СОДЕРЖАНИЕ


Введение 3

Резюме проекта 4

1 Инвестиционный проект разработки нового вида продукции 6

2 Анализ положения дел в отрасли 12

3 Существо проекта 14

4 Маркетинг 20

5 Производственный план 21

5.1 Общая характеристика производственного процесса 21

5.2 Оборудование 21

5.3 Сырье 21

6 Организационный план 23

7 Финансовый план 25

8 Оценка рисков 29

Заключение 31

Список использованной литературы 32

Приложение А. График уплаты НДС

Приложение Б. Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2012 г.

Приложение В. Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2013 г.

Приложение Г. Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2014 г.

Приложение Д. Прогноз отчета о движении денежных средств на 2012 г

Приложение Е. Прогноз отчета о движении денежных средств на 2013

Приложение Ж. Прогноз отчета о движении денежных средств на 2014 г.

Приложение З. Прогноз бухгалтерского баланса на 2012 г.

Приложение И. Прогноз бухгалтерского баланса на 2013 г.

Приложение К. Прогноз бухгалтерского баланса на 2014 г.
ВВЕДЕНИЕ
Чтобы добиться успеха в данных условиях, необходимо хорошо знать законы и специфику рынка. Способствует этому четкое планирование бизнеса и детальные просчеты всех аспектов. Поэтому каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

Вот почему во всем мире распространилась практика бизнес-планирования.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели, в первую очередь повышения прибыльности работы.

Целью данной курсовой работы является составление инвестиционного проекта по разработки нового товара.

Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Общие сведения о проекте

Данный бизнес-план является описанием проекта по организации выращивания и продажи горшечных растений в г. Благовещенске.

Цель проекта

Организация выращивания и продажи горшечных растений в г. Благовещенске Амурской области.

Стратегия реализации проекта

Реализация проекта включает в себя следующие этапы:

- выбор офисного, производственного и складского помещений и заключение арендного договора на данные помещения;

- выбор, покупка и монтаж оборудования;

- подбор персонала предприятия;

- проведение маркетинговых кампаний.

- выращивание конкурентоспособной продукции, с применением современных методов по выращиванию горшечных растений.

Наименование выпускаемой продукции

Горшечные растения, а именно: азалии, цикломены, фиалки, орхидеи, цикасы. Данные виды горшечных растений включают в себя множество подвидов, различных по цветовой гамме, поэтому пользуются устойчивым спросом у любителей горшечных растений и коллекционеров горшечных растений.

Срок реализации и окупаемости проекта

Срок реализации проекта согласно данному бизнес-плану составляет 36 месяцев. Срок окупаемости составляет 5 мес., дисконтированный срок окупаемости 6 мес.

Общая сумма инвестиций

Инвестиции в проект составляют 481 тыс. руб., в том числе собственный капитал инициатора проекта 0 руб. и заемный капитал 481 тыс. руб.

Основные финансовые характеристики инвестиционного проекта:

Таблица 1 – Основные финансовые характеристики инвестиционного проекта

Совокупный размер инвестиционного капитала	481
Собственный капитал	0
Привлеченный капитал	481
Расчетный годовой процент по привлеченным кредитным ресурсам	18 %
Срок реализации проекта	36 месяцев
Расчетная годовая ставка дисконтирования	15 %
Внутренняя норма рентабельности	115,58 %
Чистый дисконтированный доход проекта	3124,28

1 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ РАЗРАБОТКИ НОВЫХ ВИДОВ ПРОДУКЦИИ
Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.[1, 247 c.]

Задача разработки инвестиционного проекта нового вида продукции - подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций.[3, 98c.]

В целях моделирования инвестиционный проект новой продукции рассматривается во временной развертке, причем анализируемый период (горизонт исследования) разбивается на несколько равных промежутков - интервалов планирования.

Администрирование инвестиционной деятельности включает четыре стадии: исследование, планирование и разработка проекта; реализация проекта; текущий контроль и регулирование в ходе реализации проекта; оценка и анализ достигнутых результатов по завершении проекта.

Основными процедурами на стадии разработки новых видов продукции являются: формированиецелей и подцелей инвестиционной деятельности, исследование рынка и идентификация возможных проектов, экономическая оценка, перебор вариантов в условиях различных ограничений (временных, ресурсных, имеющих экономическую и социальную природу), формирование инвестиционного портфеля.

Стадия реализации проекта обычно подразделяется на три фазы: инвестирование, исполнение проекта (производство, сбыт, затраты, текущее финансирование), ликвидация его последствий. На каждой из этих фаз осуществляются процедуры контроля и регулирования.

В практике принято различать три основных этапа инвестиционного проекта разработки новых видов продукции:

• 
  предынвестиционный этап;
  
• 
  этап инвестирования;
  
• 
  этап эксплуатации вновь созданных объектов.
  

На каждом этапе решаются свои задачи. По мере продвижения по этапам представление о проекте уточняется и обогащается новой информацией. Таким образом, каждый этап представляет собой своего рода промежуточный финиш: результаты, полученные на нем, должны служить подтверждением целесообразности осуществления проекта и, тем самым, являются «пропуском» на следующую стадию разработки.

На первом этапе происходит оценка возможности осуществления проекта с точки зрения маркетинговых, производственных, юридических и других аспектов. Исходной информацией для этого служат сведения о макроэкономическом окружении проекта, предполагаемом рынке сбыта продукции, технологиях, налоговых условиях и т.п. Результатом первой стадии является структурированное описание идеи проекта и временной график его осуществления.[5, 237c.]

Предынвестиционный этап, в свою очередь, состоит из следующих стадий:

- Поиск инвестиционных концепций;

В международной практике принята следующая классификация исходных посылок, на основе которых может вестись поиск инвестиционных концепций предприятиями и организациями самого разного профиля:

1. 
   наличие полезных ископаемых или иных природных ресурсов, пригодных для переработки и производственного использования. Круг таких ресурсов может быть очень широк: от нефти и газа до леса-топляка и растений, пригодных для фармацевтических целей;
   
2. 
   возможности и традиции существующего сельскохозяйственного производства, определяющие потенциал его развития и круг проектов, которые могут быть реализованы на предприятиях агропромышленного комплекса;
   
3. 
   оценки возможных в будущем сдвигов в величине и структуре спроса под влиянием демографических или социально-экономических факторов либо в результате появления на рынке новых типов товаров;
   
4. 
   структура и объемы импорта, которые могут стать толчком для разработки проектов, направленных на создание импортозамещающих производств (особенно, если это поощряется правительством в рамках внешнеторговой политики);
   
5. 
   опыт и тенденции развития структуры производства в других отраслях, особенно со сходными уровнями социально-экономического развития и аналогичными ресурсами;
   
6. 
   потребности, которые уже возникли или могут возникнуть в отраслях-потребителях в рамках отечественной или мировой экономики;
   
7. 
   информация о планах увеличения производства в отраслях-потребителях или растущем спросе на мировом рынке на уже производимую продукцию;
   
8. 
   известные или вновь обнаруженные возможности диверсификации производства на единой сырьевой базе (например, углубление переработки древесины путем создания отделочных материалов из отходов производства и некачественного леса);
   
9. 
   рациональность увеличения масштабов производства с целью достижения экономии издержек при массовом производстве;
   
10. 
    общеэкономические условия (например, создание правительством особо благоприятного инвестиционного климата, улучшение возможностей для экспорта в результате изменений обменных курсов национальной валюты и т.д.)[1, 165 c.]
    

- Предварительная подготовка проекта

Задачей этой стадии работ является разработка инвестиционного проекта (или бизнес-плана проекта) – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Предварительный инвестиционный проект должен иметь вполне определенную структуру, аналогичную той, которая будет необходима при детальной разработке проекта. Бизнес - план проекта может содержать следующие разделы, посвященные анализу возможных решений в части:

• 
  объемов и структуры производства товаров, на основе изучения потенциала рынка и производственных мощностей, необходимых для обеспечения прогнозируемых объемов выпуска товаров;
  
• 
  технических основ организации производства: характеристике будущей технологии и парка оборудования, необходимого для ее реализации;
  
• 
  желательного и возможного размещения новых производственных объектов;
  
• 
  используемых ресурсов и их объемов, необходимых для производства;
  
• 
  организации трудовой деятельности персонала и оплаты труда;
  
• 
  размеров и структуры накладных расходов;
  
• 
  организационно-правового обеспечения реализации проекта, включая юридические формы функционирования вновь создаваемого объекта;
  
• 
  финансового обеспечения проекта, т. е. оценки необходимых сумм инвестиций, возможных производственных затрат, а также способов получения инвестиционных ресурсов и достижимой прибыльности их использования.
  

- Окончательная подготовка проекта и оценка его технико-экономической и финансовой приемлемости;

Подготовка детального технико-экономического и финансового обоснования проекта должна обеспечивать альтернативное рассмотрение проблем, связанных со всеми аспектами готовящихся инвестиций: техническими, финансовыми и коммерческими.

На этой стадии аналитических работ особенно важно как можно точнее определить масштабы будущего проекта, т.е. величину планируемого выпуска или количественные параметры деятельности в сфере услуг. Не менее важная задача этой стадии работ - как можно более точное временное планирование всех видов работ, без которых данный инвестиционный проект не может быть реализован. Такое планирование особенно важно для анализа на основе сопоставления дисконтированных денежных притоков и оттоков.

Подготовка всех типов данных для принятия окончательного решения составляет основное содержание стадии окончательной формулировки инвестиционного проекта и тщательной оценки его технико-экономической и финансовой приемлемости.[8, 287 c.]

Здесь происходит оценка эффективности инвестиций и определение возможной стоимости привлекаемого капитала. Исходная информация - это график капитальных вложений, объемы продаж, текущие (производственные) затраты, потребность в оборотных средствах, ставка дисконтирования. Результаты чаще всего оформляются в виде таблиц и показателей эффективности инвестиций: чистая современная ценность (NPV), срок окупаемости, внутренняя ставка доходности (IRR).

Осуществляется выбор оптимальной схемы финансирования проекта и оценка эффективности инвестиций с позиции собственника (держателя) проекта. Для этого используется информация о процентных ставках и графиках погашения кредитов, а также уровне дивидендных выплат и т.п. Результатами финансовой оценки проекта должны быть: финансовый план осуществления проекта, прогнозные формы финансовой отчетности и показатели финансовой состоятельности.

- Стадия финального рассмотрения и принятия по нему решения:

На этом шаге анализируется действие факторов внешней среды и ситуация внутри компании. Если эти оценки негативны, то проект либо откладывают, либо отказываются от его реализации. При положительном решении переходят ко второму этапу разработки инвестиционного проекта - этапу инвестирования.

На фазе инвестирования заключаются контракты с инвесторами и с поставщиками оборудования и со строителями.Главная задача этой фазы в том, чтобы вывести объект «под ключ».

На заключительном этапе объект должен быть выведен на проектную мощность. Начинается функционирование созданного объекта.

Любая методика инвестиционного анализа предполагает рассмотрение проекта как условно самостоятельного экономического объекта. Поэтому на первых двух стадиях разработки инвестиционный проект должен рассматриваться обособленно от остальной деятельности предприятия, его реализующего.

Обособленный характер рассмотрения проектов исключает возможность корректного выбора схем их финансирования. Это связано с тем, что решение о привлечении того или иного источника для финансирования капиталовложений принимается, как правило, на уровне предприятия в целом или его самостоятельного в финансовом отношении подразделения. При этом в первую очередь учитывается текущее финансовое состояние этого предприятия, которое практически невозможно отразить в локальном проекте.

Исходя из всего вышесказанного, смысл общей оценки инвестиционного проекта разработки нового товара заключается в представлении всей информации в виде, позволяющем лицу, принимающему решение, сделать заключение о целесообразности (или нецелесообразности) осуществления инвестиций. И особую роль здесь играет коммерческая (финансово-экономическая) оценка инвестиционного проекта.[7, 151 c.]

Таким образом, проблема принятия решения об инвестициях состоит в оценке плана предполагаемого развития событий по внедрению нового товара с точки зрения того, насколько содержание плана и вероятные последствия его осуществления соответствуют ожидаемому результату.
2 АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
По приблизительным данным, ежегодно в нашу страну прибывает свыше 20 тонн срезанных цветов. Однако точную оценку импорту цветов дать сложно, так как большая доля продукции поступает на территорию страны благодаря «серым» схемам.  Если учесть тот факт, что импорт составляет 90 % цветочного рынка, то весь российский цветочный рынок можно оценить в 35.8 тонн.

Сегодня объем российского рынка срезанных
и
горшечных растений оценивается в $1,5 млрд в год, причем на сегмент растений в горшках приходится около $500 млн. Доля Москвы в общем цветочном обороте - около $500-600 млн.

По прогнозам специалистов, к концу 2012 году объем рынка цветов Москвы возрастет до 1,2 млрд. долларов.

Темп роста рынка живых цветов составляет порядка 25 % - 30 % в год, благодаря увеличению объемов розничной торговли.

Самые большие доли импорта делят между собой Нидерланды и Литва (45,1% и 43,0% соответственно). Причем данные таможенной статистики имеют значительные расхождения с экспертными данными, где доля Голландии оценивается в 70 %.  Такое расхождение данных может быть связано с тем, что часть продукции переправляется через Литву. На долю Чехии и Израиля приходится 2,7 % и 2,2 % соответственно.

Более половины объема цветочного импорта (52,6 %) разделили между собой десять компаний.  Первые места рейтинга занимают такие компании как ООО «Фолтер», ООО «Флоримпорт», ООО «СТАРЛАЙТ».

Самым крупным поставщиком отечественных цветов является совхоз «Южный».  Его расположение в южном регионе (Карачаево-Черкесская республика) позволяет значительно сократить затраты на электроэнергию. Цены на розы вполне конкурентоспособны, а перелет в один час позволяет доставить цветы в самом свежем виде.

Отечественным производителям приходится конкурировать с импортной продукцией.  Себестоимость продукции российских производителей высока, что делает импортные цветы более предпочтительными по ценовому признаку.

 В результате оптовые и розничные торговцы, на словах готовые поддержать отечественного производителя, но на деле стараются обходить его стороной - просто не замечать.

В данном бизнес-проекте используется допущение, что в условиях кризисной ситуации темпы роста отрасли не подвергнутся снижению и среднегодовой темп роста объема продаж в отрасли останется на прежнем уровне (19 %).
3 СУЩЕСТВО ПРОЕКТА
Характеристика продукта

К горшечным сезонноцветущим растениям относятся: амариллис или гиппеаструм, виды бегоний (всегда цветущая, индиана, клубневая, Рекс или королевская, металлика), кальцеолярия, левкой, пеларгония или герань, примула, сенполия или узамбарская фиалка, фуксия, хризантемы, цикламен или альпийская фиалка, цинерария гибридная.

Амариллис, гиппеаструм, - многолетнее луковичное растение семейства амариллисовые. В цветущем состоянии растения достигают в высоту 45-60 см. Листья линейные, кожистые, темно-зеленые. Цветки диаметром до 12-25 см, воронковидные, расположены на конце голого цветоноса по 1-4, белой, розовой, красной окраски, однотонные и пестрые.

При обычных условиях цветет в марте-апреле, при выгонке – раньше. Продолжительность цветения – около 8-14 дней.

Размножают детками, луковицами и семенами. Семена получают при помощи искусственного опыления. Летом растения содержат в парниках. К осени сокращают полив. После усыхания листьев (в октябре-ноябре) растения сохраняют в помещении с температурой 8-10⁰С. В декабре растения вносят в комнату или теплицу и возобновляют полив. Успех выращивания зависит и от глубины посадки луковицы: она должна быть заглублена не больше чем на половину. При поливе не допускают попадания воды на нее.

Бегония относится к семейству бегониевые.

Бегония всегда цветущая – травянистое многолетнее оранжерейное или комнатное растение, используемое также в качестве одного из основных ковровых растений. Высота компактного кустика до 20-30 см. Листья ярко-зеленые или красноватые, блестящие, округлоудлиненные, зубчатые. Цветки небольшие (диаметром 1-2 см), белые, розовые, красные.

Размножают семенами и реже черенками. Хорошо растет и цветет на солнечных участках с рыхлой, питательной почвой, отзывчива на полив и подкормки. Используется в ковровых цветниках и в сочетании с летниками, как бордюрное растение, на балконах, вазах и в качестве комнатного растения.

Бегония клубневая – многолетнее травянистое растение, образующее клубни. Семейство бегониевые. Стебли высотой 15-25 см. Листья крупные, ассиметричноовальные, заостренные, блестящие, на зиму опадают. Цветки диаметром до 12 см, простые, полумахровые, махровые, расположены по периферии куста. Окраска белая, желтая, розовая, красная. Цветет с июля до заморозков.

Размножают семенами и клубнями. Наибольшую декоративность дает при посадке на солнечных местах, выносит полутень, любит рыхлую питательную почву. При недостатке влаги сбрасывает листья. Применяется для клумб, рабаток, иногда в качестве горшечной культуры.

Глоксиния – многолетнее клубневое оранжерейное или комнатное растение семейства геснериевые. Глоксиния – растение высотой от 12 до 20 см. Относится к летнецветущим промышленно-длительным культурам. Листья овальные, опушенные, ярко-зеленые. Цветки диаметром до 10-12 см, воронковидные, на сочных цветоносах. Окраска белая, желтая, розовая, красная, синяя, фиолетовая, однотонная или пестрая. Цветет обильно с мая до октября.

Размножают семенами, делением клубней и реже листьями.

Пеларгония, герань, - многолетнее растение семейства гераниевые.

Пеларгония зональная, иногда называемая геранью. – растение высотой от 40 до 60 см с частично одревесневающими стеблями. Листья округлые, диаметром от 8 до 12 см, ярко-зеленые с красновато-коричневой или беловатой полосой по окружности. Цветки диаметром 2-3 см, белые, розовые. Красные. Простые или махровые, собраны в зонтиковидное соцветие. Цветет с июня до заморозков.

Размножают черенками в марте-апреле. Герань хорошо растет и цветет на участках защищенных, солнечных, с глубоко обработанной, хорошо удобренной, легкой почвой. Растения сравнительно засухоустойчивы. Используется для посадки на клумбах, рабатках, в массивах, вазах и в горшечной культуре.

Пеларгония гибридная –многолетнее растение ывсотой от 60 до 100 см, с полуодревесневающими стеблями. Листья зеленые округлые, мелковыемчатые, зубчатые. Цветки диаметром до 5-7 см собраны по 5-7 штук в зонтики. Окраска белая, розовая, красная, фиолетовая, с темными пятнами и растушевкой на всех или на двух верхних лепестках, реже однотонная. Цветет с мая по август.

Размножают черенками в два срока – в феврале – марте или в августе. Используется как горшечное растение.

Хризантемы – растения семейства астровые. По величине соцветий хризантемы делятся на две основные группы: мелкоцветные и крупноцветные. Цветки: простые, анемоновидные, трубчатые, китайские, пеоновидные, помпонные, декоративные, от простых (в виде ромашек) до махровых, с изогнутыми лепестками. Окраска цветков – белая, бледно-розовая, сиреневая, желтая, бронзовая. Листья темно-зеленые, разрезнолопастные. Высота растений от 40 до 120 см.

Крупноцветные хризантемы выращивают, как правило, в один стебель, реже в 2-3 стебля и больше, а мелкоцветные – в кустовой, иногда в штамбовой форме. Размножают хризантемы черенками. Хризантемы все реже используют в качестве горшечной культуры и все чаще – на срезку.

Ценообразование на рынке

Сырьевой фактор традиционно оказывает наиболее значительное влияние на ценообразование рынка горшечных растений.

По оценкам экспертов, горшечные растения в долгосрочной перспективе будут дорожать. Рост цен поставщиков может привести к ослаблению позиций мелких фирм, которые вынуждены будут поднимать цены и терять конкурентоспособность.

План продаж

Планируется, что доля объема продаж компании на рынке Амурской области составит 1,15 % (с учетом использования стратегии проникновения на рынок за счет установления цен ниже, чем у конкурентов).

Ввиду отсутствия статистики по рынку горшечных растений в Амурской области, для расчета используем имеющиеся данные об объеме продаж горшечных растений на российском рынке в 2008 г.

Для расчета объема продаж горшечных растений в Амурской области в 2012 г. скорректируем имеющийся объем продаж горшечных растений в 2008 г. по России на среднегодовой прирост (19 %) рынка цветов. /Табл. 2/.

Таблица 2 - Расчет годового объема продаж горшечных растений в Амурской области в 2012 г.

Объем продаж горшечных растений на российском рынке 2008 г., тыс. руб.	1595,89
Объем продаж горшечных растений на российском рынке 2012 г., тыс. руб. скоректированный на темпы роста рынка горшечных растений	1899,11

Рассчитав годовой объем продаж горшечных растений на рынке Амурской области в 2012 г. при условии сохранения среднегодового темпа роста рынка (19 %), с учетом доли компании на рынке Амурской области 1,15 %, рассчитаем прогнозные годовые объемы продаж компании в Амурской области на 2012 г., 2013 г. и 2014 г.
Таблица 3 - Годовой объем продаж компании с учетом ежегодного темпа прироста рынка 19 % и доли на рынке Амурской области 10 %.

Год	Объем продаж компании, тыс. руб.
2012 г.	2183,98
2013 г.	2598,93
2014 г.	3092,73

С учетом рассчитанных объемов продаж и фактора сезонности построим помесячный прогноз объема реализации компании.



Динамика месячного объема продаж на 2012 г. с учетом фактора сезонности.



Динамика месячного объема продаж на 2013 г. с учетом фактора сезонности.



Динамика месячного объема продаж на 2014г. с учетом фактора сезонности.

При расчете месячного объема продаж не учитывается рост доли компании на рынке так как, на рынке горшечных растений Амурской области, как было отмечено выше, существует достаточно сильная конкуренция между продавцами. Так же следует учесть факт постоянного увеличения числа компаний, предлагающий данный продукт, поэтому маркетинговая политика компании будет направлена на сохранение целевого объема продаж.
4 МАРКЕТИНГ
При выходе компании на рынок горшечных растений Амурской области, предполагается использовать ценовую стратегию проникновения на рынок, при этом планируется установление конкурентоспособных цен на продукцию компании ниже цен основных конкурентов.

Техники продвижения продукции компании для частных и корпоративных потребителей различны.

Для привлечения потенциальных частных клиентов предполагается давать краткие рекламные объявления в изданиях с большим тиражом (газета «Моя Мадонна») на цветной полосе.

Предполагается размещать рекламные модули размером 50 кв. см. (цена 1 кв. см. в данных газетах составляет 40 руб.) еженедельно, 1 раз в неделю.

При продажах корпоративным клиентам планируется использовать метод прямых продаж менеджерами по продажам компании.

Сущность данного метода состоит в следующем: от менеджера по продажам требуется большая гибкость и настойчивость, он активно ищет потенциального покупателя и приходит к нему с предложением продукции.

Планируется принять двух менеджеров по продажам. За каждым менеджером закрепляются строительные организации, с которыми он ведет переговоры по сбыту продукции.

Оплата труда менеджеров будет составлять оклад 15 000 руб.
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
5.1 Общая характеристика производственного процесса

Выращивание горшечных растений будет производиться на специальных стеллажах с использованием профессиональной подсветки

5.2 Оборудование

Поставщиком оборудования является промышленная компания с ограниченной ответственностью «Буо-ань» (г. Хэй-Хэ).

Затраты на приобретение оборудования включают следующие элементы:

Таблица 4 - Затраты на приобретение оборудования

Контрактная цена с учетом доставки Хэй-Хэ-Благовещенск, тыс.руб.	120,00
Импортная пошлина (10 %), тыс.руб	12,00
НДС (18 %),тыс. руб.	23,76
Стоимость таможенного оформления (около 0,15 %), тыс.руб.	0,23
Итоговая стоимость оборудования, руб.	155,99

Доставка оборудования с территории таможенного склада в г. аБлаговещенске до производственного помещения и установку в производственном помещении будет осуществляться собственными силами.

5.3 Сырье

Вопрос высококачественного сырья для выращивания горшечных растений – один из актуальнейших.

Предполагается закупка «деток» у компании с ограниченной ответственностью «Хуни» (г. Хэй-Хэ).

При расчете стоимости сырья необходимо учесть:

1. 
   5 % пошлину на ввозимый подкарантийный товар;
   

2) НДС 18 %;

3) затраты на таможенное оформление – около 0, 15 % от таможенной стоимости.

Таким образом, общие затраты на приобретение сырья составят:

Таблица 5 – Стоимость исходного сырья для производства горшечных растений

Растения	Азалия	Цикломен	Орхидея	Фиалка	Цикас
Закупочная стоимость сырья с учетом доставки Хэй-Хэ-Благовещенск, руб.	80,00	80,00	80,00	80,00	80
Импортная пошлина (5 %), руб	4,00	4,00	4,00	4,00	4,00
НДС (18 %), руб.	15,12	15,12	15,12	15,12	15,12
Стоимость таможенного оформления (около 0,15 %), руб.	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
Итоговая стоимость растения, руб.	99,27	99,27	99,27	99,27	99,27

6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Согласно проекту, управленческий персонал предприятия составляет 3 человека, производственный персонал 3 человека. В целях сокращения затрат на оплату труда должность бухгалтера на предприятии отсутствует, а ведение бухгалтерских услуг осуществляется ООО «Бухгалтерские услуги и аудит» за 10 000 руб./мес.

Таблица 6 - План персонала

Должность	Кол-во	Зарплата (без учета ЕСН), в руб.
Управленческий персонал
Генеральный директор	1	40
Менеджер по продажам	1	15
Дизайнер	1	5
Производственный персонал
Подсобный рабочий	1	10
Специалист по выращиванию цветов	1	15
Уборщик	1	5
Всего	6	90

Всего персонал - 6 чел., ежемесячные расходы на заработную плату включают оклад 90 тыс. руб., и затраты на ЕСН (ставка 26 %).

Квалификационные требования для управленческого персонала:

- генеральный директор: высшее экономическое образование, опыт руководящей должности 3 года в сфере производства;

- менеджер по продажам: высшее или среднеспециальное экономическое образование, опыт прямых продаж не менее двух лет;

- дизайнер: специальное образование, опыт работы не менее 1 года.

Квалификационные требования для производственного персонала:

- специалист по выращиванию цветов: среднее специальное образование, опыт работы в данной сфере не менее двух лет;

- квалификационные требовании для подсобного рабочего и уборщика отсутствуют.
7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Инвестиционный план

Общий объем инвестиции в организацию производства горшечных растений составляют 431,14 тыс. руб.

Инвестиции предполагается использовать следующим образом:

1) покупка, доставка 155,99 тыс. руб. (включая таможенные пошлины, НДС и таможенное оформление);

2) покупка прочих основных средств 89,5 руб.

В том числе предполагается следующие основные средства:

Таблица 7 – Инвестиционные расходы на приобретение мебели и оргтехники

Наименование	Кол-во, штук	Стоимость, тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Стол рабочий	4	7	28
Стол офисный	1	10	10
Стеллаж для документов и расходных материалов	1	8	8
Вешалка	1	2	2
Стул	5	2	10
Ноутбук	1	25	25
Принтер	1	4	4
Телефон-факс	1	2,5	2,5
Всего, включая НДС,руб.			89,5
Общая стоимость за вычетом НДС, тыс. руб.			75,85
НДС, тыс.руб.			13,65

3) покупка, доставка сырья 7,54 тыс. руб. (включая таможенные пошлины, НДС и таможенное оформление).

4) управленческие расходы 83,9 тыс. руб.

5) коммерческие расходы 7 тыс. руб.

6) общепроизводственные расходы 87,3 руб.
Допущения, используемые при планировании
проекта

При расчетах в данном проекте использовались следующие допущения:

- не учитывались темпы инфляции;

- не учитывались валютные риски повышения (понижения) курса рубля к китайскому юаню;

- уровень ставки дисконтирования 15 %.

Капитал проекта

Капитал проекта составляют заемные средства. Общая стоимость проекта составляет 431,14 тыс. руб

Получение кредита планируется в первый месяц реализации проекта (январь 2012 г.). Кредит предоставляется ОАО «******банк» под 18 % годовых без отсрочки выплат по кредиту, комиссия за открытие и ведение счета составляет 0.5 %. Предполагается погасить кредит за 5 месяцев, неравными платежами (график выплат представлен в таблице 8).

Таблица 8 – График выплат по предоставленному кредиту, в тыс. руб.

Месяц	Осн. долг на начало месяца	Погашение осн. долга	Гашение процентов по кредиту	Обслуживание долга	Всего выплат по кредиту	Осн. долг на конец месяца
Январь						481
Февраль	481	96,228	7,22	2,41	105,85	385
Март	385	96,228	5,77		102,00	289
Апрель	289	96,228	4,33		100,56	192
Май	192	96,228	2,89		99,11	96
Июнь	96	96,228	1,44		97,67	0

Налогообложение

Налогообложение предприятия осуществляется по общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату налога на прибыль, налог на добавленную стоимость, единый социальный налог.
Таблица 9 – Уплачиваемые предприятием налоги

Название налога	Налогооблагаемая база	Ставка
Налог на прибыль организаций	Прибыль до налогообложения	24 %
НДС	Стоимость реализованной продукции	18 %
ЕСН	Заработная плата	26 %

Налоговым периодом по уплате налога на прибыль является год. Суммы налога на прибыль, подлежащего уплате представлены в таблице

Таблица 10 – Налог на прибыль

Год	2012	2013	2014
Сумма налога к уплате, в руб.	107,98	152,23	193,83

При расчете НДС, подлежащего к уплате в бюджет, учитывается входящий НДС по приобретенным ценностям, относящийся к текущему налоговому периоду. Таким образом, сумма НДС подлежащий уплате рассчитывается как разница между исходящим и входящим НДС.

Налоговым периодом по уплате НДС является календарный месяц. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет представлена в Приложении А.

Налоговый период при расчете ЕСН также календарный месяц. Суммы ЕСН, подлежащего к уплате в бюджет определяются как произведение налоговой ставки (26 %) на налоговую базу (заработную плату пероснала).

Финансовые результаты и их использование

В результате реализации проекта планируется достижение финансовых показателей, представленных в таблице. Из сумм конечных результатов деятельности планируется осуществлять выплаты учредителям предприятия.

Таблица 11 - Финансовые результаты деятельности

Год	2012	2013	2014
Выручка (убыток) от продаж, в тыс. руб.	2183,98	2598,93	4445,80
Прибыль (убыток) до налогообложения, в тыс. руб.	1839,78	2537,19	3229,85
Нераспределенная прибыль (убыток), в рублях	1729,39	2384,95	3036,06

Анализ показателей экономической эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта при планировании рассчитаны: NPV (чистый приведенный доход), IRR (внутренняя норма рентабельности), срок окупаемости проекта, дисконтированный срок окупаемости проекта.

При расчете NPV, IRR, дисконтированного срока окупаемости использовалась ставка дисконтирования E_risk.

E_risk = E+Risk

;

Где Е – безрисковая ставка дисконтирования;

R- ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.02.2012 г (13 %).;

I – прогнозный темп инфляции на 2012 г.(13 %);

Risk – рисковая надбавка.



E = 1– 1 = 0

Ставка дисконтирования:

E_risk = D + Risk = 0 + 0,15 = 0,15

Таблица 12 – Показатели экономической эффективности проекта

Ставка дисконтирования	15 %
NPV (чистый приведенный доход)	9 811 320 руб.
IRR (внутренняя норма рентабельности)	21,06 %
Срок окупаемости	5 мес.
Дисконтированный период окупаемости	6 мес.

8 ОЦЕНКА РИСКОВ
Оценка рисков в проекте проведена на основе расчета чувствительности NPV, IRR к изменению объема продаж, затрат на сырье и материалы, затрат на оплату труда производственного персонала, общепроизводственных накладных расходов. При расчете использовался шаг +/- 5 %, 10 %, 15 %.

Результаты расчета сведены в таблицы

Таблица 13 – Чувствительность NPV, в тыс. руб.

Значение управляющего параметра	85 %	90 %	95 %	100%	105%	110%	115%
Чувствительность NPV к изменению объема продаж	1 811	2 252	2 693	3 134	3 575	4 016	4 458
Чувствительность NPV к изменению затрат на сырье и материалы	2 899	2 819	2 739	2 659	2 579	2 499	2 419
Чувствительность NPV к изменению затрат на оплату труда производственного персонала	2 823	2 768	2 714	2 659	2 605	2 550	2 496
Чувствительность NPV к изменению общепроизводственных накладных расходов	2 661	2 661	2 660	2 659	2 658	2 658	2 657

Рисунок - Чувствительность NPV, в тыс. руб.
Таблица 14 – Чувствительность IRR, в процентах

Значение управляющего параметра	85 %	90 %	95 %	100 %	105 %	110 %	115 %
Чувствительность IRR к изменению объема продаж	76,68%	90,62%	103,47%	115,58%	127,13%	138,24%	149,00%
Чувствительность IRR к изменению затрат на сырье и материалы	21,83%	21,14%	20,46%	19,79%	19,13%	18,48%	17,84%
Чувствительность IRR к изменению затрат на оплату труда производственного персонала	21,21%	20,73%	20,26%	19,79%	19,32%	18,87%	18,41%
Чувствительность IRR к изменению общепроизводственных накладных расходов	19,81%	19,80%	19,79%	19,79%	19,78%	19,78%	19,77%

Рисунок – Чувствительность IRR, в процентах
Анализ чувствительности показал, что наибольшее влияние на показатели NPV и IRR оказывает изменение объема продаж. Однако даже при снижении объема продаж на 15 % показатель NPV продолжает принимать положительные значения.

Вторым по значимости является фактор изменения затрат на сырье и материалы, однако, в целом, показатели NPV, IRR достаточно устойчивы к изменениям значений анализируемых показателей издержек.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой работе был составлен инвестиционный проект по разработки нового товара.

В международной практике план развития предприятия представляется в виде специальным образом оформленного бизнес-плана, который, по существу, представляет собой структурированное описание проекта развития предприятия. Если проект связан с привлечением инвестиций, то он носит название “инвестиционного проекта”. Обычно любой новый проект предприятия в той или иной мере связан с привлечением новых инвестиций. В наиболее общем понимании проект - это специальным образом оформленное предложение об изменении деятельности предприятия, преследующее определенную цель.

Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.

Задача разработки инвестиционного проекта - подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций.

Стадия реализации проекта обычно подразделяется на три фазы: инвестирование, исполнение проекта (производство, сбыт, затраты, текущее финансирование), ликвидация его последствий. На каждой из этих фаз осуществляются процедуры контроля и регулирования

Любая методика инвестиционного анализа предполагает рассмотрение проекта как условно самостоятельного экономического объекта. Поэтому на первых двух стадиях разработки инвестиционный проект должен рассматриваться обособленно от остальной деятельности предприятия, его реализующего.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ковалев В.В. «Инвестиции предприятий», Учеб. пособие, - М.: ООО «ВИТРЭМ», 2008. - 352с.

2. Вершигора Е.Е. «Инвестиции»: Учебное пособие; 2-ое издание, переработанное и дополненное. - М.: ИНФРА-М, 2009. -352с.

3. Тейлор Ф.У. «Принципы инвестиции» // Контролинг, 2009. - 321с.

4. Павлова Л.Н. «Инвестиции»: Учеб. для вузов - 2-е изд., 2008. - 269с.

5. Кабушкин Н.И. «Основы инвестиции»: Учебное пособие. - 3-е изд. - Минск «Новое издание», 2007. - 336с.

6. Вольтер О.Э., Понеделкова Е.Н.: «Инвестиции».Учеб. и учеб. пособия для студентов вузов - М.: Колос. 2007. - 358с.

7. Борисов Е.Ф. «Инвестиции»: Учеб. - М.: Юристъ, 2009. - 195с.

8. Бланк И.А. «Инвестиции»: Учебный курс - К.: Ника-Центр, 2009. - 265с.
ПРИЛОЖЕНИЕ А

График уплаты НДС

1 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
НДС к уплате (-) / получению (+)	23,76	-26,61	-163,72	-26,61	-26,61	-19,95	-19,95	-19,95	-26,61	-33,27	-33,27	-39,93

2 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
НДС к уплате (-) / получению (+)	-31,86	-31,86	-194,74	-31,86	-31,86	-23,88	-23,88	-23,88	-31,86	-39,81	-39,81	-48,11

3 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
НДС к уплате (-) / получению (+)	-37,98	-37,98	-231,63	-37,98	-37,98	-28,50	-28,50	-28,50	-37,98	-47,50	-47,50	-57,05

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2012 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
I Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	0,00	182,00	1091,99	182,00	182,00	136,50	136,50	136,50	182,00	227,50	227,50	273,00
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	0,00	7,54	18,70	7,54	7,54	5,75	5,75	5,75	7,54	9,40	9,40	11,26
Коммерческие расходы	0,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
Управленческие расходы	0,00	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90
Прибыль (убыток) от продаж	0,00	83,56	982,39	83,56	83,56	39,85	39,85	39,85	83,56	127,20	127,20	170,84
II Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Проценты к уплате	0,00	7,22	5,77	4,33	2,89	1,44	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	0,00	76,34	976,62	79,23	80,67	38,41	39,85	39,85	83,56	127,20	127,20	170,84
Налог на прибыль	0,00	4,58	58,60	4,75	4,84	2,30	2,39	2,39	5,01	7,63	7,63	10,25
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	0,00	71,76	918,02	74,47	75,83	36,11	37,46	37,46	78,54	119,57	119,57	160,59

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2013 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
I Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	216,58	216,58	1299,47	216,58	216,58	162,43	162,43	162,43	216,58	270,72	270,72	324,87
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	7,71	7,71	22,82	7,71	7,71	5,88	5,88	5,88	7,71	9,78	9,78	9,45
Коммерческие расходы	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
Управленческие расходы	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90
Прибыль (убыток) от продаж	117,97	117,97	1185,75	117,97	117,97	65,66	65,66	65,66	117,97	170,05	170,05	224,52
II Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Проценты к уплате	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	117,97	117,97	1185,75	117,97	117,97	65,66	65,66	65,66	117,97	170,05	170,05	224,52
Налог на прибыль	7,08	7,08	71,14	7,08	7,08	3,94	3,94	3,94	7,08	10,20	10,20	13,47
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	110,89	110,89	1114,60	110,89	110,89	61,72	61,72	61,72	110,89	159,84	159,84	211,05

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2014 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
I Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	257,73	257,73	1546,36	257,73	257,73	193,30	193,30	193,30	257,73	322,16	322,16	386,59
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	8,75	8,75	27,92	8,75	8,75	6,46	6,46	6,46	8,75	10,79	10,79	12,57
Коммерческие расходы	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
Управленческие расходы	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90
Прибыль (убыток) от продаж	158,09	158,09	1427,54	158,09	158,09	95,94	95,94	95,94	158,09	220,47	220,47	283,13
II Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Проценты к уплате	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	158,09	158,09	1427,54	158,09	158,09	95,94	95,94	95,94	158,09	220,47	220,47	283,13
Налог на прибыль	9,49	9,49	85,65	9,49	9,49	5,76	5,76	5,76	9,49	13,23	13,23	16,99
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	148,60	148,60	1341,89	148,60	148,60	90,18	90,18	90,18	148,60	207,24	207,24	266,14

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Прогноз отчета о движении денежных средств на 2012 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Остаток денежных средств на начало периода	0	0,00	-89,38	530,39	443,72	358,41	240,05	219,27	198,48	212,12	260,12	308,12
Операционная деятельность
Выручка от реализации	0,00	182,00	1091,99	182,00	182,00	136,50	136,50	136,50	182,00	227,50	227,50	273,00
Расходы, в т.ч.	0,00	167,93	370,22	168,11	168,19	157,19	157,28	157,28	168,37	179,50	179,50	190,63
сырье и материалы	0,00	7,54	18,70	7,54	7,54	5,75	5,75	5,75	7,54	9,40	9,40	11,26
оплата труда производственного персонала	0,00	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80
коммерческие расходы	0,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
управленческие расходы за вычетом амортизации	0,00	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90
общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации	0,00	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
НДС к уплате	0,00	26,61	163,72	26,61	26,61	19,95	19,95	19,95	26,61	33,27	33,27	39,93
налог на прибыль организации	0,00	4,58	58,60	4,75	4,84	2,30	2,39	2,39	5,01	7,63	7,63	10,25
Сальдо операционной деятельности	0,00	14,07	721,77	13,89	13,81	-20,70	-20,78	-20,78	13,63	48,00	48,00	82,37
Инвестиционная деятельность
Реализация объектов ОС
Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	0,00
Возмещение НДС		0,00
Сальдо инвестиционной деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Финансовая деятельность
Поступления на депозит										0	0
Проценты к поступлению	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Поступления от займов и кредитов	0
Погашение основного долга	0	96,228	96,228	96,228	96,228	96,228	0	0	0	0	0	0
Проценты к уплате	0,00	7,22	5,77	4,33	2,89	1,44	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Выплаты учредителям	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Сальдо финансовой деятельности	0	-103	-102	-101	-99	-98	0	0	0	0	0	0
Остаток денежных средств на конец периода	0,00	-89,38	530,39	443,72	358,41	240,05	219,27	198,48	212,12	260,12	308,12	390,48

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Прогноз отчета о движении денежных средств на 2013 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Остаток денежных средств на начало периода	390,48	431,21	471,94	1353,50	1394,23	1434,96	1434,50	1434,04	1433,58	1474,31	1556,05	1637,79
Операционная деятельность
Выручка от реализации	216,58	216,58	1299,47	216,58	216,58	162,43	162,43	162,43	216,58	270,72	270,72	324,87
Расходы, в т.ч.	175,85	175,85	417,91	175,85	175,85	162,89	162,89	162,89	175,85	188,98	188,98	200,23
сырье и материалы	7,71	7,71	22,82	7,71	7,71	5,88	5,88	5,88	7,71	9,78	9,78	9,45
оплата труда производственного персонала	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80
комерческие расходы	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
управленческие расходы за вычетом амортизации	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90
общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
НДС к уплате	31,86	31,86	194,74	31,86	31,86	23,88	23,88	23,88	31,86	39,81	39,81	48,11
налог на прибыль организации	7,08	7,08	71,14	7,08	7,08	3,94	3,94	3,94	7,08	10,20	10,20	13,47
Сальдо операционной деятельности	40,73	40,73	881,56	40,73	40,73	-0,46	-0,46	-0,46	40,73	81,74	81,74	124,63
Инвестиционная деятельность
Реализация объектов ОС
Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
Возмещение НДС
Сальдо инвестиционной деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Финансовая деятельность
Поступления на депозит
Проценты к поступлению	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Поступления от займов и кредитов
Погашение основного долга	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Проценты к уплате	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Выплаты учредителям	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Сальдо финансовой деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Остаток денежных средств на конец периода	431,21	471,94	1353,50	1394,23	1434,96	1434,50	1434,04	1433,58	1474,31	1556,05	1637,79	1762,42

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж

Прогноз отчета о движении денежных средств на 2014 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Остаток денежных средств на начало периода	1762,42	1834,74	1907,06	2979,03	3051,35	3123,67	3147,05	3170,43	3193,81	3266,13	3387,58	3509,02
Операционная деятельность
Выручка от реализации	257,73	257,73	1546,36	257,73	257,73	193,30	193,30	193,30	257,73	322,16	322,16	386,59
Расходы, в т.ч.	185,41	185,41	474,40	185,41	185,41	169,91	169,91	169,91	185,41	200,71	200,71	215,81
сырье и материалы	8,75	8,75	27,92	8,75	8,75	6,46	6,46	6,46	8,75	10,79	10,79	12,57
оплата труда производственного персонала	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80	37,80
комерческие расходы	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
управленческие расходы за вычетом амортизации	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90	83,90
общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
НДС к уплате	37,98	37,98	231,63	37,98	37,98	28,50	28,50	28,50	37,98	47,50	47,50	57,05
налог на прибыль организации	9,49	9,49	85,65	9,49	9,49	5,76	5,76	5,76	9,49	13,23	13,23	16,99
Сальдо операционной деятельности	72,32	72,32	1071,96	72,32	72,32	23,38	23,38	23,38	72,32	121,45	121,45	170,79
Инвестиционная деятельность
Реализация объектов ОС
Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
Возмещение НДС
Сальдо инвестиционной деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Финансовая деятельность
Поступления на депозит
Проценты к поступлению	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Поступления от займов и кредитов
Погашение основного долга	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Проценты к уплате	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Выплаты учредителям	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Сальдо финансовой деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Остаток денежных средств на конец периода	1834,74	1907,06	2979,03	3051,35	3123,67	3147,05	3170,43	3193,81	3266,13	3387,58	3509,02	3679,81

ПРИЛОЖЕНИЕ З

Прогноз бухгалтерского баланса на 2012 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	155,99	153,79	151,59	149,38	147,18	144,97	142,77	140,57	138,36	136,16	133,95	131,75
Доходные вложения в материальные ценности	144,00	664,95	1358,3						7,54	28,62
ИТОГО по разделу I	299,99	818,74	1509,89	149,38	147,18	144,97	142,77	140,57	145,90	164,78	133,95	131,75
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	0,00	7,54	18,70	7,54	7,54	5,75	5,75	5,75	7,54	9,40	9,40	11,26
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	0,00	26,61	163,72	26,61	26,61	19,95	19,95	19,95	26,61	33,27	33,27	39,93
Денежные средства	0,00	0,00	-89,38	530,39	443,72	358,41	240,05	219,27	198,48	212,12	260,12	308,12
ИТОГО по разделу II	0,00	34,16	93,04	564,55	477,88	384,11	265,74	244,96	232,64	254,79	302,79	359,30
БАЛАНС	0,00	34,16	93,04	564,55	477,88	384,11	265,74	244,96	232,64	254,79	302,79	359,30
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	0,00	71,76	918,02	74,47	75,83	36,11	37,46	37,46	78,54	119,57	119,57	160,59
ИТОГО по разделу III	0,00	71,76	918,02	74,47	75,83	36,11	37,46	37,46	78,54	119,57	119,57	160,59
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0,00	481	385	289	192	96	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу IV		481	385	289	192	96	0	0	0	0	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Резервы предстоящих расходов				50,77	56,77	96,75	71,05	48,06	0	0	17,17	30,46
ИТОГО по разделу V		0,00	0,00	50,77	56,77	96,75	71,05	48,06	0,00	0,00	17,17	30,46
БАЛАНС	300,00	852,90	1602,93	713,93	625,06	529,08	408,51	385,52	378,54	419,57	436,74	491,05

ПРИЛОЖЕНИЕ И

Прогноз бухгалтерского баланса на 2013 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	129,55	127,34	125,14	122,94	120,73	118,53	116,32	114,12	111,92	109,71	107,51	105,30
Доходные вложения в материальные ценности			599,96
ИТОГО по разделу I	129,55	127,34	725,10	122,94	120,73	118,53	116,32	114,12	111,92	109,71	107,51	105,30
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	7,71	7,71	22,82	7,71	7,71	5,88	5,88	5,88	7,71	9,78	9,78	9,45
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	31,86	31,86	194,74	31,86	31,86	23,88	23,88	23,88	31,86	39,81	39,81	48,11
Денежные средства	390,48	431,21	471,94	1353,50	1394,23	1434,96	1434,50	1034,04	1033,58	1074,31	1156,05	937,79
ИТОГО по разделу II	430,06	470,79	689,51	1393,08	1433,81	1464,72	1464,26	1463,80	1473,15	1523,89	1605,63	1695,35
БАЛАНС	430,06	470,79	689,51	1393,08	1433,81	1464,72	1464,26	1463,80	1473,15	1523,89	1605,63	1695,35
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	110,89	110,89	1114,60	110,89	110,89	61,72	61,72	61,72	110,89	159,84	159,84	211,05
ИТОГО по разделу III	110,89	110,89	1114,60	110,89	110,89	61,72	61,72	61,72	110,89	159,84	159,84	211,05
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу IV	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Резервы предстоящих расходов	148,71	187,24	0	1105,12	1143,65	1221,53	1218,86	1216,2	1174,18	1173,76	1253,29	1289,61
ИТОГО по разделу V	148,71	187,24	0,00	1105,12	1143,65	1221,53	1218,86	1216,20	1174,18	1173,76	1253,29	1289,61
БАЛАНС	559,60	598,13	1414,60	1516,01	1554,54	1583,25	1580,58	1577,92	1585,07	1633,60	1713,13	1800,66

ПРИЛОЖЕНИЕ К
Прогноз бухгалтерского баланса на 2014 г.

в тыс. руб.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	103,10	100,90	98,69	96,49	94,28	92,08	89,88	87,67	85,47	83,27	81,06	78,86
Доходные вложения в материальные ценности
ИТОГО по разделу I	103,10	100,90	98,69	96,49	94,28	92,08	89,88	87,67	85,47	83,27	81,06	78,86
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	8,75	8,75	27,92	8,75	8,75	6,46	6,46	6,46	8,75	10,79	10,79	12,57
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	37,98	37,98	231,63	37,98	37,98	28,50	28,50	28,50	37,98	47,50	47,50	57,05
Денежные средства	1062,42	1034,74	1107,06	1979,03	2051,35	2123,67	2047,05	1870,43	1793,81	1766,13	1787,58	1859,02
ИТОГО по разделу II	1809,15	1881,47	2166,61	3025,75	3098,07	3158,63	3182,01	3205,39	3240,54	3324,42	3445,87	3578,65
БАЛАНС	1809,15	1881,47	2166,61	3025,75	3098,07	3158,63	3182,01	3205,39	3240,54	3324,42	3445,87	3578,65
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	148,60	148,60	1341,89	148,60	148,60	90,18	90,18	90,18	148,60	207,24	207,24	266,14
ИТОГО по разделу III	148,60	148,60	1341,89	148,60	148,60	90,18	90,18	90,18	148,60	207,24	207,24	266,14
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	0
ИТОГО по разделу IV	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Резервы предстоящих расходов	1463,65	1533,76	623,42	2673,64	2743,76	2860,53	2881,71	2902,88	2877,4	2900,44	3019,68	3091,36
ИТОГО по разделу V	1463,65	1533,76	623,42	2673,64	2743,76	2860,53	2881,71	2902,88	2877,40	2900,44	3019,68	3091,36
БАЛАНС	1912,25	1982,36	2265,31	3122,24	3192,36	3250,71	3271,89	3293,06	3326,00	3407,68	3526,92	3657,50