1.        


2.         Факторы, определяющие количество денег в обращении. Законы денежного обращения.

Денежное обращение - это использование денег в функции средства платежа и средства обращения. Факторами, определяющими необходимое количество денег для выполнения ими функции средства обращения, являются:

- количество проданных на рынке товаров (P);

- уровень товарных цен (Q);

- сумма платежей по обязательствам (a);

- сумма цен товаров, проданных в кредит (K);

- сумма взаимопогашаемых обязательств (b);

- скорость обращения одноименной денежной единицы (V).

На основании закономерностей товарного обращения К. Маркс сформулировал общий закон денежного обращения:         M =  (PQ - K + a – b)/V

где PQ - сумма цен реализуемых товаров и услуг;

M - количество денег, необходимых для обращения.

3.         Денежная масса. Денежные агрегаты.

Денежная масса – это сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота. Денежная масса характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, обслуживающие экономические связи страны и принадлежащие физическим и юридическим лицам, а также всему государству в целом.

Регулирование денежной массы в стране является задачей ЦБ( эмиссии, купля и продажа государственных ценных бумаг, регулирование нормы обязательных резервов кб и определения размера ставки рефинансирования)

Для определения денежной массы страны используют различные показатели (денежные агрегаты):

1). денежный агрегат М₀ (наличные денеги в обращении+сумма чеков)  это деньги в узком смысле слова, которые еще называют “деньгами для сделок”.  Доля М₀ превышает 40 % и равен 3,2трл рублей. М₀ обслу операции по реал ВВП, распр и перераспр НД, накоплению и потреблению.

 2). Агрегат М1 - это деньги в более широком смысле слова, которые включают в себя М₀ + безналичные денежные счета до востребования в банках (вклады до востребования, расчетные счета, текущие (для некоммерч организаций), средства на пластиковых картах и т.д), т.е. сбережения, легко обратимые в наличные деньги. 60-70% от всей денежной массы России.

М₀  и  М₁ находятся в тесной связи, часть одного агрегата может переходит в другой . Было бы разумно уменьшить долю М₀ и увеличить М₁, так как увеличится объем безналичных денег в обращении и его доля.

3).  Агрегат М2  (характеризует денежную массу всей страны в конечном выражении) включает в себя М1 + крупные безналичные денежные средства на  срочных депозитах (вкладах)  в банках.  М₂=7 трл рублей

 В ряде стран рассчитывается агрегат М₃ и М₄, в них входят ряд ценных бу­маг (по РФ векселя и цен бумаги это не деньги)

4.         Скорость движения денег. Оборачиваемость денег в платежном обороте. Факторы, влияющие на скорость обращения денег.


Увеличение скорости обращения ведёт к уменьшению денег. В России характерна тенденция падения скорости денег.

причины: - высокая доля налич. денег в обороте;  - нет системы электр. расчётов зачисления средств день в день.

Законы Денеж обращ:

-кол-во денег, необход для обращения прямопропорц. сумме цен, товаров и обратнопроп. скорости обращения денег.

-расширенный закон( с учетом кредита).

Факторы, влияющие на скорость обращения денег.

1) общеэкономические: - темпы роста производства; - движение цен; - структура платёжного оборота; -уровень развития кредита; - уровень процентных ставок за кредит.

2) специфические факторы: - переодичность выплат доходов; - равном. расход. населением своих средств; - уровень сбережений.

5.                     Виды денег. Бумажные деньги. Кредитные деньги. Роль кредитных денег в денежном обращении.

  Деньги в своем развитии выступали в 2-х видах: действительные деньги и знаки стоимости (заменители, заместители)

   Действительные деньги - деньги, номинальная (обозначенная на них) стоимость которых соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. (выполняют все свои 5 функций:мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство образования сокровищ, мировые деньги;  и для них характерна устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным золотым содержанием денежной единицы, свободным перемещением золота между странами., т.е отсутствие инфляции).

  Знаки стоимости (заместители действительных денег) - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. (2 вида: металлические знаки стоимости и бумажные знаки стоимости)

Бумажные деньги выполняют две функции: средство обращения (обслуживание сделок купли-продажи и услуг), средство платежа  (выплата з/п, пенсий, стипендий, оплата налога и долгов). Функцию накопления и сбережения эти деньги не выполняют, так как не имеют обеспечения

  Кредитные деньги. Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через оговоренный срок действительными деньгами. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Экономическое значение кредитных денег состоит в следующем:

·            кредитные деньги экономят действительны, т.е золото серебро

·            способствуют развитию безналичного оборота

·             делают денежный оборот эластичным, т.е денежную массу можно быстро расширить ли сократить.

Расширение денежной массы осуществляется путем предоставления кредита ЦБ, либо Правительству, либо кредитным учреждениям. Сокращение ден массы –путем использования кредитных денег, в виде электронного сигнала можно быстро осуществить используя такой инструмент как нормативы обязательных резервов, котор устанавливает ЦБ  для кредитных учреждений.

6.         Денежная система. Типы денежных систем.

Денежная система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством.  В РФ денежная система закреплена в ФЗ о «ЦБ РФ» под редакцией 2002 года. В зависимости от вида денег (действительные или знаки стоимости) различают денежные системы двух типов:

 1. система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (золотых и серебряных), выполняющих все 5 функций (мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство образования сокровищ, мировые деньги); Разновидностью этой системы является:

- золотослитковый стандарт (банкноты менялись на слитки золота). Слиток золота = 12 кг, 10кг= 1г обработанного алмаза, карат = 0,2 г золота.

-  золотомонетный стандарт (банкноты менялись на золотые монеты по твердому курсу).

- золотодевизный стандарт (при котором банкноты обменивались на девизы, т.е. платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото)  был установлен в городе Бреттон-Вуд в 1944 и просуществовала до 1976г.).

2. система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги (золото) вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные, либо кредитные деньги.

Данная система  автоматически подтверждает инфляцию и исключает возможность устойчивого обращения, так как выпуск денег в этой системе не регламентируется потребностями товарооборота ( денег выпускается гораздо больше, чем сумма товаров) и в этой системе отсутствует автоматический механизм изъятия излишка денег из обращения. Поэтому все современные экономики показывают инфляцию.

6.  Эмиссионная система. Способы эмиссии наличных и безналичных денег.

Эмиссионная система - законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков.

Эмиссионные операции осуществляет Центральный банк (выпуск банковских билетов) и казначейство  (выпуск казначейских билетов, мелко купюрных бумажно-денежных знаков). Эмиссия банкнот осуществляется тремя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей;  кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

7.            Виды кредитных денег и их развитие в современной денежной системе.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель,  акцептованный вексель (акцепт – согласие на оплату, другое название тратта – акцептованный вексель), банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки

Вексель — письменное (значит бумажный документ) безусловное  (значит, что по векселю необходимо заплатить без всяких условий в бесспорном порядке) обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте. Вексель такая ценная бумага, по которой долг можно оплатить только деньгами и в полной сумме.

Особенности: абстрактность (отсутствие на документе информации о виде сделки), бесспорность(долг по векселю взимается бесспорно), обращаемость (возможность передачи векселя как платежного средства другим кредиторам).

Вексель – это не деньги, а лишь денежный суррогат, т.е может выполнять отдельные функции денег. Вексель – это средство обращения и платежа. Различают простой и переводной вексель, отличие которых в том, что плательщиком по простому векселю является лицо, выдавшее вексель, а по переводному - какое-то третье лицо.  В РФ во внутреннем обращении   используются простые векселя, т.к они не требуют акцептования. Если банк выписывает % вексель, то он также не требуют акцептования

Банкнота - бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией центрального (эмиссионного) банка страны. (банкнота всегда без %-я долговая расписка ЦБ) т.о банкнота-бессрочный и без %-й вексель ЦБ.

Чек - денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека определенной суммы.

Различают три основных вида чеков:именной - на определенное лицо без права передачи; предъявительский - без указания имени получателя;  ордерный - на определенное лицо, но с правом передачи по индоссаменту (передаточная надпись на оборотной стороне документа). Индоссант – тот, кто передает документ, индоссат – кому передают документ.

Электронные деньги -  передача т электронных сигналов  без участия бумажных носителей. Используются для осуществления межбанковских операций и расчетов, когда деньги переводятся с одного корресп счета на другой..

Внедрение ЭВМ создало условия для замены чеков и чековых книжек на основе бумажных носителей кредитными карточками на основе электронных микросхем. Кредитные карточки все шире применяются в розничной торговле и сфере услуг.

8.            Сущность инфляции. Причины возникновения инфляции.

Инфляция - кризисное состояние денежной системы,  “инфляция”  (от латинского “inflatio” - вздутие) означает переполнение сферы обращения бумажными деньгами, вследствие чрезмерного их выпуска.

Длительное время под инфляцией понималось обесценение денег, снижение покупательной способности денег и в связи с этим рост товарных цен. Тем самым традиционное понимание инфляции относят и к явлению происходящему в сфере товарно-денежного обращения, те.  в  период инфляции ∑ денег › ∑товаров, цены растут, деньги обесцениваются.

Причины инфляции находятся как в сфере обращения, так и в сфере производства и очень часто обуславливаются экономическими и политическими отношениями в стране.

К факторам денежного обращения относятся: переполнение сферы обращения избыточной массой денежных средств за счет чрезмерной эмиссии денег, используемой на покрытие бюджетного дефицита; перенасыщение кредитом народного хозяйства; методы правительства по поддержанию курса национальной валюты, ограничение его движения и т.д.

К неденежным факторам инфляции относятся: факторы связанные со структурными диспропорциями в общественном воспроизводстве, с затратным механизмом хозяйствования, государственной экономической политикой, в том числе налоговой политикой, политикой цен, внешнеэкономической деятельностью и т.п.

9. Антиинфляционная политика и ее основные направления

Цель антиинфляционной политики государства состоит в том, чтобы установить контроль над инфляцией и добиться приемлемых для народного хозяйства темпов ее роста.

1) Структурн. перест. направлений на ликвидацию диспропорций(межотраслевых, т.е переноса в сторону ср-в производ).

-подъём с/х;

-лёгкая промыш;

-производст. бытов. техники;

легкое автомобстроение;

-Ст-во квад. метров жилья;

2)антимонопольная политика, направ. на сдерживание роста цен монополий;

3)создание условий для ускорения процессов накоплений у пред. и населения

4)рост инв. производства

5) создание условий для прекращения оттока $ запасов за рубеж, чтобы эти средства работали на экономику РФ.

10. Особенности инфляционного процесса в РФ.


До 92г. инфляция в РФ протекала в форме дефицита и имела скрыты харакрет. Инф. России-инфл. спроса, т.е совокупный спрос был выше чем совокупное предложение. Инф. спроса возникла за счет диспропорции м/д доходами и расходами гос. бюджета СССр. Дефицит покрывали за счёт прямой эмиссии ничем не обеспеч. руб.

Дефицит усилился в 86г. за счёт понижения цен на нефть. До 92г. факт. ежегодная инфляция состовляла 10-15% по СССР.

После 92г. особенностью инф. являлось- она осуществл. в форме гипер инфляции.

Далее 98г. инфляция 80% годовых. Рубль обесценился в 4-5 раза

Фактическая инф. значительно выше, т.к. все зависит от методики её расчёта.

В России факт. инфляция очень высока, измер. по рыночной корзине она имеет галопирующий характер(от 10  и выше %)

Правительство активно борется с инф. спроса путём создания резервов в бюджете РФ за счёт профицита по фед. бюджету.

2 способа борьбы с инф. спроса:

-замораживание основн. доход. населения(з/п, пенсий)

-замораживание цен

Первопричина инф. в России- глубокая межотраслевая диспропорция м/д ср. производства и пред. потребления.

11. Инфляция спроса. Инфляция предложения. Скрытая инфляция. Понятие и механизм развития импортируемой инфляции.


Инф. спроса- состояние экономики, когда имеет место диспропорция м/д совокупным спросом и предложенияем в народном хоз-ве.

Факторы инфляц. спроса:

1) милитаризация экономики ирост военной продукии

2)дефицит гос. бюджета и рост внутреннего долга.

3) кредитная экспансия банка

4)черезмерные ннвестиции в тяжолую промышленность

Импортируемая инфляция- эмиссия нац. валюты, сверх потребностей товарооборота при покупке иностранной валюты странами с активным платёжным балансом.

Инфляция изжережек характеризуется воздействием след факторов:

-лидерство в ценах

-снижение роста производ. труда и подение производ.

-ускорение прироста издержек и з/п. на 1 продукции.

Инфляция предложения (издержек) — означает рост цен, вызванный увеличением издержек производства в условиях недоиспользованных производственных ресурсов. Повышение издержек на единицу продукции сокращает объем предлагаемой производителями продукции при существующем уровне цен. Инфляция издержек возникает в результате уменьшения совокупного предложения и сопровождается сокращением реального объема производства и занятости, повышением уровня безработицы.

Скрытая инфляция - инфляция, возникающая вследствие товарного дефицита, сопровождающегося стремлением государственных органов удержать цены на прежнем уровне.

12. Деньги: их необходимость и происхождение.


В замкнутом натуральном хозяйстве все необходимые продукты производились и потреблялись в пределах собственного домашнего хозяйства. По      мере      расширения хозяйственной                        деятельности. развивалось разделение трупа отдельное домашнее хозяйство уже было не в состоянии само производить все продукты, что привело                      к возникновению менового    хозяйства. Товары   стали обмениваться на др. товары.

Развитие товарного обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:1. простая или случайная форма    стоимости; 2. полная или развернутая форма             стоимости        явилась порождением развития обмена, развитием общественного разделения труда. В обмен включались многочисленные предметы общественного труда; 3.  всеобщая          форма стоимости                    характеризовалась выделением из товарного мира отдельного товара, игравшего на местном рынке роль всеобщего эквивалента. В разных странах это были меха, скот, соль. 4. денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего обмена благородных металлов в качестве всеобщего эквивалента. Весь товарный мир разделился на товары и деньги.

Переход от одной формы стоимости к другой был связан с развитием товарного производства и сопровождался снижением издержек обращения. Прямой товарообмен создавал немалые проблемы, т.к. он мог осуществляться только в том случае, если имелось двойственное совпадение потребностей: -один из партнеров меновой сделки должен был предлагать именно тот товар, в котором нуждался другой; - стоимость обмениваемых товаров должна быть одинаковой. Для       того,       чтобы облегчить процесс обмена, в качестве промежуточного товара  стали использовать товарные деньги.

Т.о. Главная причина возникновения денег - общественное -разделение труда.   Также существуют частные причины: 1. Непосредственный труд каждого производителя является его частным трудом. Общественное признание труда возможно только посредством                       обмен. 2. Неоднородность труда.3. Уровень развития производительных  сил предопределяет                распределение материальных    благ    по    затратам энергии. 4.  Наличие   разных   форм собственности               на средства производства и продукты труда. 5. Наличие международного разделения труда.

13. Сущность и функции денег.


Все определения раскрывают сущность денег через их функции, их полезность для экономики. При этом внешний вид денег, их форма не играют определяющей роли.

Сущность  денег раскрывается через формы ее проявления: а) Деньги     являются

всеобщим   эквивалентом   товаров   и  услуг. Деньги это товар особого рода, который имеет внутреннюю стоимость и через этот товар измеряется стоимость других товаров.

 б) Деньги выражают         определенные производственные                  отношения, которые могут быть кредитными, финансовыми, расчетными. в) Одной из черт сущности денег является их всеобщая непосредственная обмениваемость на все другие товары, т.е. все товары находят                       своего              конечного потребителя, участвуя в обращении. г) Золотое содержание денег. В настоящее время, находящиеся в обращении деньги, не разменны на золото. д) Кредитный характер денег.

Функции денег в современной экономической литературе толкуются узком и широком смысле слова. В узком смысле деньги - это: 1.                       мера    стоимости, 2. средство   обращения,  3.средство    накоплении    и сбережения - превращение их в резерв или капитал.

Широкое толкование функций денег предполагает, кроме вышеперечисленного, понимание денег: 1. как средства платежа, что указывает на возможность их самостоятельного движения (без встречного движения какого-либо товара). Суть этой функции -отсрочка платежа. На ней основано существование налоговой, бюджетной и кредитной систем;2.    как     мировых     денег    -валюты, используемой во внутренних и
международных расчетах.

14. Роль денег в современной рыночной экономике.


В               экономической литературе деньги определяются: как экономическая категория, т.е. как специфические отношения между людьми; как всеобщий эквивалент при обмене ценностями; как чисто техническое              средство,                        т.е. искусственный инструмент товарного обращения и т.д.

Общая роль денег, их функционирование в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями; деньги становятся капиталом или самовозраст стоимостью; с помощью их происходит образование и перераспределение нац дохода через гос бюджет, налоги, займы и инфляцию; они явл-ся объектом ден-кред регул-ния экономики промышленно раввитых стран.

15. Денежная система РФ.


Ден. система РФ функционирует согласно ФЗ «О ЦБ РФ» в ред. 2002г., определ-й её правовые основы. Согласно этому закону офиц-я ден-я ед-ца – рубль. Введение др. денежных знаков запрещено на территории РФ. По закону платёжным ср-вом на территории РФ явл-ся: - банкноты и монеты ЦБ, безналичные ден. ср-ва на счетах кредитных учреждений. В качестве активов ЦБ можно выделить наиболее важные, кот. поддеживают рубль: 1. Золотовалютные резервы (чем больше, тем весомее рубль, на 07г – в России – 417 млрд.руб), 2. Пирамида гос ценных бумаг(если рынок цб обвалится, то обвалится и рубль), 3. Обязательные резервы кредитных учреждений, наход-ся на счетах ЦБ.   Офиц-й курс рубля к ин. валюте опред-ся ЦБ, и он зависит: 1. Соотношение м/у рублёвой ден-й массой и золотовалютными резервами. 2. Соотношение м/у притоком и оттоком ин.ваоюты и связ-е с этим соотношение м/у спросом и предложением на ин. валюту.

Цели ден-кред-й политики ЦБ, кот. он ставит перед собой – это поддерж-е искусственно высокого курса $ к рублю для поддержки экспортёров и отечественного производителя.

16. Виды современной инфляции и ее классификация по странам.


В межд-ой практике в зависимости от величины роста цен принято подразделять инфляцию на 3 вида: 1)ползучая (рост цен обычно  3-5% в год, но не более 10%) 2)галопирующая (любая двузначная цифра от 10 до99%). Обычно это 10-15% или 20-30%. Т.к при этой инфляции цены растут скачкообразно, то во время скачка инфляция может вырасти с 30% до100%. 3)гиперинфляция ( рост цен превышает 100% в год).

МВФ принимает за гиперинфляцию 50% рост цен в месяц. Немецкий ученый Шмидт О.Ю. открыл закон гиперинфляции в 20е годы 20в. По его закону при гиперинфляции количество денег в обращении возрастает в арифметической прогрессии, а цены в геометрической. В период гиперинфляции в РФ, когда осуществлялись рыночные преобразования (реформы Е.Гайдара «шокотерапия») в 92 г. цены выросли примерно в 30 раз, а денежная масса в 5 раз. Ожидаемая инфляция – это рост цен, который вызывается повышенным спросом на товары первой необходимости в ожидании инфляции (Напр-ер: паника с солью). Для пром-но развитых стран хар-на ползучая форма инф-ии. Также она хар-на на фазе подъема и оживления эк-ки, но не на фазе спада. Все 90е годы 20в характеризовались периодом подъема экономик развитых стран (в США инф-я сост-ла не более1% в год).После 2000г. эк-ка начала медленно втягиваться в фазу спада и инф-я начала увеличиваться (2005г.-10%). Банки Америки начали увеличивать ставки по кредитам, несмотря на снижение учетной ставки ЦБ. Это связано с нежеланием банков работать с отрицательной моржой (когда доход меньше, чем инфляция). В развивающихся странах преобладает галопирующая инф-ия и гиперинф-ия, и чем слабее эк-ка страны, тем выше темпы роста инф-ии Все развивающиеся страны по условиям инф-ии делятся на 4 группы: -страны Латинской Америки. В 80е –90е гг. здесь наблюдалась гиперинф-ия. Т.к. имел место кризис, дефицит бюджета (покрывался прямой эмиссией необеспеченных денег), рост гос-го  внутреннего и внешнего долга, имела место индексация доходов.(В Никарагуа в 1990г. инф-ия сост-ла 8500%, в Перу 8921%). –Колумбия, Эквадор,  Венесуэла, Бирма, Иран, Египет, Сирия, Чили. В этих странах наблюдается отсутствие эк-го равновесия (спрос больше предложения), дефицит гос бюджета, кредитная экспансия (объем кредитов больше, чем производимой пр-ции), инф-ия держится на уровне галопирующей (20-30% в год). –Сингапур, Малайзия, Южная Корея, ОАЭ, Саудовская Аравия, Бахры. Имеет место эк-ое равновесие, строгий контроль цен, инф-ия в ползучей форме(1-5%). Важную роль в сфере антиинфляционных мер играет экспорт товаров и приток иностранной валюты. Безработица на умеренном уровне. – Бывшие социалистические страны, Китай, Польша, Вьетнам. Ситуация и положение с инфляцией здесь связано с переходом  этих экономик от плановой к рыночной. На 1ом этапе имела место гиперинфляция. Имеет место дефицит гос бюджета (покрывается эмиссией необеспеченных денег), инф-ия происходит за счет диспропорций в отраслях, имеет место иф-ия издержек, гос внутренний и внешний долг растет, имеет место скрытая инфляция в виде долларизации эк-ки.

17. Закономерности инфляционного процесса.


В развитии инф-го процесса выделяют 2 этапа: 1)переход от металлических денег (действительных) к бумажным и кредитным деньгам (знакам стоимости). Поскольку одни деньги замещаются другими, то темпы инф-ии отстают от темпов эмиссии (19-20в). 2) темпы инф-ии и обесценения денег опережают темпы эмиссии. На этом этапе имеет место спад пр-ва, эк-ий кризис, совокупный спрос сокращается в т.ч спрос на деньги, а денежная масса возрастает. Может увеличиться скорость обращения денег, т.к. владельцы денег, пытаясь от них избавиться, начинают совершать хаотичные покупки товаров и услуг. Раз скорость денег растет, то потребность в деньгах уменьшается и это еще больше усиливает инфляцию (например начало 90х в РФ). Т.о общей закономерностью инф-ии, вне связи с ее  этапами, явл-ся общий рост всех цен, который сопровождается падением покупательной способности денег и падением курса валют по отношению к иностранным (девальвация). Несмотря на то, что закономерностью инф-ии явл-ся рост цен, этот рост происходит неравномерно. Сначала рост цен отражается на оптовых ценах ср-в производства, растут прежде всего цены на военную пр-цию и го-во покрывает военные расходы за счет печатного станка. В дальнейшем могут расти цены на нефть, на газ, на электроэнергию и т.д., вызывая дальнейший рост цен на все ср-ва пр-ва. Динамика цен на предметы потребления отстает от динамики оптовых цен. В России это происходит потому, что существует большое импортозамещение. На ряд товаров первой необходимости (хлеб) гос-во регулирует уровень цен.


18. Социально-экономические последствия инфляции.


Инфл-ция ведет к перераспред-ю нац.дохода в пользу гос-ва и монополий.Негативн.отношения инфляции на эк.положение насел-я.

1.Инф-ция отрицат.влияет на положение труд-ся,т.к.сниж-ся реальн.з/пл.

2.От инф-ции в первую очередь страдают бюджетники,служ-е,чьи доходы завис.от гос.бюджета.

3.От инф-ции страдают мелкие товаропр-ли,т.к.они закуп.сырье по более высок.ценам,а продают свою прод-цию по заниженным ценам.

Выигрыш от инф-ции получ.помимо гос-ва и прав-ва

1.Класс буржуазии,поскольку разв-е инф-ции спос-ет повыш-ю нормы прибыли.

2.владельцы предпр-й военной пром-ти.

3.тот,кто получ.доход от экспорта.

Негативное влияние инф-ции на эк-ку страны.

1.Усил-ет неравн-ть разв-я тех или иных отраслей народного хоз-ва.

2.Инф-ция приводит к перелив-ю капитала из сферы пром-ти в сф.обращ-я,т.к.там выше норма приб.за счет спекул-х операций с ц.б.

3.Отрицат.влияет на сф.обращ-я,т.к.дезорганизует нормальн.товарооб-т-погоня за сверхприбылью.4.Ведет к измен-ю потр-тей спроса.5.Отрицат-но влияет на кредит и кред.систему,т.к.кредиты погашаются обесц-ми деньгами и в рез-те банк-кий сектор получ.отрицат-ю маржу(разница м/д фактич.инф-цией и средн.ставкой по предоставл.кредитам банками.6.Может вызвать глуб-е расстр-во ден.системы,т.к.при выс.инф-ции уч-ки платежей и расч-в отказ-ся принимать деньги для св-х расчетов и переходят на расч.в тверд.валютах.Т.о.инф-ция ведет к наруш-ю процессов воспр-ва во всех звеньях эк-ки и в сф.произв-ва и в сф.обращ-я.

19.       Формы и методы стабилизации денежного обращения. Денежные реформы. Особенности ден реформ в услов.

О_к, О_н– остаток на конец и начало года соответственно

П – поступление средств во вклады или кредитовый оборот

41.          Понятие кредитных отношений, их классификация. Понятие ссуды и кредита.

Кредит- это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению кредитором заемщику определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.

Типичная кредитная операция по приему вклада от гражданина:

Он кладет деньги в банк: банк – заемщик средств, а вкладчик – кредитор.

Предприятие А купило вексель банка. В данном случае банк – заемщик, а предприятие – кредитор.

В данном случае эти кредитные операции на сопровождаются открытием ссудного счета. Эти примеры связаны с пассивными операциями банка по привлечению ресурсов.

Ссуда – это только одна из форм кредитных отношений, которая всегда сопровождается открытием ссудного счета.

 Если банк кредитор, операция будет активная ссудная, если  банк получает ссуду о  другого банка, то мы имеем пассивную ссудную операцию.

Классификация кредитных отношений:

1. активные, банк вступает кредитором, выдавая ссуды;

2. пассивные, банк - заемщик привлекает деньги от клиентов и других банков в банк.

Поскольку выделяют две формы осуществления кредитных операций в виде ссуд и депозитов, то соответственно активныe кредитные операции:

1)  Ссуды, предоставленные банком физ и юр лицам, а также предоставленный межбанковский кредит

2) депозиты, размещенные в других банках (коммерческих, в ЦБ и др.).

Рассмотрим пассивные кредитные операции:

1.           Ссуды, полученные банком, а также полученный межбанковский кредит от других банков

2.           Средства юр и физ лиц, привлеченные на депозиты (вклады) в банке.

42.           Ссудные операции банка и их классификация

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кре­дитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставле­ния ссуды.

Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком, а именно от следующих факторов:

1) наличие и стоимость кредитных ресурсов;2) соотношение степени рискованности и прибыльности кредитования ка­ждого конкретного проекта (чем выше риски, тем выше % ставки по предоставленным кредитам).Чем выше прибыльность кредитования, тем выше %-ая ставка.3) Главный:  стабильность и масштаб депозитной базы конкретного проекта;Чем больше объем депозитов, тем спокойнее себя ведет вкладчик, отсюда больше объем кредитования и выше доходы по этим кредитам. 4) Уровень учетной ставки ЦБ не оказывает прямого воздействия на уровень рыночных %-х ставок, тем более, если банк предоставляет ссуды за счет собственных средств. Чем выше нормы обязательных резервов, тем дороже депозитная база по предоставленным кредитам. Тем будет и дороже предоставленный кредит (ссуда) банка.

Классификация ссудных операций:

1.  В зависимости от той роли, в которой выступает банк (кредитора или заем­щика): активные и пассивные. Активные ссудные операции: кредитование кли­ентов банка и предоставление межбанковского кредита. Пассивные ссудные операции: получение межбанковского кредита от ЦБ и от других банков.

2.  По срокам:1) ссуды до востребования (или on call онкольные) – не получили широкого применения, только для первоклассных заемщиков;2) краткосрочные до 1 года: однодневные, семидневные и т.п.3) среднесрочные (от 1 до 3 лет);4) долгосрочные (свыше 3 лет, очень маленькая доля, т.к. вкладчики хранят вклад от года до 3-х лет).

3. По качеству и характеру обеспечения:1)  бланковые ссуды, не имеют обеспечения и основаны на доверии к за­емщику;2)  обеспеченные ссуды - под залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства и поручительство, страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

4. В зависимости от целей кредитования:1) ссуды на увеличение ОПФ (закупка технологических линий, произв-го оборудования, строительство цехов, предприятий и т.д.). Такого рода ссуды связаны со средними и долгосрочными ссудами;2) ссуды на временное пополнение недостатка оборотных средств (покупка сырья, выдача з\п и т.п.);3) ссуды на потребительские цели (машина, квартира, бытовая техника).

43.  Виды ссудных счетов

      Коммерческий банк как субъект рыночных отношений заинтересован в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий на рынке ссудного капитала банк несет ответст­венность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэто­му он свободен в распоряжении своими ресурсами (пассивами), в определении сроков, ус­ловий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

   Особенности кредитования и открытия ссудных счетов следующие:

- клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами, ему предоставлено право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках, что создает условия для развития межбанковской конкуренции.  

 -  на от­крываемых клиентам ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета от­ражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение.

- режим ссудного счета определяется в договоре: выданная ссуда может быть перечислена на расчетный счет (кор/сч.) заемщика; банк может сам оплатить затраты клиента по кредитуемой сделке.

В зависимости от потребностей клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный счет, либо специальный ссудный счет.

 Специфика выдачи кредита по специальному ссудному счету в отличие от простого заключается в том, что выдача ссуд каж­дый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком при открытии ссудного счета. Обычно ссудный счет открывается для торговых организаций, которые могут направлять свою торговую выручку на погашение ссудного счета.

Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты  платежных и расчетных документов. Для простого ссудного счета запрещено его погашение за счет выручки, минуя расчетный.  Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты.

Основные ссудные счета – с441- 458 счет, 458 – счет, просроченной ссудной задолженности.

Выдача ссуды может осуществляться путем открытия контокоррентного счета - особого вида счета (сочетаются черты ссудного и расчетного счетов), на котором отражаются, с одной стороны, поступ­ления средств на счет предприятия, с другой – выдача и погашение ссуд. Контокоррентный счет - активно-пассивный, так как здесь может возникнуть и дебетовое и кредитовое сальдо. Контокоррентный счет широко используется в зарубежных банках. В настоящее время используется коммерческими банками. Контокоррент представляет собой единый счет кли­ента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по кото­рому проводятся все операции с клиентом.

По контокоррентному счету банком устанавливается лимит, ограничивающий величину выдаваемого кредита. Лимиты устанавливаются дифференцированно для каждого клиента и  выдается путем предоставления ссуды заемщику по­средством открытия контокоррентного счета, за счет которого осуществляется оплата платежных и расчетных документов ссудозаемщика.

Средства, поступающие на счет заемщика будут отражаться по кредиту счета. % банк начисляет одновременно и по Дебету и по Кредиту счета. По Дебету % выше и в результате банк получает маржу.

 Основанием для открытия контокор­рентного счета является заключение кредитного договора банка с клиентом, в котором фиксируются размер максимальной за­долженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебе­тового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссу­дой, размер оборотной комиссии (в проценте от сумм оборота по дебету и кре­диту).

Новой формой кредитования является открытие "кредитной линии" (широко используется при лизинговых операциях). В этом случае предприятию открывается ссудный счет, по которому устанавли­вается лимит кредитования, и при отсутствии средств на расчетном счете за­емщика банк автоматически в пределах установленного лимита производит оп­лату расчетных документов заемщика, если характер платежа соответствует цели кредита, оговоренного в кредитном договоре. Лимит при этом может быть превышен, но с начислением повышенных процентов. Порядок погаше­ния данного кредита осуществляется следующим способом:

1)  ежедневным перечислением свободного остатка с расчетного счета на контокоррентный счет;

2) перечислением заемщиком средств платежным поручением;

3) срочными обязательствами в оговоренные соглашением сроки.
44.  Организация кредитования клиентов в банке

С целью управления объемом кредитных операций, их качеством, прогно­зирования финансовых резервов каждый банк разрабатывает условия кредит­ной политики.

Примерные показатели условий кредитной политики:

-  указание преимущественной сферы ссудной деятельности банка на предстоящий период - год, исходя из результатов маркетинговых исследований, требований клиен­тов и региона;

- предельный размер кредита на 1 заемщика;

- требования к пога­шению и обеспечению кредита заемщиком;

- уровень процента ставок.  В каждом конкретном случае имеется своя % ставка по выданному кредиту. Банк должен определить средний уровень % ставки, которой бы он обеспечил получение max  прибыли маржи.

Маржа = % прибыль / активы, приносящие доход*100%

% прибыль = % доход (%, полученный банком по кредитам и ссудам) - % расход ( %, уплаченный банком по вкладам, депозитам, долговым цен бумагам и по полученным кредитам) 2-4% - международная норма банковской маржи.

При расчете банковской маржи к активам, приносящим доход, относятся кредиты (ссуды) и вложения в ценные бумаги;

- распределение полномочий при принятии решений банком о выдаче ссуд, т.е. права руководителя банка, начальника кредитного отдела, Совета банка и т.д.;

- поря­док выдачи ссуд сотрудникам и учредителям банка.

Банки предоставляют кредиты юридическим и физическим ли­цам за счет формируемых ими собственных и заемных ресурсов, а именно соб­ственных средств, клиентских денег на расчетных счетах, срочных и иных сче­тах , межбанковского кредита, средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк до­кументы (баланс, копии учреди­тельных документов, документы, подтверждающие наличие обеспечения ссу­ды; технико-экономический расчет окупаемости кредитных затрат и т.д.). Ре­шение о целесообразности выдачи кредита принимается либо начальником кредитного отдела, либо Советом банка, либо президентом (директором) банка. Во многих банках есть кредитный комитет, который принимает ре­шение о выдаче кредита, в него входят члены правления, юристы, финансовый директор, главный бухгалтер. При принятии решения о выдаче кредита очень важно провести анализ сведений о заемщике:

1)  характер, личность заемщика, его репутация в деловом мире, ответст­венность и готовность к выполнению обязательств;

2) финансовые возможности - возможность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или продажи активов;

3)  имущество - величина акционерного капитала заемщика, личное со­стояние клиента - основных акционеров компании;

4) обеспечение - виды, стоимость активов, предлагаемых в виде залога при

получении ссуды;

5)  общие условия - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, которые могут оказать влияние на положение заемщика.

  Несмотря на наличие и утверждение в кредитном договоре обязательств о 1         возврате кредита, это еще не гарантия его возврата. Важно обеспечение креди­та. Под формой обеспечения возвратности кредита понимаются конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организация контроля банка за достаточностью и надежностью данного источника. Залог:

1) товарно-материальные ценности (товары на складе; запасы; для физиче­ского лица - автомобиль, золото и т.д.);

2) ценные бумаги (высоколиквидные);                

3) депозитные вклады заемщика в данном банке;            

4) недвижимость (земля, квартира);

5) гарантии и поручительства: здесь имущественную ответственность несет


третье лицо. Гарантии оформляются специальным документом - гарантийным письмом или надписью на векселе (аваль).

6) Если в качестве обеспечения кредита используется страхование риска его исполнения, то при решении вопроса о выдаче кредита клиент пред­ставляет в банк договор страхования и страховой полис.

45.       Понятие кредитоспособности ссудозаемщика и методики ее определения.

Кредитоспособность заемщика - способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза­тельствам.

 В мировой банковской практике кредитоспособность клиента явля­ется одним из основных объектов оценки при  выдаче кредита.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны:

1. например, одна из методик предлагает расчет системы финансовых коэффици­ентов и в зависимости от величины коэффициентов ссудозаемщики разделяются на 3 класса: первоклассные ссудозаемщики, класс 3 ненадежные ссудозаемщики).

Финансовые коэффици­енты:                                                                                  

1) коэффициент абсолютной ликвидности     (0,2 и выше – 1класс)                 

2) промежуточный коэффициент покрытия (0,8 - 1 класс )     

3) общий коэффициент покрытия (2 % для 1 класса)

     4) коэффициент независимости (1 класс ссудозаемщика более 60% ).   

 2. методика кредитоспособности заемщика путем сведения всех показателей к единому рейтингу заемщика в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3) любого показателя (К_ал,  К_пл, К_п,  К_н ) и его доли ( 30%, 20%, 30%, 20%) в совокупности 100%. Так к 1 классу могут быть отнесены заемщики   с суммой баллов от 10 до 150 баллов,   ко 2 классу - 151 - 250 баллов, к 3 классу - 251 - 300 баллов.

Первоклассным заемщикам коммерческие банки могут открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному   счету, выдавать бланковые кредиты (без обеспечения ссуды с установлением во всех случаях более низкой % ставки). Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в общем порядке, т.е. при нали­чии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога,    поручительств, страхового полиса). Процентная ставка зависит от суммы кре­дита, качества обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3 класса свя­зано для банков с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кре­дита клиенту 3 класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда такого ссудозаемщика, % ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

46.       Оформление кредитной сделки. Начисление процентов


   Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

В кредитном договоре определяют­ся основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим исполнения ссудного счета и др. Все документы, представленные клиента­ми, подшиваются в кредитное дело, за исключением срочных обязательств. При отсутствии средств у плательщика сумма задол­женности относится на счет просроченных   ссуд (458 счет). По безнадежным ссудам, на основании решения суда, ссуда списывается по частям за счет ре­зерва, созданного под эту ссуду.

Начисление процентов. Банки начисляют проценты по активным ссудным счетам и пассивным депозитным счетам. По рекомендации ЦБ процен­ты должны начисляться не реже 1 раза в квартал и выплачиваться (взыскивать­ся) частями согласно установленному банком графику оплаты (погашения) процентов.

Начисленные проценты должны от­ражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены.

47.       Организация кассовых операций банка


Кассовые операции банка занимают большой объем работ и характеризуют одну из основных обязанностей банка.

Для учета движения наличных денег используется расчетный счет, теку­щий счет, открытые банком. В кассе банка хранятся не только денежная на­личность, но и ценные бумаги и бланки строгой отчетности (чековые книжки, бланки векселей). Обслуживание клиентов банком производится операционной кассой. Администрация банка самостоятельно решает вопрос о структуре кассы.  Структура кассы: приходная и расходная касса, касса для размена денег, вечерние кассы, касса пересчета денежной наличности.

С каж­дым работником кассы заключается договор о полной материальной ответст­венности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписей руководителей банка и бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - об­разцами подписей кассиров.

Правила ве­дения кассовой работы в коммерческих банках предусматривают: общий поря­док ведения кассовых операций; правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков; порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот; требова­ния к кассовым помещениям; обязанности работников; коды замков.

48.        Прием наличных денег от клиентов

Прием наличных денег от клиентов осуществляется по объявлению на взнос наличными с выдачей квитанции.

Основными документами при выдаче являются чеки и расходные кассовые ордера. На всех этих документах должны стоять подлинные подписи, никаких исправлений не принимается.

Получив расходный документ от клиента, кассир обязан: проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разре­шать выдачу денег, их тождественность образцам; сопоставить суммы пропи­сью и цифрами; проверить наличие подписи получателя денег;

49.       Основные требования к оформлению  денежно-расчетных документов. Ревизии кассы банка.

По чеку деньги выд-ся только указан.в нем лицу.Данные о наимен-нии владельца счета,№ счетов,наименование учреждений банков могут обознач-ся штампами.Банк может отказать в приеме чека,если подписи,оттиск печати и написи на нем признаны сомнител-ми.Док-ты с исправлен-ми ∑,наимен-им клиента,№ счета недействит-ны.Расч-денежн.док-ты должны иметь отметку банка о дате проверки и подписи лиц-исполнителя операции(операцион-та),контролера(он ведет кассов.книгу и контролир.кассов.операции кассира).Убытки в случае оплаты чека или платежн.поруч-я подложн.подписью или текстом несет владелец счета.

50.       Понятие ссудного капитала и ссудного процента.


Ссуд.капитал-денеж.капитал,обособившийся от промышленности,имеющий особую форму движения и обладающий определ.особенностями:1.ссудный кап-капитал-собственность,владелец кот.продает заемщику не сам капитал,а только права на его временное владение2.в отличие от промыш.и торгового капитала ссудный капитал выступает только в денеж.форме,совершая движения Д-Д 3.ссуд.кап.-своеобразный товар,потребительская стоим-ть кот.опред.способностью приносить заемщику прибыль.4.ссуд.капитал имеет своеобразную форму отчуждения,т.е.передача ссуд.кап.заемщику и возврат кредитору различен по времени.

Ссудный процент-своеобразная оплата(цена)за предоставление ссуд.капитала.Величина ссуд.процента прежде всего опред-ся спросом и предлож-ем на рынке ссудных капиталов.

51.       Основные принципы кредита.



1.Возвратность кредита-необходимость своевременного возврата средсв кредитору после их использования в хоз-ве заемщика.

2.Срочность-возвращать ссуду следует в любое приемлемое для заемщика время,а в точно опредсрок,установлен.договором.

3.Платность-необходимость оплаты заемщиком права за пользование кредит.ресурсами.

4.Обеспеченность кредита-необходимая защита имущ-ых интересов кредитора от возможности непогашения кредита с помощью обеспечения.

5.Целевой характер выдаваемых кредитов.

6.Дифференцированность кредита-все заемщики делятся на группы по степеням риска:первоклассные,ненадежные и тд

52.       Основные функции кредита.


Выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешнеэкон-ой средой.Выделяют 5 функций:

1.   Перераспределительная – связ. с процессами перераспред-я стоимости валового продукта, НД, а также в отдельные периоды эк-ки нац. богатства в целом.

2.   Экономии издержек обращения- мобилизация временно свободных ден.-х  средств пред-ий и населения.

3.   Замены налич. денег кредитными- появление кредита экономит все деньги обращения, в т. ч. и наличные.

4.   ускорение концентрации капитала- процесс концентрации капитала явл-ся необходимым условием стабилизации экономики и приоритетной целью любого хозяйств-его субъекта.

5.   стимулирующая-стимулир-ие ускорения НТП, т.е. кредит может побуждать ссудозаемщика не только расширять масштабы произ-ва, но и осущ-ть инновации.

53.       Основные формы кредита.


1.Коммерческий-в основе лежит отсрочка пред-ем продавцом оплаты товаров(работ,услуг)и предоставление пред-ем покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению опред.срока

2.Банковский-в качестве кредитов могут выступать специализированные кредитно-фин.организации,кот.имеют лицензию ЦБ на осущ-ие подобных операций

3.Потребительский-целевая форма кредитования физ.лица.Может охватывать все слои граждан

4.Государственный-форма кредит.отношений м\д гос-ом и физ.юр.лицами,при кот.гос-во выступает в кач-ве кредитора,заемщика и гаранта средств

5.Международный-в кач-ве заемщиков и кредиторов могут выступать:иностран.гос-ва,правит-ва этих гос-в,иностран.юр.лица и международ.фин.орг-ции

54.       Понятие системы безналичных расчетов и платежей. Принципы организации безналичных расчетов.


Система безналичных расчетов-организация безналичного денеж.оборота,регулируемого общими гос-ыми законами и банковскими правилами.

Принципы:1.система безналич.расчета должна способствовать как можно более быстрой реализации товаров и услуг и получению денег за проданную продукцию и оказан.услуги

2.не допускается совершение платежей до оформления договора на покупку продукции или оказания услуг

3.осущ-ие расчетов и платежей по банковским счетам,кот.открываются получателю средств,плательщику и поставщику.

4.принцип ликвидности и платежеспособности участников кредит.отношений

5.наличие акцепта плательщика на платеж.

6.срочность платежа-этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги,но и ко времени выполнения расч.операций банком

7.контроль субъектов расчетных отношений за своевременность и правильность совершения расчетов

55.       Способы, источники и очередность платежей.


Способом платежа назыв-ся порядок перечисл-я ср-тв,примен.при осуществл-и безналичн.расчетов.Способы платежей:1.в полн.∑(платеж по векселю),2.частично(по платежн.требов-ю,поруч-нию).Способы платежа дел-ся:1.расчет из текущ.поступл-ий на р/сч. 2.платеж за счет ср-тв,депонированных на отд.счета(аккредитивы,чеки).Источники платежей:собств.ср-ва,кредиты банка,бюджетн.ср-ва.Очередн-ть платежей:все предпр-ия,орган-ции,учрежд-ния обязаны соблюд.платежн.дисциплину и своевремен.погашать свои денежн.обязат-ва(т.е.платить налоги,выдавать з/пл).Если возник.несколько претензий различн.хар-ра по счету плательщика(задолжен-ть по з/пл,ссудн.задолж-ть),то в этом случае соблюд-ся целевая очеред-ть платежей,а не календарная.Календ-ая очеред-ть означ.оплату док-тов по мере поступл-я в банк.Целевая очеред-ть означ.что госуд-во выдел.платежи 1-ой,2-ой,3-ей очереди в завис-ти от цели платежа.Н-р:если у предпр-ия есть долги по з/пл и налогам,то в 1 очередь плат-ся налоги.Целевая очеред-ть фикс.в 1 части ГК.

56.       Расчеты платежными поручениями, требованиями.


Плат.поруч.-самая распростр-я форма безнал-х расчетов в РФ.(она использ-ся в местных,одногородних и иногородних расчетах,между клиентами,с бюджетной системой,органами соц.защиты и т.д).Плат.поруч.оформл-ся авансовые платежи,частичные и платежи в окончательный расчет.Необх-мо оформить 3 экземпляра плат.поруч.для соверш-я операции.Если между клиентами сущ-т договорное отношение на поставку товаров,оплату работ,услуг,то в данном случае плат.пору. оформляет и оплачивает покупатель товара,работ,услуг.1-й экземпляр с печатью плательщика,подписями 1-го и 2-го лица ост-ся в банке плательщика и служит основанием для записей операции банка и списанием средств со счета плательщика.Расч-е счета открыв-ся предпр-ем,кот-е работают на хоз-ом расчете и получают прибыль.Текущие открыв-ся некомерч-им организациям,не ставящим получение прибыли.(благотв-ть).3-й экземпляр отд-ся клиенту(плательщику)вместе выпиской своего лицевого счета.2-й напр-ся в банк поставщика-получателя денег.При расчетах плат. поруч.по поручению банк обяз-ся перевести сумму со своего счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.Плат.поруч.действит-но в теч-е 10дней со дня выписки.(день выписки врасч.не приним-ся).Банк принимает этот док-т к исполн-ю при наличии средств на счете плательщика,если иное не оговорено между банком и плат-ом.По договор-ти сторон платежи могут быть срочными,долгоср-ми и отсроченными.Срочные осущ-ся в случаях:1)авансовый платеж до отгрузки товара2)после отгрузки3)частные платежи при крупных сделках.Долгоср-е и отсроченные платежи использ-ся в рамках договорных отношений без ущерба для финанс-го полож-ия сторон.Эти ф-мы расчетов минимиз-т резервы во времени между отгрузкой товара и совершением платежа,а также ускоряют оборачиваемость ден-х ср-в.В данном случае регул-й плательщик по опред-му договору и графику регулярно осущ-т платежи за пставленные товары.А поставщик обязуется отгружать продукцию по установл-му графику.

Плат.поруч.широко примен-ся при при акцептной форме расчеов,когда платежи соверш-ся не сразу после отгрузки товара и выписки товарных док-ов.Отгрузив товар,поставщик выписывает в соотв-ем колич-ве экземпл-ов плат.требов-я и сдает их на инкассо.Платеж за товар или усугу осущ-ся в учрежд-ии банка,обслуживающем покупателя.Плат.требов-е содержит все необх-е риквизиты,позвол-е опред-ть,какой товар отгружен,каковы его сортность,цена,время отгрузки и т.д.Поставщик не сам направляет эти докум-ты плат-ку,а поручаетсвоему урежд-ю банка взыскать платеж.Составленные док-ты поставщик пеедает в свой банк с поручением взыскать средства с плательщика.Это поручение и есть инкассо.Банк,принимая док-ты на инкассо,берет на себя обязат-во вовремя переслать их в учреждение банка,обслужвающее покупателя,взыскать там с него ср-ва и перечислить на расч-й счет поставщика.

57.       Чековая форма расчетов.


Чек-цен.бумага,содерж-я ничем необусловл-ое распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателя.Оплата по чеку произв-сяконкр-м банком и с конкр-го счета чекодателя.Для обеспеч-я платежей по чекам чекод-ль может депонировать на отд-ом счете необход-ю сумму.В этом случае чек наз-ся покрытым.Если суммы не депонир-ся на счете-непокрытый.Чек может перед-ся другому лицу с пом-ю индоссамента(только по ордерным счетам).Не подлежит передаче именной чек.Платеж по чеку может быть частично гарантир-н или полн-ю посредством аваля(гарантии).Гарантом (авалистом)может быть любое лицо исключая плательщика.На практике бывают случаи отказа от уплаты по чеку.В этом случае чекодерж-ль предъяв-ет иск к 1-му лицу или неск-м(чекодателю,индоссантам,авлистам).Иск предъявл-ся в теч-ии 6-ти мес.со дня оконч-я сроков предъявл-я чеков платежу.Срок предъявл-я чеков в банк-10календ-х дней не считая дня выписки.

58.       Виды акцепта при совершении платежей.


Акцепт- согласие на оплату соот-его расч. или платежного док-та.Акцепт требует также виды док-ов,как вексель, чек, платеж.требов-ие. Срок проведение акцепта- 3 раб.дня(не считая дня выписки, субботы и воскр). Выделяют след. формы акцепта при совершении платежей:

1.   положит.акцепт- форма акцепта, при кот. плательщик обязан по каждому док-ту на оплату заявить в письменной форме свое согласие или отказ.

2.   отрицат.акцепт- форма акцептп, при кот.плательщик письменно уведомляет банк об отказе от акцепта.

3.   предварительный акцепт- означ.,что плательщик свое согласие на оплату дает предварительно до списания ср-в со счета . В России разрешено использование положит. формы акцепта, кот.носит предвар-ый харак-р. Традиционные методы отказа от акцепта:

·    товар не заказан(счет прислали, а товар не нужен)

·    счет без товара

·    товар ранее оплачен

·    отсутствует согласован.цена

·    отгрузка по ненадлежащ.адресу.

При всех этих мотивах д.б. ссылки на соответ-щие пункты договора

59.       Расчеты аккредетивами.


Аккредитив-поручение банка получателя банку поставщика об уплате поставщику товаров,услуг на условиях,предусмотрен.в аккред.заявлениях покупателя против предоставления поставщиком соответствующих документов.Отличие аккред.формы расчета от платежн.поручения:с помощью аккред.оформляются только иногородние расчеты;с помощью аккред.только 1 расч.с одним поставщиком;в отличие от других расчет.документов аккред.гарантирует платеж поставщику,либо за счет средств получателя.Главное в аккред.форме расчетов то,что происходит одновременное движение товаров и денег.

60.       Расчеты по инкассо. Расчеты с использованием пластиковых карт.


При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осущ-ть Дей-ия по получению от плательщика платежаи акцепта платежа.Схема расчетов по инкассо:заключение договора купли-пропажи товаров,предусмотрен.расчетами по инкассо;поставщик производит отгрузку товара в сроки,предусмотр.договором;отгрузив продукцию и оформив все документы,поставщик предостав.в свой банк;банк поставщика пересыл.получен.док-ты в банк покупателя;банк покуп-ля передает получен.док-ты пок-лю для оплаты платежн.требования или акцептования;денеж.ср-ва,полученные от  покуп-ля,перевод.в банк поставщика;банк пост-ка начисляет полученные суммы на р.с поставщика.

Корпоратив.банковская карта-позволяет ее владельцу производить операции по счету юр.лица и держателем такой карты явл.сотрудник орг-ции,уполномоченный совершать операции по счету.