиться в среднем 1467 дверей в день, арендованная площадь составит 3630 кв.м., а плата за пользование 60000 руб. в квартал.

Стоимость производственного оборудования составляет 650000 руб., офисного – 40 000 руб.



На предприятии будут сосредоточены только высококвалифицированные кадры: 8 работников цеха, директор, главных бухгалтер и менеджер по закупкам и реализации продукции.

Прогнозируемый объем продаж – 132000 дверей в квартал, при этом выручка составит 15840000,0 руб. в год, валовая прибыль –5484470,0 руб. в год.

Себестоимость производства 1 кг. творога составит 23,0 руб.

Для развития данной линии привлечено 500000 руб., уставный капитал составляет 600000 руб., средства будут потрачены на закупку оборудования общей стоимостью 690000 руб. и закупку материалов. Срок окупаемости приблизительно составит 3 месяца.

Руководство предприятия в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей и в качестве одной из главных задач считает разнообразие ассортимента производимой продукции.

Описание предприятия.

Полное наименование предприятия – Общество с ограниченной ответственностью «NewItalDoor», сокращенное – ООО «NewItalDoor».

Местонахождение – 672341 Нижегородская область, с.Ельня, д. 17. Предприятие планируется расположить в 43 км. от города Нижнего Новгорода.

Электроподстанция – 400 кВт, артезианская скважина. Предприятие находится в сельской местности, имеет хорошие подъездные пути. Здание построено из красного кирпича, 2-х этажное. Под производство отведен первый этаж, общая площадь – 3550 кв.м. На втором этаже расположен офис организации, площадь – 250 кв.м. Общая площадь здания – 3630 кв.м.

Уставной капитал – 600000 руб.

Общество является коммерческой организацией, целью деятельности которого является получение прибыли путем обработки массива древесины.

Основным предметом деятельности являются:

• 
  заготовка и обработка массива древесины;
  
• 
  
  
• 
  производство дверных полотен;
  
• 
  формирование прямых связей между потребителями и поставщиками продукции, реализация которой осуществляется в порядке оптовой торговли на основе прямых договоров, контрактов, соглашений;
  
• 
  выпуск продукции происходит в соответствии с действующими стандартами и техническими условиями по основному виду деятельности;
  

Основным сырьем при производстве продукции ООО "NewItalDoor" является массив древесины, поставщиком которого является компания "BrusDoska" села Ельня Нижегородской области. Расстояние составляет 2 км, доставка осуществляется автомобильным транспортом.

Здание будет арендовано, капитального переоборудования не требует. Стены будут выложены глазурованной плиткой на высоту два метра, а верхние части этих стен и потолки покрашены в краску светлых тонов. Стены других вспомогательных, бытовых и складских помещений также планируется покрасить в светлый цвет. Полы должны быть не скользкими, водонепроницаемыми и устойчивыми к действию кислот. Все внутрицеховые трубы - водопроводные (питьевого и технического водопровода), канализационные, паровые, газовые должны быть окрашены в условные отличительные цвета.

Цех по обработке массива древесины должен обязательно оснащаться вентиляцией, естественным и/или искусственным освещением, средствами для защиты от насекомых, грызунов и т.п. Производство подключено к водонапорной скважине, к канализации и электрической сети.

Помимо производственных помещений, понадобятся вспомогательные помещения: небольшой склад, бытовые помещения, устроенные по типу санпропускника.

Технологический процесс обработки массива древесины традиционным способом выполняется при помощи комплексов оборудования для приема, обработки, хранения и транспортирования сырья.



Производство эксклюзивных дверных полотен включает в себя следующие стадии:

— приемка древесного материала;

— хранение в сухих помещениях-складах;

А. Раскрой необрезного пиломатериала с целью получения различных заготовок;           Б. Производство клееного щита, необходимого для изготовления филёнок и дверных полотен;           В. Производство дверей.
 

А. Раскрой необрезного пиломатериала с целью получения различных заготовок

1. Раскрой необрезного пиломатериала

Данная операция предназначена для получения заготовок заданной ширины

Для данной операции используются многопильные станки...

2. Предварительная расторцовка заготовок

 

Данная операция предназначена для устранения покоробленности и кривизны заготовок с целью уменьшения припуска при дальнейшей обработке и обрезки торцев для удаления трещин после сушки

Для данной операции используются торцовочные станки...

Б. Производство клееного щита, необходимого для изготовления филёнок 

и дверных полотен



1. Операция вскрытия дефектов  

 

Данная операция предназначена для вскрытия дефектов по пласти и кромке с целью обеспечения базовых поверхностей для последующей обработки

Для данной операции используются 4-х сторонние станки...

2. Оптимизация размеров по длине и вырезка дефектных мест

Данная операция предназначена для поперечного раскроя заготовок на заданные длины и вырезки дефектных мест (сучков, трещин, смоляных каналов и т.д.) для получения первосортных бездефектных заготовок

Для данной операции используются торцовочные станки...

3. Сращивание заготовок по длине, получение ламелей






Данная операция предназначена для получения первосортных клееных ламелей.


1. Нарезание на торцах по кромке с подрезкой заплечиков зубчатых шипов по ГОСТ 19414-90;
2. Нанесение клея на микрошип;
3. Сращивание ламелей по длине с торцовкой в размер



Для данной операции используются линии сращивания по длине...



4. Калибрование ламелей

 

Данная операция предназначена для продольного фрезерования склеенных ламелей с целью снятия наплывов клея, ступенек между ламелями, получение точных геометрических параметров и чистоты поверхности в пределах 200 мкм на кромках для склеивания по ширине

Для данной операции используются 4-х сторонние станки...

5. Нанесение клея на кромку ламелей



Данная операция предназначена для нанесения клея толщиной 0,1 - 0,3 мм на кромку ламели для последующей склейки по ширине в щит

Для данной операции используются
клеенаносящие станки...

6. Склеивание щита

Данная операция предназначена для склеивания ламелей по ширине кромками с целью получения клееного щита по ГОСТ 9330-76

Для данной операции используются ваймы и пресса для склейки мебельных щитов...

7. Калибрование и шлифование щита

 

Данная операция предназначена для калибрования щита с удалением остатков клея, достижения необходимого размера по толщине и шлифования поверхности щита для получения заданной чистоты

Для данной операции используются шлифовально-калибровальные станки...

В. Производство дверей

1. Фрезерование заготовок



 

Данная операция предназначена для продольного чистового фрезерования вертикальных и горизонтальных брусков дверных коробок и дверей с целью получения бокового профиля и высокой чистоты поверхности заготовок.
Используются заготовки, полученные при раскрое необрезного материала

Для данной операции используются 4-х сторонние станки...

2. Торцовка заготовок

 

Данная операция предназначена для получения заготовок необходимой длины с учётом припуска для обработке на шипорезном станке

 Для данной операции используются торцовочные станки...

3. Нарезание шипов и проушин на заготовках



Данная операция предназначена для:
1. Нарезания шипов и проушин на торцах вертикальных и горизонтальных брусков коробок;
2. Обработка профиля на торцах горизонтальных брусков дверного полотна.

Для данной операции используются шипорезные станки...

4. Раскрой клееного щита на заготовки для филёнок

Данная оперция предназначена для получения точных размеров длины и ширины заготовок с исключением сколов на лицевых поверхностях

Для данной операции используются форматно-раскроечные станки...

5. Калибрование заготовок для филёнок

Данная операция предназначена для калибрования с последующим шлифованием заготовок с целью получения точных размеров толщины заготовок и чистоты обработанных оверхностей высокого класса

Для данной операции используются шлифовально-калибровальные станки...

6. Профильное фрезерование заготовок



Данная операция предназначена для:
1. Профильное фрезерование филёнок по контуру;
2. Профильное фрезерование горизонтальных брусков дверей и импоста.

Для данной операции используются фрезерно-копировальные станки...

7. Декоративная отделка филёнок

Данная операция предназначена для получения различных рисунков и художественного орнамента на лицевых поверхностях филёнок.

Для данной операции используются фрезерные станки с ЧПУ...

8. Сборка дверей из заготовок

Данная операция предназначена для сборки полотен дверей и коробки

Для данной операции используются ваймы и пресса для сборки...

9. Выборка пазов

Данная операция предназначена для выборки пазов под 

замок и дверные петли на полотне двери



Для данной операции используются сверлильно-

пазовальные станки...



10. Шлифование дверного полотна

Данная операция предназначена для шлифования полотна двери с целью устранения мелких дефектов обработки и подготовки двери к нанесению лакокрасочного покрытия

Для данной операции используются шлифовальные станки...

11. Покраска дверного полотна в сборе

Данная операция предназначена для грунтовки и нанесения лакокрасочного покрытия на полотно двери

Для данной операции используются покрасочные камеры...

12. Упаковка готовой продукции

Данная операция предназначена для упаковки дверного полотна с дверной коробкой в термоусадочную полиэтиленовую 

плёнку с целью защиты от загрязнений и механических воздействий



Для данной операции используются упаковочные линии...
Оборудование оценивается в 650000 руб., амортизация составляет 65000 руб. в год, расходы по обслуживанию – 3000 руб. в квартал и 12000 руб. в год.

Производственная линия является усовершенствованной, что позволяет производить качественную продукцию в максимально сжатые сроки.

С целью отслеживания и внедрения новых технологий будет проводиться мониторинг работы предприятий, выпускающих аналогичную продукцию.

Поставщиком массива древесины является компания "BrusDoska", которая обеспечивает бесперебойную ежемесячную поставку древесины.

В основном производстве задействованы: 1 технолог, который должен следить за качеством продукции и технологией изготовления, 2 водитель, 3 специалиста по обработке древесины, 2 упаковщика готовой продукции.

Директор ООО «NewItalDoor» - Вронский Алексей Кириллович, который является собственником предприятия. Также в составе управления главный бухгалтер, который занимается всей финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, и менеджер по закупке и реализации, в чьи обязанности входит работа с поставщиками, контроль сроков, поиск потребителей, заключение договоров и обеспечение бесперебойного выполнения контрактов. Сотрудники проходят курсы повышения квалификации.

Описание продукции

Двери, устанавливаемые внутри жилых помещений и офисов, служат для отделения одного помещения от другого. В этом утверждении нет ни слова лжи, но оно устарело на несколько десятков лет. «Продвинутые» межкомнатные двери давно выросли из рамок стандартных конструкций и изменили типовые 

представления обычных потребителей. Не случайно дизайнеры создают многие проекты индивидуальных интерьеров, обыгрывая особенности определенных моделей межкомнатных дверей или перегородок..

Элитные двери можно разбить на следующие группы:

Распашные

Раздвижные

Складные

Филенчатые

Гладкие

Классические

Предприятие «NewItalDoor» будет специализироваться на выпуске высококачественных дверных полотен.

Главная цель предприятия – это обеспечить потребителя качественным, эксклюзивным дверным полотном, сделанного на основе пожеланий и эскизов заказчика. Близкое нахождение с поставщиком обеспечивает незамедлительную подачу сырья.

Товар будет поставляться расфасованный в термоусадочную полиэтиленовую плёнку с целью защиты от загрязнений и механических воздействий по 1 шт.

Планируется наладить систему авансовых платежей с оптовыми покупателями и заключение договоров. Доставка будет осуществляться автотранспортом 1 раз в 7 дней, при необходимости чаще.

Жизненный цикл определяется десятками лет, так как отрасль растущая, товар будет выведен на рынок, а в дальнейшем планируется увеличивать объемы продаж. Следует проводить непрерывный мониторинг рынка эксклюзывных дверей, контроль спроса, а улучшение показателей достигать посредством модернизации товара, улучшением качества и поддержанием приемлемого уровня цены.

Технология используется стандартная, без патентов.



Анализ потребительского рынка

С целью определения потребительских групп и их предпочтений были организованы промоакции в крупных торговых центрах. Молодые люди в белых брюках и с нежно-зеленым платочком на шее провели презентацию товара, в последствие людям предложили заполнить анкеты.

В результате было выявлено, что большее число потребителей – это женщины, интересующиеся в большей степени дизайном дверей (52%), меньшая часть – мужчины, интересующиеся надежностью и качеством (40%), 8% составляют пожилые люди.

Также мы определили, что является главным фактором у каждой из групп при выборе дверей. Общим для всех выступают доступная стоимость.

Так как наша цена приблизительно равна средней рыночной, то главный акцент мы делаем на качество продукта.

В торговых центрах планируется развесить плакаты с описанием продукта, также будет реклама в популярных газетах, по радио и через интернет.

Рынок сбыта составят крупные торговые центры и магазины, имеющие отделы строительной продукции.

Договоры поставок планируется заключить на полгода с дальнейшим продлением, доставляться товар будет раз в 7 дней, в отдельных случаях по желанию заказчика.

Преимуществом дверных полотен, производимого ООО «NewItalDoor» является натуральный массив дерева, которое поставляется из экологически чистых районов без химических примесей. Недостатком можно считать, что цена на продукт находится в средних границах. Но так как нашей группе покупателей важно в первую очередь качество, то цену можно и не снижать.

Товарный ассортимент включает двери распашные, раздвижные, складные, филенчатые, гладкие, классические.

Правительство не ставит ограничений на производство дверных полотен.

Барьер входа в отрасль невысокий, наше предприятие начнет свою деятельность с небольших масштабов продаж, будет активное внедрение торговой 

марки на рынок и в сознание людей, оборудование закуплено современное, а его модернизация будет осуществляться регулярно. Доступ к системе снабжения непрерывный и быстрый, с поставщиком заключен контракт на взаимно выгодных условиях. Опыт работы в строительном производстве у всех кадров имеется. В составе команды только высоко квалифицированные специалисты.

Анализ конкурентной среды

Масштаб конкуренции следует оценить как локальный, так как из-за "аналоговых" особенностей сегмент обычного товара практически полностью занят местными производителями и производителями из смежных областей. Рынок обычного дверного полотна в Нижнем Новгороде является слабо брендированным.

Не так давно в сегменте обычного дверного полотна на нижегородском рынке появились сильные и интересные локальные бренды, самыми успешными из которых можно назвать «Пирамида» и «НПСС-П». Можно сказать, что это два ведущих бренда на нижегородском строительно-отделочном рынке.

Для анализа конкурентной среды рассмотрим подробнее лидеров на рынке дверных полотен:

Нижегородская компания «Пирамида» ведет свою историю с 1962 года.

Главным рынком потребления продукции завода является рынок Нижнего Новгорода. Основные покупатели – «Мастер-Строй», «Супер Строй», ТД «Гелиос», с которыми завод сотрудничает длительное время.

Основными поставщиками дверей являются местные фабрики Воротынского, Спасского и других близлежащих районов Нижегородской области.

Отличительными свойствами Воротынской продукции является ее низкая цена и большой выбор классических дверей.

«НПСС-П».



Является официальным дистрибьютором строительно-отделочной продукции «Твой дом» г. Балахна и «Сделай сам» на территории Нижнего Новгорода и Нижегородской области.

Товар представлен в 3-х видах: распашные, раздвижные и классические. Изготовлен из массива древесины и ПВХ. Наибольший интерес для завода представляет сбыт полного ассортимента в крупных сетевых структурах Москвы, Владимира, Иванова, доля на Нижегородском рынке сокращается, что является благоприятным фактором для осуществления нашего проекта. Финансовое положение устойчивое.

Таким образом, лидером на рынке творога является Нижегородская компания «Пирамида».

Нашей стратегией будет вхождение в группу лидеров, завоевание доли рынка через внутренний рост. Политика – увеличение доли рынка и расширение производства. Характер действий комбинированный – сочетание наступательных и защитных действий. Торговая марка еще неизвестная, поэтому чтобы занять свою долю на рынке, мы будем отслеживать и противостоять агрессивному воздействию конкурентов в области ценовой политики и расширения ассортимента, а также сами будем привлекать новых потребителей новинками, акциями и повышением качества продукции.

Эксклюзивные дверные полотна ООО «NewItalDoor» планируется сфокусировать на нижегородском рынке. Конкурентная стратегия направлена на людей со средним и высоким доходом, для которых качество является доминирующим параметром при выборе.

План маркетинга

Общая цель маркетинговой политики - удержание рынка, состоит в сохранении фирмой благоприятных условий для своей деятельности. С этой целью мы предпринимаем все возможные меры для предотвращения спада сбыта и обострения конкурентной борьбы.



Работая в указанных направлениях, будем следить за ситуацией на рынке: динамикой цен, появлением новых товаров, действиями конкурентов. Также не допускается чрезмерное завышение или занижение цен на продукцию и планируется снизить издержки производства и сбыта.

Спрос на товар очерчивает верхний уровень цены, которую фирма может установить. Валовые издержки производства определяют минимальную ее величину.

Политика продвижения товара будет включать рекламу и стимулирование сбыта. В первом случае предполагается напечатать листовки, которые вместе с газетами разложим в почтовые ящики, так о нашей продукции станет известно многим потенциальным потребителям. Листовки будут сделаны в бело-салатовых тонах, что создаст невольное впечатление близости с природой и экологией. В тексте планируется донести до потребителя, что именно наш товар является натуральным, качественным, экологически чистым.

Также листовки можно оставить в офисах.

Реклама на радио предназначена в первую очередь для автомобилистов, определенной нами группы мужчин и женщин, заботящихся о защите своего жилья. Здесь будет акцент на качество товара, дизайн и доступность. Двери из натурального древесного массива – экологический продукт, следовательно, без пагубного влияния на здоровье организма человека.

Предполагается рост за счет внутреннего развития, планируется увеличение объемов производства и поиск новых каналов сбыта, расширение ассортиментного ряда и снижение издержек.

В вопросах кадров предприятие придерживается выбора высококвалифицированных работников и проведения различных тренингов и курсов с целью развития корпоративного духа, обмена опытом, своевременного внедрения новых технологий и обучения персонала. Уровень заработной платы для данной отрасли высокий, составляет 15 000 руб. для производственных кадров.



Предприятие осуществляет оптовую торговлю дверными полотнами на нижегородском рынке. Цена реализации составляет 17000 руб. за шт.

Продукция будет поставляться собственным автотранспортом, а также налажена отгрузка со склада предприятия. Приоритет отдается второму варианту поставки, так как снижаются издержки и исключаются расходы на перевозку.

Главным поставщиков является ферма «BrusDoska», которая поставляет ежедневно свежее молоко, а расстояние в 2 км. дает возможность контроля с нашей стороны, сокращения транспортных и временных расходов, а также снижает риски срыва поставо.

План производства

Стандартное оборудование для изготовления творога состоит из следующих комплектующих:

1. Многопильный станок ДК-200 (3шт) предназначен для продольного распиливания круглыми пилами двух-трех-четырехкантного бруса высотой до 200 мм на обрезные доски и раскроя досок на заготовки.

2. Станок торцовочный ЦТ10-4 (3шт) предназначен для поперечной и угловой распиловки с возможностью наклона в вертикальной плоскости.

3. Станок четырехсторонний PROFIMAT 23S  предназначен для профильной и плоскостной обработки пиломатериала с 4-х сторон за один проход с целью получения изделий высокого качества с точными геометрическими размерами.

4. Линия сращивания HPXO-18T предназначена для сращивания короткомерных заготовок по длине и получения на выходе ламель неограниченной длины в автоматическом режиме.

5. Станок клеенаносящий для сращивания KGM-450 предназначен для нанесения белковых, карбомидных, мочевиноформальдегидных и резорциновых клеев на минишип для сращивания.



6. Вайма гидравлическая STH/ORM предназначена для сборки столярных блоков длиной до 2500мм., шириной до 1800мм.

7.Станок шлифовально-калибровальный PRG-950RK  предназначен  для калибрования и шлифования клееных щитов, древесно-стружных плит, облицованных шпоном, заготовок из древесины, а также для промежуточного материала.

8. Станок шипорезный GRIGGIO GT4S  предназначен для фрезерования шипов и проушин на обоих концах деталей в рамочных и каркасных конструкциях из древесины.

9. Станок форматно-раскроечный Omnia 3200R с роликовой кареткой предназначен для штучного и пакетного раскроя плитных материалов.

10. Станок фрезерно-копировальный GRIGGIO G-60 предназначен для фрезерования прямолинейных и криволинейных контуров, пазов и гнезд, а также сверления и зенкования отверстий в мебельных и столярных заготовках.

11. Фрезерный станок с ЧПУ ARTISMAN 30 AVTi  предназначен для  высококачественного фрезерования и гравирования поверхностей деталей и заготовок по плоскости в 2-х мерном пространстве (програмное обеспечение 2D) и в 3-х мерном пространстве (програмное обеспечение 3D).

12. Станок сверлильно-пазовальный MX-6414 многошпиндельный предназначен для получения несквозных отверстий и пазов в заготовках из массива древесины.

13. Станок шлифовальный KSM-2600 предназначен для комбинированного шлифования различных столярных изделий и деталей мебели.

14. Покрасочная камера MQ25B с водяной завесой и активным водяным полом предназначена для нанесения лакокрасочных покрытий методом воздушного распыления ручным способом с одновременным удалением из рабочей зоны твердых остаточных взвесей и очистки воздуха от вредных примесей.

15. Упаковочная линия УМ-1 Макси профи предназначена для упаковки в полуавтоматическом режиме в термоусадочную полиэтиленовую 

пленку мебельных щитов и дверей с толщиной не более 150 мм, шириной не более 1800 мм и максимальной длиной 3 м.

Кроме вышеуказанного оборудования, сюда входят трубопроводы, трубопроводная арматура, насос и пульт управления.

Оборудование является универсальным и позволяет производить более широкий ассортимент молочной продукции.

Производитель оборудования ОАО «Авангард». Адрес: 109263, Москва, ул. 7-я Текстильщиков, д.6/19

Сырье будет закупаться компании «BrusDoska». Адрес: 672689, Нижегородская обл., с.Вязовка, д.58. С поставщиком заключен контракт на сумму 9345600 руб. в первый год сотрудничества.

Издержки производства составляют 12222866,0 руб. в год, включают в себя прямые основные расходы 9962640,0 руб. в год, накладные производственные 10355530,0 руб. в год, административно-управленческие расходы 1387336,0 руб. в год и коммерческие 480000 руб. в год.

Основным нормативным документом является ГОСТ 6629-88. «Двери деревянные внутренние для жилых и общественных зданий. Технические условия».

Таким образом до начала работы предприятия получены следующие документы:

- свидетельство о регистрации;

- лицензия на занятие данным видом деятельности;

- сертификат соответствия;

- разрешение пожарной инспекции;

- разрешение экологической инспекции;

- договор аренды.

Современное оборудование делает производство экологически чистым и безопасным. Отходы специализированной компанией вывозятся с предприятия, а в дальнейшем проходят переработку и очистку.



Финансовый план.

Объектом планирования является предприятие по производству творога ООО «Вкусное детство». Объем производства составляет 132000 изделий ( кг.творога) в квартал, общая стоимость оборудования 690000 руб., в производстве задействовано 8 человек, в управлении 3 человека, средняя цена реализации продукции 3000 руб. за шт. Данные представлены в табл.1

Таблица 1.

Исходные данные

Производство дверных блоков из массива древесины

Показатели

Разм.

На 1 число

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Всего

Производственное оборудование

 

 

 

 

 

 

 

Стоимость произв. ОС без НДС

руб

нет

650000

650000

650000

650000

650000

Офисное оборудование

 

 

 

 

 

 

 

Стоимость офисн. ОС без НДС

руб

нет

40000

40000

40000

40000

40000

Расходы

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на хоз нужды без НДС

руб

нет

30000

30000

30000

30000

120000

Коммерческие расходы без НДС

руб

нет

120000

120000

120000

120000

480000

Расходы на электр. энерг. без НДС

руб

нет

90000

90000

90000

90000

360000

Арендная плата без НДС

руб

нет

60000

60000

60000

60000

240000

Кадры

 

 

 

 

 

 

 

Рабочие

чел

нет

8

8

8

8

8

ИТР(директ, гл.инж, гл.бух.)

чел

нет

3

3

3

3

3

Заработная плата

 

 

 

 

 

 

 

Зарплата рабочих

руб

нет

15000

15000

15000

15000

15000

Зарплата ИТР (дир.бух.гл.инж)

руб

нет

20000

20000

20000

20000

20000

Цены

 

 

 

 

 

 

 

Ср.цена закуп.матер на ед прод без НДС

руб

нет

15

15

15

15

15

Ср.цена реализации ед прод. НДС

руб

нет

30

30

30

30

30

Расход материалов

 

 

 

 

 

 

 

Расход материалов за квартал

ед

нет

132000

132000

132000

132000

528000



Производство изделий

 

 

 

 

 

 

 

Производство изделий за квартал

ед

нет

132000

132000

132000

132000

528000

Капитал

 

 

 

 

 

 

 

Уставный капитал

руб

600000

600000

600000

600000

600000

 

Размер заемного капитала

руб

500000

займов нет

займов нет

займов нет

займов нет

 

Нормы амортизации

 

 

 

 

 

 

 

Кварт.норма аморт осн. оборуд.

%

нет

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

10%

Кварт.норма аморт офисн. оборуд.

%

нет

3,5%

3,5%

3,5%

3,5%

14%
Выручка определяется как цена реализации продукции, умноженная на количество произведенной продукции. Расчет выручки от продаж представлен в табл. 2

Таблица 2.

Планирование объемов производства и выручки от продаж.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
Объем производства	ед	х	132000	132000	132000	132000	528000
Цена без НДС	руб/ед	х	30	30	30	30	30
Выручка от продаж без НДС	руб	х	3960000	3960000	3960000	3960000	15840000
НДС собранный	руб	х	712800	712800	712800	712800	2851200
Выручка от продаж с НДС	руб	х	4672800	4672800	4672800	4672800	18691200

Расходы на закупку материалов определяются как произведение объема материалов на цену закупки. Расчет представлен в табл. 3

Таблица 3.

Планирование закупок сырья.

Показатели

Разм.

На 1 число

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Всего

Объем закупки материала

ед

132000

132000

132000

132000

132000

528000

Цена закупки без НДС

руб/ед

х

15

15

15

15

15

Выручка на закупку материала без НДС

руб

х

1980000

1980000

1980000

1980000

7920000

НДС уплаченный

руб

х

356400

356400

356400

356400

1425600



Расход на закупку материала, вкл НДС

руб

х

2336400

2336400

2336400

2336400

9345600
Фонд оплаты труда включает сумму заработных плат технических и административно-управленческих работников, социальные взносы в размере 34% и страховые взносы в размере 1%.

Таблица 4.

Планирование фонда оплаты труда.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
Количество технических работников	чел	х	8	8	8	8	8
Месячная з/п рабочих	руб	х	15000	15000	15000	15000	15000
Квартальный ФОТ рабочих	руб	х	360000	360000	360000	360000	1440000
Социальные взносы	руб	х	122400	122400	122400	122400	489600
Страховые взносы от несчастн.случ.	руб	х	3600	3600	3600	3600	14400
Количество АУП	чел	х	3	3	3	3	3
Месячная зарплата	руб	х	20000	20000	20000	20000	20000
Квартальный ФОТ АУП	руб	х	180000	180000	180000	180000	720000
Социальные взносы	руб	х	61200	61200	61200	61200	244800
Страховые взносы от несчастн.случ.	руб	х	1800	1800	1800	1800	7200
ИТОГО по квартальному ФОТ	руб	х	540000	540000	540000	540000	2160000
ИТОГО по социальным взносам	руб	х	183600	183600	183600	183600	734400
ИТОГО по страховым взносам (несч.случ)	руб	х	5400	5400	5400	5400	21600
Всего	руб	х	729000	729000	729000	729000	2916000

Стратегия предприятия – приобретение нового оборудования. Для определения остаточной стоимости были просуммированы первоначальная стоимость и амортизация по производственному и офисному оборудованию. (табл.5)

Таблица 5.

Расчет постоянных активов проекта.



Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
Производственное оборудование
Первоначальная стоимость ОС	руб	х	650000	650000	650000	650000	650000
Амортизация ОС	руб	х	16250	16250	16250	16250	65000
Амортизация наростающим итогом	руб	х	16250	32500	48750	65000	х
Остаточная стоимость ОС	руб	650000	633750	617500	601250	585000	х
Офисное оборудование
Первоначальная стоимость ОС	руб	х	40000	40000	40000	40000	40000
Амортизация ОС	руб	х	1400	1400	1400	1400	5600
Амортизация наростающим итогом	руб	х	1400	2800	4200	5600	х
Остаточная стоимость ОС	руб	40000	38600	37200	35800	34400	х
Амоортизация ОС всего	руб	х	17650	17650	17650	17650	70600
Амортизация всего по нарост.итогам	руб	х	17650	35300	52950	70600
Остаточная стоимость ОС всего	руб	х	672350	654700	637050	619400

Собственных средств предприятия недостаточно для приобретения оборудования и покупки материалов, поэтому следует привлечь кредит в размере 500000 руб. сроком на 1 год под 15 % годовых. (табл. 6)

Таблица 6.

Расчет привлечения и погашения кредита.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
Привлечие кредитов	руб	500000	х	х	х	х	500000
Выплата основной суммы долга	руб	х	125000	125000	125000	125000	500000
Текущая задолжность	руб	х	375000	250000	125000	0
Процент по кредиту за квартал, 15%	%	х	3,75%	3,75%	3,75%	3,75%	15%
Выплата процента по кредиту	руб	х	18750	14063	9375	4688	46875
Всего выплат по кредиту	руб	х	143750	139063	134375	129688	546875
Экономия	руб						28125



Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. Расчет представлен в табл. 7

Таблица 7.

Расчет НДС.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
НДС заплачено по ОС	руб	124200	х	х	х	х	124200
НДС заплачено по сырью	руб	х	356400	356400	356400	356400	1425600
НДС заплачено по аренде	руб	х	10800	10800	10800	10800	43200
НДС заплачено по хоз. нуждам	руб	х	5400	5400	5400	5400	21600
НДС заплачено по ком. росходам	руб	х	21600	21600	21600	21600	86400
НДС заплачено по эл. энергии	руб	х	16200	16200	16200	16200	64800
НДС заплачено всего	руб	124200	410400	410400	410400	410400	1765800
НДС собрано всего	руб	х	712800	712800	712800	712800	2851200
НДС перечислено в бюджет	руб	х	178200	302400	302400	302400	1085400

Ставка налога на имущество 2,2% годовых. Расчет представлен в табл.8

Таблица 8.

Расчет налога на имущество.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
Остаточная стоимость ОС	руб	х	672350	654700	637050	619400	х
Коммулятивная сумма	руб	690000	1362350	2017050	2654100	3273500	х
Делитель			2	3	4	5	х
Средняя стоимость ОС	руб	х	681175	672350	663525	654700	х
Ставка налога (2,2%)	%	х	0,55%	0,55%	0,55%	2,2%	х
Налог на имущество	руб	х	3746	3698	3649	3310	х
			аванс	аванс	аванс



Издержки производства — затраты, связанные с производством и обращением произведенных товаров. В бухгалтерской отчетности отражаются в виде себестоимости. Прогноз представлен в табл.9. Стоимость единицы продукции 87,8 руб.

Таблица 9.

Расчет издержек производства (себестоимости).

Показатели

Разм.

На 1 число

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Всего

Прямые основные расходы

 

 

 

 

 

 

 

Стоимость закупки сырья

руб

х

1980000

1980000

1980000

1980000

7920000

ФОТ рабочих

руб

х

360000

360000

360000

360000

1440000

Соц взносы по рабочим

руб

х

122400

122400

122400

122400

489600

Страх взносы по рабочим

руб

х

3600

3600

3600

3600

14400

Прочие расходы (1% от всех расх)

руб

х

24660

24660

24660

24660

98640

Всего прямых расходов

руб

х

2490660

2490660

2490660

2490660

9962640

Накладные производственных расходов

 

 

 

 

 

 

 

Ам производственных росходов

руб

х

16250

16250

16250

16250

65000

Расходы на электро энергию

руб

х

81000

81000

81000

81000

324000

Ппрочие расходы (1% от всех расх)

руб

х

973

973

973

973

3890

Всего накладных расходов

руб

х

98223

98223

98223

98223

392890

Производственная себестоимость

руб

х

2588883

2588883

2588883

2588883

10355530

АУП расходы

 

 

 

 

 

 

 

ФОТ АУП

руб

х

180000

180000

180000

180000

720000

Соц взносы по АУП

руб

х

61200

61200

61200

61200

244800

Страх взносы по АУП

руб

х

1800

1800

1800

1800

7200

Ам офисного оборудования

руб

х

1400

1400

1400

1400

5600

Арендная плата без НДС

руб

х

60000

60000

60000

60000

240000

Расходы на эл эн по офису

руб

х

9000

9000

9000

9000

36000

Расходу на хоз нужды

руб

х

30000

30000

30000

30000

120000

Ппрочие расходы (1% от всех расх)

руб

х

3434

3434

3434

3434

13736



Всего АУП расходов

руб

х

346834

346834

346834

346834

1387336

Коммерческие расходы

руб

х

120000

120000

120000

120000

480000

Полная себестоимость

руб

х

3055717

3055717

3055717

3055717

12222866

Полная себестоимость произв-ва ед прод

руб

х

23

23

23

23

 
Отчет о прибылях и убытках — одна из основных форм бухгалтерской отчетности (форма № 2), которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты. Проект представлен в табл. 10.

Таблица 10.

Проект отчета о прибылях и убытках.

Показатели	Разм.	На 1 число	3 мес	6 мес	9 мес	12 мес	Всего
Доходы и расходы
Выручка от продаж	руб	х	3960000	7920000	11880000	15840000
Производственная себестоимость	руб	х	2588883	5177765	7766648	10355530
Валовая прибыль	руб	х	1371118	2742235	4113353	5484470
Коммерческие расходы	руб	х	120000	240000	360000	480000
Управленческие расходы	руб	х	346834	693668	1040502	1387336
Прибыль от продаж	руб	х	1251118	2502235	3753353	5004470
Прочие доходы и расходы
% к получению	руб	х	0	0	0	0
% к уплате	руб	х	18750	32813	42188	46875
Прочие доходы	руб	х	0	0	0	0
Прочие расходы	руб	х	3746	7444	11094	14403
Прибыль до налогообложения	руб	х	1228621	2461978	3700071	4943192
Отлож налог акт	руб	х	0	0	0	0
Отлож налог обязат	руб	х	0	0	0	0
Текущий налог на прибыль	руб	х	245724	492396	740014	988638
ЧП отчетного периода	руб	х	982897	1969582	2960057	3954553



Для формирования текущих активов были рассчитаны запасы сырья и материалов, незавершенное производство, запасы готовой продукции, а также сформирована дебиторская задолженность и авансы поставщикам. (табл.11)

Таблица 11.

Планирование текущих(оборотных) активов.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
ЗСМ (запасы сырья и материалов)		ЗСМ=ЗатрСМ(СтрЗ+0,5Обор)/ДИП
Зат.СМ на приобретение	руб		1980000	1980000	1980000	1980000
СтрЗ (страховые запасы)	дни		15	15	15	15
Обор (оборот)	сут		30	30	30	30
ДИП (длительн интервала планир)	сут		90	90	90	90
ЗСМ	руб		660000	660000	660000	660000
Незавершен прод-я		ЦЗп=ЦП*ПР/ДИП
ЦП (цены производства)	дни		20	20	20	20
ПР (произв расх)	руб		2588883	2588883	2588883	2588883
ЦЗп	руб		575307	575307	575307	575307
ЗГП (запасы готовой продукции)		ЗГП=(0,5*ПерО+СтрЗ)ПолнСеб/ДИП
ПерО (периодичн разгр)	дни		15	15	15	15
ПолнСеб (полная себестоимость)	руб		3055717	3055717	3055717	3055717
ЗГП	руб		763929	763929	763929	763929
Итого Запасы	руб		1999236	1999236	1999236	1999236
Формирование дебиторской задолжности
Кедиты покупателям			КРпок=СрКр*ДКрВ*В/ДИП
СрКр (ср срок кредитов)	дни		15	15	15	15
ДКрВ (доля кредит выручки)	%		10%	10%	10%	10%
В (выручка)	руб		3960000	3960000	3960000	3960000
КРпок	руб		66000	66000	66000	66000
Авансы поставщиков			АвП=ДАВ*Сав*ЗатСМ/ДИП
ДАВ (доля авансов прям мат затр 50%)	%		50%	50%	50%	50%
Сав (срок аванс платежей)	дни		15	15	15	15
АвП	руб		165000	165000	165000	165000
Итого деб зад			231000	231000	231000	231000



В состав кредиторской задолженности входят кредиты поставщиков, срок определен в 15 дней, авансы покупателей, расчеты с персоналом и бюджетом. Прогноз представлен в табл.12.

Таблица 12.

Планирование краткосрочных обязательств (кредиторская задолженность).

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Всего
Кредиты поставщиков			КРп=(ДКр*ОтПл*ЗатСМ)/ДИП
ДКр (доля кредит в ЗСМ)	доли ед		0,5	0,5	0,5	0,5
ОтПл	дни		15	15	15	15
КРп	руб		165000	165000	165000	165000
Авансы покупателей			Авп=ДАвВ*Сав*В/ДИП
ДАвВ (доля аванса в выруч)	доли ед		0,5	0,5	0,5	0,5
Сав	дни		15	15	15	15
Авп	руб		330000	330000	330000	330000
Сумма кредитной задолжности по покупателям и поставщику	руб		495000	495000	495000	495000
Расчеты с персоналом
Задолжность по з/п	руб		90000	90000	90000	90000
Расчеты с бюджетом
НДС	руб		178200	302400	302400	302400
Социальные взносы	руб		61200	61200	61200	61200
Страховые взносы	руб		1800	1800	1800	1800
Налог на имущество	руб		3746	3698	3649	3310
Налог на прибыль	руб		245724	492396	740014	988638
Всего налоги	руб		490671	861494	1109064	1357348
Итого по кредиторской задолжности	руб		1075671	1446494	1694064	1942348

Прогнозируемый баланс предприятия представлен в табл.13.

Таблица 13.

Баланс

Показатели

Разм.

На 1 число

3 мес

6 мес

9 мес

12 мес

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

 

I. Внеоборотные активы

 

 

 

 

 

 

Нематериальные активы

 

 

0

0

0

0



Основные средства

 

 

672350

654700

637050

619400

Незавершрнное строительство

 

 

0

0

0

0

Доходные вложения в мат ненности

 

 

0

0

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

 

 

0

0

0

0

Отложен ннал активы

 

 

0

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

 

 

0

0

0

0

Итого по разделу I

 

 

672350

654700

637050

619400

II. Оборотные активы

 

 

 

 

 

 

Запасы

 

 

1999236,347

1999236,35

1999236,35

1999236,35

сырье и материалы

 

 

660000

660000

660000

660000

затр в незавершенном производстве

 

 

575307

575307

575307

575307

готовая продукция

 

 

763929

763929

763929

763929

НДС по приобретенным ценностям

 

124200

0

0

0

0

Дебеторская задолженность

 

 

231000

231000

231000

231000

Краткосрочные финансовые вложения

 

 

0

0

0

0

Денежные средства

 

 

130981

398243

542252

687208

Прочие оборотные активы

 

 

0

0

0

0

Итого по разделу II

 

 

4360453,847

4627715,55

4771724,47

4916680,59

Баланс

 

 

3033568

3283179

3409538

3536844

Вспомогательная строка

 

 

2902586,347

2884936,35

2867286,35

2849636,35

ПАССИВ

 

 

 

 

 

 

III. Какпитал и резервы

 

 

 

 

 

 

Уставный капитал

руб

600000

600000

600000

600000

600000

Добавочный капитал

руб

 

0

0

0

0

Резервный капитал

руб

 

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль

руб

 

982897

986686

990474

994496

Итого по разделу III

руб

 

1582896,83

1586685,66

1590474,49

1594496,3

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

 

 

Займы и кредиты

руб

 

375000

250000

125000

0

Отложенные налоговые 

обязательства



руб

 

0

0

0

0



Прочие долгосрочные обязательства

руб

 

0

0

0

0

Итого по разделу IV

руб

 

375000

250000

125000

0

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

 

 

Займы и кредиты

руб

 

0

0

0

0

Кредиторская задолжность

руб

 

1075671

1446494

1694064

1942348

Задолжность перед участниками

руб

 

0

0

0

0

Доходы будущих периодов

руб

 

0

0

0

0

Резервы предстоящих расходов

руб

 

0

0

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

руб

 

0

0

0

0

Итого по разделу V

руб

 

1075671

1446494

1694064

1942348

Баланс

руб

 

3033568

3283179

3409538

3536844
Для определения финансовой состоятельности проекта рассчитаны показатели ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности (табл. 14).

Таблица 14.

Финансовая состоятельность проекта.

Показатели

Разм.

На 1 число

3 мес

6 мес

9 мес

12 мес

Норматив

Коэф ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

Ктл

 

 

4,05

3,20

2,82

2,53

≥2

Ксрочн.л.

 

 

1,05

0,96

0,91

0,87

≥1

Кал

 

 

0,12

0,28

0,32

0,35

≥0,1-0,2

Коэф фин устойч

 

 

 

 

 

 

 

К автономии

 

 

0,52

0,48

0,47

0,45

≥0,5

К фин ликв

 

 

0,65

0,56

0,50

0,45

≥0,75

К фин акт

 

 

0,92

1,07

1,14

1,22

≤1

СОС

 

 

910546,83

931985,66

953424,49

975096,3

>0 (0,1-0,2)

Коб/тасос

 

 

0,21

0,20

0,20

0,20

≥0,5

Кман.ск

 

 

0,58

0,59

0,60

0,61

≥0,1

Коэф обор делов 

активов



 

 

 

 

 

 

 



О бал

 

 

1,31

2,41

3,48

4,48

 

Обороч собств кап

 

 

2,50

4,99

7,47

9,93

 

Коэф рентабельности

 

 

 

 

 

 

 

Рентаб активов

 

 

32,40%

59,99%

86,82%

111,81%

 

Рентаб СК

 

 

62,09%

124,13%

186,11%

248,01%

 

Рентаб инвестируемого капитала

 

 

100,81%

231,72%

408,28%

659,09%

 

Рентаб затрат

 

 

32,17%

32,23%

32,29%

32,35%

 

Рентаб продаж

 

 

32,40%

59,99%

86,82%

111,81%

 

Показатель платежеспособности

 

 

 

 

 

 

 

Месячная выручка

 

 

1320000

2640000

3960000

5280000

 

Степень платежесп общ

 

 

1,10

0,64

0,46

0,37

 

Степень платежесп по кред и займам

 

 

0,28

0,09

0,03

0,00

 

Степень платежесп по кред задолжн

 

 

0,81

0,55

0,43

0,37

 

Комплексные показатели

 

 

 

 

 

 

 

Диференц фин рычага

 

 

28,65%

56,24%

83,07%

108,06%

 

Эффект фин рычага

 

 

0,26

0,60

0,95

1,32

 
Срок окупаемости— период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции. Это превосходный показатель, предоставляющий упрощенный способ узнать, сколько времени потребуется фирме для возмещения первоначальных расходов. Расчет представлен в табл. 15 и 16.

Таблица 15.

Расчет простого срока окупаемости (ПСОИ).

Показатели

Разм.

На 1 число

3 мес

6 мес

9 мес

12 мес

Срок окупаемости

 

 

1,10

0,55

0,37

0,27

Амортиз всего нарост итогом

 

 

17650

35300

52950

70600



ЧП

 

 

982897

1969582

2960057

3954553

Всего аморт и приб

 

 

1000547

2004882

3013007

4025153

Инвестиционные затраты

 

 

1100000

1100000

1100000

1100000

Перемена знака ПСОИ

 

 

-99453

904882

1913007

2925153

Таблица 16.

Расчет дисконтированного срока окупаемости.

Показатели	Разм.	На 1 число	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Коэффициент дисконттирования		1	0,96	0,93	0,90	0,87
Прибыль с ам			1000547	1004336	1008124	1012146
Инвестицион затраты дисконтир-я		1100000	0	0	0	0
Дисконтир приб + ам		0	960525	934032	907312	880567
Чистый дисконт доход			960525	934032	907312	880567
Чист текущая стоимость проекта		-1100000	-139475	794557	1701869	2582436

Прогнозируемая выручка за год составит 15840000 руб., при этом издержки производства 10355530 руб., прибыль от продаж за вычетом всех расходов 5004470 руб. Государству будет перечислен налог на прибыль в размере 20% - 988638 руб, таким образом, чистая прибыль запланирована 3954553 руб. Рентабельность продаж составит 20,6 %, а к концу года она возрастет на 0,3 %.

Рентабельность затрат также будет иметь положительную динамику. Показатель к концу года возрастет на 0,18% и составит 32,35 %.

Коэффициент текущей ликвидности составляет 2,53, а к концу года возрастает до 4,05, что свидетельствует об обеспеченности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и возможности своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент срочной ликвидности 0,87, к концу года на 1,05 возрастет, следовательно, компания способна погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов.

Коэффициент автономии составит 0,12 , к концу года 0,35, предприятие является финансово независимым, доля собственных средств велика в общей 

сумме активов, предприятие способно покрывать долги собственными средствами.

Коэффициент финансовой устойчивости на начало периода ниже нормативного значения и составляет 0,45, к концу года он возрастет до 0,65 и будет соответствовать нормативному, следовательно, прогнозируется увеличение предприятием чистой доли активов.

Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами составит 0,2, а к концу году возрастет до 0,3, предприятие располагает достаточными собственными оборотными средствами.

Коэффициент маневренности собственного капитала больше нормативного показателя, что предполагает использование большей части собственного капитала для финансирования текущей деятельности предприятия.

Рентабельность активов на 1 квартал составит 32,4, а к концу года увеличится более чем в 3 раза. Положительная динамика прогнозируется также в рентабельности собственного и инвестируемого капитала.

Степень платежеспособности предприятия к концу года снижается, но увеличивается показатель платежеспособности по кредиторской задолженности.

Дифференциал ЭФР прогнозируется положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства. Таким образом, с собственных средств мы будем иметь 1,32 % средств к концу года.

Планируется привлечь 500000 руб.сроком на 1 год, платежи будут осуществляться ежеквартально, процентная ставка 15 годовых. Средства будут потрачены на закупку оборудования, материалов и частичного покрытия издержек производства. Инвестиционные затраты планируются в размере 1100000 руб., чистая прибыль составит 982897 руб. через первые 3 месяца и 994496 руб. через год. Проект окупится по истечении 6 месяцев.

Для проведения анализа чувствительности проекта были снижены объем производства на 10 % , увеличена стоимость закупки сырья на 10% и снижена цена реализации продукции на 10%.



Таблица 15а. Расчет простого срока окупаемости при объеме производства 16200 руб.

Показатели	Разм.	На 1е число планирования	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.
Ток = (УК + ДО)/(Ам + ЧП)
Амортизация	руб.	нет	19650	39300	58950	78600
Чистая прибыль	руб.	нет	345870	695533	1048989	1406499
Всего амортизация и прибыль	руб.	нет	365520	734833	1107939	1485099
Инвестиционные затраты	руб.	нет	1300000	1300000	1300000	1300000
Перемена знака ПСОИ	руб.	нет	-934479	-565167	-192060	185098

Таблица 15б Расчет простого срока окупаемости при стоимости закупки материалов 55 руб.

Показатели	Разм.	На 1е число планирования	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.
Ток = (УК + ДО)/(Ам + ЧП)
Амортизация	руб.	нет	19650	39300	58950	78600
Чистая прибыль	руб.	нет	373230	750253	1131069,8	1515939
Всего амортизация и прибыль	руб.	нет	392880	789553	1190019,8	1594539
Инвестиционные затраты	руб.	нет	1300000	1300000	1300000	1300000
Перемена знака ПСОИ	руб.	нет	-907120	-510447	-109980	294538

Таблица 15в Расчет простого срока окупаемости при цене реализации 108 руб.

Показатели	Разм.	На 1е число планирования	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.
Ток = (УК + ДО)/(Ам + ЧП)
Амортизация	руб.	нет	19650	39300	58950	78600
Чистая прибыль	руб.	нет	273150	550093	830829	1115619
Всего амортизация и прибыль	руб.	нет	292800	589393	889779,78	1194219
Инвестиционные затраты	руб.	нет	1300000	1300000	1300000	1300000
Перемена знака ПСОИ	руб.	нет	-1007200	-710607	-410220,2	-105781,1

Таким образом, проект оказывается наиболее чувствительным к снижению цены реализации продукции. Изменение на 10% приводит уменьшению чистой прибыли, в итоге 105781,1 руб. к концу года так и не будут возвращены.

Наименее чувствителен проект к увеличению стоимости закупки материалов. Срок окупаемости возрастет до 9 месяцев, но превышение прибыли над инвестиционными затратами составит 294538,9 руб. на конец года.

При снижении объема производства на 10% срок окупаемости увеличится до 9 месяцев, а прибыль превысит затраты на 185098,9 руб. на конец года.