Бизнес-план Инвестиционный бизнес-план
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1 ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА……………………....4
1.1 Назначение и сущность бизнес-плана……………………………………….4
1.2 Структура инвестиционного бизнес-плана………………………………….7
2 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО «КОЛОС»…………………………………………………………………..12
2.1 Резюме………………………………………………………………………..12
2.2 Описание предприятия и отрасли…………………………………………..13
2.3 Характеристика услуг и продукции в зависимости от чего занимается…14
2.4 Исследование и анализ рынка сбыта……………………………………….15
2.5 Конкуренция…………………………………………………………………20
2.6 План маркетинга……………………………………………………………..21
2.7 План производства…………………………………………………………..24
2.8.Организационный план……………………………………………………...29
2.9 Финансовый план……………………………………………………………34
2.10 План рисков…………………………………………………………………39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….43
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………44
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….45
ВВЕДЕНИЕ
Бизнес-план это документ, который описывает все основные аспекты коммерческого предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.
Бизнес-план дает объективное представление о стратегии и тактике развития производства и организации производственной деятельности, способах продвижения товара на рынок, прогнозирует цены, будущую прибыль, основные финансово-экономические результаты деятельности предприятия и вместе с тем определяет так называемые зоны риска, предлагает пути снижения этих рисков или, по крайней мере, их влияние на будущую прибыль. Для открытия и развития мини – пекарни ООО «Колос» необходимо взять кредит в Сбербанке России № 8923. По проведённым расчётам наш проект окупится в течение 2 лет.
Актуальность исследования заключается в том, что для развития любого прибыльного предприятия, необходимо составление инвестиционного бизнес-плана, т.к. без денежных средств, без инвестиций создать предприятие просто невозможно.
Цель исследования – раскрыть сущность инвестиционного бизнес-плана на примере предприятия ООО «Колос».
Из вышепоставленной цели вытекают следующие задачи:
- раскрыть сущность бизнес-плана в целом и его назначение;
- определить структуру бизнес-плана;
- составить инвестиционный бизнес-план на примере предприятия ООО «Колос».
Объект исследования – инвестиционный бизнес-план.
Предмет исследования – создание предприятия ООО «Колос».
1 ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА
1.1 Назначение и сущность бизнес-плана
Чтобы ответить на вопрос: Какие функции выполняет и из чего состоит инвестиционный бизнес-план, нужно знать, что вообще обозначает бизнес-план.
Бизнес-план – это документ, вырабатываемый новой или действующей фирмой, компанией, в котором систематизируются основные аспекты намеченного коммерческого мероприятия. Процедура разработки бизнес-плана позволяет предвидеть возможные проблемы, избегать ошибок в управлении, распознавать и оценивать два основных вида рисков, присутствующих в любом бизнесе: внутренний, над которым предприниматель в целом имеет контроль (персонал, товарно-материальные запасы, местоположение бизнеса), и внешний (экономические условия, поведение партнеров, конкурентов, новое законодательство, погода), т. е. то, что предприниматель не в состоянии изменить.
Назначение бизнес плана:
- обоснование предполагаемого бизнеса и оценки результатов за определенный период времени;
- средство получения необходимых инвестиций (что и будет рассмотрено в данной работе);
- он является рекламным продуктом для предлагаемого продукта;
- может являться инструментом самообучения руководства организации.
Бизнес-план помогает:
- принимать важные деловые решения;
- подробно ознакомиться с финансовой стороной вашего дела;
- получать важную информацию по вашей индустрии и маркетингу;
- предвидеть и избегать препятствий, которые часто встречаются в схожем бизнесе;
- поставить конкретные задачи, осуществление которых будет свидетельствовать о сделанном прогрессе;
- расширяться в новых и перспективных отраслях;
- быть более убедительным при поиске финансирования.
Создавая бизнес-план вы получите возможность: узнать много нового о вашей индустрии и секторе рынка, лучше контролировать свою фирму и увеличить свою конкурентоспособность.
Ценность бизнес-плана определяется тем, что он:
- дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;
- содержит ориентир, как должен развиваться проект (предприятие);
- служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Исходя из целевой функции бизнес-плана, формируется концепция бизнес-плана, его логическое развитие, идеология построения, соответствующая определенному типу бизнес-плана. В настоящее время принята следующая типология бизнес-планов:
- бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта;
- бизнес-план как инструмент внутрифирменного планирования;
- бизнес-план структурного подразделения (с целью обоснования объемов и степени приоритетности централизованно выделяемых ресурсов или величины прироста оставляемой в распоряжении подразделения прибыли);
- бизнес-план как заявка на кредит (для получения на коммерческой основе заемных средств от организации-кредитора);
- бизнес-план как заявка на грант (для получения средств из государственного бюджета или благотворительных фондов);
- бизнес-план развития региона – обоснование перспектив социально-экономического развития региона и объемов финансирования соответствующих программ для органов с бюджетными полномочиями;
- бизнес-план финансового оздоровления.
При составлении бизнес-планов каждого вида (типа) должно быть уделено внимание определенным вопросам, связанным с целью его составления. Следует отметить, что объем, структура, конкретное содержание, степень детализации отдельных разделов бизнес-плана диктуется поставленными в нем целями, его временным и пространственным масштабом. Таким образом, бизнес-план не имеет строгой регламентации ни по объему информации, ни по структуре документа. Тем не менее, вне зависимости от его типа, бизнес-план должен содержать информацию следующего содержания:
- цели бизнес-плана;
- характеристика сути предлагаемого проекта;
- описание предприятия, продукции (услуг);
- оценка возможностей предприятия – производственных, материальных, финансовых, трудовых;
- учет внешних факторов (оценка рынка сбыта, уровня цен и др.);
- потребность в материально-технической и финансовой поддержке извне;
- система (схема) управления производственно-хозяйственной деятельностью контроля за ее функционированием.
Необходимо особо отметить, что бизнес-план пишется на перспективу, и составлять его следует на 3-5 лет вперед, при этом для первого года основные показатели следует рассматривать в месячной разбивке, для второго - поквартально и, лишь начиная с 3-го года, следует ограничиться годовыми показателями.
Рекомендуется излагать содержание бизнес-плана простым, доходчивым, живым языком, исключая использование сленга, (т. е. условных слов, принятых в профессиональной сфере). В бизнес-плане целесообразно привести цифровую информацию, систематизированную по определенным критериям (показателям) и представленную в аналитической (табличной) или графической формах.
1.2 Структура инвестиционного бизнес-плана
Структура бизнес-плана для получения инвестиций:
1.резюме
2.описание предприятия и отрасли
3.характеристика услуг и продукции в зависимости от чего занимается
4.исследование и анализ рынка сбыта
5.конкуренция
6.план маркетинга
7.план производства
8.организационный план
9.финансовый план
10.план рисков
1. Резюме - это самостоятельный рекламный документ, т.к. в нем содержатся основные положения всего бизнес - плана.
Рекомендуемая структура резюме д.б:.
- Краткое описание проекта, его цели и задачи,
- Ресурсное обеспечение,
- Механизм реализации,
- Уникальность или конкурентоспособность продукции или услуги,
- Объем требуемого внешнего финансирования,
- Прогноз объема продаж и прибылей,
- Возврат займов инвесторам.
Основное требование к резюме - простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов. Объем не должен превышать 1-2 машинописных страниц.
Резюме целесообразно завершить информацией о прогнозе спроса, объемах продаж, потребности в финансировании, финансовых результатах, которые ожидаются в результате реализации проекта.
2. Описание предприятия и отрасли. Даётся описание предприятия, а также характеристика отрасли и её развитие. Сведенья определения включают название, дату, место регистрационный номер регистрационное удостоверение, юридические и почтовые адреса, банковские реквизиты, организационно-правовая форма, размер уставного капитала, учредители с указанием доли в УК, филиал, представительство, если предприятие владеет больше 5% собственности других юридических лиц, указывается тип бизнеса, «+»и «-»стороны, месторасположение организации, дать характеристику отрасли, стадия и перспектива отрасли развития и также приводится свод-анализ.
3. Характеристика услуг и продукции в зависимости от чего занимается. Описание услуги либо продукции предприятия с позиции потребителя (потребности удовлетворяемые товаром, т.е. основное его назначения, а также второстепенное применение), факторы привлекательности (цена, качество, безопасность, уникальность, экономические показатели), цена потребления товара (затраты связаны с приобретением и эксплуатации данного товара), внешнее оформление сравнение с другими аналогичными товарами, данные о потенциальной защищённости, ноу-хау, направление совершенствование вашего продукта.
4. Исследование и анализ рынка сбыта. В данном разделе необходимо отв.на вопросы: что, почему и в каком кол-ве покупает либо будет покупать продукцию (услуги) предприятия.
Для этого необходимо определить тип рынка, указывается стадии его развития, причина существование (по каким), классифицируется рынок.
Определение рыночной структуры при этом производится сегментирование рынка, т.е. деление общей совокупности потребителей на определённые группы для кот. характерно общие потребности и требования к товару, а также мотивы её потребления.
При этом в б-п указывается основные принципы, сегментации потребителей, а также что именно привлекает в вашем товаре или услуги типичного потребителя каждого сегмента.
5. Конкуренция. В данном разделе определяется конкурентоспособность предприятия на определенном рынке, оцениваются предприятия-аналоги и исследуются их плюсы и минусы.
6. План маркетинга. В маркетинговом плане в четкой форме определяются задачи по всем элементам комплекса маркетинга с указанием, что должно быть сделано, кем, когда, и какие для этого требуются средства. Он разрабатывается один раз в год, как правило, по состоянию на первое сентября. Работу над ним возглавляет обычно менеджер по маркетингу.
7. План производства. Занимается производственной деятельностью. Технология производства: даётся описание производственного процесса, указывается цена производства (массовое, единичное); методы его организации, схема технологического процесса, гибкость процесса, какими мероприятиями предусматриваем по совершенствованию технологии, способность снизить трудоёмкость и с/с продукции, данные о производстве. Кооперированиям, возможность привлечения к процессу производства подрядных организаций, данные о контроле производственного процесса, о системе охраны окружающей среды.
-рассчитывается производственная программа, рассчитывается как в натуральном (кол-во), так и в денежной(сумма)выражении;
-производственной мощности и их развитие (оборудования какие имеются, поставщики, какая стоимость);
-потребность в основных и оборотных средствах (затраты необходимые для организации производственного процесса).
8. Организационный план. Данный раздел бизнес-плана посвящается системе управления фирмой и ее кадровой политике.
Организационный раздел бизнес-плана рассказывает, какова будет организация проекта и как планируется налаживание данной работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, то есть требования о том, какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел.
Организационный раздел бизнес-плана играет существенную роль - он должен ознакомить заинтересованных лиц с формой собственности, вопросами руководства компанией, распределения полномочий и ответственности, особенностями организационной структуры. При составлении организационного раздела бизнес-плана необходимы ответы на многие вопросы.
9. Финансовый план. Представляет собой бизнес план в стоимостном выражении (возврат заёмных ресурсов):
- план прибыли и убытков(по месяцам(от «-»до «+»)в течение 1-2 года должен окупиться);
- план движения денежных потоков;
- план баланса;
- срок окупаемости = общий объём инвестиции/ (чистые поступления +реализация проекта);
- чистые поступления = ЧП + амортизация;
- рентабельность, дисконтированный поток;
- точка безубыточности;
- бюджетный эффект = бюджетные + внебюджетные фонды.
10. План рисков.
Основные этапы процесса управления риском:
- анализ риска;
- выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности;
- принятие решения;
- непосредственное воздействие на риск;
- контроль и корректировка результатов процесса управления.
Для составления плана рисков нужно знать риски, которые могут послужить угрозой для предприятия. В соответствии с этим нужно величину рисков в денежном выражении рассчитать и направить деньги в резервный фонд. Так же предприятие можно застраховать от рисков.
2 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «КОЛОС»
2.1 Резюме
Бизнес-план посвящен созданию мини-пекарни в г. Чите и привлечения инвестиций.
Пекарня ООО «Колос» откроется 10 января 2011 года. Основной вид деятельности: производство хлебобулочных изделий. Основной целью данного предприятия является получение прибыли. Юридический адрес: г.Чита, улица Смоленская 56. Контактные телефоны: 25-14-46. Размер уставного капитала 20 000 рублей, который разделен на ровные доли.
Для открытия мини – пекарни ООО «Колос» необходимы денежные средства, в количестве 2 млн. руб. В данный момент у предприятия нет такого количества свободных средств и для того, чтобы осуществить этот проект планируется банковский кредит равный 2 млн. руб.
Причины выбора данного проекта:
Во-первых, налаживание данного вида производства не требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за несколько дней, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы. Кроме того, монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени около 1 месяца.
Во-вторых, продукция нашей мини-пекарни будет пользоваться большим спросом, так как находится в большом торговом центре «Караван». Хлеб, на прилавки нашего магазина «Колос» будет поступать почти сразу после выпечки, что способствует его хорошей реализации.
В третьих, в условиях, когда крупные хлебокомбинаты с трудом справляются с потребностями населения, мини-пекарни все с большим успехом завоевывают долю рынка в пищевой промышленности, дело в том, что крупные хлебокомбинаты трудно поддаются реконструкции и с большим трудом могут реагировать на изменения в спросе на хлебобулочные изделия.
2.2 Описание предприятия и отрасли
Полное официальное наименование общества - общество с ограниченной ответственностью «Колос». Юридический адрес: 680000 г. Чита, ул. Смоленская 56. Дата регистрации 8. 01. 2011 номер регистрационного удостоверения (5892148954). Уставный капитал общества - 20 000 рублей. Учредительными документами общества являются два документа: учредительный договор и устав общества. Основной вид деятельности: производство хлебобулочных изделий. Основной целью данного предприятия является получение прибыли.
Фирменный магазин «Спутник», через который идет реализации продукции ООО «Колос» находиться в большом и достаточно оживленном торговом центре «Караван», что обеспечивает ему постоянных потребителей продукции.
В настоящее время в г. Чите существует большое количество фирм, реализующих широкий ассортимент хлебобулочной продукции. Поэтому с точки зрения уровня конкуренции в этой области предприятию достаточно трудно существовать на рынке данного вида продукции. И для того, чтобы, предприятию успешно развиваться ему необходимо, постоянно расширять и совершенствовать номенклатуру продукции и услуг, повышать гибкость производства и, тем самым, повышать конкурентоспособность фирмы.
В отличие от крупных хлебозаводов небольшие частные пекарни ориентированы на удовлетворение растущих запросов потребителей. Они производят изделия класса «premium» и нередко используют при этом уникальные технологии. Хлеб является товаром, который необходим населению города ежедневно.
У малой пекарни ООО «Колос» есть очевидные плюсы. Во-первых, это стабильный доход: спрос на хлеб не зависит от погоды, времени года или политики правительства. Во-вторых, основное достоинство небольшой пекарни - мобильность ее производства: можно легко менять ассортимент и выпускать как простую в приготовлении продукцию, так и изделия, требующие сложных технологий. То, есть возможность всегда соответствовать запросам рынка. В-третьих, деньги, вложенные в открытие хлебного бизнеса, при условии правильного и грамотного ведения дела могут вернуться к инвестору уже через полгода.
2.3 Характеристика услуг и продукции
ООО «Колос» занимается изготовлением и реализацией хлебобулочных изделий. Вся продукция предприятия сертифицирована и изготавливается по гос. стандартам, с соблюдением технологических норм. Ассортимент выпускаемой продукции (Приложение 1).
В настоящий момент наибольшей рентабельностью характеризуется именно производство элитной продукции - в этом сегменте существует возможность предложить потребителю уникальный продукт, установить повышенную наценку. Причем наибольшей популярностью пользуются различные традиционные рецептуры, например, хлеб, выпеченный по французской технологии.
Факторы привлекательности товара:
ü уникальность продукции (технология выпечки, рецептура)
ü Продукция отпускается в горячем и свежем виде.
ü Хлебобулочные изделия отпускаются в специальной, фирменной упаковке (гофрокоробка, долго сохраняет продукт свежим и горячим) с логотипом компании.
Основные направления совершенствования продукции:
В дальнейшем планируется выпускать также кондитерские изделия такие как пончики, пироги.
2.4 Исследование и анализ рынка сбыта
Изучение и анализ потенциала рынка позволит наметить основные перспективы экономического успеха предприятия, который может быть достигнут при более эффективном, чем у конкурентов, обслуживании покупателей.
Современный хлебный рынок имеет довольно четкую градацию:
• 70% рынка занимает массовая или традиционная продукция: ржаной, формовой, подовый хлеб, а также сухари и баранки. Обычно выпуском подобных изделий занимаются крупные хлебозаводы, имеющие огромные производственные мощности.
• 15% рынка занимает нетрадиционная продукция: национальные сорта хлеба - лаваш, хачапури, а также изделия из слоеного теста, пирожки, булочки.
• 10% - диетическая продукция.
• 5% - элитная продукция.
Основную часть хлебоизделий, относящихся к последним трем сегментам, изготавливают малые пекарни.
Численность человек в Читинской области составляет около 300 тыс. человек. Норма потребления хлеба на 1 человека в сутки в среднем составляет
Рыночная структура хлебобулочной продукции города Читы делится на 4 больших района:
Таблица 2.2 – Рыночная структура
| Район | Доля рынка, % |
| Железнодорожный | 22% |
| Ингодинский | 25% |
| Центральный | 26% |
| Черновский | 27% |
По данным диаграммы можно сказать что самый высокий спрос по потреблению хлеба в Черновском районе (КСК, Кадала, ГРЭС, Черновские).
Хлеб для этих районов доставляется в магазины от крупного производителя ООО «Кенон». Основным конкурентом по производству горячей выпечки в данном районе является ООО «Спутник». По остальным районам города Читы хлеб доставляют ООО «Ингода», ООО «Кенон» и другие мелкие частные предприниматели. Степень удовлетворения по горячей выпечке в Черновском районе составляет 5-7 %. В Ингодинском районе составляет примерно 15 %. Знание покупателей и их потребностей позволит нам определить требование тех или иных сегментов, которые мы можем обслужить.
У малой пекарни ООО «Колос» есть очевидные плюсы. Во-первых, это стабильный доход: спрос на хлеб не зависит от погоды, времени года или политики правительства.
Во-вторых, основное достоинство небольшой пекарни - мобильность ее производства: можно легко менять ассортимент и выпускать как простую в приготовлении продукцию, так и изделия, требующие сложных технологий. То, есть возможность всегда соответствовать запросам рынка. В-третьих, деньги, вложенные в открытие хлебного бизнеса, при условии правильного и грамотного ведения дела могут вернуться к инвестору уже через полгода.
Предприятие ООО «Колос» по производству хлеба составляет примерно 0,1% на Читинском рынке. Остальные 99,9% занимает предприятие ООО «Ингода», ООО «Кенон» и другие мелкие предприниматели. Сбыт продукции предприятия осуществляется через фирменный магазин «Спутник» находящийся в торговом центре «Караван» в городе Чите.
Главная задача, стоящая перед предприятием - расширение рынка сбыта продукции и укрепление завоеванных позиций посредством расширения ассортимента производимых товаров.
В целях следования стратегии развития предприятия тактический план необходимых мероприятий выглядит следующим образом:
1. Использование внутренних потенциальных возможностей для повышения качества продукции.
2. В сегодняшних экономических условиях сохранение отпускных цен на продукцию при стабильной рентабельности.
3. Формирование покупательских предпочтений в сторону продукции предприятия.
4. Расширение клиентурной базы в пределах города
5. Организация четкой обратной связи с клиентами.
6. Продвижение продукции предприятия всеми доступными рекламными средствами.
7. Обеспечение динамики развития конкурентных преимуществ – цены, качества, стабильности на рынке.
8. Диверсификация продукции на основе разработки новых видов продукции.
Бизнес-план предполагает выпуск хлебобулочных изделий вырабатываемых из высокосортной муки, отличающихся:
· хорошим вкусом;
· высокой калорийностью;
· легкостью усвоения;
· медленно черствеющих.
Для улучшения вкуса и аромата добавляются ароматические вещества и пряности (ванилин, корица, мята, тмин и т.д). Внешний вид изделия привлекателен для покупателя.
Город Чита – краевой центр с численностью населения 300 тысяч человек. Производство хлеба и хлебобулочных изделий в расчете на 1 человека – 300-
Анализ показывает, что особого внимания требует проблема обеспечения населения недорогими кондитерскими хлебобулочными изделиями высокого качества. Знание потенциала рынка и его потребностей позволит наметить перспективы экономического успеха предприятия, который может быть достигнут при более эффективном, чем у конкурентов, обслуживании покупателей.
Таблица 2.3 - Прогноз объема продаж
| Показатели | Ед. изм. | Прогнозный период | ||
| 2011 | 2012 | 2013 | ||
| Оптимистический | ||||
| Объем | Шт. | 119040 | 126480 | 133920 |
| Цена | Руб. | 56,5 | 61,2 | 64 |
| Выручка | Руб. | 6725760 | 7740576 | 8570880 |
| Наиболее вероятный | ||||
| Объем | Шт. | 92256 | 95232 | 98208 |
| Цена | Руб. | 61 | 69 | 78 |
| Выручка | Руб. | 5627616 | 6571008 | 7660224 |
| Пессимистический | ||||
| Объем | Шт. | 65174,4 | 62942,4 | 60264 |
| Цена | Руб. | 64 | 72 | 84 |
| Выручка | Руб. | 4171161,6 | 4531852,8 | 5062176 |
Если предположить, что численность населения региона с каждым годом будет увеличиваться в среднем на 2 % за счет повышения рождаемости, миграции (прибывшие из др. стран, например – Китай, и регионов), то спрос на продукцию в пределах региона будет увеличиваться и благодаря этому у нас есть возможность увеличивать объемы реализации. Так же предприятие может ежегодно увеличивать объемы выпускаемой продукции за счет повышения качества продукции, вытеснения конкурентов с рынка. Помимо этого, увеличению объемов производства будет способствовать полная загруженность производственных мощностей ООО «Колос», чему посодействует, разрешение проблемы с поставкой сырья. Таким образом, под воздействием данных факторов в совокупности ООО «Колос» будет увеличивать объемы продукции в среднем на 1,5 % ежегодно (оптимистический прогноз). То выручка от реализации продукции на 2013 год составит 8 570 880 руб.
Если же учитывать что помимо роста численности населения, за счет перечисленных факторов, происходит, и отток населения в среднем на 1 % ежегодно по причине переезда населения в возрасте 17 лет на учебу, перевода на новое рабочее место в другие регионы, не разрешаться проблемы с поставкой сырья, то объем производства можно увеличивать в среднем на 0,3 % ежегодно (наиболее вероятный прогноз). Выручка от реализации продукции составит 7660224 руб.
Но если законодательная власть органов местного самоуправления разработают политику, заключающуюся в том, что бы не допускать в регион эмигрантов из Китая, усилить контроль над легальностью переезда, и, учитывая, что все населения города, в процентном соотношении, граждане Китая составляет приблизительно 13 %, то предприятие будет вынуждено снижать объемы производства в среднем на 0,5 % ежегодно. Следовательно выручка от реализации составит 5062176 руб.
В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями (рис. 2.1) при покупке хлебобулочных изделий являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).
Рис. 2.1 - Важность критериев при покупке хлебобулочных изделий
2.5 Конкуренция и конкурентные преимущества
В настоящее время производством хлебобулочных изделий в г. «Чите» занимаются ООО «Кенон», ООО «Ингода», (занимающий долю рынка 99%) и несколько мелких предпринимателей.
Основной вид продукции конкурентов – хлеб из ржаной и пшеничной муки и батоны. Используется традиционное сырьё. Цены на продукцию устанавливают сами предприятия, включая в нее значительные накладные расходы.
Сильные стороны:
· Новое и модернизированное оборудование.
· Продукция соответствует стандартам.
Слабые стороны:
· Узкий ассортимент производства хлебобулочных изделий.
· Невысокое качество продукции.
· Отсутствие фирменной торговли.
· Стандартный состав сырья для выпуска продукции.
· Цена не соответствует качеству продукции.
В отличие от конкурентов наша продукция изготавливается по уникальной технологии, разнообразный ассортимент, продукции который соответствует потребностям покупателей. Вся продукция имеет сертификат соответствия. Одобрена Министерством здравоохранения России, соответствует государственным стандартам. Характерной особенностью работы нашей пекарни является то, что мы являемся динамично развивающимся предприятием, стремящимся максимально учитывать интересы наших партнеров и потребителей. Совместно с клиентами определяем взаимоприемлемые сроки поставки продукции и оплаты. Уровень цен свидетельствует о заботе ООО «Колос», о нашем клиенте. Хлебобулочные изделия отпускаются в специальной, фирменной упаковке (гофрокоробка, которая долго сохраняет продукт свежим и горячим).
Фирменный магазин «Спутник», через который идет реализации продукции ООО «Колос» находиться в большом и достаточно оживленном торговом центре «Караван», что обеспечивает ему постоянных потребителей продукции.
Принципы деятельности ООО «Колос» следующие:
ü Обеспечение выпуска качественной продукции, пользующейся доверием у покупателей.
ü Обеспечение устойчивого и рентабельно работающего производства.
ü Защита и забота о работнике предприятия и его семье.
ü Соблюдение законодательства Российской Федерации, Читинской области и г. Читы.
ü Обеспечение экологически безопасного производства.
2.6 План маркетинга
Стратегия нашего предприятия является концентрированный маркетинг, так как мы работаем на одном, но достаточно прибыльном сегменте.
Ценовая политика мини пекарни зависит от типа рынка. ООО «Колос» действует на рынке олигополистической конкуренции, где каждый продавец чутко реагирует на стратегию и действия конкурентов. Стратегия ценообразования определяется в основном предварительно принятыми решениями относительно позиционирования на рынке.
Цена, назначенная ООО «Колос» скажется на уровне спроса на хлебобулочную продукцию. В данном случае спрос и цена продукции находятся в обратно пропорциональной зависимости, т.е. чем выше цена, тем ниже спрос и соответственно чем ниже цена, тем выше спрос.
Спрос, как правило, определяет максимальную цену, которую предприятие может запросить за свою продукцию. Ну а минимальная цена определяется издержками мини пекарни. Она стремиться назначить на продукцию такую цену, чтобы она полностью покрывала все издержки по его производству, распределению и сбыту, включая справедливую норму прибыли за приложенные усилия.
На установление среднего диапазона цен влияют цены конкурентов и их рыночные реакции. Знаниями о ценах и товарах конкурентов мини пекарня воспользуется в качестве отправной точки для нужд собственного ценообразования. Продукция мини пекарни аналогична продукции аналогичного конкурента – ООО «Спутник». Мини пекарня вынуждена назначить цену, близкую к цене продукции этого конкурента. В противном случае ООО «Колос» может потерять сбыт и в этом случае решит основную проблему ценообразования, выберет свою определенную методику расчета цен.
В данном случае ООО «Колос» выбрала методику установления цены на основе уровня текущих цен. Назначая цену с учетом уровня текущих цен, в основном отталкивается от цен конкурентов.
В период проникновения на рынок ООО «Колос» будет продавать продукцию по заниженной цене в целях стимулирования спроса. Этим достигается основная цель - выпуск продукции в больших количествах, что снизит его себестоимость и сбытовые расходы на единицу продукции.
Расширение ассортимент товарной продукции происходит по нескольким причинам:
- стремление получать дополнительную прибыль;
- попытка удовлетворить покупателей, жалующихся на пробелы в существующем ассортименте;
- стремление задействовать неиспользуемые производственные мощности;
- попытки стать ведущей фирмой с исчерпывающим ассортиментом;
- стремление увеличить свою конкурентоспособность.
Сбытовая политика нашего предприятия основана на реализации продукции без посредников. Производство и реализация хлебобулочной продукции осуществляется внутри крупного торгового центра Караван. Продажа нашей продукции происходит в фирменном магазине «Спутник».
В зависимости от стратегии завоевание рынка следует проводить путем расширения ассортимента хлебобулочных изделий за счет разработки новых видов продукции, а также за счет усиленного продвижения с помощью рекламной компании уже разработанных видов продукции. Необходимо осваивать технологически новые виды хлебобулочных изделий. При сохранении стабильно высокого качества выпускаемой продукции рассмотреть возможность корректировки ценовой политики для сохранения высокой рентабельности товаров. Постоянно повышать качество и эффективность маркетингово - сбытовой деятельности.
Для рекламы нашей продукции, мы решили воспользоваться услугами рекламного агентства «Auriga», расположенного по адресу Г. Чита, ул. Богомякова, 23, тел./ факс: (302 – 2) 32 – 49 – 58; 35 – 24 – 68,
Реклама - это информация о потребительских свойствах товаров и различных видах услуг с целью их реализации или создания спроса на них, а также распространение сведений о лице, организации, произведении литературы и искусства и т. п. с целью создания им популярности.
В соответствии с законодательством Российской Федерации современная реклама, определяется как распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация о физическом или юридическом лице, товарах, идеях и начинаниях, которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этим физическому, юридическому лицу, товарам, идеям и начинаниям и способствовать реализации товаров, идей и начинаний.
Наружная реклама – это, как правило, графическая или текстовая реклама, размещённая на различных щитах, световых коробах, на зданиях, на специальных перетяжках над улицами и других конструкциях на открытом воздухе. К наружной рекламе также относятся рекламные панели, сити-форматы, различные вывески и т.д.
Таблица 2.4 – Виды рекламы
| Наружная реклама | Стоимость, руб. | Срок изготовления, дни |
| Табличка | 1400 | 4 |
| Щиты | 4200 | неделя |
| Вывеска на магазине | 7100 | неделя |
| Цветной модуль в газете «Ваша реклама» | 2300 | Выпуск еженедельно |
| Аренда баннера | 15000 | месяц |
| Итого: | 30000 | - |
Все цены на стандартные изделия указаны со стоимостью дизайна. Все цены указаны с учётом налогов.
2.7 План производства
Основным сырьем для производства хлебобулочных изделий является мука, вода, соль и дрожжи. Это те компоненты, без которых ничего не получится. Но можно добавлять еще также жир, сахар, сухое молоко, изюм, пряности и многое другое для получения разнообразия вкуса.
После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто перемешается на выдерживание в специальную емкость. Затем тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где куски превращаются в шарики. Дальше тесто попадает в тесто закатывающую машину, где из него получаются заготовки батонов, булочек, рогаликов и т.п. Там кусок теста сначала раскатывается валками машины в продолговатый блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между захватывающим барабаном и формирующим кожухом барабан вращается и катит тесто по кожуху. После этого тесто некоторое время выдерживается в тепле, чтобы оно подошло и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Перед выпечкой специальный механизм наносит на тесто надрезы. Без которых хлеб, продолжая подниматься в печи, полопается и получится некрасивым, “рваным”. А надрезанное тесто просто слегка расходится по надрезам, и на их месте получаются потом хрустящие гребешки. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки и поступает в торговый зал.
Схема технологического маршрута изготовления хлебобулочных изделий:
(1)→(2)→(3)→(4)→(5)→(6)→(7)→(8)→(9)→(10)
1) Просеивание муки
2) Замешивание теста
3) Выдержка теста
4) Разделка теста на равные куски
5) Подготовка теста к тесто закатывающей машине
6) Формирование формы изделия
7) Выдержка заготовки
8) Нанесение надрезов
9) Выпечка
10) Раскладывание на лотки
Технология приготовления изделий: дефростация в течении 30-40 минут, при температуре 18-20 С
Срок реализации готовой продукции: 16 часов
Выбор оборудования для мини-пекарни
На рынке хлебобулочной продукции сейчас очень большой ассортимент предложений по продаже пекарного оборудования. Проанализировав различные виды оборудования, мы приобрести оборудование совместного предприятия “Синдика-Курал” находящаяся по адресу: город Чита Вокзальная, 3. Стоимость этого оборудования 963 300 рублей. Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование позволяет производить до 5000 батонов за восьмичасовую смену, что значительно выше, чем производительность аналогичного оборудования такой же стоимостью. В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени.
Таблица 2.5 - Перечень необходимого оборудования
| Наименование оборудования | Характеристики | Суммарная стоимость, руб. | |
| 1 | Электропечь | 8 кв.м | 467 000 |
| 2 | Набор запасных частей | | 20 000 |
| 3 | Элеватор | | 105 000 |
| 4 | Спиральная месильная | | 36 500 |
| | машина | | |
| 5 | Тестоделитель | | 165 000 |
| 6 | Раскатывающая машина | | 153 000 |
| 7 | Эмульгатор | | 10 800 |
| 8 | Набор инструмента | | 6 000 |
| 9 | Холодильник | | 18000 |
| | Итого | | 981 300 |
Расчет площади, необходимой для размещения производственного оборудования.
Таблица 2.6 - Площадь для размещения оборудования
| Вид оборудования | Площадь, м2 |
| Электропечь | 8.0 |
| Элеватор | 4.0 |
| Спиральная месильная машина | 2.1 |
| Тестоделитель | 4.6 |
| Раскатывающая машина | 3.0 |
| Эмульгатор | 2.0 |
| Холодильник | 1.0 |
| Всего: | 24.7 |
Суммарная площадь, занимаемая оборудованием, составляет
С учетом планировки оборудования и обеспечения удобства его обслуживания линейные размеры производственного цеха составят: длина
Склады.
1. Склад муки.
Для устойчивого производства хлебобулочных изделий необходимо обеспечить запас сырья из расчета недельной производственной программы. для хранения такого запаса требуется помещение площадью 10м2 и высотой
2. Склад Готовой продукции.
Требуемая площадь для хранения готовой продукции рассчитывается из дневной выработки. И составляет
3. Склад для прочих составляющих продукции (дрожжи, тмин, и др.)
Площадь склада сырья рассчитана исходя из необходимости хранения недельного запаса сырья. Требуемая площадь
Таблица 2.7 – Общая площадь помещений
| 1.Склад муки | |
| 2. Склад готовой продукции | |
| 3. Склад сырья | |
Окончание таблицы 2.7
| 4. Пекарня | |
| Итого: общая площадь помещений | |
Хлебопекарная промышленность является материалоемкой. Поэтому важную роль в обеспечении ритмичной и бесперебойной работы хлебопекарных предприятий играет складское хозяйство, обеспечивающее хранение необходимых запасов сырья, топлива и других эксплуатационных материалов, а так же сохранение их качества.
Общая площадь составляет нашей пекарни составит
Таблица 2.8 – Количество единиц выпускаемой продукции
| Показатели | Ед. изм. | Прогнозный период | ||
| день | месяц | год | ||
| Оптимистический | ||||
| Объем | Шт. | 450 | 13939 | 187751 |
| Цена | Руб. | 34 | 34 | 34 |
| Выручка | Руб. | 15300 | 473926 | 6383534 |
| Наиболее вероятный | ||||
| Объем | Шт. | 375 | 11616 | 156459 |
| Цена | Руб. | 34 | 34 | 34 |
| Выручка | Руб. | 12750 | 394944 | 5319606 |
| Пессимистический | ||||
| Объем | Шт. | 270 | 8363 | 112651 |
| Цена | Руб. | 37 | 37 | 37 |
| Выручка | Руб. | 9990 | 309431 | 4168087 |
По оптимистическому прогнозу, если наше продукция будет пользоваться спросом, то в день будем выпускать 450 штук хлебобулочной продукции и, выручка составит 15300 тыс. рублей.
Если наша рекламная компания не будет эффективной и убедительной, то в наиболее вероятном сценарии мы будем в день выпускать 375 штук и, выручка составит в день 12750 тыс. рублей.
Если наша продукция не будет достаточна, востребована, то по пессимистическому сценарию в день составит 270 штук, и выручка составит 9990 тыс. рублей.
Производственная мощность предприятия – это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени в натуральном выражении в установленных производственной программой номенклатуре и ассортименте при полном использовании производственного оборудования, применении передовой технологии, современной организации производства и труда, обеспечении высокого качества продукции.
Таблица 2.9 - Производственное оборудование
| Название оборудования | Кол-во | Производственная мощность в год (шт.) | Степень использования |
| Электропечь | 1 | 109500 | 981 300 |
| Элеватор | 1 | 129720 | 981 300 |
| Спиральная месильная машина | 1 | 150000 | 981 300 |
| Тестоделитель | 1 | 168000 | 981 300 |
| Раскатывающая машина | 1 | 201200 | 981 300 |
| Эмульгатор | 1 | 141000 | 981 300 |
| Холодильник | 1 | 100000 | 981 300 |
Так как ООО «Колос» предприятие относительно молодое, поэтому оборудование еще не используется на полную производственную мощность, а значит, ему есть возможность увеличивать свои объемы производства.
Поставщиком оборудования является ООО «КемПромМаш», находящийся по адрес: г. Кемерово, ул. Каталинская 2а.
2.8 Организационный план
Состав и структура предприятия
Под структурой управления организации понимается упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их развитие и функционирование как единого целого.
В рамках структуры протекает управленческий процесс, между участниками которого распределены функции и задачи управления. С этой позиции организационная структура – это форма распределения и кооперации управленческой деятельности, в рамках которых происходит процесс управления, направленный на достижение целей организации. Отсюда структура управления включает в себя все цели, распределенные между различными звеньями, связи между которыми обеспечивают координацию по их выполнению.
Структура управления должна отражать цели и задачи фирмы, быть подчиненной производству и меняться вместе с ними. Она должна отражать функциональное разделение труда и объем полномочий работников управления; последние определяется политикой, процедурами, правилами и должностными инструкциями расширяются, как правило, в направление более высоких уровней управления. Полномочия руководителя ограничивается факторами внешней среды, уровнем культуры и ценностными ориентациями, принятыми традициями нормами. Важное значение имеет реализация принципа соответствия между функциями и полномочиями, с одной стороны, и квалификацией и уровнем культуры – с другой. Структура предприятия (Приложение 2).
Всего персонала на предприятии 11 человек.
Директор пекарни осуществляет текущее руководство всей деятельностью предприятия, назначается на должность и освобождается от должности.
Директор предприятия ООО «Колос» имеет следующие права:
· самостоятельно определяет структуру производственных подразделений, затраты на содержание, управления персоналом, определять профессионально-качественный состав рабочей силы; общее количество рабочих мест
· без согласования с коллективом действовать от имени предприятия представлять его интересы во вне, заключает договоры, открывать в банках счета, является распорядителем кредитов
· в пределах полномочий издает приказы, дает указания, которые
обязательны для исполнения работниками предприятия, производит подбор и расстановку кадров, заключает договоры (контракты) с наемными работниками на выполнение работ, услуг и других видов деятельности, распределяет обязанности среди работников предприятия.
В целях оперативного решения вопросов производственного, социально-экономического характера все работники предприятия делятся на две категории: администрацию, состоящую из руководителя предприятия, его заместителей, главного бухгалтера и трудовой коллектив, состоящий из всех остальных работников.
Заместитель директора осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально технического обеспечения, заготовки и хранения сырья, сбыта продукции на рынке и по договорам, транспортного и административно-хозяйственного обслуживания, обеспечивая эффективное и целесообразное использование материальных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорение оборачиваемости оборотных средств. Принимает меры по своевременному заключению хозяйственных и финансовых договоров с поставщиками и потребителями сырья и продукции. Также отвечает по коммерческим вопросам - в ведение, которого входит наблюдение за оперативной работой отдела сбыта и реализации продукции.
Электрик обеспечивает бесперебойную работу, ремонт и модернизацию энергетического оборудования, электрических и тепловых сетей, определяет потребность производства в топливно-энергетических ресурсах. Обеспечивает безаварийную и надежную работу всех видов оборудования.
Основным сырьем на производстве является мука пшеничная высшего сорта, 1 сорта, ржаная обдирная. Прочее сырье: сахар, маргарин, масло растительное, пряности поступают с заводов изготовителей г. Хабаровска, г. Новосибирска, г. Томска.
Главный бухгалтер является государственным контролером на хлебозаводе, ответственность за правильность расходования средств и соблюдение финансовой дисциплины. В ведение бухгалтерии входит организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономичным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, а так же учитывает поступающие денежные и основные средства, своевременное отражение на счетах операций бухгалтерского учета, правильное начисление и перечисление налогов в казну государства. Бухгалтерия осуществляет учет использования средств, выделенных в распоряжение предприятия. Контролирует выполнение плана по прибыли и рентабельности производства, определяет фактическую себестоимость продукции.
Объединяя функции бухгалтерского учета и отчетности и финансовой деятельности, бухгалтерия разрабатывает финансовый план и следит за его выполнением и финансовым состоянием предприятия. Наряду с этим аппарат бухгалтерии ведет систематическую работу в области финансовых взаимоотношений с поставщиками сырья и материалов, потребителями заводской продукции, финансовыми органами.
Таблица 2.10 - Основные характеристики производства
| Показатель | Значение |
| Количество рабочих смен | 2 |
| Продолжительность рабочей смены, час | 14 |
| Количество рабочих дней в месяц | 31 |
| Количество хлеба, выпекаемых за смену, шт. | 375 |
| Итого: Количество продукции в месяц, шт. | 11616 |
Магазин «Спутник» работает с 9 утра до 11 вечера. Работники работают по сменно 2/2 дня. Кассир работает 14 часов в сутки, рабочий день поваров составляет 12 часов. В сутки в среднем персонал выпускает хлебобулочной продукции 260 шт. В среднем предприятие в месяц выпускает 8060 шт.
Таблица 2.11 - Штатное расписание
| ФИО | Возраст, лет | Должность | Образование | Стаж работы |
| Королева А.С. | 30 | директор | Высшее экономическое образование, ЧиГУ | - |
| Кибиков Р.Е. | 26 | Зам. директор | Высшее экономическое образование, ЧиГУ | - |
| Шахова Татьяна Михайловна | 45 | Глав. бухгалтер | Высшее образование, ЧиГУ | 23 |
На предприятии ООО «Колос» работает 11 человек. Руководящие должности занимают люди с высшим специальным образованием. Остальной штат сотрудников имеет как средне специальное, так и высшее образование.
Таблица 2.12 – Текущие затраты (ежемесячные)
| Статья расходов | Количество | Затраты на ед., руб. | Суммарные затраты, USD |
| Заработная плата персонала: | | ||
| Директор | 1 | 20 000 | 20000 |
| Зам. директор | 1 | 18000 | 18000 |
| Гл. бухгалтер | 1 | 17000 | 17000 |
| Главный пекарь | 2 | 15000 | 30000 |
| Пекарь - кондитер | 2 | 10000 | 20000 |
| Кассир | 2 | 10000 | 20000 |
| Электрик | 1 | 11000 | 11000 |
| Уборщица | 1 | 9000 | 9000 |
Итого фонд заработной платы «Фзп» | 145000 | ||
| Налоговые отчисления от «Фзп»: | |||
| Социальные отчисления 0,34% | Фзп | 0,26 | 37700 |
Итого налоговые отчисления из Фзп «Нфзп» | 37700 | ||
2.9 Финансовый план
Кредитный договор № 12345678998745612332 Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, в лице Заместителя управляющего Читинским отделением № 8923 Сбербанка России, Соколов Юрий Антонович, действующего на основании устава Сбербанка России ОАО, Положения о Читинском отделении № 8923 Сбербанка России и доверенности № 65-45/45 от 8 января 2009 года, с одной стороны, и гр. Королевой А.С. именуемый далее заёмщик, с другой стороны, заключили договор с кредитной ставкой в 34 %.
Таблица 2.13 - График погашения кредита
| Дата перечисления | Дата погашения | Сумма ежемесячного платежа | Полная задолженность,% |
| 8. 02. 2011 | 18.02.2011 | 115000 | 2645000 |
| 8.03. 2011 | 18.03.2011 | 115000 | 2530000 |
| 8.04. 2011 | 18.04.2011 | 115000 | 2415000 |
| 8.05.2011 | 18.05.2011 | 115000 | 2300000 |
| 8.06.2011 | 18.06.2011 | 115000 | 2185000 |
| 8.07. 2011 | 18.07.2011 | 115000 | 2070000 |
| 8.02. 2012 | 18.02.2012 | 690000 | 1380000 |
| 8.02.2013 | 18.02.2013 | 1380000 | 0 |
Предприятие ООО «Колос» планирует погасить кредит в течении 2 лет. При ежемесячном платеже в размере 115000 тыс. руб. К 8.02.2013 предприятие погасить задолженность перед банком. Срок окупаемости проекта составляет 2 года.
Таблица 2.14 - Расчет капитальных затрат
| Статья расходов | Число позиций, шт | Стоимость за 1 шт., руб. | Суммарная стоимость, руб. |
| Оборудование: Полный комплект оборудования | 1 | 981 300 | 981 300 |
| Прочие расходы: Приобретение пакета Документации | 1 | 2400 | 2400 |
| ИТОГО стоимость основных фондов | 983700 | ||
Таблица 2.15 - Расчет затрат на сырье (на одну шт. готовой продукции)
| Вид сырья | Расход сырья на 1 шт. продукции, кг. | Стоимость | Стоимость сырья на 1 шт. продукции, руб. | ||
| Мука пшеничная в/с | 0,120 | 19 | 2,28 | ||
| Дрожжи пресованные | 0,0003 | 35 | 0,0105 | ||
| Соль | 0,0001 | 6 | 0,0006 | ||
| Сахар | 0,010 | 26 | 0,26 | ||
| Маргарин | 0,025 | 60 | 1,5 | ||
| Улучшитель вкуса | 0,005 | 20 | 0,1 | ||
| ИТОГО стоимость сырья на 1шт. готовой продукции | 4,1511 | ||||
Таблица 2.16 – Анализ затрат
| № п/п | Элементы затрат | Единица измерения | Сумма |
| А | Б | 1 | 2 |
| 1 | Сырье и материалы | руб. | 624000 |
| 2 | Топливо | руб. | 24000 |
| 3 | Энергия | руб. | 96000 |
| 4 | Заработная плата, в том числе для: | руб. | 1740000 |
| 5 | Административно-управленческого персонала | руб. | 660000 |
| 6 | Рабочих | руб. | 1080000 |
| 7 | Отчисление на социальные нужды | руб. | 452400 |
| 8 | Амортизация | руб. | 96330 |
| 9 | Аренда | руб. | 979200 |
| 10 | Прочие | руб. | 45230 |
| 12 | Итого: в том числе | руб. | 4057160 |
| 13 | Затраты на 1 шт. в среднем | руб. | 29 |
В таблице затрат рассчитываются составляющие для приготовления 1 шт. готовой продукции на основании которой был произведен расчет стоимости сырья для производства такого количества хлеба.
Из таблицы видно, что стоимость сырья для производства 1 штуки готовой продукции составляет 29 рубля.
Основная составляющая текущих затрат - это заработная плата работников пекарни.
Штат пекарни должен состоять из следующих должностей:
1) Директор
2) Зам. директор
3) Гл. бухгалтер
4) Гл. пекарь
5) Пекарь - кондитер
6) Кассир
7) Электрик
8) Уборщица
Помимо заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.
Амортизация основных фондов служит для учета износа оборудования.
Она рассчитывается как 10% в год от стоимости оборудования.
Таблица 2.17 - Расчет прибыли
Показатель | Сумма в руб. |
| Прибыль валовая Пв = Врп – Срп | 2075970 |
| Налог на нужды образования 1% от Фзп | 1450 |
| Налогооблагаемая прибыль «Пнал» | 2074520 |
Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб» | 497884,8 |
| Остаточная (чистая) прибыль По = Пнал – Нприб | 1576635,2 |
Таблица 2.18 – Расчёт показателей эффективности производства
| Показатель | Формула расчета | Величина |
| Рентабельность продукции | РП = По/Сп | 0,5149 |
| Фондоотдача | Fo = Врп/Фо | 5,5 |
| Фондоемкость | Fe = Фо/Врп | 0,1816 |
| Затраты на руб товарной продукции | Зт = Сп/Врп | 0,6097 |
Таблица 2.19 – Расчёт денежных потоков
| С 10.01.2011- по 10.06.2011 | ||||||
| Показатели | 10.01. 2011 | 10.02. 2011 | 10.03. 2011 | 10.04 2011 | 10.05 2011 | 10.06. 2011 |
| Остаток на начало отчетного периода | 2020000 | 885639,6 | 793819,6 | 292749,6 | 229099,6 | 176489,6 |
Окончание таблицы 2.19
| Приток | 394944 | 402300 | 410570 | 438900 | 452000 | 465000 | |||||||||||||
| Средства, полученные от покупателей и заказчиков | 394940 | 402300 | 410570 | 438900 | 452000 | 465000 | |||||||||||||
| Отток | 1460790,4 | 494120 | 501070 | 502550 | 504610 | 506390 | |||||||||||||
| Средства направленные на покупку основных фондов | 965700 | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| Себестоимость | 52000 | 50200 | 55890 | 56230 | 57250 | 58890 | |||||||||||||
| Средства на оплату труда | 147000 | 147000 | 147000 | 147000 | 147000 | 147000 | |||||||||||||
| Средства на расчеты по налогам и сборам | 41490,4 | 42320 | 43580 | 44720 | 45760 | 45900 | |||||||||||||
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды | 58000 | 58000 | 58000 | 58000 | 58000 | 58000 | |||||||||||||
| Арендная плата | 81600 | 81600 | 81600 | 81600 | 81600 | 81600 | |||||||||||||
| Ежемесячные платежи по кредиту | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | |||||||||||||
| Остаток на конец отчетного периода | 954149,6 | 793819,6 | 292749,6 | 229099,6 | 176489,6 | 135099,6 | |||||||||||||
| С 10.07.2011 – по 10.12.2011 | |||||||||||||||||||
| Показатели | 10.07. 2011 | 10.08. 2011 | 10.09. 2011 | 10.10 2011 | 10.11. 2011 | 10.12. 2011 | |||||||||||||
| Остаток на начало отчетного периода | 135099,6 | 103469,6 | 83669,6 | 74952,6 | 79002,6 | 88722,6 | |||||||||||||
| Приток | 473270 | 485650 | 497560 | 510500 | 516520 | 524520 | |||||||||||||
| Сред-ва полученные от покупателей и заказчиков | 473270 | 485650 | 497560 | 510500 | 516520 | 524520 | |||||||||||||
| Отток | 504900 | 505450 | 506277 | 506450 | 506800 | 507420 | |||||||||||||
| Средства направленные на покупку основных фондов | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
| Себестоимость | 57200 | 57500 | 57800 | 57950 | 58100 | 58264 | |||||||||||||
| Средства на оплату труда | 147000 | 147000 | 147000 | 147000 | 147000 | 147000 | |||||||||||||
| Средства на расчеты по налогам и сборам | 46100 | 46350 | 46877 | 46900 | 47100 | 47256 | |||||||||||||
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды | 58000 | 58000 | 58000 | 58000 | 58000 | 58000 | |||||||||||||
| Арендная плата | 81600 | 81600 | 81600 | 81600 | 81600 | 81600 | |||||||||||||
| Ежемесячные платежи по кредиту | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | |||||||||||||
Окончание таблицы 2.19
| Остаток на конец отчетного периода | 103469,6 | 83669,6 | 74952,6 | 79002,6 | 88722,6 | 105822,6 |
Выручка в первый месяц составит 394940 руб., при этом отток составит 1460790,4 руб. из – за покупки сырья и оборудования. Отток денежных средств от текущей деятельности составит на 100150 рублей больше притока. Это говорит, что предприятие в первые месяца своей работы будет нести убытки, но будет продолжать свою деятельность за счет денежных средств полученных у банка. Но в октябре планируется, что приток денежных средств станет больше оттока и предприятие начнет приносить прибыль.
Таблица 2.20 – Расчёт денежных потоков на 2012, 2013 год
| Показатели | 2012 год | 2013 год |
| Остаток на начало отчетного периода | 105822,6 | 490925,6 |
| Приток | 6686076 | 7689870 |
| Средства, полученные от покупателей и заказчиков | 6686076 | 7689870 |
| Отток | 6300973 | 6455633 |
| Средства, направленные на покупку основных фондов | - | - |
| Себестоимость | 799184 | 879102 |
| Средства на оплату труда | 1852200 | 1889244 |
| Средства на расчеты по налогам и сборам | 549797 | 558044 |
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды | 730800 | 745416 |
| Арендная плата | 988992 | 1003827 |
| Ежемесячные платежи по кредиту | 1380000 | 1380000 |
| Остаток на конец отчетного периода | 490925,6 | 1725162,6 |
За следующее 2 года работы предприятия чистая прибыль за 2012 год 490926 рублей. А в 2013 году уже будет приблизительно 1500 000 рублей.
В целом, рассчитав показатели можно сказать, что предприятие ООО «Колос» начнет приносить прибыль на 10 месяце работы, к концу 3 года работы чистая прибыль составит 1500000 рублей. Предприятие планирует, рассчитается с банком через 2 года, то есть срок окупаемости проекта составит 2 года.
Таблица 2.21 – Результат реализации проекта
| Анализируемый проект | Необходимые капитальные вложения, руб. | Период окупаемости, месяцы | Чистая прибыль в месяц, руб. |
| Создание мини- пекарни | 2000000 | 2 года | 130 000 |
2.10 Управление рисками
В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Наиболее ощутимое воздействие фактора риска на деятельность предприятия проявляется в двух направлениях:
- уровень доходности финансовых операций предприятия. Риск и доходность предприятия образуют единую систему.
- финансовый риск, который является одним из предвестников банкротства, так как финансовые потери, связанные с этим риском, являются наиболее ощутимыми.
Риск характеризуется как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Его величина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в таблице 2.22
Таблица 2.22 - Финансово-экономические риски
| Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
| Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен |
| Появление альтернативного продукта | Снижение спроса |
| Снижение цен конкурентов | Снижение цен |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
| Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен |
| Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы | Снижение прибыли из-за роста цен |
| Имущественный риск | Приводит к разрушению, воровству и порчи имущества |
Проанализировав виды рисков можно сказать, что:
- неустойчивость спроса маловероятна, потому что хлебобулочная продукция конкурентов пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;
- появление альтернативного продукта имеет большую вероятность из-за отсутствия конкуренции в данном сегменте рынка, но предприятие после освоения производства хлебобулочной продукции планирует производить целый ряд хлебобулочной продукции и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;
- снижение цен конкурентов и снижение цен на данный тип продукта также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;
- увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия – создание продукта с новыми потребительскими качествами;
- рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;
- рост цен на сырье, материалы и перевозки имеет большую вероятность, так как в настоящее время на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы;
- зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы имеет малую вероятность по причинам указанным выше.
- имущественный риск, связанный с разрушением, воровством и порчей имущества предприятия.
Таблица 2.23 – Вероятность наступления риска
| Риски | Вероятность наступления, % | Расчет потерь |
| Неустойчивость спроса | 10 | 5319606 * 0,1 = 531960,6 |
| Появление альтернативного продукта | 12 | 5319606 * 0,12 = 638352,7 |
| Снижение цен конкурентов | 8 | 5319606 * 0,8 = 425568,4 |
| Увеличение производства у конкурентов | 18 | 5319606 * 0,18 = 957529,1 |
| Рост налогов | 3 | 5319606 * 0,03 = 159588,2 |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | 15 | 5319606 * 0,15 = 797940,9 |
| Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы | 14 | 5319606 * 0,14 = 744744,8 |
| Имущественный риск | 20 | 981300 * 0,2 = 196260 |
| Итого: | 100 | 4255684,7 |
Существует несколько способов риска, один из них является передача риска третьему лицу (страхование), тоесть инвестор готов перекладывать ответственность за финансовый риск на страховое общество. Сущность страхования в том, что инвестор готов пожертвовать частью доходов во избежание риска, т. е готов платить за снижение степени риска до нуля. Фактически, если стоимость страховки равна возможному убытку (цена страхового полиса равна сумме ожидаемого убытка), инвестор, не склонный к риску, страхуется чтобы обеспечить полное возмещение любых финансовых потерь. Страхование финансовых рисков является одним из наиболее распространенных способов их снижения.
С целью защиты нашего бизнеса от непредвиденных расходов, чрезвычайных ситуаций будет создан резервный фонд, равный трём процентам от величины чистой прибыли.
Мерами по снижению рисков могут быть:
ü Систематическое изучение конъюнктуры рынка (поставщиков, клиентов, конкурентов)
ü Рациональная ценовая политика
ü Формирование общественного мнения и фирменного стиля мини пекарни
ü Развитие рекламы.
ü Прогнозирование факторов риска
ü Предотвращение угрожающих ситуаций и минимизация их последствий.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соответствии с поставленной целью и задачи, тема инвестиционный бизнес-план, раскрыта, т.к. в соответствии с теорией был разработан инвестиционный бизнес-план на примере предприятия ООО «Колос».
В данной работе мы раскрыли сущность бизнес-плана, где можно сказать, что бизнес-план - это документ, вырабатываемый новой или действующей фирмой, компанией, в котором систематизируются основные аспекты намеченного коммерческого мероприятия.
Назначение бизнес-плана бывает разного вида, но в данной работе теоретический упор был направлен на инвестиционный бизнес-план, где был разработан бизнес-план для привлечения инвестиций в виде кредита, который нам нужен для создания мини-пекарни в размере 2000 тыс.руб.
В соответствии с проведенным анализом выявилось, что срок окупаемости составит 2 года, в соответствии с ежемесячной прибылью в 130 тыс.руб.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Инвестиции в России 2009: Стат.сб./Росстат. – М.,2009 - 212 с
2. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Комментарий и методики составления. и др. - М., 2007 - 456 с
3. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху. / Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 2005 - 142 с
4. Бизнес – план. Методические материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. - М: Финансы и статистика, 2005 - 254 с
5. Бизнес-планы: Полное справочное руководство/ Под. ред. Степнова И.М. - М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2008 - 322 с
6. Буров В.П. Морошкин В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие, - М.: Дело ЛТД, 2006 - 256 с
7. Иванникова И.А. Бизнес–план инвестиционного проекта - М.: Экспертное бюро, 2004 - 238 с
8. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепова. – М.: Экономистъ, 2008 – 478 с
9. Корчагин Ю.А. Инвестиционная стратегия. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006 - 348 с.
10. Лосев В.А. Как составить бизнес-план: Практическое руководство с примерами готовых бизнес-планов для разных отраслей, 2007 - 316 с
11. Лунев Н., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. М.: Внешсигма, 2006 - 488 с
12. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта. Отечественный и зарубежный опыт – М.: Финансы и статистика , 2003 - 432 с.
13. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Теория и практика, - М. 2006 - 428 с
14. www.bfs.ru - Библиотека Пресс Клуба
Приложение 1
Таблица 3.1 - Ассортимент выпускаемой продукции
| № п/п | Изделия | Вес готового изделия, гр. | Состав | Цена |
| 1. | Батоны и багеты | | ||
| 1.1 | Багет классический парижский | 300 | Мука пшеничная, вода питьевая, соль, дрожжи, масло растительное, смесь «Чиаббатта микс» | 25 |
| 1.2 | Мини-багет с изюмом | 80 | Мука пшеничная, вода, соль, дрожжи, маргарин, изюм, сахар- песок, солодовый экстракт. | 11 |
| 1.3 | Мини-багет с отрубями | 150 | Мука пшеничная, вода, соль, хлебопекарная смесь «Интеграл», дрожжи, отруби пшеничные, маргарин. | 18,5 |
| 1.4 | Батон Литовский | 200 | Мука пшеничная, вода питьевая, соль, дрожжи, сахар-песок, майонез | 27 |
| 1.5 | Батон французский с чесночной начинкой | 220 | Мука пшеничная, вода питьевая, соль, дрожжи,маргарин, закваска, ВАД «Укроп-чеснок», «Чеснок»,чесночная начинка. | 36 |
| 2 | Пшеничные хлеба | | ||
| 2.1 | Хлеб Американский картофельный | 200 | Мука, дрожжи, картофель, смесь «картофельная», масло растительное, маргарин, вода | 24 |
| 2.2 | Хлеб Ирландский | 350 | Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, масло растительное, лук сушеный жаренный, морковь обезвоженная, ВАД добавка «Укроп чеснок», закваска | 37 |
| 2.3 | Хлебушек кукурузный | 200 | Мука, вода соль, хлебопекарная смесь «Маисбас» | 34 |
| 2.4 | Хлеб с сыром | 380 | Мука, дрожжи, сахар-песок, соль, улучшитель хлебопекарный, маргарин столово - молочный, сыр «Литовский» | 56 |
| 3 | Ржано-пшеничные хлеба | | ||
| 3.1 | Хлеб Деревенский | 410 | Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, закваска | 37 |
| 3.2 | Хлеб ржаной | 450 | Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, закваска, хлебопекарная смесь «интеграл», масло растительное, рогенколор, семя подсолнечника, | 43 |
Окончание таблицы 2.1
| 3.3 | Хлеб Рижский новый | 500 | Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, солод ржаной белый, солод ржаной ферментированный, патока , тмин | 26,5 |
| 4 | Мелкоштучные изделия | | | |
| 4.1 | Булочка французская (с маком, кунжутом, классическая) | 50 | Мука, вода, соль , дрожжи, сахар-песок, маргарин, молоко сухое, мак пищевой, кунжут | 8,5 |
| 4.2 | Хлебушек Датский | 70 | Мука, вода, соль, дрожжи, солод ржаной ферментированный, сахар-песок, маргарин, семя подсолнечника. | 9,6 |
| 4.3 | Хлебец луковый | 80 | Мука, вода, соль, лук жареный, дрожжи, закваска, сахар –песок, маргарин столово- молочный, улучшитель хлебопекарный. | 11 |
| 5 | Выпечка из слоеного теста | | ||
| 5.1 | Круассан (с сыром, шоколадом) | 45 | Мука, микс для куассана, маргарин, дрожжи прессованные вода, сыр, шоколадная паста | 14 |
| 5.2 | Струдель-стийк (с яблоком, киви, абрикосом, клубникой, карамелью) | 65 | Мука,соль, маргарин, сахар-песок, вода, кислота лимонная, начинка: джем. | 13,5 |
| 5.3 | Снек с курицей и грибами | 60 | Мука, микс для круассана, маргарин, дрожжи прессованные, вода, начинка: куриный рулет, грибы консервированные | 26,5 |
| 5.4 | Палочка слоеная с вареным сгущенным молоком и орехом | 95 | Мука, микс для круассана, маргарин, дрожжи, вода, варенное сгущенное молоко, орех дробленый жареный. | 17,5 |
| 5.5 | Ход дог Охотничий | 130 | Мука, микс для круассана, маргарин, дрожжи, вода, сосиска «Охотничья» | 26 |
| 5.6 | Бейлг (с вишней и вишневым джемом, кремовый) | 90 | Мука, микс для круассан, маргарин, дрожжи, вода, начинка: вареное сгущенное молоко, вишня свежемороженая, джем вишневый. | 19 |
Приложение 2
Структура предприятия ООО «Колос»:
Рис 2.2 – Организационная структура
