Бизнес-план Разработка бизнес-плана 5
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Московский Авиационный Институт
(Государственный Технический Университет)
Курсовая работа по курсу: «Бизнес-планирование»
на тему: «Разработка бизнес-плана»
Выполнил: Мухиев Р.М
Инновационный менеджмент
Проверила: Захарова Л.Ф.
Москва
2010 г.
Содержание
| 1. Исходные данные……………………………………………........................................ 2. Меморандум о конфиденциальности.................................................. 3. Резюме………………………………………………………………................................... 4. Предприятие и отрасль…………………………………….................................... 5. Продукт……………………………………………………………….................................. 6. Оценка и прогнозирование рынка сбыта………….................................. 7. План маркетинга……………………………………………….................................... 8. Производственный план………………………………….................................... 9. Юридический и организационный планы………................................... 10. Оценка риска……………………………………………………................................... 11. Финансовый план…………………………………………….................................... 12. Список использованной литературы…………………................................ | 3 4 5 6 10 |
Вариант 25
1. Исходные данные
1. Наименование изделия: Миксер.
2. Трудоёмкость изготовления единицы миксера: 0,5 н-час.
3. Стоимость основных материалов на единицу без НДС: 50 у.е.
4. Срок технологической эксплуатации: 5 лет.
5. Прогноз внедрения новых моделей: через 4 года.
6. Потребители: Семьи с доходом выше среднего.
7. Численность сегмента: 1,5 млн.
8. Средняя величина потребления изделия: 1 шт.
9. Затраты на производственные маркетинговые исслед.: 2500 у.е.
10. Уровень качества товара: средний.
11. Цена: средний ценовой сегмент.
12. Предпроизводственные расходы на создание торговой марки: 20000 у.е.
13. Текущие маркетинговые расходы 20 %.
14. -На упаковку: 25%.
15. -На распространение: 25%.
16. -На продвижение: 25%.
17. -На сервис: 25%.
18. Проектная производительность технологической линии: 20000 шт./год.
19. Общепроизводственные накладные расходы: 20%.
20. Общехозяйственные накладные расходы к условно-переменным расходам (издержкам) при освоенном производстве: 20%.
21. Размер премии к тарифному фонду: 20%.
22. Расходы на доработку технологии и сертификацию произ-ва: 50000 у.е.
23. Расходы на ввод в эксплуатацию технологической линии: 10000 у.е.
24. Формы привлечения персонала: биржа труда.
25. Затраты на найм и подготовку персонала: 10000 у.е.
26. Поставки материальных ресурсов: существующая система поставок
27. Условия платежей: оплата по моменту отгрузки.
28. Источники финансирования инвестиционных издержек:
50% - финансируется за счёт кредита коммерческого банка «Фондсервис», оставшаяся сумма – за счёт собственных средств предприятия.
29. Условия кредитования:
разовый кредит берётся в иностранной валюте на 3 года под 15% годовых. Оплата основного долга производится равными долями, начиная с первого года выпуска продукции. Годовые проценты за кредит выплачиваются от суммы оставшегося долга, начиная с первого года выпуска продукции.
2. Меморандум о конфиденциальности
Меморандум о конфиденциальности составлен в целях предупреждения лиц, ознакомившихся с бизнес-планом, о неразглашении содержащейся в нем информации. Лица, ознакомившиеся с бизнес-планом, обязуются не разглашать содержащуюся в нем информацию без предварительного согласия директоров.
Кроме того, запрещается копировать отдельные части или же весь бизнес-план, а также передавать его третьим лицам без разрешения разработчика.
Список адресатов бизнес-плана
Бизнес-план адресован менеджерам предприятия и кредитору.
Условия ознакомления и использования бизнес-плана
Адресаты бизнес-плана обязаны хранить в тайне полученные сведения.
Предпринимаемые меры в случае нарушения договора о конфиденциальности
В качестве мер защиты выступают право публичного оглашения нарушителя через органы массовой информации, и право предъявления требований о взыскании убытков.
3. Резюме
Предприятие “Аларко” является дочерней структурой крупной промышленно-производственной фирмы “Сириус”. Ранее фирма выполняла преимущественно оборонные заказы, имея в своем составе подразделение по производству товаров народного потребления, которым отводилась незначительная роль. После сокращения государственного оборонного заказа одним из главных направлений своей деятельности менеджмент избрал производство гражданской промышленности, товаров народного потребления.
Предприятие “Аларко”, созданное в 1995 году как структурное подразделение фирмы серийного типа, специализированное на производстве товаров электробытового назначения, имеет в своем составе все необходимые здания и сооружения, квалифицированный кадровый состав рабочих и служащих, развитую инфраструктуру, широкий круг постоянных оптовых покупателей. Однако активная часть основных производственных фондов устарела, не отвечая требованиям высокотехнологичного производства, что является главным препятствием в удовлетворении потребностей рынков сбыта.
В настоящее время руководство рассматривает возможность приобретения у известной компании SKLO STRJ (Чехия) новейшей технологической линии, обеспечивающей полный производственный цикл изготовления профильной продукции предприятия. Уникальное высокотехнологичное оборудование этой фирмы позволит производить электробытовую технику, соответствующую современным европейским стандартам.
Эффективность проекта
Маркетинговые исследования, проведенные предприятием, показали, что фактическая насыщенность рынка этого региона товарами электробытовой техники с учетом их фактического износа составляет 40%. Учитывая численность организаций региона, рынок имеет значительный потенциал.
Команда управления
Менеджеры с опытом управления крупным предприятием.
Организационный план действий
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Схема финансирования
Для финансирования проекта было принято решение использовать собственные средства и привлечь кредиты. За счет собственных средств финансируется 50% инвестиционных издержек, оставшаяся сумма финансируется за счет кредита коммерческого банка “Фондсервис”.
Схема возврата кредита
Разовый кредит берется в иностранной валюте на 3 года под 15% годовых, начиная с первого года выпуска продукции. Годовые проценты за кредит выплачивается от суммы оставшегося долга, начиная с первого года выпуска продукции.
Гарантии возврата кредита
В качестве залога используются акции предприятия, которые в настоящее время сосредоточены в руках менеджмента.
4. Предприятие и отрасль
Описание предприятия
Предприятие специализируется на производстве товаров электробытовой техники. Предприятие расположено в крупном промышленном регионе с развитой сетью железнодорожного и автодорожного сообщения, аэропортом. Отличительной особенностью региона является его экономико-географическое положение: с одной стороны – удаленность от наиболее развитого центра страны, что влечет за собой высокие затраты на транспортировку продукции на рынки этого региона, с другой – он является привлекательным для производителей из стран тихоокеанского бассейна.
Предприятие “Аларко” является дочерней структурой крупной промышленно-производственной фирмы “Сириус”. Ранее фирма выполняла преимущественно оборонные заказы, имея в своем составе подразделение по производству товаров народного потребления, которым отводилась незначительная роль. После сокращения государственного оборонного заказа одним из главных направлений своей деятельности менеджмент избрал производство гражданской промышленности, товаров народного потребления.
Предприятие “Аларко”, созданное в 1995 году как структурное подразделение фирмы серийного типа, специализированное на производстве товаров электробытового назначения, имеет в своем составе все необходимые здания и сооружения, квалифицированный кадровый состав рабочих и служащих, развитую инфраструктуру, широкий круг постоянных оптовых покупателей. Однако активная часть основных производственных фондов устарела, не отвечая требованиям высокотехнологичного производства, что является главным препятствием в удовлетворении потребностей рынков сбыта.
В настоящее время предприятие удовлетворяет 30% потенциальной емкости регионального рынка электробытовой техники.
Для предприятия характерна устойчивая ценовая политика и некоторое расширение спектра потребительской функции. В целом, продукция предприятия характеризуется отставанием от продукции западных производителей, как по ассортименту, так и по качеству. Более всего страдает внешний вид.
Предприятие, как и вся российская электробытовая промышленность в целом, стремилось удержать конкурентное преимущество за счет низких цен.
Фирма осуществляет крупномасштабные программы по повышению конкурентоспособности своей продукции, активно развивает деятельность на фондовом рынке с целью стать его профессиональным участником, участвует в крупных международных проектах.
В настоящее время руководство рассматривает возможность приобретения у известной компании SKLO STRJ (Чехия) новейшей технологической линии, обеспечивающей полный производственный цикл изготовления профильной продукции предприятия. Уникальное высокотехнологичное оборудование этой фирмы позволит производить электробытовую технику, соответствующую современным европейским стандартам.
Для финансирования проекта было принято решение использовать собственные средства и привлечь кредиты, используя в качестве залога акции предприятия, которые в настоящий момент сосредоточенны в руках менеджмента. Приобретенное оборудование предполагается разместить на свободных площадях предприятия.
Сильные стороны предприятия:
Слабые стороны предприятия:
Описание отрасли
Маркетинговые исследования, проведенные предприятием, показали, что фактическая насыщенность рынка этого региона товарами электробытовой техники с учетом их фактического и морального износа составляет 40%. Учитывая численность организаций региона, рынок имеет значительный потенциал.
В настоящее время предприятие удовлетворяет 30% потенциальной емкости регионального рынка электробытовой техники, на котором кроме данного предприятия действует еще два крупных производителя – отечественное предприятие аналогичного профиля, расположенное в Европейской части России, с объемом продаж 15% и азиатский производитель с объемом продаж 25% от рыночного потенциала. Остальные продавцы – мелкие азиатские компании, предлагающие товар невысокого качества по низким ценам, эпизодически работающие на рынке с небольшим объемом продаж – около 5%.
Наблюдается тенденция ухода с рынка мелких азиатских компаний. Прогнозируется давление известных западных фирм. По оценкам специалистов, ситуация будет развиваться следующим образом: после того, как произойдет насыщение столичного рынка, производители и продавцы начнут активно продвигаться в регионы, но иностранцы еще некоторое время будут осваивать столицу и на периферию не пойдут.
Рынок электробытовых товаров данного региона имеет следующие особенности:
Моделирование внешней среды
Корреляционный SWOT- анализ организации
| | Внешняя среда | ||
| Внутренняя среда | | Возможности · Высокий и стабильный рост объема продаж · Большая длительность жизненного цикла продукции · Способность выхода на новые рынки · обслуживать дополнительные группы потребителей; · расширить ассортимент, чтобы удовлетворить более широкий круг запросов; · повышение качества; · улучшение внешнего вида. | Угрозы · выход на рынок западных фирм; · изменение покупательских предпочтений; · увеличение конкурентных преимуществ со стороны конкурентов; · изменение уровня цен; · появление принципиально нового товара. · Низкая конкурентоспособность · Уменьшение доли рынка · Сбои в поставках продукции · Потеря подходящего и качественного персонала |
| Сильные стороны · Лидирующее положение на рынке · Удовлетворительные финансовые перспективы · Эффективная организация маркетинга · Конкурентоспособность на рынке | Сила и возможности Стратегия: Чтобы сохранить лидирующее положение на рынке необходимо организовать эффективный персонал маркетинговой деятельности, поддержка и инвестиции в разработку нового оборудования | Сила и угрозы Стратегия: Усилить объем продаж и организовать эффективный маркетинговый персонал, инвестиции в разработку кадров на предприятии. Разработать эффективные планы для увеличение коэффициента конкурентоспособности данного произведенного оборудования | |
| Слабые стороны · устаревшая активная часть основных производственных фондов; · основная часть производственных фондов не отвечает требованиям высокотехнологичного производства; · отставание продукции от продукции западных производителей по ассортименту; · отставание продукции от продукции западных производителей по качеству; · отставание продукции от продукции западных производителей по внешнему виду. · Большие издержки · Неудовлетворительная организация маркетинговой деятельности · Низкий уровень персонала · Неквалифицированные работники на предприятии · Уменьшение количества производственных рабочих | Слабость и возможности Стратегия: При выполнении заказов клиентов выявить и применить пути снижения производственных издержек | Слабость и угрозы Стратегия: Квалификация работников на предприятии и подборка эффективных кадров. Снижение производственных издержек на предприятии | |
Миссия предприятия и его перспективные цели
Обеспечение регионального рынка современными миксерами, сохраняя наилучшее соотношение цены и качества.
Базовая стратегия предприятия
Базовой стратегией предприятия является стратегия интенсивного роста.
Цель проекта
Рыночная цель проекта – увеличение доли рынка.
Товарно-рыночная стратегия предприятия
Товарно-рыночная стратегия предприятия - более глубокое проникновение на рынок с существующим товаром.
Стратегия обеспечения конкурентоспособности
Базовой стратегией обеспечения конкурентоспособности – стратегия упора на издержки т. к. номенклатура мала.
4. Продукт
1. Потребности, которые призван удовлетворять продукт, основные потребители, наличие и характер спроса на продукт.
Продукт призван удовлетворять потребности организаций миксерами.
Спрос характеризуют степень износа и степень морального устаревания.
2. Качество продукта.
Качество продукта отстает от качества продукции основных конкурентов.
3. Цена на продукт.
Для предприятия характерна устойчивая ценовая политика, цена товара данного предприятия ниже цены конкурентов, причиной тому является нахождение предприятия непосредственно в регионе продаж.
4. Основные технико-экономические характеристики продукта, делающие его конкурентоспособным.
Основными технико-экономическими характеристиками продукта, делающими его конкурентоспособным являются: относительно невысокая цена, надежность.
5. Вариантность использования продукта.
Продукция предприятия отстает от своих конкурентов по ассортименту и многофункциональности, в настоящее время ведется работа по улучшению потребительских функций продукции.
6. Дизайн.
Дизайн продукта является слабым местом, что не дает на равных конкурировать с западными производителями.
7. Наличие торговой марки.
Торговая марка отсутствует.
8. Гарантийный срок и срок технологической эксплуатации продукта.
Гарантийный срок – 1 год.
Срок технологической эксплуатации – 7 лет.
9. Уровень послепродажного обслуживания.
Уровень послепродажного обслуживания находится на низком уровне. Ремонт продукции производится, как правило, сторонними организациями.
10. Стадия жизненного цикла продукта, время, необходимое для доведения продукта до первых продаж, до пика продаж, до прекращения продаж.
Жизненный цикл товара – четыре года, что характеризуется периодом выпуска новых моделей.
11. Слабые стороны продукта.
Слабыми сторонами продукции являются: ассортимент, дизайн, многофункциональность, послепродажное обслуживание.
12. Необходимость получения сертификата на продукт.
Необходимость получения сертификата на продукт отсутствует.
1. Оценка и прогнозирование рынка сбыта
1.Описание сегмента рынка
Типичными потребителями являются семьи семьи с доходом выше среднего, ориентированные на покупку функционально надежной техники по оптимальной цене.
2.Оценка потенциальной емкости рынка
Потенциальная емкость рынка сбыта – общее количество товаров, которое покупатели данного сегмента могут приобрести за определенное время, - определяется с учетом фактической насыщенности рынка аналогичными товарами по формуле:
где
Коэффициент потребления товара характеризует среднюю величину потребления данного товара за год одним потребителем и рассчитывается по формуле:
где
– срок технологической эксплуатации изделия, лет.
| | Таблица 4.1 | | | | |
| | Сравнительный конкурентный анализ | | | | |
| | | | | | |
| № п/п | Области (факторы) сравнения | | Баллы | ||
| Предприятие Аларко | Главные конкуренты | ||||
| 1 | 2 | ||||
| 1 | Товар | ||||
| 1.1 | Качество (Общий уровень) оценка со стороны потребителя | Среднее | 4 | 4 | 4 |
| 1.2 | Прогрессивность технико-экономических показателей (степень совершенства) | Среднее | 5 | 4 | 4 |
| 1.4 | Частота внедрения новых моделей | Низкая | 5 | 4 | 2 |
| 1.5 | Дизайн | Современный | 5 | 3 | 1 |
| 1.6 | Наличие торговой марки | Есть | 3 | 3 | 0 |
| 1.7 | Предпродажная подготовка товара | Есть | 5 | 4 | 4 |
| 1.8 | Гарантийный срок | Есть | 5 | 5 | 5 |
| 1.9 | Уровень послепродажного обслуживания | Высокий | 4 | 3 | 4 |
| 2 | Цена | ||||
| 2.1 | Продажная (отпускная) | Средняя | 4 | 3 | 3 |
| 3 | Распространение товара | ||||
| 3.1 | Канал сбыта | Налажен | 3 | 3 | 3 |
| | Собственные магазины | нет | 5 | 5 | 4 |
| | Оптовые посредники (крупные) | Есть | 3 | 4 | 4 |
| | Мелкие розничные дилеры | Есть | 3 | 4 | 4 |
| 3.2 | Степень охвата рынка | Средняя | 3 | 4 | 2 |
| 3.3 | Система товара движения | | 3 | 1 | 2 |
| | Система транспортировки | | 3 | 2 | 5 |
| | Размещение складских помещений | | 3 | 3 | 5 |
| 3.4 | Подготовка персонала сбытовых служб | | 2 | 2 | 5 |
| 4 | Продвижение товара | ||||
| 4.1 | Реклама | | 4 | 4 | 5 |
| | Для потребителей | | 2 | 1 | 5 |
| | Для торговых посредников | | 1 | 1 | 2 |
| 4.2 | Стимулирование потребителя | | 1 | 1 | 2 |
| 4.3 | Стимулирование торговых посредников | | 3 | 3 | 4 |
| 4.4 | Связь со СМИ | | 3 | 2 | 5 |
| Итого общее количество баллов | | 82 | 73 | 84 | |
4.Оценка потенциальной суммы продаж
Потенциальная сумма продаж определяется долей рынка, на которую в принципе может претендовать предприятие, т. е. равна свободной доле рынка:
где – потенциальная сумма продаж, шт./год;
5. Оценка реального объема продаж
Реальный объем продаж определяется возможностями предприятия по удовлетворению выявленного спроса, т.е. проектной производительностью технологической линии, планируемыми коэффициентом использования линии и остатками готовой продукции на складе предприятия.
6. Прогноз продаж по календарным периодам
График жизненного цикла изделия.
Прогноз продаж по календарным периодам строится с учетом стадий жизненного цикла изделия.
В -ом календарном периоде прогнозируемый объем продаж составит:
где – прогнозируемый объем продаж, шт. в период t;
– планируемое изменение остатков складских запасов готовой продукции, шт./год (принимается равным нулю);
Прогноз объема продаж
| | Таблица 4.2 | | | | | | | | | ||
| | Прогноз объема продаж | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | Наименование товара "Миксер" | 1 год | Итого за 1 год | Итого за 2 год | Итого за 3 год | Итого | |||||
| кварталы | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | | | | | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 1 | Объем продаж, шт | 1000 | 2000 | 3000 | 4000 | 10000 | 16000 | 16000 | 42000 | ||
| 2 | Планируемое освоение рынка, % | 25 | 50 | 75 | 100 | 62,5 | 100 | 100 | 88 | ||
Таблица 2
5.
План маркетинга
1. Использование торговой марки, упаковки, др. мероприятия по повышению качества товара маркетинговыми средствами
Необходимо проводить мероприятия по созданию торговой марки, усовершенствованию дизайна продукта и упаковки.
2. Используемая система сервисного обслуживания
Следует развить сеть послепродажного сервисного обслуживания продукта, чтобы клиенту было выгодно обращаться в официальные центры.
3. Политика ценообразования
В качестве ценового сегмента выбран - средний.
4. Максимальный и минимальный уровень цены на товар, размер цены, принятый в расчетах
Диапазон цен на товар
Таблица 3
| Оптовая цена единицы изделия, у.е. | ||
| Минимальная | Максимальная | Принятая в расчетах |
| 41.30 | 123.40 | 107.98 |
5. Стратегии и мероприятия по распространению товара
В качестве каналов сбыта выбраны мелкие розничные дилеры. Система товародвижения: вид транспорта – грузовые автомобили, размещение складских помещений – в районных центрах.
6. Текущие мероприятия по продвижению
Средства рекламы – реклама на телевидении.
7. Текущие коммерческо-сбытовые расходы
Таблица 4
| № п.п. | Направления расходов | Доля в объеме коммерческо-сбытовых расходов, % | Величина расхода, у.е./ квартал |
| 1 | Затраты на упаковку | 5% | 11 341.05 |
| 2 | Затраты на сервис | 45% | 102 069.43 |
| 3 | Затраты на продвижение | 25% | 56 705.24 |
| 4 | Затраты на распространение | 25% | 56 705.24 |
| | Итого | 100% | 226 820.95 |
6. Производственный план
Цель производственного плана – показать, что предприятие будет в состоянии производить потребное количество товаров в нужные сроки и требуемого качества.
Основные операции технологического процесса производства продукции
Таблица 5
| № п.п. | Операция | Уд. Вес в общей трудоемкости | Вид оборудования | Контрактная стоимость единицы, у.е. | Уд. произв. Площадь м² | Средний разряд работ |
| 1 | Заготовительно-штамповочная | 15% | Пресс | 140 000.00 | 15 | 4 |
| 2 | Токарная | 10% | Токарное оборудование | 50 000.00 | 10 | 3 |
| 3 | Электромонтажная сборка | 40% | Установка электромонтажная | 5 000.00 | 7 | 4 |
| 4 | Окончательная сборка | 35% | Установка сборочная | 3 000.00 | 5 | 6 |
| | Итого | 100% | - | 198 000.00 | 37 | - |
Качественная характеристика используемой технологии
Для данной технологии характерны: трудоемкость, энергоемкость, существует возможность совершенствования.
Способы обеспечения контроля качества
Контроль качества обеспечивается выборочным способом.
Планируемый объем производства
Таблица 6
| № п.п. | Наименование товара "Стиральная машина" | Первый год | Итого за первый год | Второй год | Третий год | Итого | |||
| Кварталы | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Объем продаж, шт. | 500 | 1500 | 2500 | 3500 | 8000 | 16000 | 16000 | 40000 |
| 2 | Планируемое освоение рынка, % | 25 | 50 | 75 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
6. Потребность в основных производственных фондах
Расчет потребности в оборудовании -го вида для комплектации технологической линии
где
– эффективный фонд работы единицы оборудования в этом периоде
– планируемый коэффициент выполнения норм (принят равным 1).
Трудоемкость работ
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования в периоде
где – число рабочих дней в планируемом периоде (в среднем для года составляет 252 рабочих дня);
.– продолжительность смены (8 часов);
– число предпраздничных и предвыходных рабочих дней в планируемом периоде (в среднем для года – 51 день);
– число часов, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни, час. (1 час);
– сменность работы оборудования (2 смены).
;
;
;
;
.
Затраты на приобретение технологической линии:
где
Размер потребной производственной площади, необходимой для реализации проекта
где – удельная производственная мощность, занимаемая единицей оборудования -го вида,
Объем производственных зданий
где – вспомогательная площадь,
– площадь, занимаемая проходами и проездами,
= 10
Объем административно-бытовых помещений
где – высота административно-бытовых зданий;
Стоимость используемых производственных и административно-бытовых помещений определяется на основании рыночной стоимости одного кубического метра производственных и административно бытовых зданий.
Сумма амортизационных отчислений за год рассчитывается линейным методом по нормам отчислений, приведенным в нормативах по формуле:
где
Потребность в основных производственных фондах
Таблица 7
| № п.п. | Основные производственные фонды | Стоимость ед., у.е. | Количество, шт. (м3) | Общая стоимость | Амортизация | |||
| Годовая норма, % | Сумма отчислений, у.е. | |||||||
| За квартал | За год | |||||||
| 1 | Пресс | 140 000.00 | 2 | 280 000.00 | 15% | 10 500.00 | 42 000.00 | |
| 2 | Токарное оборудование | 50 000.00 | 2 | 100 000.00 | 15% | 3 750.00 | 15 000.00 | |
| 3 | Электромонтажная установка | 5 000.00 | 5 | 25 000.00 | 15% | 937.50 | 3 750.00 | |
| 4 | Сборочная установка | 3 000.00 | 4 | 12 000.00 | 15% | 450.00 | 1800.00 | |
| 5 | Итого стоимость линии | 440104.93 | 15 637.50 | 62 550.00 | ||||
| 6 | Производственные здания | 500 | 1522,5 | 761 250.00 | 5% | 9 515.63 | 38 062.50 | |
| 7 | Административно-бытовые помещения | 1000 | 126 | 126 000.00 | 5% | 1 575.00 | 6 300.00 | |
| 8 | Итого | 887 250.00 | 11 090.63 | 44362,50 | ||||
6. Планируемая потребность в материальных ресурсах
Примерная спецификация основных материалов, комплектующих и готовых изделий:
Потребность в основных материалах на изготовление продукции в период
где
6. Планируемая потребность в трудовых ресурсах
Численность производственных рабочих определяется по формуле:
Эффективный фонд рабочего времени работы одного рабочего составляет:
где
Фонд оплаты труда производственных рабочих
где
Часовые тарифные ставки рабочих у.е./час
Таблица 8
| Разряды | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1,7 | 1,8 | 1,9 | 2,3 | 2,5 | 3 |
Фонд оплаты труда остальных категорий работающих складывается из оклада, который дифференцируется в зависимости от профессии и премий.
Потребность в персонале и оплата труда
Таблица 9
| № п.п. | Специальность | Потребная численность, чел. | Тарифная ставка, у.е./час (оклад, у.е./мес.) | Доплаты, % | Премии, % | Фонд оплаты труда, у.е./кв | |
| 1 | Штамповщик | 2 | 2.30 | 20% | 40% | 9052.80 | |
| 2 | Станочник | 2 | 1.90 | 20% | 40% | 4985.60 | |
| 3 | Электромонтажник | 5 | 2.30 | 20% | 40% | 24140.80 | |
| 4 | Сборщик | 4 | 3.00 | 20% | 40% | 27552.20 | |
| 5 | Итого производственные рабочие | 13 | | | | 65731.20 | |
| 6 | Комплектовщик | 1 | 350.00 | | 20% | 1 260.00 | |
| 7 | Транспортировщик | 1 | 350.00 | | 20% | 1 260.00 | |
| 8 | Контролер | 1 | 350.00 | | 20% | 1 260.00 | |
| 9 | Станочник по ремонту | 2 | 350.00 | | 20% | 1 260.00 | |
| 10 | Наладчик | 2 | 350.00 | | 20% | 1 260.00 | |
| 11 | Итого вспомогательные рабочие | 7 | | | | 6 300.00 | |
| 12 | Инженер-технолог | 1 | 500.00 | | 20% | 1 800.00 | |
| 13 | Плановик | 1 | 500.00 | | 20% | 1 800.00 | |
| 14 | Старший мастер | 1 | 500.00 | | 20% | 1 800.00 | |
| 15 | Сменный мастер | 1 | 500.00 | | 20% | 1 800.00 | |
| 16 | Итого руководители и специалисты | 4 | | | | 7 200.00 | |
| | Итого | 24 | - | - | - | 79231.20 | |
7. Юридический и организационный планы
1. Форма собственности и организационно-правовая форма предприятия.
Открытое акционерное общество.
2. Учредительные документы.
Устав организации.
3. Наиболее значимые акционеры.
Руководство компании.
4. Форма юридического обслуживания бизнеса.
Привлечение консалтингового агентства и специальной юридической службы предприятия.
5. Кадровая политика в области оплаты и стимулирования труда, способствующая реализации целей проекта.
Для стимулирования труда применяются премии и доплаты.
6. Инвестиционный план проекта.
Инвестиционный план проекта
Таблица 10
| № п.п. | Этапы работ | Срок начала и окончания работ, календарные даты |
| 1 | Разработка замысла товара | 6.10 – 7.10 |
| 2 | Проведение маркетинговых исследований | 7.10 – 8.10 |
| 3 | Разработка облика товара, определение состава основных элементов | 8.10 – 9.10 |
| 4 | Проектирование основных элементов | 9.10 – 11.10 |
| 5 | Разработка требований к комплектующим приборам, узлам и деталям | 8.10 – 9.10 |
| 6 | Закупка технологической линии | 11.10 – 1.11 |
| 7 | Найм и подготовка персонала | 11.10 – 1.11 |
| 8 | Разработка документации на приборы и комплектующие | 1.11 – 4.11 |
| 9 | Изготовление основных элементов | 1.11 – 3.11 |
| 10 | Подготовка производства комплектующих приборов, узлов и деталей | 4.11 – 6.11 |
| 11 | Экспериментальные испытания основных элементов | 3.11 – 6.11 |
| 12 | Изготовление и контроль комплектующих приборов | 6.11 – 9.11 |
| 13 | Изготовление и контроль первых партий комплектующих деталей | 9.11 – 11.11 |
| 14 | Изготовление и контроль первых партий комплектующих узлов | 11.11 – 1.12 |
| 15 | Подготовка первых этапов программы маркетинга | 9.11 – 10.11 |
| 16 | Изготовление опытных образцов товара | 10.11 – 1.12 |
| 17 | Реализация первых этапов программы маркетинга | 10.11 – 1.12 |
| 18 | Испытание опытных образцов товара | 1.12 – 2.12 |
| 19 | Изготовление первых товарных партий | 2.12 – 3.12 |
| 20 | Сертификация | 3.12 – 5.12 |
| 21 | Изготовление и предпродажная подготовка первых товарных партий | 5.12 – 10.12 |
| 22 | Пробные продажи первых товарных партий | 10.12 – 11.12 |
8. Оценка риска
Наиболее существенные виды рисков, с которыми может столкнуться проект, их качественная оценка.
Оценка риска проекта
Таблица 11
| № п.п. | Виды риска | Балл (Bi) | вес, % (Wi) | Bi*Wi |
| 1 | Ёмкость рынка | 2 | 20% | 0.4 |
| 2 | Тенденции спроса и его устойчивость | 7 | 20% | 1.4 |
| 3 | Конкурентоспособность товара | 2 | 15% | 0.3 |
| 4 | Интенсивность конкуренции | 5 | 10% | 0.5 |
| 5 | Финансовое состояние | 4 | 10% | 0.4 |
| 6 | Качество работы маркетинговой службы | 3 | 10% | 0.3 |
| 7 | Имидж предприятия | 1 | 15% | 0.15 |
| 8 | Итого | 100% | 3.45 | |
Степень риска проекта в целом:
Зона риска данного проекта оценивается как повышенная.
9. Финансовый план
1. Экономические параметры реализации проекта
Налоговое окружение
Таблица 12
| № п.п. | Вид налога | Ставка, % | Объект налогообложения | Источник уплаты |
| 1 | Налог на прибыль | 24 | Прибыль | Остаточная прибыль |
| 2 | НДС | 20 | Выручка от реализации (без НДС) | Выручка от реализации проекта |
| 3 | Единый социальный налог | 35,6 | Оплата труда | Себестоимость реализованной продукции |
| 4 | Налог на имущество | 2 | Стоимость имущества | Балансовая прибыль |
| 5 | Налог на рекламу | 5 | Расходы на рекламу | Балансовая прибыль |
2. Оценка инвестиционных издержек
Инвестиционные издержки складываются из:
Инвестиции в основной капитал – складываются из затрат на приобретение технологической линии, таможенных пошлин на ввоз оборудования и таможенного сбора.
Инвестиции в чистый оборотный капитал (ЧОК) рассчитываются как разность между потребными оборотными средствами, необходимыми для создания стартового производственного запаса сырья и материалов (ОК), и кредиторской задолженностью.
Оборотными средствами является производственный запас основных материалов, определяющийся путем умножения производственной себестоимости продукции за 4-й квартал, на норматив равный 30%.
К устойчивой кредиторской задолженности относится Задолженность по заработной плате с начислениями на нее.
Величина задолженности определяется по формуле:
где
Организационные предпроизводственные расходы включают в себя ряд статей расходов, возникающих на различных стадиях подготовки и осуществления проекта.
Организационные предпроизводственные расходы
Таблица 13
| № п.п. | Направление | Размер, у.е. |
| 1 | Затраты на предпроизводственные маркетинговые исследования, у.е. | 3 000.00 |
| 2 | Предпроизводственные расходы на создание торговой марки, у.е. | 30 000.00 |
| 3 | Расходы на доработку технологии и сертификацию производства, у.е. | 30 000.00 |
| 4 | Расходы на ввод в эксплуатацию технологической линии, у.е. | 20 000.00 |
| 5 | Затраты на найм и подготовку персонала, у.е. | 10 000.00 |
| | Итого | 93 000.00 |
Потребность в инвестициях и источники финансирования
Таблица 14
| № п.п. | Направление инвестиций | Размер, у.е. | Источники средств | |
| собственные, у.е. | заемные, у.е. | |||
| 1 | Инвестиции в основной капитал | 440 104.93 | 220 052.46 | 220 052.46 |
| 2 | Инвестиции в чистый оборотный капитал | 209995.94 | 104997.97 | 104997.97 |
| 3 | Организационные предпроизводственные расходы | 93 000.00 | 46 500.00 | 46 500.00 |
| | Итого | 743100.86 | 371550.43 | 371550.43 |
3. Стратегия финансирования и схема кредитования проекта, залоговое обеспечение по кредиту, гарантии возврата
Для финансирования проекта было принято решение использовать собственные средства и привлечь кредиты, используя в качестве залога акции предприятия, которые в настоящее время сосредоточены в руках менеджмента. За счет собственных средств финансируется 50% инвестиционных издержек, оставшаяся сумма финансируется за счет кредита коммерческого банка “Фондсервис”. Разовый кредит берется и иностранной валюте на 3 года под 15% годовых, начиная с первого года выпуска продукции. Годовые проценты за кредит выплачивается от суммы оставшегося долга, начиная с первого года выпуска продукции.
Схема погашения кредита
Таблица 15
| № п.п. | Наименование кредита | Период до начала производства | 1 год | Итого за 1 год | 2 год | 3 год | Итого за весь платежный период | |||
| Кварталы | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| 1 | Получено | 371550.43 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2 | Оплата основного долга | - | 30962.54 | 30962.54 | 30962.54 | 30962.54 | 123850.14 | 123850.14 | 123850.14 | 371550.43 |
| 3 | Оплата процентов | - | 13933.43 | 13933.43 | 13933.43 | 13933.43 | 55732.56 | 37155.04 | 18577.52 | 111465.13 |
| | Итого | 371550.43 | 44895.68 | 44895.68 | 44895.68 | 44895.68 | 179582.71 | 161005.19 | 142427.67 | 483015.56 |
4. Оценка себестоимости и текущих издержек проекта
Таблица 16
| № п.п. | Статьи затрат | Себестоимость единицы, у.е./шт | На объем производства за 4-й квартал, у.е. | |
| Себестоимость | Текущие издержки | |||
| 1 | Основные материалы | 115.00 | 471500.00 | 565800.00 |
| 2 | Зарплата производственных рабочих | 16.03 | 65731.20 | 65731.20 |
| 3 | Единый социальный налог | 5.71 | 23400.31 | 23400.31 |
| | Итого условно-переменные расходы | 136.74 | 560631.51 | 654931.51 |
| 4 | Общепроизводственные расходы | Х | 112126.30 | 130986.30 |
| 5 | Общехозяйственные расходы | Х | 112126.30 | 130986.30 |
| 6 | Амортизация | Х | 34477.35 | 34477.35 |
| 7 | Проценты за кредит | Х | 11479.80 | 11479.80 |
| | Итого производственная себестоимость | Х | 830841.26 | 962861.26 |
| 8 | Коммерческо-сбытовые расходы | Х | 166168.25 | 192572.25 |
| | Итого условно-постоянные расходы | 122.07 | 436378.00 | 500502.00 |
| | Итого полная себестоимость | 258.81 | 997009.51 | 1155433.51 |
| 9 | Прибыль | 64.70 | Х | Х |
| 10 | Оптовая цена за 1 шт. | 323.52 | Х | Х |
| 11 | НДС | 64.70 | Х | Х |
| 12 | Отпускная цена за 1 шт. | 388.22 | Х | Х |
Износ по нематериальным активам начисляется за квартал по нормам амортизации (33,33%) к их первоначальной стоимости:
Стоимость имущества
Таблица 17
| № п.п. | Статья | На начало 1 года | На конец 1 года | На конец 2 года | На конец 3 года |
| 1 | Основные производственные фонды | 887250.00 | 842887.50 | 798525.00 | 754162.50 |
| 2 | Производственные запасы | 245808.44 | |||
| 3 | Нематериальные активы | 93 000.00 | 62 003.10 | 31 006.20 | 9.30 |
| | Итого | 1226058.44 | 904890.60 | 829531.20 | 754171.80 |
