Реферат Субъекты социального страхования
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Обязательное социальное страхование является одним из направлений государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным зако
ном страхование работающих граждан от возможного изменения мате
риального и (или) социального положения, в том числе по не завися
щим от них обстоятельствам.
•Законодательство РФ об обязательном социальном страхованиисостоит из Федерального закона РФ "Об основах обязательного социального страхования" от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ, иных федеральных зако
нов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых ак
тов РФ, а также законов и нормативных актов субъектов РФ. При этом действие Закона "Об основах обязательного социального страхования" не распространяется на обязательное государственное страхование, ре
гулируемое специальным законодательством РФ.
Обязательное социальное страхование представляет собой систему со
здаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий из
менения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступле
ния старости, необходимости получения медицинской помощи, сана
торно-курортного лечения и наступления иных установленных зако
нодательством РФ социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Действие законодательства РФ об обязательном социальном страхова
нии распространяется также на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, а иные категории граждан при условии уплаты ими или за них страховых взносов на обязательное социальное страхование в соответствии с законодательством РФ.
Субъекты обязательного социального страхования, их права и
обязанности
В качестве субъектов обязательного социального страхования
рассматриваются участники отношений по обязательному социальному страхованию.
Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи
(работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы,
организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными
законами о
конкретных видах обязательного социального страхования.
Страхователи- организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в
соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования и законодательством Российской Федерации о налогах и
сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях,
установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового
обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы
местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о
конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые
взносы. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о
конкретных видах обязательного социального страхования.
Страховщики- некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о
конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав
застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении
страховых случаев (например, фонд обязательного медицинского страхования или
Пенсионный фонд).
Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также
иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам,
лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у
которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в
соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования. /2/
В главе II Федерального закона «Об основах
обязательного социального страхования» устанавливаются права и обязанности
субъектов обязательного социального страхования.
2.Права и обязанности субъектов социального страхования
Застрахованные лица имеют
право: на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на
условиях, которые установлены федеральными законами о конкретных видах
обязательного социального страхования. В случаях, установленных федеральными законами, право на страховое обеспечение могут иметь члены семьи застрахованного
лица и лица, находящиеся на его иждивении; на защиту лично, через своего
представителя или профсоюз своих прав, в том числе в суде; на участие через
своего представителя или профсоюз в управлении обязательным социальным
страхованием; на получение информации о деятельности страховщиков и
страхователей; на внесение предложений через своего представителя или профсоюз о
тарифах страховых взносов страховщикам и в Правительство Российской
Федерации.
Застрахованные лица обязаны: своевременно предъявлять страховщику
документы, содержащие достоверные сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного социального страхования; уплачивать страховые взносы и (или) налоги, если такая обязанность установлена федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования и
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Страховщики имеют
право: при наступлении страхового случая при необходимости назначать и проводить экспертизу для проверки наступления страхового случая; проверять документы по
учету и перечислению страховых взносов, а также документы, связанные с выплатой страхового обеспечения; не принимать к зачету расходы на обязательное социальное
страхование, произведенные с нарушением законодательства Российской Федерации; взыскивать со страхователей в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, недоимки по страховым взносам, а также налагать штрафы,
начислять пеню и осуществлять другие начисления в соответствии с
законодательством Российской Федерации; обращаться в установленном федеральным законом порядке в арбитражный суд с заявлением о признании страхователя несостоятельным (банкротом) в связи с неисполнением им обязанности по уплате
страховых взносов; предоставлять страхователям отсрочку уплаты страховых взносов в установленных федеральными законами случаях; осуществлять социальное страхование лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой,
на условиях,
определяемых федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования; обращаться в суд с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда, в том числе предъявлять регрессные иски о возмещении понесенных расходов.
Страховщики обязаны: подготавливать с учетом мнения
работодателей и профсоюзов обоснование тарифов страховых взносов; обеспечивать сбор страховых взносов, а также своевременную выплату страхового обеспечения
(независимо от назначения экспертизы для проверки наступления страхового случая) в соответствии с федеральными законами; регулярно информировать в установленном
порядке страхователей, застрахованных лиц, государственные, общественные организации о своем финансовом состоянии и принимать меры по обеспечению своей
финансовой устойчивости; обеспечивать контроль за правильным начислением, своевременными уплатой и перечислением страховых взносов страхователями, а также
за расходами на обязательное социальное страхование, предусмотренными
федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования; контролировать правильность и своевременность назначения и выплаты страхового
обеспечения застрахованным лицам; осуществлять учет уплачиваемых страховых взносов и (или) зачисляемых средств от уплаты налогов; осуществлять регистрацию страхователей; осуществлять ведение единого учета застрахованных лиц и
страхователей, поступления и расходования средств обязательного социального страхования на основе единых (универсальных) идентификационных знаков; бесплатно
предоставлять страхователям и застрахованным лицам либо их представителям, а
также государственным и общественным организациям информацию о своей
деятельности, за исключением конфиденциальной информации, порядок передачи которой устанавливается законодательством Российской Федерации; бесплатно
информировать и консультировать страхователей о нормативных правовых актах по
вопросам обязательного социального страхования.
Страхователи имеют право:
участвовать через своих представителей в управлении обязательным социальным страхованием; вносить предложения о тарифах страховых взносов на конкретные виды
обязательного социального страхования страховщикам и в Правительство Российской Федерации; бесплатно получать у страховщиков информацию о
нормативных правовых
актах по вопросам обязательного социального страхования и размерах страхового обеспечения, выплаченного застрахованным лицам; участвовать через своих
представителей в проведении расчетов по определению обоснованности тарифов страховых взносов; ходатайствовать перед страховщиком об отсрочке уплаты
страховых взносов и пользоваться предоставленными в соответствии с
законодательством Российской Федерации льготами; обращаться в суд для защиты своих прав.
Страхователи обязаны: встать на учет и сняться с учета у
страховщика в порядке, установленном федеральными законами о конкретных видах
обязательного социального страхования; уплачивать в установленные сроки и в
надлежащем размере страховые взносы; представлять страховщику сведения,
необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета уплаченных страховых взносов; вести учет начислений страховых взносов и представлять страховщику в установленные федеральными законами о конкретных видах
обязательного социального страхования сроки отчетность по установленной форме; предъявлять страховщику для проверки документы по учету и перечислению страховых
взносов, расходованию средств обязательного социального страхования; выплачивать определенные виды страхового обеспечения застрахованным лицам при наступлении
страховых случаев в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, в том числе за счет собственных средств.
Через систему установленных на уровне закона прав и обязанностей,
государство создаёт необходимые условия для воплощения в жизнь основных
принципов обязательного социального
страхования. [2]
3. Права и обязанности субъектов обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Статья 4.1. Права и обязанности страхователей
1. Страхователи имеют право:
1) обращаться к страховщику за получением средств, необходимых на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам, сверх начисленных страховых взносов;
2) бесплатно получать у страховщика информацию о нормативных правовых актах об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
3) обращаться в суд для защиты своих прав;
4) осуществлять проверку сведений о страхователе (страхователях), выдавшем (выдавших) застрахованному лицу справку (справки) о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений (далее - справка о сумме заработка) для исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком, путем направления запроса в территориальный орган страховщика по форме и в порядке, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования.
2. Страхователи обязаны:
1) зарегистрироваться в территориальном органе страховщика в случаях и порядке, которые установлены статьей 2.3 настоящего Федерального закона;
2) своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации;
3) в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством осуществлять выплату страхового обеспечения застрахованным лицам при наступлении страховых случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также выдавать застрахованному лицу в день прекращения работы (службы, иной деятельности) или по письменному заявлению застрахованного лица после прекращения работы (службы, иной деятельности) у данного страхователя не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления справку о сумме заработка за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработка, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, по форме и в порядке, которые установлены федеральным
органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования;
4) вести учет и отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации и расходам на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам;
5) выполнять требования территориальных органов страховщика об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
6) предъявлять для проверки в территориальные органы страховщика документы, связанные с начислением, уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации и расходами на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам;
7) сообщать в территориальные органы страховщика о создании, преобразовании или закрытии обособленных подразделений, указанных в пункте 2 части 1 статьи 2.3 настоящего Федерального закона, а также об изменении их места нахождения и наименования;
8) выполнять другие обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
3. Права и обязанности страхователей как плательщиков страховых взносов устанавливаются Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
Статья 4.2. Права и обязанности страховщика
1. Страховщик имеет право:
1) проводить проверки правильности начисления и уплаты страховых взносов страхователями в Фонд социального страхования Российской Федерации, а также выплаты страхового обеспечения застрахованным лицам, требовать и получать от страхователей необходимые документы и объяснения по вопросам, возникающим в ходе проверок;
2) запрашивать у страхователей документы, связанные с начислением и уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, расходами на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам, в том числе при выделении страхователю средств на указанные расходы сверх начисленных страховых взносов;
3) получать от органов Федерального казначейства сведения о поступивших в Фонд социального страхования Российской Федерации суммах страховых взносов, пеней, штрафов;
4) не принимать к зачету в счет уплаты страховых взносов расходы на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам, произведенные страхователем с нарушением законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не подтвержденные документами, произведенные на основании неправильно оформленных или выданных с нарушением установленного порядка документов;
5) обращаться в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по надзору и контролю в сфере здравоохранения, с запросами о проведении в медицинских организациях проверок организации экспертизы временной нетрудоспособности, обоснованности выдачи и продления листков нетрудоспособности;
6) предъявлять иски к медицинским организациям о возмещении суммы расходов на страховое обеспечение по необоснованно выданным или неправильно оформленным листкам нетрудоспособности;
7) представлять интересы застрахованных лиц перед страхователями;
8) осуществлять иные полномочия, установленные законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
2. Страховщик обязан:
1) осуществлять управление средствами обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и бюджетным законодательством Российской Федерации;
2) составлять проект бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации и обеспечивать исполнение бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
3) вести в установленном порядке учет средств обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
4) составлять проект отчета об исполнении бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, а также установленную бюджетную отчетность;
5) осуществлять контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации (далее - контроль за уплатой страховых взносов), а также контроль за соблюдением страхователями законодательства Российской Федерации об обязательном
социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством при выплате страхового обеспечения застрахованным лицам;
6) осуществлять в случаях, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, выплату страхового обеспечения застрахованным лицам;
7) выделять страхователям в установленном порядке необходимые средства на выплату страхового обеспечения сверх начисленных ими страховых взносов;
8) осуществлять регистрацию страхователей, вести реестр страхователей;
9) вести учет физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также уплаченных ими страховых взносов и сумм выплаченного им страхового обеспечения;
10) бесплатно консультировать страхователей и застрахованных лиц по вопросам применения законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
11) не разглашать без согласия застрахованного лица сведения о результатах его медицинских обследований (диагнозе), получаемых им доходах, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
12) выполнять иные требования, установленные законодательством Российской Федерации.
3. Права и обязанности страховщика, связанные с осуществлением контроля за уплатой страховых взносов, устанавливаются Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
Статья 4.3. Права и обязанности застрахованных лиц
1. Застрахованные лица имеют право:
1) своевременно и в полном объеме получать страховое обеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
2) беспрепятственно получать от страхователя справку о сумме заработка, а также информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Фонд социального страхования Российской Федерации;
3) обращаться к страхователю и страховщику за консультациями по применению законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
4) обращаться к страховщику с запросом о проведении проверки правильности выплаты страхователем страхового обеспечения;
5) защищать лично или через представителя свои права, в том числе в судебном порядке.
2. Застрахованные лица обязаны:
1) представлять страхователю, а в случаях, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховщику достоверные документы, на основании которых выплачивается страховое обеспечение;
2) уведомлять страхователя (страховщика) об обстоятельствах, влияющих на условия предоставления и размер страхового обеспечения, в течение 10 дней со дня их возникновения;
3) соблюдать режим лечения, определенный на период временной нетрудоспособности, и правила поведения больного в медицинских организациях;
4) выполнять иные требования, установленные законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
3. В случае невыполнения застрахованными лицами обязанностей, установленных частью 2 настоящей статьи, страховщик вправе взыскать с них причиненный ущерб в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Права и обязанности субъектов пенсионного фонда
Застрахованное лицо имеет право
получить бесплатно один раз в год в органах Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства или работы сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете;
получить бесплатно у страхователя копию сведений о себе, представленных страхователем в Пенсионный фонд Российской Федерации для индивидуального (персонифицированного) учета;
в случае несогласия со сведениями, содержащимися в его индивидуальном лицевом счете, обратиться с заявлением об исправлении указанных сведений в органы Пенсионного фонда Российской Федерации, включая его Правление, либо в суд.
Застрахованное лицо обязано
пройти регистрацию в органах Пенсионного фонда Российской Федерации;
получить страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, хранить его и предъявлять по требованию страхователя, работников органов Пенсионного фонда Российской Федерации;
обращаться с заявлениями в установленном порядке в случае изменения сведений, содержащихся в его индивидуальном лицевом счете, а также при утрате указанного страхового свидетельства;
представлять по требованию органов Пенсионного фонда Российской Федерации документы, подтверждающие сведения, подлежащие включению в его индивидуальный лицевой счет согласно Федеральному закону.
Страхователь имеет право
потребовать от застрахованных лиц при приеме их на работу предъявить страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и представить ему сведения, определенные статьей 9 Закона, для представления их в соответствующий орган Пенсионного фонда Российской Федерации;
дополнять и уточнять переданные им сведения о застрахованных лицах по согласованию с соответствующим органом Пенсионного фонда Российской Федерации.
Страхователь обязан
в установленный срок представлять органам Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о застрахованных лицах, определенные Федеральным законом;
получать в органах Пенсионного фонда Российской Федерации страховые свидетельства обязательного пенсионного страхования, а также дубликаты указанных страховых свидетельств и выдавать их под роспись застрахованным лицам, работающим у него по трудовому договору или заключившим договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;
передавать бесплатно каждому застрахованному лицу, работающему у него по трудовому договору или заключившему договор гражданско-правового характера, копию сведений, представленных в орган Пенсионного фонда Российской Федерации для индивидуального (персонифицированного) учета для включения их в индивидуальный лицевой счет данного застрахованного лица;
контролировать соответствие реквизитов страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования, выданного застрахованному лицу, реквизитам документов, удостоверяющих личность указанного лица, работающего у него по трудовому договору или заключившему договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы.
Органы Пенсионного фонда Российской Федерации имеют право
требовать от страхователей, в том числе физических лиц, самостоятельно уплачивающих страховые взносы, своевременного и правильного представления сведений, определенных Федеральным законом;
в необходимых случаях по результатам проверки достоверности сведений, представленных страхователями, в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы, осуществлять корректировку этих сведений и вносить уточнения в индивидуальный лицевой счет, сообщив об этом застрахованному лицу;
получать ежегодно от негосударственных пенсионных фондов сведения, касающиеся пенсионных прав застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.
Органы Пенсионного фонда Российской Федерации обязаны
обеспечивать своевременное включение в соответствующие индивидуальные лицевые счета сведений, представленных страхователями, в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы, а также надежное хранение этих сведений;
осуществлять контроль за правильностью представления страхователями сведений, определенных Федеральным законом, в том числе по их учетным данным;
бесплатно направлять один раз в год застрахованным лицам сведения, содержащиеся в их индивидуальных лицевых счетах, а также не позднее 1 сентября каждого года информацию о состоянии специальной части их индивидуальных лицевых счетов и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений;
бесплатно предоставлять один раз в год любому застрахованному лицу по его обращению сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете, в течение 10 дней со дня обращения застрахованного лица;
разъяснять застрахованным лицам и страхователям их права и обязанности, технологию индивидуального (персонифицированного) учета, порядок заполнения форм и представления сведений;
обеспечить по требованию застрахованного лица сверку специальной части его индивидуального лицевого счета и содержания пенсионной книжки застрахованного лица в Пенсионном фонде Российской Федерации;
обеспечить обособленный учет в специальной части индивидуального лицевого счета сведений о суммах страховых взносов, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, а также о суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, суммах взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и суммах взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", а также о доходе от их инвестирования.
5. Г.У.К, Ч.У.К. И Н.П.Ф. что выбрать?
трудовая пенсия состоит из трех частей: базовой, страховой и накопительной. Базовая часть гарантируется государством, ее размер одинаков для всех. Вторая, страховая, часть определяется Вашим трудовым стажем. При этом и первая, и вторая части пенсии не зависят от Вашей текущей заработной платы, они лишь индексируются (т.е. увеличиваются) Пенсионным фондом РФ в зависимости от ежегодного уровня инфляции. По сути, получается некий «пенсионный минимум», как правило, ниже прожиточного. А вот третьей, накопительной, частью Вы распоряжаетесь сами. В отличие от двух первых частей накопительная напрямую зависит от Вашей сегодняшней заработной платы – 6%. Эта часть переводиться Вашим работодателем не в Пенсионный фонд РФ, как базовая и страховая, а на Ваш лицевой счет. Как дальше распорядиться этим пенсионным капиталом – решать только Вам. Либо оставить «все как есть», то есть вообще не заниматься этим вопросом, либо «пустить капитал в оборот».
Лицевой счет (куда будут поступать накопления) открывается с получением трудовой книжки. Далее на выбор три варианта, в каждом из которых Вы передаете свой «пенсионный капитал» в управление фонда (компании), которые в свою очередь размещают его на финансовых рынках и с прибылью возвращают средства на Ваш лицевой счет:
Государственная управляющая компания (ГУК)
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ)
Частная управляющая компания (ЧУК)
Способ передачи накоплений:
По умолчанию.
Договор об обязательном пенсионном страховании с Фондом.
Заявление в территориальное управление Пенсионного фонда РФ.
Форма управления накоплениями:
Вложение исключительно в государственные ценные бумаги.
Передача сразу нескольким управляющим компаниям, размещающим эти средства на финансовых рынках.
Размещение на финансовых рынках.
Средняя доходность:
Ниже или равна инфляции (около 5% годовых).
Выше инфляции (до 10% годовых).
Выше инфляции (до15% годовых).
Риски потери
накоплений:
Риски
отсутствуют.
Риски невысоки, тем
не менее, всю ответственность Фонд берет на себя.
Риски высоки, и
при этом ЧУК не несет ответственности.
У каждой формы есть свои плюсы и минусы. Оставив по умолчанию свои накопления, например, государству, Вам гарантирована их сохранность. Однако в этом случае не ждите на пенсии высоких дивидендов – прибыль от государственных ценных бумаг зачастую безжалостно съедается инфляцией. С другой стороны можно рискнуть «сыграть по-крупному», то есть передать накопительную часть частным управляющим компаниям. Но за высокую доходность придется расплачиваться высокими рисками – в результате обвала финансовых рынков Вы можете потерять все.
Таким образом, негосударственные пенсионные фонды являются некой «золотой серединой»: и пенсию от инфляции сберегут, и финансовые риски сведут до минимума. Последнее достигается за счет передачи Ваших накоплений сразу нескольким ЧУКам. В любом случае, перед своими вкладчиками НПФ ответственны собственным имуществом. Кстати, именно НПФ признаются многими экспертами как наиболее перспективная форма. Уникальность негосударственных пенсионных фондов состоит в том, что, работая на рынке, они остаются социальными организациями. Это значит, что на первом месте для НПФ стоит сохранение и преумножение пенсионных накоплений застрахованных лиц, с каждым из которых заключается индивидуальный договор.
Так или иначе, выбор за Вами. Этот выбор сродни выбору профессии, карьерному росту, планированию семьи. Ведь именно на пенсии человек начинает жить для себя. На Западе, где пенсионеры живут за счет собственных пенсионных накоплений, это давно стало нормой.
Примеры пенсионных схем в других странах:
Аграрные страны
(Китай, Индия, Ближний Восток, Африка)
Отношение средней пенсии к зарплате: 0%.
Суть: пожилых людей содержат их дети, а бездетных – крестьянские общины. Пенсионными системами охвачены только госслужащие и работники крупных компаний.
Основные черты: люди стараются завести как можно больше детей, чтобы обеспечить безбедную старость. В Индии из-за этого проваливаются все попытки правительства снизить рождаемость. А в Китае программа «Одна семья – один ребенок» встретила упорное сопротивление сельского
населения.
Плюсы: укрепляет семью, стимулирует рождаемость, государство свободно от социальных обязательств.
Минусы: старики работают на износ, об отдыхе в старости речи не идет. Их содержат только семьи, проживающие в сельской местности, при переезде семьи в город дети зачастую бросают родителей на произвол судьбы. «Масло в огонь» подливает политика ограничения рождаемости. В Китае, например, уже десятки миллионов брошенных стариков.
Англосаксонская модель
(США, Великобритания)
Отношение средней пенсии к зарплате: 40-60%.
Суть: государственная пенсионная система гарантирует выплату минимальной пенсии. Большинство пенсионеров копят на старость самостоятельно (в частных пенсионных фондах и страховых компаниях), а также получают выплаты из корпоративных пенсионных фондов. Именно накопления, а не государственная пенсия – основа дохода большинства пенсионеров.
Основные черты: популярны пенсионные планы, фонды и т.п., огромные долги компаний перед корпоративными пенсионными фондами.
Плюсы: пенсия работника зависит от его смекалки и дохода. Пенсионные накопления работают на рынке, стимулируя рост экономики. Социальные обязательства государства относительно невелики.
Минусы: высокое расслоение среди пенсионеров. Пенсия зависит от ряда случайных факторов – колебаний на бирже, состояния компании, содержащей корпоративный фонд, и др.
Бывшие соцстраны
(Восточная Европа и Прибалтика)
Отношение средней пенсии к зарплате: 40-100%.
Суть: переход от полностью распределительной (советской) системы к смешанной модели, в которой сочетаются накопительный, страховой и
базовый элементы пенсии. При этом государство жестко ограничивает базовые и страховые пенсии, стимулируя тем самым накопительные инициативы граждан. Система похожа на англосаксонскую, но индивидуальные накопления обязательны для работников. Нынешние пенсионеры (советское поколение) получают только базовую и страховую пенсии.
Основные черты: правительство отвечает за обеспечение нынешних пенсионеров, а будущим гарантирует лишь прожиточный минимум.
Плюсы: удалось избежать резкого падения уровня жизни пенсионеров. Доход будущих пенсионеров во многом зависит от их нынешних зарплат.
Минусы: рост расслоения среди пенсионеров. Государство дотирует выплаты тем, кто уже вышел на пенсию.[7]
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведённое курсовое исследование
позволило ответить на поставленные вначале вопросы.
Социальное страхование –
общественный институт, спецификой которого является страхование граждан от
возможного изменения их материального и (или) социального положения, в том числе
по независящим от них обстоятельствам. Социальное страхование является
неотъемлемой частью жизнедеятельности общества.
Являясь общественным
институтом, социальное страхование не может осуществляться без участия
государства, кроме этого, именно государство устанавливает
организационно-правовую основу социального страхования, при этом само социальное
страхование приобретает форму обязательного социального страхования.
Среди
социальных страховых рисков в нашей стране выделяют такие вероятностные события,
как возникновение необходимости получения медицинской помощи, временная
нетрудоспособность, инвалидность и т.п. Каждому виду социального страхового
риска соответствует определенный вид страхового обеспечения. Страховым
обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования, согласно
действующему в РФ законодательству, являются: Оплата медицинскому учреждению
расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой
медицинской помощи; пенсия по старости; пенсия по инвалидности и т.п. Все эти
вопросы более подробно рассмотрены в курсовой работе.
Если говорить о
законодательстве, регулирующем вопросы социального страхования в РФ, то здесь
ведущая роль отводится Конституции РФ, которая устанавливает основные принципы
организации социального страхования в нашей стране. Другим основным нормативным
документом является Федерального закон от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ «Об основах
обязательного социального страхования». Кроме этого, законодательство в
сфере
социального страхования включает в себя иные федеральные законы и принимаемые в
соответствии с ними иные нормативные правовые акты Российской Федерации, а также
законы и нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации.
В курсовой
работе также были рассмотрены основные принципы организации социального
страхования в РФ, среди которых можно выделить:
устойчивость финансовой системы
обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности
страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования; всеобщий
обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных
лиц реализации своих социальных гарантий; государственное регулирование системы
обязательного социального страхования; и другие принципы.
Необходимо отметить,
что сама организация социального страхования в нашей стране подразумевает
создание государственных внебюджетных фондов. Порядок деятельности данных фондов
кратко раскрыт в курсовой работе.
В качестве субъектов обязательного
социального страхования законодатель рассматривает страхователей, страховщиков и
застрахованных лиц. Через систему установленных на уровне закона прав и
обязанностей субъектов обязательного социального страхование, перечисленных выше
в курсовой работе, государство создаёт необходимые условия для воплощения в
жизнь основных принципов социальной политики (в том чисел социального
страхования) государства.
СПИСОК БИБЛИОГРАФИИ
Бюджетный кодекс РФ // Справочно-правовая система «Гарант»
Об основах обязательного социального страхования. Федеральный закон от 16 июля
1999 г. № 165-ФЗ (в ред. от 5 марта 2004 г.) // Справочно-правовая система
«Гарант».
Афанасьев М.П. Основы бюджетной системы. – М.: ГУ ВШЭ,
2004.
Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов. – М.:
Информационно – внедренческий центр «Маркетинг», 2000.
Гейц И.В.
Расчёты по средствам социального страхования. –М.: Дело и Сервис, 2002.
Гейц И.В. Пособия и иные расходы из средств социального страхования. –
М.: Дело и Сервис, 2002.
http://www.npf-almaz.ru
Годин А.М., Максимова Н.С., Подпорина И.В.
Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко,
2003.
Дрошнев В.В. Обязательное медицинское страхования России. –
М., 2004.
Поляк Г.Б. Бюджетная система России. – М.: Юнити,
2004.
Пшенникова Е.Н. Бюджет и бюджетный процесс в Российской
Федерации: Учебное пособие. – СПб.: Унирайт, 2002.
Решетников А. В. Управление экономическими и
социологическими обязательствами медицинского страхования. – М.: ГЭОТАР-МЕД,
2001.
Роик В.Д. Основы социального страхования. – М.: Анкил,
2005.
Сучилин А.А. Внебюджетные фонды РФ. – М.: Экзамен,
2001.
Таксир К.И., Хромова Т.В. Комментарий к Бюжетному кодексу
Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2002.
Федотов А.В.
Расходы, возмещаемые Фондом социального страхования. – М.: Главбух, 2003.
Фёдорова М.Ю. Теоретические проблемы правового регулирования социального
страхования. – М., 2003.
Финансово-кредитный энциклопедический
словарь / Под общей редакцией А.Г. Грязновой. – М., 2002.
Хропанюк
В.Н. Теория государства и права. - М., 1995.
Права и обязанности субъектов обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Комментарий ГАРАНТа
Федеральным законом
от 24 июля 2009 г. N 213-ФЗ настоящий Федеральный закон дополнен главой 1.1,
вступающей в силу
с 1 января 2010 г.
Глава 1.1. Права и обязанности субъектов обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Статья 4.1. Права и обязанности страхователей
1. Страхователи имеют право:
1) обращаться к страховщику за получением средств, необходимых на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам, сверх начисленных страховых взносов;
2) бесплатно получать у страховщика информацию о нормативных правовых актах об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
3) обращаться в суд для защиты своих прав;
Комментарий ГАРАНТа
Федеральным законом
от 8 декабря 2010 г. N 343-ФЗ часть 1 статьи 4.1 настоящего Федерального закона дополнена пунктом 4,
вступающим в силу
с 1 января 2011 г.
4) осуществлять проверку сведений о страхователе (страхователях), выдавшем (выдавших) застрахованному лицу справку (справки) о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений (далее - справка о сумме заработка) для исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком, путем направления запроса в территориальный орган страховщика по форме и в порядке, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования.
2. Страхователи обязаны:
1) зарегистрироваться в территориальном органе страховщика в случаях и порядке, которые установлены статьей 2.3 настоящего Федерального закона;
2) своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации;
Комментарий ГАРАНТа
Федеральным законом
от 8 декабря 2010 г. N 343-ФЗ в пункт 3 части 2 статьи 4.1 настоящего Федерального закона внесены изменения,
вступающие в силу
с 1 января 2011 г.
См. текст пункта в предыдущей редакции
3) в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством осуществлять выплату страхового обеспечения застрахованным лицам при наступлении страховых случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также выдавать застрахованному лицу в день прекращения работы (службы, иной деятельности) или по письменному заявлению застрахованного лица после прекращения работы (службы, иной деятельности) у данного страхователя не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления справку о сумме заработка за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработка, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, по форме и в порядке, которые установлены федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования;
4) вести учет и отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации и расходам на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам;
5) выполнять требования территориальных органов страховщика об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
6) предъявлять для проверки в территориальные органы страховщика документы, связанные с начислением, уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации и расходами на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам;
7) сообщать в территориальные органы страховщика о создании, преобразовании или закрытии обособленных подразделений, указанных в пункте 2 части 1 статьи 2.3 настоящего Федерального закона, а также об изменении их места нахождения и наименования;
8) выполнять другие обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
3. Права и обязанности страхователей как плательщиков страховых взносов устанавливаются Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации,
Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
Статья 4.2. Права и обязанности страховщика
1. Страховщик имеет право:
1) проводить проверки правильности начисления и уплаты страховых взносов страхователями в Фонд социального страхования Российской Федерации, а также выплаты страхового обеспечения застрахованным лицам, требовать и получать от страхователей необходимые документы и объяснения по вопросам, возникающим в ходе проверок;
2) запрашивать у страхователей документы, связанные с начислением и уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, расходами на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам, в том числе при выделении страхователю средств на указанные расходы сверх начисленных страховых взносов;
3) получать от органов Федерального казначейства сведения о поступивших в Фонд социального страхования Российской Федерации суммах страховых взносов, пеней, штрафов;
4) не принимать к зачету в счет уплаты страховых взносов расходы на выплату страхового обеспечения застрахованным лицам, произведенные страхователем с нарушением законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не подтвержденные документами, произведенные на основании неправильно оформленных или выданных с нарушением установленного порядка документов;
5) обращаться в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по надзору и контролю в сфере здравоохранения, с запросами о проведении в медицинских организациях проверок организации экспертизы временной нетрудоспособности, обоснованности выдачи и продления листков нетрудоспособности;
6) предъявлять иски к медицинским организациям о возмещении суммы расходов на страховое обеспечение по необоснованно выданным или неправильно оформленным листкам нетрудоспособности;
7) представлять интересы застрахованных лиц перед страхователями;
8) осуществлять иные полномочия, установленные законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
2. Страховщик обязан:
1) осуществлять управление средствами обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и бюджетным законодательством Российской Федерации;
2) составлять проект бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации и обеспечивать исполнение бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
3) вести в установленном порядке учет средств обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
4) составлять проект отчета об исполнении бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, а также установленную бюджетную отчетность;
5) осуществлять контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации (далее - контроль за уплатой страховых взносов), а также контроль за соблюдением страхователями законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством при выплате страхового обеспечения застрахованным лицам;
6) осуществлять в случаях, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, выплату страхового обеспечения застрахованным лицам;
7) выделять страхователям в установленном порядке необходимые средства на выплату страхового обеспечения сверх начисленных ими страховых взносов;
8) осуществлять регистрацию страхователей, вести реестр страхователей;
9) вести учет физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также уплаченных ими страховых взносов и сумм выплаченного им страхового обеспечения;
10) бесплатно консультировать страхователей и застрахованных лиц по вопросам применения законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
11) не разглашать без согласия застрахованного лица сведения о результатах его медицинских обследований (диагнозе), получаемых им доходах, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
12) выполнять иные требования, установленные законодательством Российской Федерации.
3. Права и обязанности страховщика, связанные с осуществлением контроля за уплатой страховых взносов, устанавливаются Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
Статья 4.3. Права и обязанности застрахованных лиц
1. Застрахованные лица имеют право:
1) своевременно и в полном объеме получать страховое обеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
Комментарий ГАРАНТа
Федеральным законом
от 8 декабря 2010 г. N 343-ФЗ в пункт 2 части 1 статьи 4.3 настоящего Федерального закона внесены изменения,
вступающие в силу
с 1 января 2011 г.
См. текст пункта в предыдущей редакции
2) беспрепятственно получать от страхователя справку о сумме заработка, а также информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Фонд социального страхования Российской Федерации;
3) обращаться к страхователю и страховщику за консультациями по применению законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
4) обращаться к страховщику с запросом о проведении проверки правильности выплаты страхователем страхового обеспечения;
5) защищать лично или через представителя свои права, в том числе в судебном порядке.
2. Застрахованные лица обязаны:
1) представлять страхователю, а в случаях, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховщику достоверные документы, на основании которых выплачивается страховое обеспечение;
2) уведомлять страхователя (страховщика) об обстоятельствах, влияющих на условия предоставления и размер страхового обеспечения, в течение 10 дней со дня их возникновения;
3) соблюдать режим лечения, определенный на период временной нетрудоспособности, и правила поведения больного в медицинских организациях;
4) выполнять иные требования, установленные законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
3. В случае невыполнения застрахованными лицами обязанностей, установленных частью 2 настоящей статьи, страховщик вправе взыскать с них причиненный ущерб в соответствии с законодательством Российской Федерации.
