Применительно к нашему предприятию приемлемо использовать стратегии:
1.     Разработка рынка (для внутреннего рынка).
Усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка или увеличения объема рынка.
Пути достижения:
- увеличение потребления (снижение цен, увеличение объема продаж);
- привлечение покупателей конкурирующих товаров;
- активизация скрытой потребности (реклама, снижение цен).
2.     Расширение рынка (для внешнего рынка).
Выход с нашим товаром на новые рынки:
-сбыт на новых региональных, национальных рынках, т.е. выход с нашей продукцией за пределы Республики Марий Эл;
- вариация товара с целью приспособления к требованию определенных потребителей.
Данные исследований о величине риска и расходах в зависимости от реализуемой стратегии представлены в таблице 6.
Таблица 6
Величина риска и расходы при реализации стратегий предприятия

Стратегия	Вероятность успеха, %	Расходы
1.       Разработка рынка 2.       Расширение рынка 3.       Развитие товара 4.       Диверсификация	50 20 33 5	Базис Четырехкратные Восьмикратные Двенадцатикратные

Исходя из данной таблицы, наша фирма имеет неплохие шансы на получение положительного результата при реализации первых двух стратегий.

 

5. Прогноз объемов продаж

Планирование продаж является начальной точкой финансового проекта. Прогнозирование продаж чрезвычайно важно.
Таблица 7
Планирование сбыта продукции

Показатели	Кварталы				Итого за год
	1	2	3	4
Объем продаж, шт. Цена за штуку, руб.	2250 289,6	2750 286,6	3000 289,6	3000 289,6	11000 289,6
Общие продажи, тыс. руб.	651,60	796,40	868,80	868,80	3185,60

Всего за год планируется продать деревянных кабельных барабанов в количестве 11000 штук на сумму 3185600 рублей.

6. План производства

ОАО «Метма» – это предприятие с полным циклом переработки древесины. В настоящее время оно ведет заготовку древесины, производит закупку леса.
Для этих целей используется техника: трелевочные трактора ТДТ-55; бензопилы “Урал”; лесовозная техника.
На предприятии имеются:
-                     цех по выпуску столярных изделий;
-                     цех по переработке отходов;
-                     плотницкий цех;
-                     лесопильный цех на базе лесопильных рам РД 75-1,2;
-                     механический цех по ремонту, обслуживанию механизмов и оборудования;
-                     ремонтно-строительный участок, который занимается ремонтом основных средств, а также производит ремонтные работы на стороне.
Предприятие ОАО «Метма» можно отнести к типу комбинированного, так как в нем предусмотрено сочетание производств: лесопильного и деревообрабатывающего. В состав предприятия входит целый ряд цехов и подразделений. Цехи делятся на основные (в которых вырабатывают полуфабрикаты (пиломатериалы) или основную готовую продукцию (столярные изделия) - лесопильный, столярный, паркетный цеха) и вспомогательные. К вспомогательным цехам и подразделениям относятся такие, которые не выпускают основной продукции непосредственно, но обслуживают основное производство, обеспечивая бесперебойную работу: склады сырья, пиломатериалов и готовой продукции, ремонтные мастерские и цехи использования отходов.
Технология деревообрабатывающего производства – обоснованная система методов и приемов обработки древесных материалов для изготовления из них столярных изделий. Технологический процесс их изготовления неоднороден и включает в себя такие различные виды обработки древесины, как механическая обработка резанием, прессованием, гнутьем, механическая сборка деталей с помощью столярных соединений, винтов, гидротермическая обработка (сушка, пропаривание), склеивание и отделка. Технологический процесс делится на ряд стадий: сушка или досушка древесных материалов перед запуском в обработку; раскрой древесных материалов на заготовки; механическая обработка черновых заготовок; склеивание и облицовывание составных заготовок; механическая обработка чистовых заготовок (получение деталей); сборка деталей в сборочные единицы; механическая обработка их; сборка сборочных единиц и деталей в изделие; отделка деталей и сборочных единиц или собранного изделия.
В существующем технологическом процессе на ОАО «Метма» имеются некоторые недостатки. Большинство операций выполняются на морально устаревшем и физически изношенном оборудовании. Поточное производство организовано не достаточно эффективно, имеются возвратные движения, что приводит к дополнительным трудозатратам. Нехватка современного многофункционального оборудования не позволяет расширять ассортимент и изменять технологию в соответствии с последними достижениями науки и техники.
В процессе механической обработки древесины получается большое количество разнообразных отходов древесины, зависящее от вида и качества поступающего сырья, вида изделий, качества сушки и степени покоробленности пиломатериалов и заготовок, величины припусков. Ориентировочно эти отходы составляют: стружка – 15-25, опилки – 10-15, обрезки концов досок – 25-30% от объема поступающих в переработку пиломатериалов. Отходы являются весьма ценным сырьем, из которого можно получить нужную народному хозяйству продукцию.
Сырьем для работы лесопильного цеха служит пиловочник хвойных и лиственных пород. АО «Метма» закупает лес на корню на участках, выделенных Министерством лесного хозяйства. Лес заготовляют две бригады по 6-8 человек с использованием трелевочных тракторов.
Заготовки ведутся в Медведевском, Оршанском районах, основной объем приходится на Волжский, Звениговский, Килемарский район. Лесоматериалы лиственных пород преобладают. Предприятие также закупает сырье и материалы у других организаций Кировской и Горьковской областей, республики Марий Эл. Широко применяются бартерные операции.
Технологический процесс производства деревянных барабанов состоит из следующих этапов:
-         крошение досок;
-         распиловка досок;
-         наборка щита;
-         обработка на лобзике;
-         сборка.
Расчет потребного количества оборудования и его загрузка представлены в табл. 8.
Таблица 8
Расчет потребного количества оборудования и его загрузка

Показатель	Ед. изм.	Величина
1.       Годовой объем производства 2.       Сменная производительность 3.       Фонд времени работы линии 4.       Коэффициент сменности 5.       Отработано машино-дней 6.       Число рабочих дней за год 7.       Потребность в технологическом оборудовании	Шт. Шт. М/см. М/дн. Дн. Шт.	11000 42 264 1 264 264 1

Расчет размеров площади и объема здания цеха и участка представлены в таблицах 9 и 10.
Таблица 9
Расчет размера производственной площади

Технологическое оборудование	Удельная площадь, кв. м	Кол-во оборудования	Итого уд. площадь, кв. м
1.       Циркулярный станок 2.       Фуганок 3.       Рейсмус 4.       Электрический лобзик 5.       Сверлильный станок	14 8 11 5 12	1 1 1 1 1	14 8 11 5 12
Итого:	х	х	50

Таблица 10
Расчет размеров площади и объема здания цеха

Производственная площадь	Ед. изм.	Значение показателя
1.       Производственная площадь по внутреннему обмеру 2.       Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру (40% от п. 1) 3.       Общая площадь 4.       Высота производственных и вспомогательных помещений 5.       Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру 6.       Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру 7.       Площадь вспомогательных помещений по внутреннему обмеру 8.       Высота обслуживающих помещений 9.       Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру 10.    Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру	Кв.м Кв.м Кв.м М Куб.м Куб.м Кв.м М Куб.м Куб.м	50 20 70 5 350 385 7,2 3 21,6 23,76

Стоимость оборудования и помещений определена в соответствии с таблицами 11 и 12.
Таблица 11
Определение стоимости помещений участка

Наименование помещения	Площадь помещения, кв.м	Стоимость кв. м, тыс. руб.	Стоимость здания, руб.
Производственное и вспомогательное Обслуживающее	70 7,2	4,5 3,5	315000 25200
Итого:	77,2	х	340200

Таблица 12
Определение стоимости оборудования

Оборудование	Кол-во штук	Мощность двигателя, кВт	Стоимость, руб.
1.       Циркулярный станок 2.       Фуганок 3.       Рейсмус 4.       Электрический лобзик 5.       Сверлильный станок	1 1 1 1 1	3 3 3 1,5 1,5	25000 13000 15000 115000 33000
Итого	х	12	201000
Транспортирование и монтаж технологического оборудования, 6,5%			13100
Итого первоначальная стоимость оборудования			214100

Итого стоимость основных фондов 554300 руб. (340200+214100).
Норма амортизации – 16,7%
Годовая сумма амортизационных отчислений - 92570 руб.
Потребности в материальных затратах и их стоимость представлены в таблицах 13-15.
Таблица 13
Расчет потребности и стоимости основных материалов

Наименование	Цена за ед. изм., руб.	Расход на 1 барабан		Годовая потребность
		в ед. изм.	в руб.	в ед. изм.	стоимость, руб.
Доски Шланги Гвозди Накладка	650,0 6 14,5 5	0,1 куб.м 2 шт. 0,95 кг 2 шт.	65,0 12,0 13,76 10,0	1100 куб.м 22002 11660 22002	715000 132002 151035 110000
Итого	х	х	100,76	х	1108035

Таблица 14
Расчет потребности в электроэнергии

Показатели	Ед. изм.	Значение показателей в месяц	Значение показателя в год
1.       Установленная мощность двигателей 2.       Коэффициент использования установленной мощности 3.       Фонд времени работы оборудования 4.       Средняя продолжительность рабочей смены 5.       Отработано машино-часов 6.       Потребность в электроэнергии на технологические нужды 7.       Тариф за 1 кВт/час энергии 8.       Стоимость эл/энергии	кВт м/см час м/час кВт/ч руб. руб.	120 0,85 22 8 176 17952 0,65 11668,8	120 0,85 264 8 2112 215424 0,65 140025

Таблица 15
Расчет общей суммы материальных затрат (тыс. руб.)

Материальные затраты	Кварталы				Итого за год
	1	2	3	4
Материалы Электроэнергия Итого	226,71 28,57 255,28	277,09 34,93 312,02	302,28 38,10 340,38	302,28 38,10 340,38	1108,035 140,025 1248,06

При производстве 11000 штук барабанов в год требуется 1248060 рублей на закупку основных материалов и плату за пользование электроэнергией. Статья материальные затраты самая значительная по удельному весу в себестоимости и занимает около 60%.
Поставщиками материальных ресурсов предприятия являются: ООО «Мартехстрой»; ООО «Металлторг»; ОАО ОКТВ «Кристал»; АО «Маривтормет»; ОАО «Силикат»; АО «Юнистрой» г. Киров.
Расчет потребного числа работников для данного производства представлен в табл. 16.

Таблица 16
Расчет потребного числа работников (чел.)

Показатели расчета	Столяр-станочник	Сверлильщик	Строгальщик
Число основных рабочих-сдельщиков	1	1	1
Число вспомогательных рабочих	1
Число руководителей	1
Общее число работающих	5

Расчет годовых затрат на оплату труда произведен исходя из численности работников (табл. 16) и среднемесячной заработной платы.
Единый социальный налог составляет 28% от фонда оплаты труда работников предприятия.
Расчет себестоимости на годовой выпуск кабельной продукции представлен в таблице 17.
Таблица 17
Расчет себестоимости на годовой выпуск продукции (тыс. руб.)

Показатели

Сумма

1.       Переменные издержки 1.1.              Материальные затраты 1.2.              Затраты на оплату труда 1.3.              Отчисления на социальные нужды 1.4.              Транспортные расходы 1.5.              Прочие расходы 2.       Общие или постоянные издержки 2.1.              Расходы на подготовку и освоение производства 2.2.              Общехозяйственные расходы 2.3.              Цеховые расходы 2.4.              Амортизация Себестоимость

1596,28 1248,06 232,20 65,02 48,50 2,50 384,44 39,31 183,70 68,86 92,57 1980,72

7. Организационный план

Успешное развитие производства в значительной степени зависит от уровня организации управления.
Для данного предприятия характерна линейно-штабная организационная структура управления, которая предусматривает организацию при различных звеньях линейной структуры соответствующих функциональных подразделений.
Все подразделения предприятия действуют в процессе производства взаимосвязано. Для их согласованной деятельности четко определены регламент работы каждого звена, методы и формы их взаимосвязи. С этой целью определены права, обязанности и ответственность каждого работника. При этом достигается рационализация процессов управления с применением технических средств и вычислительной техники.
Подбор новых людей на предприятии идет с учетом их профессиональных и деловых качеств и использованием социально-психологических аспектов. Подбор и расстановка кадров проводится с целью достижения наиболее целесообразного использования трудовых качеств работника, который обладает необходимыми знаниями и навыками для выполнения порученной работы.
Контроль исполнения на предприятии позволяет координировать, контролировать процесс производства, своевременно реагировать на происходящие в производстве изменения.
При контроле исполнения оценивается работа трудящегося, поощряется выполнение заданных системой управления требований и наказываются за нарушения. Достаточно широко используются методы стимулирования как моральные, так и материальные.

Таблица 18
Штатное расписание

Категории работников	Заработная плата, руб.	Количество, чел.	Месячный фонд оплаты труда, руб.
Столяр-станочник	6800	1	6800
Сверлильщик	6600	1	6600
Строгальщик	5950	1	5950
Итого			19350

Годовой фонд оплаты труда работников, занятых производством кабельных барабанов, составит 232,2 тыс. руб.

8. Юридический план

ОАО «Метма» – открытое акционерное общество, является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства РФ. Учредителями АО «Метма» являются Госкомимущество и члены трудового коллектива предприятия.
Местонахождение общества – Республика Марий Эл, г. Волжск, Промбаза, 5.
Целью общества является удовлетворение общественно-полезных потребностей и получение прибыли.
Основными видами деятельности ОАО «Метма» являются:
-                     производство строительных деталей и конструкций;
-                     оказание услуг населению по основному виду деятельности;
-                     оказание коммерческих и посреднических услуг;
-                     оказание транспортных услуг предприятиям, организациям и населению;
-                     любые виды хозяйственной деятельности за исключением запрещенных законодательными актами РФ в соответствии с целью своей деятельности.
Высшим органом управления общества является общее собрание акционеров, которое проводится ежегодно. В период между собраниями функции управления возложены на Совет Директоров.
В компетенцию Совета директоров входит решение вопросов общего руководства деятельностью ОАО, за исключением вопросов отнесенных Уставом к исключительной компетенции общего собрания акционеров.
Руководство текущей деятельностью осуществляется Генеральным директором, функции которого определены Положением и Контрактом. Генеральный директор осуществляет оперативное руководство; представляет интересы в РФ и за ее пределами; утверждает штаты, заключает трудовые договора с работниками; совершает сделки от имени общества; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности; издает приказы.
Общество самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную и иную деятельность, а также социальное развитие трудового коллектива. Основу плана составляют договора, заключенные с потребителями продукции и услуг, и поставщиками материально-технических и иных ресурсов, а также решения исполнительных органов общества и Совета директоров, принятые в пределах установленных Уставом полномочий. Реализация продукции, выполнение работ, предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым обществом самостоятельно, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Уставный капитал составляет 1522000 рублей. Обществом размещены обыкновенные именные акции в количестве 1522 штук номинальной стоимостью 1000 рублей. Акции выпускаются в бездокументарной форме.
Уставный капитал может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций. Общество вправе производить размещение акций и иных ценных бумаг, конвертируемых в акции посредством как открытой, так и закрытой подписки за исключением случаев, когда законодательством допускается возможность размещения акций только посредством открытой подписки. Дивиденды по обыкновенным размещенным акциям могут выплачиваться ежеквартально, раз в полгода или раз в год.
Общество формирует резервный фонд в размере не менее 15% уставного капитала. Общество образует фонд накопления и фонд потребления. Порядок образования и расходования определяется Советом директоров.
В настоящее время ОАО «Метма» специализируется на производстве изделий из древесины.
Номенклатура выпускаемой продукции:
-                     пиломатериалы обрезные и необрезные;
-                     столярные изделия, в том числе:
1.                 дверные блоки деревянные ГОСТ 475-78, ГОСТ 6629-88, ГОСТ 24698-61;
2.                 двери филенчатые из массивной древесины;
3.                 оконные и балконные блоки деревянные ГОСТ 23166-78, ГОСТ 11214-86, ГОСТ 16289-86;
4.                 детали профильные из древесных материалов для строительства ГОСТ 8242-88.
ОАО «Метма» является многоотраслевым хозяйством, кроме производства древесины:
-         производит строительно-монтажные работы;
-         занимается заготовками;
-         предоставляет услуги в автотранспорте;
-         имеет пилораму, цех ЖБИ и металлоконструкций;
-         занимается оптовой и розничной торговлей;
-         и другие виды работ, услуг, не запрещенные законом.
ОАО «Метма» имеет 3 магазина, через которые реализует часть своей продукции.
Потребителями продукции ОАО «Метма» являются как физические, так и юридические лица.

9. Анализ риска и страхование
Глубина анализа рисковости бизнеса зависит от конкретного вида деятельности и величины проекта. Для средних проектов достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок.
Рассмотрим возможные риски по сферам их возникновения и определим их вероятность для нашего проекта по 10-бальной шкале.
1)    Финансово-экономические:
-              неустойчивость спроса – 5 баллов;
-              появление альтернативного продукта - 3;
-              снижение цен конкурентами – 4;
-              увеличение производства у конкурентов – 7;
-              рост налогов – 6;
-              снижение платежеспособности потребителей - 4;
-              рост цен на сырье, материалы, перевозки – 3;
-              зависимость от поставщиков – 2;
-              недостаток оборотных средств – 2.
2)    Социальные:
-              трудности с набором квалифицированной рабочей силы – 1 балл;
-              угроза забастовок- 0;
-              недостаточных уровень заработной платы – 3;
-              квалификация кадров – 2;
-              социальная инфраструктура – 3;
-              отношение местных властей – 2.
3)    Технические:
-              изношенность оборудования - 4 балла;
-              нестабильность качества сырья – 2;
-              недостаточная надежность технологий – 2;
-              отсутствие резерва мощностей –1.
4)    Экологические:
-              вредность производства – 1 балл;
-              проблемы складирования отходов – 0;
-              вероятность залповых выбросов – 1;
-              выбросы в атмосферу и сбросы в воду – 1;
-              близость населенных пунктов – 5.
После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболее существенных необходимо определить для каждого их них организационные меры по профилактике и нейтрализации.
Для нашего проекта считаем наиболее существенными финансово-экономические риски, обусловленные форс-мажорными обстоятельствами.
По характеру технологического процесса ОАО “Метма” относится к категории предприятий, которые не оказывают существенного влияния на состояние окружающих воздуха и почв.
Производство на данном предприятии экологически чистое. Вода потребляется только в хозяйственных целях. Источником водоснабжения служит действующая сеть водопровода на территории завода. Для канализации сточных вод существует коллектор и районная канализация. Электроэнергию получают по электросетям ТЭЦ-1.
Что касается ОАО “Метма”, отходы производства используются полностью различными организациями. Опил поставляют на кирпичный завод “Стройкерамика”. Стружку закупает птицефабрика и использует ее в качестве подстилки для птиц. Кусковые отходы частично идут на отопление и для производства технологической щепы.

10. Финансовый план

Данный раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении. Ценность результатов, полученных в данном разделе, в равной степени завит от полноты и достоверности исходных данных и от корректировки методов, используемых при оценке финансовой состоятельности бизнес-плана.
Разработка финансовых планов является важной составной частью внутрифирменного планирования, а также одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, инвесторами.
Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности. Значение финансового планирования для внутренней среды организации определяется тем, что оно:
- облекает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;
- устанавливает стандарты для организации финансовой информации;
- определяет границы затрат, необходимых для реализации всей совокупности планов фирмы;
- в части оперативного финансового планирования дает очень полезную информацию для разработки и корректировки общефирменной стратегии.
Разработка бизнес-планов является также одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, кредиторами, инвесторами.
Далее представим планируемые формы отчетности предприятия по производству барабанов.
Составляющие финансового плана:
-                     план финансовых результатов (табл. 19);
-                     прогноз движения денежной наличности (табл. 20);
-                     проектный баланс (табл. 21);
-                     финансовые коэффициенты (табл. 22);
-                     анализ безубыточности.
Отчет о прибылях и убытках отражает процесс производства и сбыта деревянных барабанов за год с разбивкой по кварталам.

Таблица 19
План финансовых результатов (тыс. руб.)

Показатели	Кварталы				Итого за год
	1	2	3	4
1.       Выручка от реализации 2. НДС 3.       Чистая выручка 4.       Себестоимость -          материальные затраты -          затраты на оплату труда -          социальные отчисления -          амортизация -          прочие затраты в т.ч. % по кредиту 5.       Прибыль от реализации 6.       Внереализационные расходы 7.       Балансовая прибыль 8.       Налог на прибыль 9.       Чистая прибыль	651,60 99,40 552,20 405,16 255,28 47,50 13,31 23,14 65,93 26,33 147,04 10,45 136,59 32,78 103,81	796,40 121,48 674,92 495,19 312,02 58,04 16,25 23,14 85,74 26,33 179,73 12,26 167,47 40,19 127,28	868,80 132,53 736,27 540,21 340,38 63,33 17,73 23,14 95,63 26,33 196,06 13,20 182,86 43,89 138,97	868,80 132,53 736,27 540,21 340,38 63,33 17,73 23,15 95,63 26,33 196,06 13,20 182,86 43,89 138,97	3185,60 485,94 2699,66 1980,72 1248,06 232,20 65,02 92,57 342,93 105,32 718,94 49,11 669,83 160,76 509,07

Налог на прибыль – 24% от балансовой прибыли.
Таким образом, предприятие планирует получить по итогам года чистую прибыль в сумме 509 тыс. руб.

Таблица 20
План движения денежных средств (тыс. руб.)

Показатели	До начала произ-водства	Кварталы				Итого за год
		1	2	3	4
Получение средств 1.       Кредит 2.       Выручка с НДС Итого получение средств	554,3 554,3	651,60 651,60	796,40 796,40	868,80 868,80	868,80 868,80	3185,60 3185,60
Расходование средств 1.       Инвестиции в основные средства 2.       Инвестиции в оборотные средства 3.       Производственные издержки -          материальные затраты -          затраты на оплату труда -          соц. отчисления -          прочие затраты 4.       Налоги 5. Погашение кредита -          основной части -          погашение % Итого расходование средств	554,3 -	355,70 255,29 47,50 13,31 39,60 142,63 26,33 - 26,33 524,66	445,72 312,02 58,04 16,25 59,41 173,93 26,33 - 26,33 645,98	490,74 340,38 63,33 17,73 69,30 189,62 26,33 - 26,33 706,69	490,74 340,38 63,33 17,73 69,30 189,62 580,63 554,30 26,33 1260,99	1782,90 1248,07 232,20 65,02 237,61 695,80 659,62 554,30 105,32 3138,32
Сальдо - нарастающим итогом	0	126,94 126,94	150,42 277,36	162,11 439,47	-392,19 47,28	47,28