Введение
Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. Собрать и информацию такого рода в наиболее полном объеме позволяет создание бизнес-плана, так как в него входят и составление финансового плана, и оценка рынка сбыта, и анализ основных технико-экономических показателей. Следовательно, создание и разработка продуманного хорошего бизнес-плана позволит фирме в будущем добиться конкурентных преимуществ по сравнению с предприятиями-конкурентами. В бизнес-плане формулируются основные цели предполагаемой экономической деятельности, определяется ее сфера, описывается предусматриваемая товарная продукция, работы или услуги; содержится анализ рынка; рассматриваются организационно-правовые вопросы функционирования производства; отражается технико-экономическое обоснование возможности и эффективности планируемой работы.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана для реализации 2 видов изделий.

Задача работы – ближе познакомиться с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции.




1 Организационная часть

1.1 Характеристика предприятия

Целью хозяйственной деятельности данного предприятия является выпуск и продажа продукции, получение дохода и расширение воспроизводства.

Для достижения указанных целей предприятие осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

– проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по созданию средств защиты органов дыхания, разработка поглотителей, минеральных сорбентов и аппаратов для санитарной очистки воздуха от промышленных выбросов, реализация разработок;

– разработка научно-технических прогнозов;

– переработка отходов промышленного производства;

– производство средств защиты органов дыхания и их реализация.

Продукция предприятия является материалоемкой.

Основные производственные фонды имеют односменную загрузку, соответствующую плановым заказам и равномерно спланированную по видам продукции, обеспечивают наряду с выпуском серийной продукции проведение опытных работ и освоение производства новых изделий.

Оборотные фонды предприятия приобретаются из расчета обеспечения выпуска изделий по строго определенному заказу с учетом технологического запаса.

При стабильном производстве изделий оборотные фонды приобретаются по графикам поставки с учетом минимальной загрузки складских помещений.

Персонал предприятия и отдельных подразделений рассчитан на обеспечение выпуска научно-технической и производственной продукции.

Подбор кадров обеспечивает быстрое переориентирование персонала на выполнение работ по вновь открываемым заказам и при переналадке производства на другие изделия.

Предприятие имеет традиционных и новых потребителей своей продукции на рынке и контролирует данным видам продукции разные доли от 20 до 65 %.

Традиционный рынок хорошо известен на предприятии, расширение рынка ведется за счет рекламы и поиска потенциальных потребителей продукции, а также ведущихся маркетинговых исследований.

Предприятие уделяет много внимания качеству выпускаемой продукции и рентабельности производства, что определяет лицо и имидж фирмы.

Низкие издержки производства и эффективный оборот средств определяют стабильное экономическое положение предприятия.

На предприятии ведутся новые разработки изделий, которые по своим тактико-техническим характеристикам расширяют рынок потребления, делают целую номенклатуру изделий, удовлетворяющих потребности любого потребителя.

Географическое положение предприятия можно считать выгодным, т. к. оно находится в центрально-черноземном районе РФ, имеющем развитую сеть железнодорожных и автомобильных дорог, все виды современной связи, близость к столице России и возможность оперативных контактов с европейскими предприятиями.
1.2 Оценка рынков сбыта
Существует несколько рынков сбыта рассматриваемого товара:

· Оптовые покупатели;

· Производители.

Спрос на данный продукт зависит от следующих факторов:

─ на рынке оптовых покупателей – от информированности о преимуществах продукции, от насыщенности рынка данным продуктом, произведенным как самим предпиятием так и конкурирующими предприятиями;

─ на рынке производителей, также от информированности о преимуществах продукции и от установленных цен на данный вид продукта.

Для внедрения на оба рынка необходимо вести успешный маркетинг.

Основные потребители продукции расположены не только в Тамбове и Тамбовской области, но и во многих других городах России.

Рассмотрим более подробно производство 2 видов изделий.

1). Трехвальцовая краскотерка


Рис. 1 Краскотерка
Краскотерка КРТ1 предназначена для растирания и гомогенизации (приведения к однородности структуры) красок, лаков, паст и других подобных им материалов.

Краскотерка включает в себя следующие узлы и системы:

 литой чугунный корпус (основание);

 три вала с шарикоподшипниками, установленными в корпуса подшипников, которые у среднего вала прикреплены к основанию неподвижно, а у крайних валов – могут перемещаться по прямолинейным направляющим от усилия пружин и гидроцилиндров;

 привод вращения валов, состоящий из электродвигателя, клиноременной передачи, фрикциона отключения валов и системы зубчатых колес, передающих вращение от вала к валу обеспечением постоянной во времени разницы в скоростях вращения соседних валов;

 гидросистему, обеспечивающую прижим с регулируемым усилием крайних валов к среднему, подъем чана с краской над приемной сеткой, а также смазку всех трущихся пар;

 систему подачи охлаждающей воды во внутренние полости рабочих валов;

 загрузочный ящик, устанавливаемый над щелью между средним и нижним валами, и боковые стенки которого прижимаются к валам с регулируемым усилием;

 съемная приемная сетка над загрузочным ящиком дл задержания крупных посторонних механических включений;

 сливной желоб с шабером для съема растертого материала с верхнего вала;

 электрооборудование, состоящее из шита с силовыми аппаратам управления приводами вращения валов и гидронасоса, а также поста управления. Пост управления и электродвигатели, установленные наросредственно на краскотерке, имеют взрывозащищенное исполнение, а щит с силовыми аппаратами управления должен устанавливаться за пределами взрывоопасной зоны.

Технические характеристики

1. Диаметр валков, мм 120

2. Длина бочки валка, мм, 250

3. Число валков, шт. 3

4. Расположение валков горизонтальное

5. Частота вращения среднего валка 12 – 60 об/мин

6. Фрикция между передним и средним валками 1: 3 между средним и задним валками 1: 3

7. Регулирование частоты вращения бесступенчатое (частотное регулирование).

8. Зазор, мм, регулируемый: 0,1….5

9. Отвод переднего и заднего валков вручную

10. Установленная мощность, не менее 1,1 кВт

11. Ток питающей сети переменный трехфазный с выведенной нейтралью: напряжение 220 В частота 50 Гц

12. Габаритные размеры, мм, не более: длина 936 ширина 560 высота 355


2). Пресс-вырубной гидравлический ПВГ


Рис. 2 Пресс вырубной
Пресс вырубной гидравлический позволяет вырубать отформованные изделия из пластика, а также картон.


Таблица 1 – Технические характеристики

Напряжение питания, В 380 Привод гидропривод Потребляемая мощность, макс., кВт 4 Размер рабочего стола, мм 300х250 Максимальный формат вырубки, мм 290Х240 Время рабочего цикла, сек. 5…10 Регулируемый рабочий ход, мм до 150 мм Оснастка вырубные штампы Номинальное усилие пресса, кг 5000 Вырубаемый материал ПВХ, ПЭТ, ПВД, ПНД, ПС, АБС Среднее время переналадки, мин. 15 Габариты, мм 570Х750Х1730 Масса, кг 300

Выпускаемое оборудование может комплектоваться необходимой технологической оснасткой.
1.3          
Организационная структура предприятия
Организационная структура управления предприятием – перечень отделов, служб и подразделений в аппарате управления, системная их организация, характер соподчиненности и подотчетности друг другу и высшему органу управления фирмы.

Организационная структура управления исследуемого предприятия – линейно-функциональная (штабная), которая выглядит следующим образом:

Линейно-функциональная структура предусматривает создание при основных звеньях структуры функциональных подразделений. Основная роль этих подразделений состоит в подготовке проектов решений, которые вступают в силу после утверждения соответствующими руководителями. Наряду с линейными руководителями (директором, заместителями директора) существуют руководители функциональных подразделений (финансовый отдел, планово-экономический отдел), подготавливающие проекты планов, отчетов, которые превращаются в официальные документы только после подписания линейными руководителями.

Основным достоинством этой структуры является то, что она, сохраняя целенаправленность линейной структуры, дает возможность специализировать выполнение отдельных функций и тем самым повысить компетентность управления в целом.

Хозяйственную деятельность данного предприятия условно можно характеризовать выпуском научной продукции и производственной продукции. Научную продукцию выпускают научно-исследовательские лаборатории, специализированные по своим направлениям. Производственную продукцию выпускают опытно-экспериментальный цех (ОЭЦ) и опытно-механический цех (ОМЦ).

К вспомогательному производству относится: транспортная группа, центральный склад, конструкторский, технологический, планово-экономический отделы, сертификационный центр.

В АУП входит администрация, бухгалтерия, хозяйственный отдел. Структура предприятия постоянно совершенствуется и изменяется применительно к текущей хозяйственной деятельности.

Структура управления:

Предприятие возглавляет директор, назначаемый Министерством промышленности, науки и технологий РФ, права и обязанности директора регламентируются контрактом, заключаемым между директором и министерством.

Директор действует от имени Предприятия на принципе единоначалия.

Управленческая структура предприятия:

руководитель предприятия – директор,

ему подчиняются заместители директора:

– по экономике;

– по научной работе;

– по опытному производству;

– по коммерческим вопросам;

– по режиму, безопасности и кадрам;

а также:

– помощник директора по качеству и экологии;

– главный бухгалтер;

– сертификационный центр;

– ученый секретарь;

– юрист.

Производственная структура предприятия:

– отдел главного технолога;

– производственный отдел;

– опытно – экспериментальный цех;

– опытно – механический цех;

– отдел главного механика.

В целом организационная структура предприятия представлена в приложении.

Наличие на предприятии научных и производственных структур позволяет построить производственный цикл по разработке изделий и освоению серийного производства без привлечения сторонних организаций и избежать дополнительных расходов.

На предприятии существует лаборатория химико-аналитических исследований. Функциональное назначение – разработка изделий новой продукции, достижение технических характеристик изделий до уровня потребительского спроса, отработка конструкции изделия, технической документации, технологии изготовления, внедрение в производство, авторский надзор за изготовлением и использованием у потребителя.

НИЛ в общем случае отвечает за выполнение возложенных на него функций, за соответствие разрабатываемого изделия требованиям технического задания, проведение всех стадий разработки в соответствии с требованиями ГОСТ, правильность принимаемых технических решений, качество разработки, за выполнение договорных обязательств.

НИЛ имеет право требовать от подразделений соисполнителей выполнение возложенных на него функций, планировать порядок выполнения работ, привлекать сторонние организации при комплексных разработках, требовать от руководства предприятия целевого расходования средств, выделенных на разработку, подавать предложения по повышению эффективности и качества научно-технической продукции.
1.4 Разработка плана маркетинга
а) Ценовая политика

При формировании метода установления цен следует исходить из объективно существующих факторов:

– способность выпускать продукцию высокого качества;

– сложившаяся структура предприятия с соответствующим уровнем накладных расходов;

– возможный рост, исходя из имеющихся мощностей и сырьевых возможностей, выпуска продукции;

– постоянный рост стоимости материалов и покупных изделий и индексация заработной платы.

Исходя из этого, на отчетный год предпочтительно принять следующую стратегию ценообразования: высокое качество – высокая цена.

б) Мероприятия по проведению товара на рынок:

– разработка и выпуск общего рекламного проспекта предприятия и рекламно – информационных листов по всем видам продукции;

– регулярное участие в выставках смотрах; создание группы по оформлению стендов, как на выставках, так и в цехах;

– систематическое размещение рекламных материалов в печатных изданиях и других СМИ;

в) Организация каналов сбыта на внутреннем рынке

– договор со всеми торгующими предприятиями с указанием ответственности сторон;

– введение системы центроразвоза готовой продукции;

– создание диспетчерской сети;

– работа по рекламациям.
1.5          
Оценка риска и страхования
Приведем перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения, предполагаемого ущерба от этих рисков.
Таблица 2 – Перечень рисков

Наименование (содержание) риска

Влияние на ожидаемую прибыль

Вес, Wi

Вероятнось, Vi

Балл, Wi*Vi

Организационная группа рисков

1. Недобросовестность и низкая квалификация разработчиков

Увеличение сроков и снижение уровня качества разработки

0,1

0,25

0,025

Финансово-экономическая группа рисков

2. Неплатежеспособность потребителя. 3. Неустойчивость спроса. 4. Появление альтернативного продукта. 5. Снижение цены конкурентами. 6. Рост налогов. 7. Рост цен на сырье и материалы. 8. Недостаток оборотных средств.

Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов по кредиту. Падение спроса с ростом цены, уменьшение прибыли. Падение спроса, уменьшение прибыли. Снижение цены, уменьшение прибыли. Уменьшение прибыли. Уменьшение прибыли. Увеличение кредитов.

0,2 0,1 0,1 0,05 0,03 0,1 0,1

0,75 0,25 0,5 0,25 0,5 1,0 0,75

0,15 0,025 0,05 0,0125 0,015 0,1 0,075

Социальная группа риска

9. Социальная инфраструктура.

Рост внепроизводственных затрат

0,02

0,5

0,01

Группа технических рисков

10. Недостаточно высокий уровень разработки ввиду неверной оценки конкурентоспособности. 11. Изношенность технологического оборудования. 12. Новизна технологии. 13. Отсутствие резерва мощности. 14. Отсутствие типовых и проектных решений подобной аппаратуры.

Падение спроса. Увеличение себестоимости. Увеличение затрат на освоение. Невозможность покрытия пикового спроса, увеличение производственного цикла изготовления товара. Недостаточный спрос.

0,1 0,02 0,03 0,03 0,1

0,1 0,00 0,00 0,00 0,25

0,01 0,00 0,00 0,00 0,025

Экологическая группа рисков

15. Выбросы в атмосферу и сбросы в воду.

Затраты на очистное оборудование, штрафы.

0,02

0,00

0,00

Суммарный балл по всем группам рисков составляет:

Укажем организационные меры по профилактике указанных рисков

Таким образом, риск проекта после проведения компенсируемых мероприятий составляет:





2. Расчетная часть

2.5 Анализ безубыточности

Критическим объемом производства Q называется величина выручки от реализации, при которой предприятие покрывает все свои расходы, но не получает прибыль. Для его определения используется формула:
, (23)
где  – постоянные расходы;

Q – количество произведенной (реализованной) продукции в натуральном и денежном измерениях;

 – величина переменных расходов на единицу произведенной (реализованной) продукции.

Рассчитаем точку безубыточности для производства изделий № 16, № 4 в базовом периоде.

Для изделия 16:
= шт. или  руб.


Для изделия № 4:
= шт. или  руб.
Рассчитаем точку безубыточности для производства изделий № 16, № 4 в плановом периоде.

Для изделия 16:
= шт. или  руб.
Для изделия № 4:
= шт. или  руб.
Таблица 9 – Финансовый план предприятия

Доходы и поступления средств		Расходы и отчисления средств
Показатели	Тыс. руб.	Показатели	Тыс. руб.
Прибыль	5944	Налог на прибыль	1427
Амортизационные отчисления	1037	Целевой сбор на содержание: – правоохранительных органов	_
Отчисления в ремонтный фонд	324	-жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	_ 356 324
		Налог на имущество
		Ремонтный фонд
Прирост кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия	-
	80	Резервный фонд	1132
		Фонд потребления	1581 2485
		Фонд накопления
		За счет кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия
Итого:	7305	Итого:	7305

Сводная таблица 1 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя	величина показателя для изд. № 16		величина показателя для изд. № 4		Темп роста
	базовый год	Плановый год	базовый год	плановый год
1. Программа выпуска, нат. ед. измерения	165	198	90	108	120 %	120 %
2. Объем товарной продукции, тыс. руб.	30762,6	36955	12203	14644	120 %	120 %
3. Объем реализованной продукции, тыс. руб.	30762,6	36955	12203	14644	120 %	120 %
4. Численность работников предприятия, чел.	68	77	24	35	113 %	146 %
в том числе:
Основные производственные рабочие	42	48	15	22	113 %	146 %
5.ФЗП всего персонала, тыс. руб.	2585	2956	923	1354	114 %	147 %
6. Себестоимость, тыс. руб.	24005	29223	9699	11205	122 %	115 %
7. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	6791	7731	2505	3439	114 %	137 %
8. Балансовая прибыль, тыс. руб.	6791	7731	2505	3439	114 %	137 %
9. Чистая прибыль, тыс. руб.	5161	5876	1904	2614	114 %	137 %
10. Рентабельность продукции, %	28	26	26	31	92 %	119 %
11. Фондоотдача, руб./руб.	2,66	3,18	2,66	3,18	120 %
12. Фондоемкость, руб./руб.	0,38	0,3	0,38	0,3	81 %
15. Потребность в инвестициях, тыс. руб.	16178
16. Срок окупаемости затрат, дисконтированный, лет.	2,28
17. Чистый дисконтированный доход	1030
18. Индекс доходности	1,06

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

·                   в планируемом периоде имеет место рост объемов производства на 20 % по 2 исследуемым изделиям;

·                   для успешной работы предприятию необходимо осуществить капитальные вложения на сумму 16178 тыс. руб. либо за счет собственных средств, либо за счет привлечения дополнительного инвестирования.

·                   себестоимость выпуска по изделию № 16 и № 4 увеличивается, что обусловлено сильным увеличением доли ФОТ в общей себестоимости продукции. Даже снижение трудоемкости оказало не столь сильное влияние на полную себестоимость, нежели увеличение ФОТа.

·                   линейно-функциональная организационная структура данного предприятия достаточно эффективна;

·                   проект достаточно эффективен, так как планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического риска 26 % и 31 % и превышает среднеотраслевой показатель рентабельности; к тому же по изделию № 4 можно наблюдать его положительную динамику по сравнению с базовым периодом;

·                   об эффективности проекта говорит также то, что ЧДД>0, ИД>1

В целом реализация проекта по производству сушилки для мела, и станков для обрезки экономически целесообразна. Данное предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете, т. к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.



Заключение
В настоящее время планирование играет важную роль в деятельности предприятия. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:

·        увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности;

·        высокая нестабильность внешних условий и факторов;

·        новый стиль руководства персоналом;

·        усиление центробежных сил в экономической организации;

Возможности планирования в экономической организации предприятия ограничены рядом объективных и субъективных причин. Наиболее важными из них являются:

·        неопределенность внешней (рыночной) среды;

·        возможность слияния или поглощения другой фирмой;

·        возможность монопольного установления цены реализации продукции;

·        контрактные отношения;

Но в качестве выхода из такого положения можно предложить развитие и более тесное активное взаимодействие менеджеров и плановиков, как в процессе плановой деятельности, так и в обсуждении общих вопросов работы фирмы.


Список использованной литературы
1. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2004.

2. Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. М.: Интер эксперт, Экономика, 2001.

3. Воронов К. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционных проектов // Финансовая газета, 2003. № 49 – 52; 2004. № 1–4, 24, 25.

4. Газеев М.Х., Смирнов А.П., Хрычев А.Н. Показатели эффективности инвестиций в условиях рынка. М.: ВНИИОЭНГ, 2003.

5. Львовский Г.Д. Бизнес-план на персональном компьютере // Мир ПК. № 7. 1993. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание. М., 2004.

6. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект. М.: БЕК, 2003.

Липсиц И.В. Бизнес-план – основы успеха. М.: Дело, 2004.