Курсовая Разработка маркетингового проекта по строительству газозаправочной станции
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Содержание
Введение
1. Краткая информация о предприятии. Характеристика объекта бизнеса.
2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана
3. Разработка проекта бизнес-плана
3.1 Анализ рынка
3.2 План маркетинга
3.3 План производства
3.4 Финансовый план
3.5 Финансовая стратегия
3.6 Потенциальные риски
Выводы
Список используемой литературы
Введение
В условиях усиления конкуренции, как на внутреннем российском рынке, так и на мировом рынке отечественные предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечили бы максимальную эффективность принимаемых решений с учетом российских реалий. Оптимальным вариантом достижения таких решений в современных экономических условиях хозяйствования является бизнес-план.
Бизнес-план помогает предпринимателям продумывать свою стратегию, соизмерять свой энтузиазм с реальностью и осознать существующие ограничения. Это позволит избежать таких потенциально опасных ошибок, как нехватка капитала для функционирования фирмы, отрицательный баланс движения денежной наличности, неверный подбор персонала, неправильный выбор местонахождения предприятия и погоня не за тем рынком, который действительно нужен.
Отечественная и мировая практика показывают, что большинство предприятий терпят большие убытки только потому, что не предусмотрели или неправильно спрогнозировали изменения внешней среды и не оценили своих возможностей. Планирование важно и для того, чтобы убедить партнеров и инвесторов в правильности выбранного пути. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе, предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.
Овладение техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей предприятий.
Наряду с внутрифирменными функциями, бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.
Таким образом, бизнес-план служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.
Общей целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы в соответствии с потребностями рынка.
Конкретные цели бизнес-плана:
Ввод в эксплуатацию газозаправочной станции;
Внедрение на рынок услуг по заправке бытовых газовых баллонов и автомобилей;
Достижение устойчивого объема производства и реализации услуг в первые 12 месяцев работы станции;
Укрепление позиций предприятия на рынке;
Обеспечение условий для увеличения объема реализации услуг в будущем
1. Краткая информация о предприятии. Характеристика объекта бизнеса
Общество с ограниченной ответственностью «Факел» будет расположено в городе Мценске.
Основные виды деятельности предприятия:
- организация и эксплуатация стационарных и передвижных газозаправочных станций, предназначенных для заправки автотранспорта и бытовых газовых баллонов;
- розничная торговля сжиженным газом;
- организация обменно-заправочных пунктов бытовых газовых баллонов;
- установка газобаллонного оборудования на грузовые и легковые автомобили;
- сервисное и техническое обслуживание легковых и грузовых автомобилей.
Объектом бизнеса в данном бизнес-плане является проектирование газозаправочной станции, оказывающей следующие виды услуг:
- заправка бытовых газовых баллонов;
- заправка автомобилей.
В городе Мценске имеется одно предприятия, которое оказывает аналогичные услуги, но так как количество автомобилей, оборудованных газобаллонными установками, постоянно увеличивается, рынок этих услуг можно считать быстрорастущим.
Имеется потребность и в услугах по заправке бытовых газовых баллонов, так как единственный конкурент, присутствующий на данном рынке, может удовлетворить лишь порядка 50% существующего спроса.
На дату начала 1824 тыс.руб. Это приобретение оборудования, оформление документов, лицензирование, формирование оборотных средств. В ходе реализации проекта предстоит осуществить строительство и ввод в эксплуатацию стационарного варианта газозаправочной станции.
Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, составляют 2324 тыс.руб., в том числе 500 тыс.руб.- у инициатора проекта, 824 тыс.руб.- заем у физического лица.
Срок окупаемости проекта: статистический срок окупаемости проекта составляет10,4 месяца; динамический срок окупаемости проекта – 11, 01 месяца.
Ожидаемая среднемесячная прибыль: 226,20 тыс.руб., рентабельность реализации услуг – 13,16%, рентабельность продаж – 11,63%.
Интегральные показатели эффективности: чистый дисконтированный доход (NPV) = 2743,12 тыс.руб., индекс доходности = 2,2 внутренняя норма доходности = 903,86%.
Запас финансовой прочности: критический объем продаж – 7544,52 тыс.руб., запас финансовой прочности – 17 199,72 тыс.руб., или 69,51%.
Предполагаемая форма участия инвестора: инвестор кредитует проект. Размер кредита – 1 млн.руб. В качестве кредитора выступает коммерческий банк.
Предполагаемый срок кредитования: 12 месяцев с ежемесячной выплатой процентов и погашением кредита в конце срока кредитования.
2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана
По структуре и содержательному наполнению существует множество модификаций бизнес-плана. Наиболее оптимальная структура бизнес-плана предприятия:
Концепция бизнеса (резюме)
Описание предприятия и отрасли
Характеристика услуг и продукции
Исследование и анализ рынка сбыта
Конкуренция и конкурентное преимущество
План маркетинга
План производства
Организационный план
Финансовый план
Финансовая стратегия
10)Потенциальные риски
Последовательность разработки бизнес-плана представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Последовательность выполнения работ | Раздел бизнес плана |
1. Сбор и анализ информации о продукте, услуге | Раздел 3. Характеристика услуг и продукции |
2. Сбор и анализ информации о рынке сбыта
Раздел 4. Исследование и анализ рынка сбыта
3. Анализ конкуренции на рынке сбыта
Раздел 5. Конкуренция и конкурентное преимущество
4. Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности отрасли
Раздел 2. Описания предприятия и отрасли
5. Разработка стратегии маркетинга, товарной, ценовой, сбытовой и коммуникативной политики
Раздел 6. План маркетинга
6. Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, кадрами и другими ресурсами
Раздел 7. Производственный план
7. Расчет потребного капитала, определение затрат, анализ и планирование основных финансовых показателей
Раздел 9. Финансовый план
8. Определение источников финансирования, направленности и масштабности проекта, расчет эффективности
Раздел 10. Финансовая стратегия
9. Разработка организационной структуры, правового обеспечения и графика реализации проекта
Раздел 8. Организационный план
10. Решение вопроса риска и гарантий
Раздел 11. Потенциальные риски
11. Составление краткого содержания проекта
Раздел 1. Резюме
12. Составление аннотации на проект
Аннотация
13. Оформление титульного листа
Титульный лист
3. Разработка проекта бизнес-плана
3.1 Анализ рынка
Основными потребителями услуг по заправке бытовых газовых баллонов являются жители города Мценска. В городе зарегистрировано 20 012 абонентов на заправку газовых баллонов. Ежегодный прирост числа абонентов составляет в среднем 5%. Каждый абонент до 6 раз в год осуществляет заправку бытовых газовых баллонов. Величину реального спроса можно определить, исходя из соотношения:
С= 20 012 * 6 * 1,05 = 126 076 баллонов.
Потребность абонентов в сжиженном азе удовлетворяется конкурентами примерно на 50%, т.е. данное предприятие в настоящее время не в состоянии полностью удовлетворить спрос населения в этих услугах. Величина неудовлетворенного спроса составляет 63 036 баллонов (126 076 * 0,5). Проектируемая газозаправочная станция должна обеспечить удовлетворение этого спроса. В связи с этим, величину прогноза объема продаж принимаем на уровне 63 036 баллонов, т.е. в среднем 173 заправки баллонов в день.
Спрос на услуги по заправке автомобилей установлен исходя из того, что в настоящее время в городе Мценске порядка 750 автомобилей оборудованы газобаллонными установками, в среднем каждая машина заправляется 2 раза в неделю (8 раз в месяц):
С = 750*12 мес.*8 = 72 000 заправок.
Расход газа при одной заправке легкового автомобиля составляет в среднем 53 л, автомобиля типа «Газель» - 100 л. При этом удельный вес заправляемых легковых автомобилей, согласно проведенным исследованиям рынка, составляет порядка 70%, автомобилей типа «Газель» - 30%. Исходя из этого, средний расход сжиженного газа на одну заправку автомобилей составляет 67 л (953 л *0,7 + 100 * 0,3). Величина спроса в литрах составит:
С = 72 000 * 67 = 4 824 000л.
Прогноз объема реализации услуг газозаправочной станции с разбивкой по периодам проекта представлен в таблице 3.1.2.
Таблица 3.1.2.
Прогноз продаж
Показатель | 1-й год проекта | 2-й год проекта | Общие продажи | ||||||||||||||||
| Месяцы | Итого за год | Кварталы | Итого за год |
| ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| I | II | III | IV |
|
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
Заправка бытовых газовых баллонов, шт. Объем продаж, тыс.руб. | - - | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 5253 735,42 | 57783 8089,62 | 15759 2206,26 | 15759 2206,26 | 15759 2206,26 | 15759 2206,26 | 63036 8825,04 | 120819 16914,66 |
Заправка автомобилей,тыс.л Объем выручка, тыс.руб. | - - | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 402 1326,6 | 4422 14592,6 | 1206 3979,8 | 1206 3979,8 | 1206 3979,8 | 1206 3979,8 | 4824 15919,2 | 9246 30511,8 |
Общая выручка от продаж, тыс.руб | - | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 2062,02 | 22682,22 | 6186,06 | 6186,06 | 6186,06 | 6186,06 | 24744,24 | 47426,46 |
3.2 План маркетинга
В своей деятельности предприятие придерживается стратегии роста посредством развития высококонкурентного бизнеса на быстрорастущем рынке. В настоящее время в городе Мценске газобаллонными установками оборудованы порядка 750 машин, причем это количество постоянно увеличивается за счет установки новых газобаллонных установок. В недалекой перспективе проектируемое предприятие планирует оказывать услуги по установке газового оборудования на автомобилях. Это будет способствовать расширению рынка и укреплению позиций газозаправочной станции. Весьма перспективным и является сегмент рынка заправки бытовых газовых баллонов в городе Мценске. Предприятие намеренно укрепиться на данных сегментах, придерживаясь при этом атакующей стратегии – стратегии глубокого и долговременного проникновения на рынок.
В области конкурентной борьбы предприятие придерживается стратегии ценовой конкуренции. При определении цены на услуги использован метод ценообразования с ориентацией на конкуренцию. Качество услуг фирм-конкурентов и нашего предприятия примерно одинаковое, поэтому цена может быть установлена на уровне текущих цен конкурентов. Однако, придерживаясь стратегии глубокого проникновения на рынок и завоевания большего числа потребительских предпочтений, следует установит цены ниже уровня цен конкурентов.
Коммуникативная политика предприятия в планируемом периоде будет опираться на мероприятия рекламной кампании.
Задачами рекламной кампании являются:
Формирование потребности в услуге;
Побуждение потребителя обратиться к нашей фирме;
Стимулирование сбыта услуг;
Формирование у потребителя определенного образа фирмы.
Для решения данных задач проектируются следующие виды рекламы:
Имидж реклама;
Стимулирующая реклама.
Планируется использование таких рекламных средств, как реклама в прессе, радиореклама, наружная реклама. Рекламные объявления планируется давать в местной газете. Радиореклама будет проводиться посредством рекламных радиорепортажей. Наружная реклама предполагает размещение рекламных щитов и фирменных вывесок.
Бюджет рекламы составил 148,47 тыс.руб.
3.3 План производства
В соответствии с запланированным графиком в первый месяц проекта будет осуществлена закупка оборудования и ввод в эксплуатацию передвижной газозаправочной станции. В шестом месяце проекта планируется осуществление строительно-монтажных работ по оборудованию стационарного варианта газозаправочной станции.
Производственная программа совпадает с прогнозом продаж (табл.1).
Потребность в долгосрочных активах установлена в таблице 3.3.3.
Таблица 3.3.3.
Потребность в основных производственных фондах
Наименование | Количество | Всего затрат, тыс.руб. |
Автозаправщик АППЦЗ-12,5 Газовоз АЦЦЦ-20 Перевозчик газовых баллонов ПГБ Тягач МАЗ 54329 (б/у) Строительно-монтажные работы | 1 1 1 2 - | 630 630 210 250 500 |
Итого | - | 2220 |
Таким образом, для успешной работы станции необходимы основные производственные фонды на сумму 2220 тыс.руб. Стоимость активной части составит 77,5%.
Потребность в используемом оборудовании определена, исходя из его производительности по формулам:
- оборудование по заправке газовых баллонов:
n = Bгб/ПгбФэф = 63 036/35*8345 = 0,22
- оборудование по заправке автомобилей:
n = Вавт/Павт*Фчас*60 = 4 824 000/ 20*8345*69 = 0,48,
где Bгб – количество заправляемых газовых баллонов в год, шт.;
Пгб – производительность при заправке газовых баллонов, шт./час (не менее 35);
Вавт – годовое количество газа при заправке автомобилей, л;
Павт – производительность при заправке автомобилей, л/мин. (от 16 до 40)
Фэф – годовой эффективный фонд времени работы оборудования.
Годовой эффективный фонд времени работы оборудования определен по формуле:
Фэф = Фном - Фрем
где Фном – номинальный фонд рабочего времени, машино-час или дни;
Фрем – время, отводимое на ремонт оборудования в год, машино-час или дни
Фрем = 5%* Фном/100%
Газозаправочная станция будет работать без выходных дней ( круглосуточно ). Следовательно номинальный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в году, умноженному на 24 часа:
Фном = 366*24 = 8784 час.
Отсюда:
Фрем = 5%*8784/100 = 439 час.
Фэф = 8784 – 439 = 8345 час.
Автозаправщик АППЦЗ оборудован двумя пистолетами: для заправки газовых баллонов и автомобилей. Следовательно, для проектируемой газозаправочной станции достаточно установки одного автозаправщика, уровень использования которого составит 70% ( 22+ 48 ).
Численность персонала определена исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Оплата труда всех категорий работников построена на основе должностных окладов, зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия. Потребность в персонале представлена в таблице 3.3.4.
Таблица 3.3.4.
Потребность в персонале
Категория работников | Число работников, чел. | Удельный вес,% |
Основные рабочие: - оператор ГЗС-кассир | 4 | 40 |
Вспомогательные рабочие: - слесарь по ремонту газового оборудования - электрослесарь - водитель |
0,5
0,5 3 |
5
5 30 |
Специалисты: - директор - бухгалтер |
1 1 |
10 10 |
Итого: | 10 | 100 |
По результатам работы предусмотрена премия рабочим – 20%, руководителям и специалистам 30%.
Потребность в материальных ресурсах на производственную программу с разбивкой по периодам проекта представлена в таблице 3.3.5.
Потребность в средствах на оплату труда с разбивкой по периодам проекта определена в таблице 3.3.6.
Таблица 3.3.5.
Потребность в материальных ресурсах
Наименование материальных ресурсов | 1-й год проекта | 2-й год проекта | Всего, тыс.руб. | ||||||||||||||||
| Месяцы | Итого за год | Кварталы | Итого за год |
| ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| I | II | III | IV |
|
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
Газ | - | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 1696,17 | 18657,87 | 5088,51 | 5088,51 | 5088,51 | 5088,51 | 20354,04 | 39011,91 |
Смазочные материалы | - | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 12,63 | 138,93 | 37,89 | 37,89 | 37,89 | 37,89 | 151,56 | 290,49 |
Автошины | - | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 2,03 | 22,33 | 6,09 | 6,09 | 6,09 | 6,09 | 24,36 | 46,69 |
Итого: | - | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 18819,13 | 5132,49 | 5132,49 | 5132,49 | 5132,49 | 20529,96 | 39349,09 |
Таблица 3.3.6.
Потребность в средствах на оплату труда
Категория работников | 1-й год проекта | 2-й год проекта | Всего, тыс.руб. | ||||||||||||||||
| Месяцы | Итого за год | Кварталы | Итого за год |
| ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| I | II | III | IV |
|
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
Основные рабочие | - | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 63,36 | 17,28 | 17,28 | 17,28 | 17,28 | 69,12 | 132,48 |
Вспомогательные рабочие | - | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 5,64 | 62,04 | 16,92 | 16,92 | 16,92 | 16,92 | 67,68 | 129,72 |
Руководители, специалисты | - | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 85,8 | 23,4 | 23,4 | 23,4 | 23,4 | 93,6 | 179,40 |
Всего: | - | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 211,2 | 57,6 | 57,6 | 57,6 | 57,6 | 230,4 | 441,60 |
Полная себестоимость услуг по элементам экономических затрат с разбивкой по периодам проекта представлена в таблице 3.3.7.
Таблица 3.3.7.
Смета затрат на производство услуг
Элементы затрат | 1-й год проекта | 2-й год проекта | Всего, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Месяцы | Итого за год | Кварталы | Итого за год |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| I | II | III | IV |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материальные затраты | - | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 1710,83 | 18819,13 | 5132,49 | 5132,49 | 5132,49 | 5132,49 | 20529,96 | 39349,09 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Энергия | - | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 1,19 | 13,09 | 3,57 | 3,57 | 3,57 | 3,57 | 14,28 | 27,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Затраты на оплату труда | - | 19,20 | 19,20 | 19,20
Оборотные средства предприятия определяются по формуле: Фоб = Зтек + стр. + Поб, где Фоб – оборотные средства, тыс.руб.; Зтек + стр. – текущий и страховой запасы товарно-материальных ценностей, тыс.руб.; Поб – прочие оборотные средства, тыс.руб. Зтек + стр. = Т*Ц, где Т – текущий и страховой запасы в натуральном выражении, кг; Ц – цена газа, руб./кг. Величина необходим средств составила 29 тыс.руб. 3.4 Финансовый план Финансовый план построен на основе обобщения материалов всех предыдущих разделов бизнес-плана посредством представления их в виде финансовых формулировок и стоимостных показателей. Разработаны два вида плановых документов: прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, таблица 3.4.8 и 3.4.9. Основные финансово-экономические показатели проекта представлены в таблице 3.4.10. Расчет критического объема продаж и запаса финансовой прочности выполнен в таблице 3.4.11. Таблица 3.4.11. Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности
Прогноз прибылей и убытков Таблица 3.4.8.
20599,08 | 47426,46 39481,57 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Валовая прибыль | - | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 345,43 | 3799,73 | 1036,29 | 1036,29 | 1036,29 | 1036,29 | 4145,16 | 7944,89 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Постоянные издержки в том числе: -проценты по кредитам -амортизационные отчисления | - - - | 104,44 22,73 27,9 | 104,44 22,73 27,9 | 104,44 22,73 27,9 | 104,44 22,73 27,9 | 104,44 22,73 27,9 | 146,52 22,73 30,4 | 146,52 22,73 30,4 | 146,52 22,73 30,4 | 146,52 22,73 30,4 | 146,52 22,73 30,4 | 146,52 22,70 30,4 | 1401,32 250 321,9 | 316,87 - 91,2 | 316,87 - 91,2 | 316,87 - 91,2 | 316,87 - 91,2 | 1267,48 - 364,8 | 2668,80 250 656,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операционная прибыль | - | 240,99 | 240,99 | 240,99 | 240,99 | 198,91 | 198,91 | 198,91 | 198,91 | 198,91 | 198,91 | 198,91 | 2398,41 | 719,42 | 719,42 | 719,42 | 719,42 | 2877,68 | 5276,09 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налоги | - | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 35,2 | 9,6 | 9,6 | 9,6 | 9,6 | 38,4 | 73,6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистая прибыль | - | 237,79 | 237,79 | 237,79 | 237,79 | 195,71 | 195,71 | 195,71 | 195,71 | 195,71 | 195,71 | 195,71 | 2363,21 | 709,82 | 709,82 | 709,82 | 709,82 | 2839,28 | 5202,49 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отвлеченные средства на погашение долгосрочного займа (50% чистой прибыли) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 824 | - | - | - | - | - | - |
Прогноз движения денежных средств Таблица 3.4.9.
Наименование показателя | 1-й год проекта | 2-й год проекта | ||||||||||||||
| Месяцы | Кварталы | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | I | II | III | IV |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Поступление от продаж Переменные издержки Постоянные издержки Налоги | - - 75 - | 2474,42 1716,59 58,27 433,87 | 2474,42 1716,59 58,27 433,87 | 2474,42 1716,59 58,27 433,87 | 2474,42 1716,59 58,27 433,87 | 2474,42 1716,59 58,27 433,87 | 2474,42 1716,59 58,27 473,45 | 2474,42 1716,59 58,27 473,85 | 2474,42 1716,59 58,27 473,85 | 2474,42 1716,59 58,27 473,85 | 2474,42 1716,59 58,27 473,85 | 2474,42 1716,59 58,27 473,85 | 7423,26 5149,77 106,62 1365,85 | 7423,26 5149,77 106,62 1365,85 | 7423,26 5149,77 106,62 1365,85 | 7423,26 5149,77 106,62 1365,85 |
1.Кэш-фло от производственной деятельности | -75 | 265,69 | 265,69 | 265,69 | 265,69 | 265,69 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 801,02 | 801,02 | 801,02 | 801,02 |
Приобретение активов Строительство и ввод в эксплуатацию | 1749 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
- | -
- | -
- | -
- |
2.Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -1749 |
| - | - | - | - | -500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Получение кредита Получение займа | 1000 824 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
- | -
- | -
- | -
- |
Погашение кредита Погашение займа | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1000 824 | - | -
- | -
- | -
- |
3.Кэш-фло от финансовой деятельности | 1824 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -1824 | - | - | - | - |
4.Кэш-баланс на начало периода | х | 0 | 265,69 | 531,38 | 797,07 | 1062,76 | 1328,45 | 1054,56 | 1280,67 | 1506,78 | 1732,89 | 1959 | 361,11 | 1162,13 | 1963,15 | 2764,17 |
5.Кэш-баланс на конец периода | 0 | 265,69 | 531,38 | 797,07 | 1062,76 | 1328,45 | 1054,56 | 1280,67 | 1506,78 | 1732,89 | 1959 | 361,11 | 1162,13 | 1963,15 | 2764,17 | 3565,19 |
Таблица 3.4.10.
Финансово-экономические показатели проекта
Наименование показателя | Величина показателя по периодам | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | ||||||||
| Кварталы | Итого за год | Кварталы | Итого за год | ||||||
| I | II | III | IV |
| I | II | III | IV |
|
1. Объем реализации услуг,тыс.руб | 4124,04 | 6186,06 | 6186,06 | 6186,06 | 22682,22 | 6186,06 | 6186,06 | 6186,06 | 6186,06 | 24744,24 |
2. Численнсть персонала, чел | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
3. Производительность труда, тыс.руб/чел | 412,4 | 618,61 | 618,61 | 618,61 | 2268,22 | 618,61 | 618,61 | 618,61 | 618,61 | 2474,42 |
4. Себестоимость услуг,тыс.руб | 3642,06 | 5463,09 | 5589,33 | 5589,33 | 20283,81 | 5466,6 | 5466,64 | 5466,64 | 5466,64 | 21866,56 |
5. Затраты на один рубль реализации,руб | 0,88 | 0,88 | 0,9 | 0,9 | 0,89 | 0,88 | 0,88 | 0,88 | 0,88 | 0,88 |
6. Прибыль от реализации услуг,тыс.руб | 481,88 | 722,97 | 596,73 | 596,73 | 2398,41 | 719,42 | 719,42 | 719,42 | 719,42 | 2877,68 |
7. Чистая прибыль, тыс.руб | 475,58 | 713,37 | 587,13 | 587,13 | 2363,21 | 709,82 | 709,82 | 709,82 | 709,82 | 2839,28 |
8. Рентабельность реализации услуг, % | 13,23 | 13,23 | 10,68 | 10,68 | 11,82 | 13,16 | 13,16 | 13,16 | 13,16 | 13,16 |
9. Рентабельность продаж, % | 11,69 | 11,69 | 9,65 | 9,65 | 10,57 | 11,63 | 11,63 | 11,63 | 11,63 | 11,63 |
Данные таблицы 3.4.11 показывают, что проект имеет высокий уровень запаса финансовой прочности – 69,51%, или 17 199, 72 тыс.руб.
В целом результаты финансово-экономической оценки проекта свидетельствуют о высокой его эффективности и целесообразности практической реализации.
3.5 Финансовая стратегия
Потребность в инвестициях и источники их финансирования определены в таблице 3.5.12.
Общая потребность в инвестициях составляет 2324 тыс.руб. В качестве источников финансирования выступает кредит, а также заем у физического лица. Кроме того, предполагается проектное финансирование, т.е. отвлечение части нераспределенной прибыли предприятия. В таблице 3.5.13 представлены данные об условиях финансирования проекта.
Таблица 3.5.13.
Условия финансирования проекта
Кредитор | Форма кредита | Срок долгового обязательства | Условия погашения | Ссудный процент |
Физическое лицо | Денежные средства | Не определен | Отчисление 50% чистой прибыли до полного погашения займа с выплатой долга в конце года | - |
Коммерческий банк | Денежные средства | 12 месяцев | Возврат займа в конце срока с ежемесячной выплатой процентов | 25% годовых |
Таблица 3.5.12.
Потребность в инвестициях и источники их финансирования
-
Наименование показателя
Величина показателя, тыс.руб.
1-й год
Месяцы
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Потребность в инвестициях,
1824
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
2324
всего
в том числе:
приобретение основных средств
1720
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1720
формирование оборотных средств
29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
строительно-монтажные работы
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
500
лицензирование, офрмление документов
75
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75
Источники финансирования, всего
1824
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
2324
Заем у физического лица
824
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
824
Кредит
1000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1000
Нераспределенная прибыль проекта
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
Коммерческая эффективность проекта
Ставка дисконтирования для шага расчета – один месяц, определена с использованием формулы:
1 – Емес = [ 1+Eгод]1/12;
Емес = [ 1+0,15]1/12 – 1 = 0,012
Ставка дисконтирования для шага расчета – один квартал, определена с использованием формулы:
1 – Екв = [ 1+Eгод]1/4;
Екв = [ 1+0,15]1/4 – 1 = 0,036.
В качестве точки приведения выбран период, предшествующий началу производства услуг, т.е. первый месяц проекта. Коэффициенты дисконтирования рассчитаны по формуле:
αt = 1/(1+Е)t
Расчет интегральных показателей эффективности проекта выполнен в таблице 3.5.14.
Внутренняя норма доходности установлена методом итерационного подхода ставки дисконтирования при вычислении чистого дисконтированного дохода.
При ставке дисконтирования 1000% ЧДД (NPV) = - 296,7 тыс.руб., т.е. принимает отрицательное значение. Следовательно, в интервале ( Е1 = 15%, Е2 = 1000% ) показатель ЧДД меняет свое значение с «+» на «- ».
ВНР (IRR) = Е1 + ЧДД(Е1)/(ЧДД (Е1) – ЧДД (Е2)) * (Е2 – Е1),
ВНР = 15 + 2743,12 / (2743,12 – (-296,7)) * (1000 – 15) = 903,86%.
Таким образом, чистый дисконтированный доход равен нулю при ставке дисконтирования 903,86%.
Анализ интегральных показателей свидетельствует о том, что эффективность рассматриваемого проекта очень высока и он может быть принят к реализации ( ЧДД = 2743,12 > 0, ИД = 2,20 > 1,0 , ВНР = 903,86% > E = 15%, статистический и динамический сроки окупаемости проекта не превышают 12 месяцев).
3.6. Потенциальные риски
Реализация проекта, разработанного в бизнес-плане, сопряжена с основными рисками, представленными в таблице 3.6.15.
Таблица 3.5.14.
Определение интегральных показателей эффективности проекта
Номер строки | Наименование показателя | Величина показатея, тыс.руб. | |||||||||||||||
|
| 1-й год | 2-й год | ||||||||||||||
|
| Месяцы | Кварталы | ||||||||||||||
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | I | II | III | IV |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
1 | Чистый денежный поток (стр.1 +стр.2 таблицы 8) | -1824 | 265,69 | 265,69 | 265,69 | 265,69 | 265,69 | -273,89 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 226,11 | 801,02 | 801,02 | 801,02 | 801,02 |
2 | Чистый денежный поток, нарастающим итогом | -1824 | -1558,31 | -1292,62 | -1026,93 | -761,24 | -495,55 | -769,44 | -543,33 | -317,22 | -91,11 | 135 | 361,11 | 1162,13 | 1963,2 | 2764,17 | 3565,19 |
3 | Срок окупаемости проекта (статистический) | 10,4 месяца | |||||||||||||||
4 | Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,976 | 0,965 | 0,953 | 0,942 | 0,931 | 0,92 | 0,909 | 0,898 | 0,888 | 0,877 | 0,867 | 0,838 | 0,809 | 0,781 | 0,754 |
5 | ЧДД (стр1*стр4) | -1824 | 259,31 | 256,39 | 253,2 | 250,28 | 247,36 | -251,98 | 205,53 | 203,05 | 200,79 | 198,3 | 196,04 | 671,25 | 648,03 | 625,6 | 603,97 |
6 | ЧДД, нарастающим итогом | -1824 | -1564,69 | -1308,3 | -1055,1 | -804,82 | -557,46 | -809,44 | -603,91 | -400,86 | -200,07 | -1,77 | 194,27 | 865,52 | 1513,6 | 2139,15 | 2743,12 |
7 | Срок окупаемости проекта (динамический) | 11,01 месяцев | |||||||||||||||
8 | Чистый дисконтированнй доход проекта (гр.18, стр.6) | 2743,12 | |||||||||||||||
9 | Капиталовложения | 1824 | - | - | - | - | - | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
10 | Дисконтированные капиталовложения (стр.9-стр.4) | 1824 | - | - | - | - | - | 465,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
11 | То же, нарастающим итогом | 1824 | 1824 | 1824 | 1824 | 1824 | 1824 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 | 2289,5 |
12 | Индекс доходности, доли единиц [(стр.8+стр.11)/стр.11] | 2,2 | |||||||||||||||
13 | ВНР,% | 903,86 |
Таблица 3.6.15.
Риски реализации бизнес-проекта
Риски Si, i = l,n | Отрицательное влияние на прибыль | Группа приоритета Qi, j = l,k |
S1 – рост цен на сырье, материалы, перевозки S2 – зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив S3 – недостаток оборотных средств
S4 – непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции | Снижение прибыли из-за роста цен Снижение прибыли из-за роста цен
Снижение прибыли из-за пополнения оборотных средств Увеличение объема заемных средств | |
S5 – нестабильность качества материалов
S6 – неустойчивость спроса
S7 – появление альтернативного продукта S8 – недостаточный уровень зарплаты
S9 – рост налогов | Уменьшение объема производства, снижение качества продукции Падение спроса с ростом цен Снижение спроса
Текучесть кадров, снижение производительности Уменьшение чистой прибыли |
|
S10 – снижение цен конкурентами S11 – новизна технологий
S12 – появление альтернативного продукта S13 – социальная инфраструктура | Уменьшение прибыли из-за снижения цен Увеличение затрат на освоение Снижение спроса
Рост непроизводственных затарат |
|
Примечание.Число простых рисков – 13, т.е. n = 13. Число групп приоритетов – 3 т.е. k = 3 Сделано предположение о том, что первый приоритет в 5 раз весомее третьего приоритета, т.е. f = 5. |
В графе 3 таблицы 3.6.15 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта.
Для оценки вероятности наступления событий, относящихся к каждому простому риску, использовались мнения трех экспертов. Каждому эксперту, работающему отдельно. Предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
0 – риск рассматривается как несуществующий;
25 – риск скорее всего не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 – риск скорее всего проявится;
100 – риск наверняка реализуется.
Результаты их работы представлены в таблице 3.6.16.
Таблица 3.6.16.
Вероятность наступления рисков
Риски | Эксперты | Средняя вероятность, Pi | ||
| первый | второй | третий |
|
S1 | 85 | 80 | 80 | 82 |
S2 | 80 | 85 | 75 | 80 |
S3 | 70 | 75 | 80 | 75 |
S4 | 70 | 65 | 70 | 68 |
S5 | 50 | 45 | 45 | 47 |
S6 | 40 | 35 | 40 | 38 |
S7 | 30 | 35 | 40 | 35 |
S8 | 30 | 35 | 30 | 32 |
S9 | 25 | 30 | 35 | 30 |
S10 | 15 | 15 | 15 | 15 |
S11 | 15 | 10 | 10 | 12 |
S12 | 10 | 5 | 10 | 8 |
S13 | 5 | 10 | 5 | 7 |
Требуется оценить степень риска проекта в целом. Первым шагом является определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности. Для этого устанавливается вес группы с наименьшим приоритетом:
Wk = 2/k(f+1), W3 = 2/3(5+1) = 0,111.
Далее определяем удельный вес остальных групп приоритетов:
Wj = Wk = (k-j)*f + j – 1 / (k-1);
W1 = 0,111 * (3-1)*5+1-1 / (3-1) = 0,555;
W2 = 0,111 * (3-2)*5+2-1 / (3-1) = 0,333.
Затем производим расчет удельного веса простых рисков:
Wi = Wj / Мj ;
W1 = W2 = W3 = W4 = 0,555/4 = 0,138;
W5 = W6 = W7 = W8 = W9 = 0,333/5 = 0,067;
W10 = W11 = W12 = W13 = 0,111/4 = 0,028.
Результаты расчетов сведем в таблицу 3.6.17.
Таблица 3.6.17.
Удельные веса рисков
Риски, Si | Приоритеты, Qi | Удельные веса рисков, Wi |
S1 S2 S3 S4 | Q1 | 0,138 0,138 0,138 0,138 |
S5 S6 S7 S8 S9 | Q2 | 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 |
S10 S11 S12 S13 | Q3 | 0,028 0,028 0,028 0,028 |
Второй шаг – оценка вероятности наступления рисков выполнена с помощью экспертного метода. Проведем анализ оценок экспертов на непротиворечивость – таблица 3.6.18.
Таблица 3.6.18
Анализ непротиворечивости мнений экспертов
Риски | Эксперты | IAi – BiI | max IAi – BiI | ||
| I | II | III |
|
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
S1 | 85 | 80 | 80 | 85-80=5 80-80=0 86-80=5 | 5 |
S2 | 80 | 85 | 80 | 80-85=5 85-80=5 80-80=0 | 5 |
S3 | 70 | 75 | 80 | 70-75=5 75-80=5 70-80=10 | 10 |
S4 | 70 | 65 | 70 | 70-65=5 65-70=5 70-70=0 | 5 |
S5 | 50 | 45 | 45 | 50-45=5 45-45=0 50-45=5 | 5 |
S6 | 40 | 35 | 40 | 40-35=5 35-40=5 40-40=0 | 5 |
S7 | 30 | 35 | 40 | 30-35=5 35-40=5 30-40=10 | 10 |
S8 | 30 | 35 | 30 | 30-35=5 35-30=5 30-30=0 | 5 |
S9 | 25 | 30 | 35 | 25-30=5 30-35=5 25-35=10 | 10 |
S10 | 15 | 15 | 15 | 15-15=0 15-15=0 15-15=0 | 0 |
S11 | 15 | 10 | 10 | 15-10=5 10-10=0 15-10=5 | 5 |
S12 | 15 | 5 | 10 | 10-5=5 5-10=5 10-10=0 | 5 |
S13 | 5 | 10 | 5 | 5-10=5 10-5=5 5-5=0 | 5 |
∑ Ai – Bi / n
Данные таблицы 3.6.18 свидетельствуют о приемлемой согласованности экспертов и возможности использования в расчетах данных таблицы 3.6.18, так как выполняются правила оценки непротиворечивости мнений экспертов: Правило 1: max IAi – BiI <= 50 ( см. графу 6 таблицы 3.6.18. ). Правило 2: ∑ Ai – Bi / n <= 25. В нашем случае эта величина равна 11,5 Третий шаг – определение общей оценки риска проекта – таблица 3.6.19. Таблица 3.6.19. Общая оценка риска проекта
Общая оценка риска проекта 55,47 балла, что свидетельствует о малой рискованности рассматриваемого проекта. Выводы Бизнес-план – объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией. В нем описываются основные аспекты будущего коммерческого предприятия, с достаточной полнотой анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и самыми современными методами определяются способы решения этих проблем. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная (предпроектная) работа. Именно бизнес-планирование помогает предприятиям реально оценить свои сильные и слабые стороны, рассмотреть возможность альтернативы, предложить своевременные меры по предотвращению рисков, что обеспечит успех задуманного дела и поможет обойти конкурентов. Список используемой литературы
2. Курсовая Современные тенденции базовых стрижек 3. Реферат Советское общество 4. Отчет по практике Анализ хозяйственной деятельности УП ММЗ им. Вавилова 5. Курсовая Психофізіологічні і біохімічні фактори швидкості 6. Реферат на тему The Positive Effects Of The Bubonic Plag 7. Реферат Проблемы безработицы в России 3 8. Статья Каков он, современный стиль жизни 9. Курсовая Комплексное рассмотрение производственного процесса по изготовлению куриного мяса 10. Диплом на тему Розвиток пізнавального інтересу молодших школярів у процесі вивчення курсу Я і Україна в 3-4 класах |