1.Экономическая природа страхования

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредствам их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхвого фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность страхования обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
- наличие перераспределительных отношений;
- наличие страхового риска (и критерия его оценки);
- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
- замкнутая раскладка ущерба;
- перераспределение ущерба в пространстве и времени;
- возвратность страховых платежей;
- самоокупаемость страховой деятельности.
Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.
В мировой практике существует 2 системы страхования:
1. Система первого риска – при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.
Страхования сумма – 15 млн. руб.
Ущерб – 25 млн. руб.
Страховое возмещение – 15 млн. руб.
1. Система пропорционального риска – выплачивают только ту часть ущерба, которой определяется страховое обеспечение.
Стоимость объекта – 30 млн. руб.
Страховое обеспечение – 50%
Страховое возмещение – 50% ущерба.
Франшиза – это минимальный ущерб, не возмещаемый страховыми компаниями.
Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде социального страхования). Страховой тариф – основа страхового взноса страхователя..
Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.
Страховой тариф складывается из:
- нетто-ставка (основа тарифа). идет на выплату страховых обязательств.
- нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (~ 25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.
основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы.
Страховой взнос – плата страхователя за договор страхования, осуществляемый страховщиком.
По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключение договора страхования.

2. Функции страхования

1. Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы
» и «кредит», однако как экономическая категория имеет характерные
только для него функции, выполняет присущую только ему роль.
В качестве общих функций можно выделить следующие:
а) формирование специализированного страхового фонда денежных
средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном
порядке. Через эту функцию осуществляются:
• инвестиции временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры;
• вложения денежных средств в недвижимость;
• приобретение ценных бумаг и т. д.;
б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические
лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.
Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость
в страховой защите;
в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная
функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование
мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий
стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации
этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных
мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления
от страховых платежей.
2. Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через
распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление
в специфических функциях, присущих страхованию:
• предупредительной;
• сберегательной (накопительной);
• контрольной.
Предупредительная функция связана с использованием части средств
страхового фонда на уменьшение степени и последствии страхового риска.
Сберегательная функция — сбережение денежных сумм с помощью
страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого
семейного достатка.
Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории,
как строго целевое формирование и использование средств
страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических
функций страхования и проявляется одновременно с нимив конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии
с требованием контрольной функции осуществляется финансовый
страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
3. Классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой систему  деления страхования  на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых  располагаются так, что каждое последующее звено является часть предыдущего.

По форме организации страхование выступает как  государственное (в качестве страховщика выступает государство),  акционерное (в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставной фонд которого формируется из акций, облигаций), взаимное (выражает договоренность между группами физических, юридических лиц о возмещении  друг другу будущих  возможных убытков в определенных долях  согласно принятым условиям), кооперативное (проведение страховых операций кооперативами).

Классификация по объектам и рискам страхования: личное (объект страхования - жизнь, здоровье и трудоспособность человека), имущественное (объект страхования- имущество в различных видах) , страхование ответственности (объект страхования- ответственность перед третьими лицами, которым м.б. причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя (страхование задолженности))  и экономических рисков (прямые- потеря от недополучения прибыли, убытки от простоя оборудования; косвенные- страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия).

Страхование по признаку: однородных и неоднородных групп объектов (смешанное и комбинированное страхование).
4. Добровольное и обязательное страхование.

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется  в обязательной и добровольной форме. Инициатором обязательного страхования  яв. государство, которое в форме закона обязывает  юридических и физических лиц вносить средства  для обеспечения общественных интересов.  Обязательное страхование проводится  на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечь объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности;   уровень страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления  тарифных ставок страховых платежей.

  Добровольное – инициатором выступают  хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. Возникает на основе  добровольно заключенного  договора между  страхователем и страховщиком. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила  отдельных видов добровольного страхования.  Добровольное страхование вступает в силу  лишь после уплаты  страхового взноса, имеет  заранее оговоренный определенный срок страхования.

5. Особенности противопожарного страхования

Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального закона Российской Федерации "О пожарной безопасности". Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в отношении:

  имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

  гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;

  работ и услуг в области пожарной безопасности.

Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным законом. Перечень пред приятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.

Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием "пожар" здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

Объектами противопожарного страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества, на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Кроме того, к числу объектов противопожарного страхования относятся имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с обязанностью страхователя (застрахованного) в установленном гражданским законодательством порядке возместить вред, причиненный третьим лицам в результате пожара. Любые договоры страхования имущества и (или) гражданской ответственности, заключаемые на случай причинения ущерба объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению, признаются договорами противопожарного страхования.

В целях реализации мер пожарной безопасности в порядке, установленном Правительством РФ, создаются фонды пожарной безопасности, которые формируются за счет отчислений страховых организаций из сумм страховых платежей по противопожарному страхованию в размере не ниже пяти процентов от этих сумм. Управление фондами противопожарной безопасности осуществляет Государственная противопожарная служба РФ на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ.

Страховыми взносами по противопожарному страхованию, уплаченными страхователями по договорам страхования имущества, признаются 15% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования имущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности в качестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования гражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицами относятся на себестоимость продукции (работ, услуг).
6. Характеристика системы обязательного медицинского страхования в РФ: значение, страхователи, страховщики.

Медицинское страхование представляет собой  систему общественного здравоохранения, экономическую основу которого составляет финансирование  из специальных страховых фондов.

Основной целью обязательного медицинского страхования яв. сбор  и капитализация  страховых взносов и предоставление за счет  собранных средств  медицинской помощи всем категориям  граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. В РФ ОМС организуется и осуществляется государством и  носит всеобщий характер. Всем гражданам гарантирована равная возможность получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, установленных государственными программами ОМС,

Страхователями по ОМС выступают хозяйствующие субъекты и местные органы исполнительной власти.

Первый уровень страхования в системе ОМС – федеральный фонд ОМС, который осуществляет  общее нормативное и  организационное руководство системой ОМС. Финансовые средства формируются за счет страховых взносов, предназначенных для фондов ОМС в составе единого социального налога.

Второй уровень- территориальные фонды и их филиалы. Осуществляют аккумулирование и распределение фин. средств.   Финансовые средства образуются за счет  части  страховых взносов, уплачиваемых предприятиями, организациями на ОМС работающего населения в размерах, установленных шкалой ЕСН; средств, предусматриваемых в бюджетах субъектов РФ на ОМС неработающего населения.

Третий уровень- страховые медицинские организации. Они яв. страховщиками.  СМО  получают средства от ТФОМС по душевым  нормативам в зависимости от количества и половозрастной структуры застрахованного ими контингента  населения и осуществляют  страховые выплаты в виде оплаты  медицинских услуг, предоставляемых застрахованным гражданам.

Социально-экономическое значение, особенности проведения добровольного медицинского страхования.

Медицинское страхование представляет собой  систему общественного здравоохранения, экономическую основу которого составляет финансирование  из специальных страховых фондов.

Добровольное медицинское страхование предоставляет гражданам гарантии получения медицинской помощи  путем страхового финансирования. ДМС яв. отраслью не социального, а коммерческого страхования (относится к сфере личного страхования); яв. дополнением  к системе ОМС, обеспечивая гражданам возможность  получения медицинских услуг сверх установленных  в программах ОМС; основано на принципах эквивалентности и замкнутой раскладки ущерба (ОМС –принцип коллективной солидарности). По договору ДМС  застрахованный получает  определенные виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия;  участие в ДМС не регламентируется государством и зависит от  потребностей и  возможностей страхователя.

В качестве страхователя м. выступать физические и юридические лица (заключающие договоры страхования для своих сотрудников).

Медицинское страхование покрывает 2 группы рисков: затраты на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу; потерю трудового дохода, вызванную невозможность осуществлять  профессиональную деятельность как во время болезни, так и после нее при наступлении инвалидности.

ДМС появляется и успешно развивается в условиях, когда возникает необходимость полной ли частичной оплаты медицинских услуг.

Предметом ДМС яв. расходы на необходимое с медицинской точки зрения медицинское обслуживание застрахованного лица в случае болезни или при несчастном случае.
7 Страховой рынок и его участники.

Страховой рынок — это сфера специфических экономических отношений, складывающихся между страхователями (застрахо­ванными лицами, выгодоприобретателями), нуждающимися в силу возможного случайного наступления неблагоприятных для их ма­териальных, нематериальных ценностей (благ) событий в страхо­вой защите имущественных интересов, и страховщиками, обеспе­чивающими ее за счет использования ими в этих целях страховых фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями денежных взносов (страховых премий).

Структура рынка м.б. охарактеризована в институциональном (она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями) и территориальном (местные, национальные, мировые страховые рынки) аспектах. По отраслевому признаку выделяют рынок:  личного, имущественного страхования, страхования ответственности и экономических рисков.

Специфический товар, предлагаемый на  страховом рынке, - страховая услуга.

Акт купли-продажи страховой услуги  оформляется  заключением договора страхования, в подтверждение чего  страхователю выдается  страховое свидетельство (полис).

Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться  страхователь, наз. ассортиментом страхового рынка.

Наряду с основными субъектами страхового рынка — стра­хователями и страховщиками — участниками его являются так­же страховые агенты, брокеры и другие посредники.
8
Страховые компании как часть экономической системы

Страховая компания (СК) — обособленная структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обслуживание.

Предметом непосредственной деятельности страховых организаций не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская.

Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

В борьбе за страховой рынок компании испытывают жестокую конкуренцию со стороны других страховщиков и со стороны финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги.

Структура страховых организаций.

Страховые организации любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

Специфика страховой деятельности диктует использование двух категорий работников.

Квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность.

Внештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

Все страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности.

Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту («Руководство, основанное на сотрудничестве»), опирающаяся на следующие принципы:

ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование (передача) полномочий и ответственности сверху донизу;

решения не принимаются односторонне, т.е. одним лишь руководством страховой компании;

сотрудники имеют свои сферы и планы действия с полномочиями и компетенциями;

ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления страховой компанией, она является частью компетенции всех сотрудников по сферам деятельности;

вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции принимать не вправе.

Организационная структура СК по сферам деятельности означает, что функции СК формируются вне зависимости от квалификации сотрудников и в соответствии с данной организационной структурой.

Структура управления СК может строиться по принципам:

линейной подчиненности, т.е. право давать указания предоставляется по отношению ко всем нижестоящим сотрудникам и применительно ко всем функциям, которые они осуществляют;

функциональной подчиненности, т.е. право давать указания предоставляется применительно к строго конкретным функциям, но независимо от того, кто их осуществляет;

линейно-масштабной подчиненности; наряду с линейной системой существуют «штабы», которые не имеют права давать указания, но предоставляют необходимые консультативные услуги.

Высшим органом управления СК является общее собрание акционеров (проводится 1 раз в год в сроки, предусмотренные уставом акционерной страховой компании), на котором избирается совет директоров, ревизионная комиссия, утверждается аудитор, рассматривается и утверждается годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибыли и убытков.

Совет директоров осуществляет общее руководство делами акционерной страховой компании в пределах предоставленных ему полномочий.

Председатель совета директоров избирается большинством голосов от общего числа его членов. Он организует работу совета, созывает его заседания, а также председательствует на общем собрании акционеров.

Генеральный директор — осуществляет руководство текущей деятельностью акционерной СК, возглавляет исполнительный орган (правление).

Секретариат — постоянный орган при совете директоров для проверки исполнения их решений. При секретариате работает группа по связям с общественностью, цель которой — информировать средства массовой информации, общественные организации о деятельности страховщика, организовывать брифинги, пресс-конференции и презентации.

Группа советников-консультантов — постоянно действующий совещательный орган при руководстве СК из числа работающих и привлеченных специалистов для решения наиболее важных вопросов в деятельности СК.

Исполнительные дирекции (управления) — функциональные управления по основным видам страховой деятельности.

Существуют и другие подразделения: отдел рекламы и маркетинга, группа стратегического планирования, инвестиционный отдел, вычислительный центр, учебный центр и т.д.

В состав акционерной СК может входить Президент СК, который выполняет чисто представительские функции, не вмешивается во внутреннее управление СК. В РФ Президент может выполнять функции Генерального директора.

32
Страховой рынок США

 Страховой традиции в США уже полторы сотни лет и, кажется, что страхуется все. Как свидетельствует американский Институт страховой информации (Insurance Information Institute), лидером на рынке страхования США является страхование автомобилей физи­ческими лицами, по объемам страховых премий почти в 4 раза опе­режающее страхование домовладельцев.

Общий объем страховой премии, собранной в 2002 г. на терри­тории США, составил около $1 трлн, но доля США на мировом рынке неуклонно снижается в связи с более динамичным развити­ем страховых рынков Азии, Латинской Америки и Европы. По доле страхования жизни США несколько уступают Японии (29,7 и 31,4% мирового рынка соответственно), по иным видам страхования, прежде всего имущества и ответственности, занимает 1-е место в мире (46% мирового рынка).

Страхование в США разделено на две отрасли: страхование жиз­ни и иные виды страхования. Самым крупным страховщиком в США является компания State Farm Group, занимающая своими подразделениями 18% рынка страхования автомобилей и 23% стра­хования жизни, а в целом по рынку - 12%. Этот показатель вдвое превышает долю рынка компании «Allstate Insurance Group», зани­мающей 2-е место. На долю компании «American Insurance Group» (AIG) приходится примерно 4% рынка иных видов страхования. Всего в США действует более 5 тыс. страховых компаний.

По данным американских страховщиков, большинство видов страхования приносят устойчивую прибыль. Однако в целом по рынку ситуация не столь хороша, хотя в последние годы измени­лась для страховщиков в лучшую сторону. Судя по последним дан­ным, сравнительно успешным оказался 2002 г. По его итогам чис­тый доход всех страховых компаний США (после уплаты налогов) составил $2,9 млрд, тогда как годом ранее страховщики потеряли $7 млрд. Хотя и эти $2,9 млрд - очень немного для американского рынка, ведь в 1998 г. страховые компании заработали свыше $30 млрд.

Происходят на американском рынке и качественные изменения, связанные, естественно, с развитием прогресса. Страховые поли­сы раньше продавались почти исключительно агентами - кэптивными, т.е. представляющими одну страховую компанию или неза­висимыми, т.е. представляющими несколько компаний. Но уже с конца 90-х гг. прошлого века страховщики все более активно ис­пользуют и прочие коммуникационные каналы продаж: Интернет, «страховые молы», прямые продажи в профессиональных органи­зациях и на рабочих местах. Однако продажи через Интернет со­ставляют очень малую часть всех реализованных полисов.

Что касается популярности различных видов страхования, то ситуация в США кардинально отличается от российской. В орга­низации независимых страховых агентов и брокеров Америки {The

Independent

Insurance

Agents
&
Brokers

of

America
) говорят, что в 2000 г. страховые полисы от несчастных случаев приносило агентствам 53% доходов. Коммерческое страхование (имущества компаний и прочих рисков для юридических лиц) обеспечивало 39% доходов, страхование жизни и здоровья - приблизительно 5 и страхование от потери работы - около 3%.

Характерно, что на американском рынке растет концентрация страховщиков, хотя, конечно, далеко еще не только до появления монополий, но даже сколько-нибудь заметной олигополии. Как сви­детельствуют данные «Insurance Services Office Inc.», показатель концентрации рынка (по методике "Herfindahl") увеличился с 229 в 1980 г. до 312 в 2002 г. Министерство юстиции США классифи­цирует любой рынок с показателем меньше 1000 как неконцентри­рованный. Уровень монополии достигается на отметке 10000.

Государственная система социальной безопасности в США вклю­чает две формы социальное страхование (за счет налога на социаль­ное страхование) и государственное вспомоществование (за счет бюд­жета). Социальное страхование проводится за счет взносов работ­ников и работодателей и включает пенсионное страхование и страхование от безработицы. Пенсионное страхование предусмат­ривает пенсионные выплаты по достижении пенсионного возра­ста (к 2002 г. намечалось его повышение с 65 до 67 лет), выплаты по утрате кормильца (если умерший имел право на государствен­ную пенсию), пособия по нетрудоспособности лицам до 65 лет. В систему социального страхования включены и лица, неработаю­щие по найму (врачи, адвокаты и т.п.), уплачивающие совокупные взносы как работники и как работодатели.

Страхование от безработицы регулируется законодательствами штатов и финансируется за счет налога на работодателей в опреде­ленном проценте от заработка работника.
33 Единый страховой рынок Европы – cложился к 1 июля 1994 г. Объединяет 29 европейских стран: Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, Турция, Финляндия, ФРГ, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония. ЕСРЕ предполагает в организационной сфере: а) завершение создания страхового рынка, охватывающего 15 стран Европейского Сообщества; б) свободу создания компаний и филиалов, а также предоставления услуг защиты прав страхователя; в) внедрение комплекса юридических положений: правил, директив, рекомендаций. В финансовой сфере ЕСРЕ основывается на трёх фундаментальных свободах, сформулированных в договоре по созданию ЕС: а) свобода создания (ст. 52 и последующие статьи Римского договора), позволяющая любой страховой компании, главный офис которой находится в государстве-участнике, открывать любой филиал или представительство на территории другого государства-участника на условиях, идентичных тем, которые применяются к его национальным компаниям; б) свобода предоставления услуг (ст. 59 и последующие статьи Римского договора), позволяющая компании, расположенной на территории государства-участника, временно осуществлять деятельность на территории другого государства-участника, где у компании нет учреждения, без дискриминации по сравнению с основанными на данной территории компаниями; в) свобода движения капитала (ст. 67 и последующие статьи Римского договора), позволяющая всем гражданам Сообщества осуществлять все финансовые сделки на территории ЕС (открытие банковских счетов, займы, капитальные вложения и т. д.). Реализация указанных свобод обязывает государство-участника либерализовать денежный обмен параллельно с эффективным внедрением других свобод. В соответствии с Директивой от 24 июня 1988 г., все государства-участники с 1 июля 1990 г. отменили ограничения на движение капитала между лицами, проживающими в государствах—членах ЕС. Данное требование распространяется на перечисление средств во исполнение контрактов по страхованию жизни или по страхованию кредитов. Провозглашение таких свобод влечет за собой проблемы, обусловленные различиями в законах, обычаях и традициях, многообразие которых приводит к потере ориентации страхователями и неправильному пониманию конкуренции владельцами страховых компаний. Провозглашенные свободы могут быть реализованы лишь в условиях равной конкуренции и адекватной защиты страхователя, поэтому завершение создания ЕСРЕ предполагает некий уровень согласования законодательств государств-участников, главным образом с точки зрения контроля над деятельностью компаний и защиты прав их клиентов. Трудности, возникающие при таком согласовании, задерживают создание ЕСРЕ.
34 Организация и совершенствование страхового дела в России

Организация государственного страхования перестраивалась и совершенствовалась в соответствии с теми экономическими и социальными задачами, которые решала страна на каждом этапе развития. Первый разгром страхового дела произошел в 1918 – 1920 гг.  В 1921 г . при Народном комиссариате финансов было создано главное управление Госстраха, на которое было возложено осуществление государственного страхования не только в РСФСР, но и в других республиках. На местах операции проводились страховыми подотделами финансовых отделов. В 1922 г . система государственного страхования перешла на принципы хозяйственного расчета, получила имущественную и оперативно-организационную самостоятельность. В связи с этим государство освобождалось от какой-либо дополнительной ответственности по операциям Госстраха.

В 1925 г . законодательно было закреплено, что «страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР». Проведение налоговой реформы 1930 – 1931 гг. повлекло за собой необходимость изменения государственной страховой политики. Страховое дело пострадало от некомпетентности и агрессивно-негативного отношения к нему со стороны высших властей. В начале 1931 г . была резко ограничена сфера страхования государственного имущества, сохранилось лишь страхование имущества предприятий и организаций местного подчинения, но на явно абсурдных условиях – без взимания страховых платежей. Было ликвидировано взаимное кооперативное страхование, добровольное (сверхокладное) страхование крестьянского имущества, а позднее – запрещено заключение договоров долгосрочного страхования жизни. Подвергся буквальному разгрому и страховой аппарат: страховые органы на местах подлежали ликвидации, страхование было возложено на финорганы. По существу это был второй разгром страхового дела в стране.

 В 1933 г . система органов государственного страхования была вновь восстановлена.

Большое внимание уделялось укреплению организационных основ государственного страхования в послевоенный период. В 1948 г . было утверждено Положение о главном управлении государственного страхования СССР и его органах на местах (Госстрах СССР), которое заменило во многом устаревшее положение 1925 г .

Положением были установлены основные страховые операции, определены методы руководства и контроля за деятельностью Госстраха СССР со стороны Министерства финансов СССР, права и обязанности каждого звена системы государственного страхования. В положении закреплялась монополия Госстраха СССР на проведение страховых операций в стране. Наряду с этим был предусмотрен состав средств Госстраха СССР, объем и порядок образования запасного фонда, направление прибыли. Расширялась самостоятельность страховых органов, особенно низовых звеньев – районных и городских инспекций.

Значительно изменены были организационные основы органов государственного страхования в 1958 г .: страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик. Оперативная самостоятельность Госстраха в каждой союзной республике не нарушала единства страхового дела, так как во всех республиках оно проводилось на основе единого законодательства, по единым правилам и инструкциям Министерства финансов СССР.

В положениях 1958 г . не упоминалось о наличии в стране государственной страховой монополии. Таким образом, с 25 октября 1958 г . де факто государственная страховая монополия была отменена, хотя продолжала действовать по инерции, поскольку ни одно ведомство, ни одна организация «не осмеливались» нарушить страховую дуополию Госстраха и Ингосстраха.

К числу организационных недостатков этого времени следует отнести дробление ранее единого страхового фонда на 15 неравных частей (по числу союзных республик) без налаживания системы перестрахования. В этой связи период в течение ряда лет после 1958 г . следует считать третьим разгромом страхового дела в стране.

Демонополизация страхового дела началась в нашей стране только в 1988 г ., с принятием Закона «О кооперации в СССР», в соответствии с которым кооперативам разрешалось проводить взаимное страхование. Однако узкое взаимное кооперативное страхование быстро стало перерастать в акционерное страхование. В настоящее время в России действует более двух тысяч акционерных страховых обществ, создана ассоциация страховых организаций, которая охватывает и государственные страховые фирмы.

Четвертый разгром страхового дела связан с распадом СССР в 1991 г ., с явной недооценкой места и роли государственного страхования во всех странах СНГ, в том числе в России, с неуправляемым процессом демонополизации страхового дела.

Распад СССР в 19991 г . поставил на грань банкротства государственные страховые организации большинства бывших союзных республик.

Государственным страховым органам России в целом пока не угрожает банкротство, однако, отношение к ним властей и средств массовой информации негативное или равнодушное. При всех присущих ему недостатках, связанных с его косностью и бюрократизмом, лишь Госстрах способен был проводить сельскохозяйственное страхование.

В новых экономических условиях государственное страхование должно играть более значительную роль. Государственное страхование – это не только часть финансового механизма, но и часть социальной сферы, непосредственно затрагивающая самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния трудящихся, сбалансированности денежных доходов и расходов населения, устранению негативных тенденций в распределительных отношениях.

В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г ., вступивший в силу 12 января 1993 года. В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г . Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

В 1996 г . Правительством Российской Федерации было принято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 году разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий.

Совершенствование страхового рынка продолжается.

В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории. Крупные политические изменения, последовавшие в связи с распадом СССР, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в России
35 Особенности  организации  страхового фонда страховщика.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга  его участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, т.к.  страховые взносы каждым участником уплачиваются обособленно. Имеет только денежную форму.

Расходование средств  фонда  производится на конкретные цели – на возмещение  ущерба  и выплату страховых сумм в соответствии с установленными  страховщиками  правилами и условиями страхования.  Убытки как бы раскладываются  на всех участников  страхового фонда, происходит значительное  перераспределение  средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.

Общественный характер  страхового фонда страховщика требует соответствующего  общественного характера  его управления. Необходимо  организовать страховые отношения  между участниками страхового фонда  на непосредственно общественной основе через страховые учреждения. Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которого передается страховой фонд, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.

  Практическая сторона функционирования фонда находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между  их участниками.

Организация страхового фонда  опирается на  действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь  в достаточно большом  числе наблюдений. Актуарные расчеты- совокупность экономико-математических методов расчета  необходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика.
36 37 Страховая премия и страховой тариф.

 Страховая премия – оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение  страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем  единовременно  авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе.

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в %,  иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), либо в % к фонду  оплаты труда (в фонде социального страхования).  Величина страхового тарифа зависит от  рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф наз. также   тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф складывается из:

- нетто-ставки . Идет на выплату страховых возмещений и страховых сумм;

- нагрузки. Идет на покрытие  расходов по  ведению страхового дела (25-30% от нетто-ставки). Она необходима для  накладных расходов страховщика, которые связаны с проведением  страхования. В нагрузку накладывается и прибыль.

Структура страхового тарифа и порядок расчета.

                Ставка страховой премии ( страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования носит название "страховой тариф (бруттo-ставка)".     

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в %,  иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), либо в % к фонду  оплаты труда (в фонде социального страхования).  Величина страхового тарифа зависит от  рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф наз. также   тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф складывается из:

- нетто-ставки -основная часть брутта-ставки, предназна­ченная для формирования страхового фонда, используемого для те­кущих страховых выплат и создания страховых резервов;

- нагрузки. Идет на покрытие  расходов по  ведению страхового дела (25-30% от нетто-ставки). Она необходима для  накладных расходов страховщика, которые связаны с проведением  страхования. В нагрузку накладывается и прибыль.

Нетто-ставка рассчитывается с помощью математических методов на основе теории вероятностей. К нетто-ставке прибавляется нагрузка и таким образом формируется брутто-ставка. Нагрузка составляет долю от брутто-ставки, различную для определенных видов страхования.