Министерство образования и науки Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ
Кафедра финансов, денежного обращения и кредита
Курсовой проект
по дисциплине “Страхование”
на тему:
“Развитие мирового и российского рынка страхования жизни”
Выполнил студент:

Группа ФМ-3,5-2004/1

Ерошин Н.Д.
Научный руководитель:

к.э.н., доцент Сахирова Н.П.
Москва 2007

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретический аспект изучения проблемы развития мирового и российского рынка страхования жизни

1.1.История развития и становления мирового и российского рынка страхования жизни…………………………………………………………………..5

1.2. Специфика развития страхования жизни в зарубежных странах…………..10 

1.3. Классификация страхования жизни в системе личного страхования……...14

Глава 2. Анализ организационно-экономических отношений в страховании жизни

2.1.Анализ рынка личного страхования и страхования жизни в России за период 1993-2000 гг.………………………………………………………………………..20

2.2.Процедура взаимоотношений участников страхования жизни  до наступления страхового случая: страховые случаи, страховая сумма и срок страхования жизни…………………………………………………………………30

2.3. Методология расчетов страховых тарифов при страховании жизни………35

2. 4. Анализ различных систем возмещения ущерба и выплаты  страховых премий, применяемых в страховании жизни…………………………………………………43

Глава 3. Пути совершенствования рынка страхования жизни в России

3.1.Рекомендации по организации  и процедуре взаимоотношений участников в процессе страхования жизни в России……………………………………………54

3.2.Расчет  тарифных ставок для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни……………………………………………………………..59

3.3.Разработка схемы всеобщей классификации видов личного страхования…………………………………………………………………………64

3.4.Зарубежный опыт проектирования страховых тарифов при страховании жизни в РФ………………………………………………………………………….67

Заключение………………………………………………………………………….69

Список литературы…………………………………………………………………70
Введение
Актуальность темы обусловлена тем, что страховая сфера является подчиненной частью экономики страны; сама экономика страны находится в процессе смены модели функционирования, причем особый  интерес представляет конечное состояние, которое завершает эту метаморфозу, и  которое по всем правилам стратегии тщательно замалчивается современной правящей элитой. Профессиональным же участникам страхового рынка необходимо  иметь собственное максимально приближенное к реальности представление о будущем  экономики в целом и страхования в России в  частности.  Без этого невозможно планировать деятельность любой страховой организации, привлекать инвестиции, нельзя рассчитывать на успех в повседневных делах.  Личное страхование является крупной отраслью страхования. Объектами личного страхования являются: жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. Объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Наибольшего развития получило страхование жизни в его различных вариантах. Это страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временные свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций. Основной ролью личного страхования является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности,  повышение объёма пенсий, за счёт выплат рент (аннуитетов), а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое.

Цель исследования – проанализировать развитие и становление мирового и российского рынка страхования жизни.
Задачи исследования:

1.Изучить историю развития и становления мирового и российского рынка страхования жизни.

2.Обосновать специфику развития страхования жизни в зарубежных странах и  классификация страхования жизни в системе личного страхования.

3. Проанализировать рынок личного страхования и страхования жизни в России за период 1993-2000 гг.

4. Разработать рекомендации по развитию страхования жизни в России. 
Глава 1. Теоретический аспект изучения проблемы развития мирового и российского рынка страхования жизни
1.1.История развития и становления мирового и российского рынка страхования жизни
Страхование жизни в начальных формах возникло еще в древнем Риме. В средние века механизм аннуитетов использовался финансистами для того, чтобы обойти церковный запрет на ростовщичество (помещение денег под проценты было объявлено церковью одним из семи смертных грехов и для христианина категорически запрещено). Используя механизм аннуитетов, деньги давались не в долг, а без возврата и уплачивались не проценты, а аннуитеты, но выгода от хозяйственной операции сохранялась. Это самый первый пример использования страхования не по его прямому назначению.

В XI - XIII веках правительства многих государств и вольных городов поняли выгоду такой формы страхования. Они объвляли ее исключительной компетенцией государства и использовали, с одной стороны, для пополнения своих финансов, а с другой стороны для снятия с себя бремени содержания нетрудоспособных. В некоторых городах отчисления в государственную казну для последующей выплаты аннуитетов были обязательными.

В XVI - XVII веках страхование жизни усложнилось, стало более дифференцированным. При определении схем внесения взносов и выплат стали учитываться возрастные группы. Были разработаны таблицы смертности, на базе которых и строились финансовые расчеты. Однако, смысл всех финансовых проектов был один и тот же - человек вносил определенную сумму денег единовременно или регулярными платежами, а по достижении им (или его детьми) определенного возраста либо в случае его смерти, ему или его детям выплачивалась определенная сумма единовременно или регулярными платежами.

В Италии эта форма страхования называлась “montes pietatis” (“monte di pieta” по итальянски означает “ломбард”). Разновидность “montes”, при которой выплата производилась в случае дожития дочери до замужества называлась “montes delli doti” (“doti” означает приданое). При рождении дочери отец вносил в общую кассу определенную сумму, а после достижения 18 лет и замужества дочь получала в десять раз большую сумму. Но в случае, если дочь оставалась незамужней или умирала до 18 лет вклад становился собственностью кассы.

В Германии в середине XVI века на основе подобных касс приданого были разработаны два финансовых проекта - Бертольдом Гольтцшуэром, бургомистром Нюрнберга и профессором Георгом Обрехтом. Идея состояла в обязательном страховании всех детей определенного сословия. При рождении отец был обязан внести в государственное казначейство определенную сумму, а по достижении определенного возраста застрахованный получал сумму, в несколько раз большую, чем положил его отец при рождении. В случае смерти застрахованного вклад становился собственностью государства. Но эти проекты так и не были реализованы.

Неаполитанский врач Лоренцо Тонти, эмигрировавший во Францию, разработал проект, который по его имени был назван “тонтинные займы”. Этот проект получил широкое распространение и в середине XVII века во Франции было учреждено несколько государственных тонтин. Тонтинные займы считаются началом современного страхования жизни, потому что в них впервые были использованы актуарные расчеты (расчеты страховых взносов на основании статистики страховых случаев).

В дальнейшем не было придумано ничего принципиально нового. Только уточнялась и усложнялась статистика, для расчетов придумывались специальные математические модели, усиливалось правовое регулирование этого вида страхования.

В России страхование жизни развивалось довольно медленно. Только в 1835 г. было учреждено “Российское страховое общество капиталов и доходов”, которому было даровано исключительное право в течение 20 лет заниматься страхованием жизни с освобождением от всех налогов. В конце XIX века страхованием жизни в России занимались всего шесть российских страховых обществ “Российское”, “Санкт-Петербургское”, “Коммерческое”, “Якорь”, “Россия” и “Заботливость”, два американских “Нью-Йорк” и “Эвитейль” и одно французское “Урбэн”.

Такая форма договора личного страхования, как страхование от несчастных случаев и болезней начало развиваться прежде всего, как защита интересов работающих при различных производственных травмах. В морском праве Висби 1541 г. была норма об обязательном для владельца корабля страховании жизни капитана от несчастного случая на море. В Голландской республике в 1665 г. существовал табель вознаграждения за потерю разных частей тела для наемного войска. Различия в страховых взносах в зависимости от профессии впервые появились в Германии. Немецкие страховые общества делили все профессии на 12 классов по степени опасности - к первому классу относились учителя, а к двенадцатому работники, занимающиеся выработкой взрывчатых веществ.

В основном этот вид страхования использовался различными профессиональными объединениями работающих. В Германии в начале XVIII века встречались союзы взаимопомощи на случай перелома ноги или руки. Поскольку первоначально наемный труд был развит слабо, то первыми профессиональными объединениями были цеховые организации, гильдии, членами которых состояли ремесленники, купцы и т.д. и страхование строилось на основе взаимности. С развитием наемного труда появились профессиональные союзы промышленных рабочих. Эти объединения также стали создавать внутри себя страховые кассы, первоначально, только для защиты интересов своих членов, т.е. на принципах взаимного страхования.

Основное развитие этот вид страхование получил с конца XVIII века в связи с тем, что в этот период наемные рабочие вели активнейшую борьбу за свои права, в том числе и за право на компенсацию при производственной травме и на пособие при временной нетрудоспособности. Этот вид страхования очень скоро стал обязательным и именно с него ведет свою историю все обязательное страхование. В Англии в 1880 г. был принят Акт о гражданской ответственности предпринимателей, в Германии в 1871 г. был принят имперский Закон о гражданской ответственности работодателей.

В России законом от 6 марта 1861 г. вводится обязательная организация страховой кассы на всех казенных горных заводах. Отчисления рабочих в кассу составляли 2-3% от зарплаты. Управление делами кассы было сосредоточено в руках рабочих. В 1888 г. аналогичная система была введена на железных дорогах. Законом от 2 июня 1903 г. система таких касс была распространена практически на все предприятия, использующие наемный труд.

Завершением этого процесса в дореволюционной России стали известные законы от 23 июня 1912 г., которые обязывали уже не самих рабочих, а работодателей страховать своих работников, т.е. была введена система, приближающаяся к существовашей в то время в Европе. Поскольку обязанность вносить страховые взносы возлагалась теперь на работодателей, то страховые кассы утратили характер взаимности и превратились в солидные учреждения, работающие на коммерческой основе. 

В дальнейшем страхование жизни стало важнейшей подотраслью (видом страховой дея­тельности) личного страхования на мировом страховом рынке.

Как экономическая категория страхование жизни представ­ляет собой замкнутые перераспределительные отношения меж­ду участниками страхования жизни по поводу формирования страховщиком за счет уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) и прибыли от инвестирования страховых ре­зервов целевого страхового фонда и использования его для вы­платы страховых сумм застрахованным лицам (выгодоприобретателям) при наступлении страховых случаев установленных договорами страхования.

 Предметом страхования в этом виде страховой деятельности всегда является жизнь застрахованного лица. Однако субъектив­ными целями страхователей (застрахованных лиц) часто стано­вятся не только страховая защита этой важнейшей нематериаль­ной ценности (блага) человека, но и страхование доходов (в том числе предназначенных на покрытие предстоящих значительных расходов, например, на оплату получения профессионального образования). Поэтому вторым (производным от первого) пред­метом страхования жизни стали доходы, гарантирующие опреде­ленный уровень жизни при наступлении страховых случаев[14, с. 25]. Это предопределяет наличие некоторых особенностей в по­рядке формирования и использования фондов денежных средств по договорам страхования жизни, различающимся целевой на­правленностью.  Объектами страхования жизни являются имущественные ин­тересы застрахованного лица, связанные с его жизнью (смер­тью) и направленные на получение им (или выгодоприобретателем) определенного дохода (в том числе предназначенного для компенсации увеличения расходов) при наступлении соответст­вующего страхового случая [4, с. 251].

Субъектами страхования жизни являются страховщик, стра­хователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель, назна­чаемый на случай смерти застрахованного.

 Страховщиком может быть, как и во всех других видах стра­ховой деятельности, только юридическое лицо, имеющее лицен­зию на проведение страхования жизни [11, с. 125].   Страховщик вправе осуществлять страхование жизни, если он соблюдает правовые и экономические нормативные требования к созданию и деятель­ности страховых организаций. В частности, это касается и величины минимального уставного капитала, и порядка формирования, инвестирования (размещения) и ис­пользования страховых резервов по страхованию жизни.

В качестве страхователя, застрахованного лица и выгодоприобретателя могут быть, как и при страховании от несчастных случаев, юридические лица (кроме застрахованного) и граждане (физические лица) с такими же ограничениями по возрасту, здо­ровью и указанными правами, обязанностями и ответст­венностью при заключении и исполнении договора страхования.  Общие и специфические права, обязанности и ответствен­ность страхователя и страховщика при заключении и исполне­нии договора страхования примени­мы для личного страхования, включая и страхование жизни [13, с. 225].  Страхование жизни мажет быть индивидуальным (страхование по договору жизни одного лица) и коллективным или групповым (страхование по договору жизни группы лиц или коллектива).  

В большинстве стран (США, ФРГ, Япония, Великобритания и др.) личное страхование занимает первое место среди других отраслей страхования по объемам собираемой премии. Данные виды страхования выполняют важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека. Поэтому во всех странах развитию и поддержанию личного страхования уделяется особое внимание.
1.2. Специфика развития страхования жизни в зарубежных странах 
Страхование жизни в Российской Федерации и в зарубеж­ных странах имеет одинаковую теоретическую и практическую основу. Однако истекшие десятилетия государственной моно­полии в страховании, сегодняшнее состояние экономики Рос­сии и платежеспособного спроса юридических и физических лиц, а также отсутствие осознанных ими возможностей и необ­ходимости страховой защиты имущественных интересов обу­словливают современное состояние и развитие страхования в целом и страхования жизни в РФ, в частности. Этим объясня­ются некоторые отличия страхования жизни в экономически развитых зарубежных странах от этих видов страховой деятель­ности в России. В частности, можно отметить следующие отличия в зару­бежной практике страхования жизни: как правило, в страховании жизни применяются длитель­ные сроки страхования — от 10 до 25 и более лет[4, с. 125].

Сме­шанное страхование проводится обычно на случай смерти и на дожитие; применяется долгосрочное страхование на дожитие с убы­вающей до нуля страховой суммой к концу срока страхо­вания в связи с обеспечением погашения за счет страхо­вой суммы кредита страхователя (застрахованного лица). С целью же погашения ссуды проводится долгосрочное стра­хование жизни на случай смерти в пользу банка-кредитора как выгодоприобретателя. практикуется долгосрочное смешанное страхование на до­житие и на случай смерти с несколькими датами дожития. Страховая сумма на дожитие распределяется (не обяза­тельно в равных долях) для страховых выплат по этим да­там.

При последовательном дожитии застрахованного лица до этих дат ему выплачиваются соответствующие части страховой суммы на дожитие. Если застрахованный не до­живает, например, до второй даты, то его выгодоприобретатель (наследник) получает страусовую сумму по случаю смерти. некоторые зарубежные страховщики обеспечивают в соот­ветствии с разрабатываемыми специальными условиями за определенную плату предварительную (временную) стра­ховую защиту даже до приема страховщиком заявления на страхование жизни.

Предварительная страховая защита начинается обычно за 5—10 дней до представления заявки на страхование и заканчивается с началом действия стра­хования по заключенному договору или с момента откло­нения заявки страхователя. применяется совместное страхование ренты (пенсии) в пользу двух или более близких родственников (например супругов). Рента (пенсия) выплачивается до тех пор, пока жив хотя бы один из застрахованных лиц.

Кроме того, правилами страхования и соответствующими договорами предусматриваются различные формы участия стра­хователя (застрахованного) в прибыли страховщика. В частно­сти, при расчете страховых тарифов учитывается не вся величи­на доходности инвестиций страховщика и соответствующая на­копленная за счет этого сумма прибыли от инвестирования страховых резервов по страхованию жизни выплачивается стра­хователю (застрахованному лицу) при окончании страхования вместе со страховой суммой.

Страхование средств на оплату профессионального образования осуществляется таким же способом, как страхование временной ренты или страхование до окончания срока действия договора страхования или определенного возраста[5, с. 75].

В мире существует очень развитая система долгосрочного страхования жизни.  В основе ее лежат два типа рисков: так называемые демографические риски (смерть или инвалидность кормильца, старость), которые приводят человека или его семью к утрате источников дохода; жизненные события по преимуществу недемографического характера, такие как бракосочетание, получение образования и т. д., влекущие финансовые затраты, которые выходят за рамки текущего семейного бюджета. К таким событиям люди начинают готовиться загодя, поэтому страхование по ним является долгосрочным, а значит, появляется возможность снизить цену страхования за счет дохода от инвестиций.

При расчете стоимости полисов страховые компании используют информацию о вероятности таких событий и прогнозы возможной доходности от инвестиций.

Применяются три способа расчета страховых схем.

Первый, наиболее распространенный за рубежом. Величина страхового взноса рассчитывается исходя из величины обязательств компании по всем рискам, входящим в схему страхования. Этот способ очень удобен для страхователя, так как тот изначально знает, что и когда он получит по своему полису. Но для такого расчета необходимо достаточно точно прогнозировать все параметры схемы, что в наших условиях очень сложно.

Второй способ часто применяется в схемах на дожитие. Страховщик отказывается от точного долговременного прогнозирования, а величину выплат рассчитывает в момент наступления страхового события. То есть пенсия, например, рассчитывается при наступлении указанного в договоре возраста. Много денег на тот момент накопится у страховщика, значит, и пенсия будет большой.

 Наконец, существует гибридный способ, аналогичный зарубежным схемам с участием в прибыли страховой компании. По таким полисам страховщик устанавливает некоторый нижний гарантированный уровень доходности по накоплениям, который он обязуется обеспечить. При успешных результатах инвестиционной деятельности страховщика по таким полисам ежегодно начисляется бонус. Как страховые взносы, так и выплаты страхового возмещения в долгосрочном страховании жизни могут быть единовременными или регулярными. Последние именуются рентами, или аннуитетами. Регулярные взносы вносятся в течение определенного срока (срочные), например в пенсионном страховании до выхода на пенсию или в других программах ДСЖ до срока, указанного в договоре. Регулярные выплаты могут быть как срочными, так и пожизненными.

В ряде схем страхования могут комбинироваться единовременные выплаты по одним событиям, например по смерти, с пожизненной или срочной рентой по дожитию до указанного в договоре возраста.

Часто в договоры ДСЖ включается смерть, инвалидность и дожитие до определенного возраста. Это означает, что клиент застрахован на случай смерти в трудоспособном возрасте как правило с единовременной выплатой семье, на случай инвалидности с выплатой пенсии в течение срока инвалидности (обычно размер пенсии по инвалидности устанавливается в зависимости от группы инвалидности), а при дожитии до указанного в договоре возраста он единовременно получает определенную сумму.
1.3. Классификация страхования жизни в системе личного страхования
Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти. К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности). Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов [23, с. 95].

Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования. Как и по другим видам личного страхования, страхование жизни, его условие, тарифные ставки и страховые суммы определяются соглашением сторон в договоре страхования.

Страхование на дожитие – это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту выгодоприобретателю. Вторым обычно является сам застрахованный, если последний живет до указанного срока или возраста. Риск, покрываемый данным страхованием, это исключительно продолжительность жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов, которое привносит с собой преклонный возраст.

         В страховании на дожитие не обязательны ни медицинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного. Выбор – страховаться или нет – осуществляется самим застрахованным, поскольку лицу, находящемуся в плохом состоянии здоровья, страховаться невыгодно.

Основные разновидности страхования на дожитие [9, с. 25]:

 - страхование с замедленной выплатой капитала без возврата премий;

 - страхование капитала с замедленной выплатой и возвратом премий;

 - страхование с немедленной пожизненной рентой;

 - страхование с замедленной выплатой пожизненной ренты.

         Страхование с замедленной выплатой. Считается, что страхование является замедленным, когда выплата страховой суммы производится начиная с какого-нибудь будущего числа, по прошествии определенного периода. Посредством замедленного страхования капитала страховщик обязуется выплатить выгодоприобретателю страховую сумму, если застрахованный доживет до числа, указанного как окончание страхования.

         Премии уплачиваются страхователем в течение всего срока страхования или до дня смерти застрахованного.

         Существуют две разновидности страхования с замедленной выплатой капитала: с возмещением премий и без возмещения премий.

         В страховании с замедленной выплатой капитала без возмещения премий уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика, если застрахованный умирает до окончания срока страхования. Этот вид страхования является чисто сберегательным, поскольку его цель – накопление на старость застрахованного.

В страховании с замедленной выплатой капитала с возмещением премий уплаченные премии выплачиваются выгодополучателю, если застрахованный умирает до окончания срока действия договора.

Посредством заключения страхования ренты обычно стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованный живет дольше возраста, указанного в договоре. В зависимости от момента, в который начинаются выплаты, ренты делятся на немедленные и замедленные.

Немедленная пожизненная рента – это страхование, удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Существуют две разновидности замедленной пожизненной ренты: без возмещения премий и с возмещением премий. При страховании замедленной ренты с возмещением премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страховщик возвращает уплаченные премии выгодоприобретателю. При страховании ренты без возмещения премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страхование считается аннулированным, и премии остаются в распоряжении страховщика.

Страхование с замедленной выплатой ренты – это вид страхования, удобный для лиц, заботящихся о дополнительном пенсионном обеспечении. Он служит дополнением к социальному страхованию [3, с. 225].

Для получения страховой суммы страхователь, либо застрахованный, должен представить в страховую организацию по месту уплаты последних взносов страховое свидетельство и заявление о выплате, если в нем содержится просьба о перечислении денег в сберегательный банк, по месту его работы или по почте. При выплате страховой суммы по именному чеку на сберегательный банк заявления не требуется. Если взносы уплачивались наличными по квитанциям страховому агенту или по расчетной книжке в сберегательный банк, то представляется квитанция или корешок квитанции расчетной книжки об уплате последнего взноса. Основанием для выплаты является также лицевой счет страхователя установленной формы, отражающий полную уплату причитающихся страховых взносов. При анализе указанных документов проверяется полнота уплаты всех взносов, тождественность фамилии, имени и отчества застрахованного во всех документах, дата окончания срока страхования. Если будет установлена недоплата отдельных взносов в пределах последних трех лет, то они подлежат удержанию из выплачиваемой страховой суммы или пенсии. Излишне уплаченные взносы возвращаются вместе со страховой суммой. После принятия решения о выплате составляется расчет на выплату установленной формы, на основании которого производится непосредственная выплата денег. Выплаты по дожитию связанные с наступлением благоприятного события в жизни застрахованного, играют существенную роль в популяризации страхования жизни.

Поэтому своевременная выплата является важным фактором, способствующим укреплению обратной связи между выплатами страховых сумм и дальнейшим развитием страхования жизни. При досрочном расторжении договора страхования жизни с правом получения выкупной суммы страхователь представляет заявление, страховое свидетельство, а также квитанцию (корешок квитанции расчетной книжки) об уплате последнего взноса наличными деньгами. На основании этих документов и лицевого счета страхователя производится расчет и выплата выкупной суммы [4, с. 115].

         Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая.

Несчастный случай – это физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.

         Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др.

         Страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц: ходатайствующих об очень высоких страховых суммах; имеющих другие полиса этой же самой или другой страховой компании; имеющих неблагоприятное материальное положение; попадавших в несчастные случаи несколько раз за небольшой период. Некоторые виды профессиональной деятельности, которые не принимаются к обеспечению. К ним относятся взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры.

         Здоровье – важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных случаях. Необходимо принимать во внимание те заболевания или физические дефекты, которые [3, с. 25]: способствуют происшествию несчастного случая; продлевают период выздоровления; увеличивают затраты на лечение, затрудняют определение факта наступления страхового случая (где заканчивается болезнь и где начинается несчастный случай).

         Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в основном из-за утраты рефлексов, подвижности и процесс восстановления длится намного дольше.

         Страховые компании склонны определять как норму принятия риска предельный возраст страхователя не выше 65 лет, смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо уже было застраховано раньше, то страхование можно продлить до 70-75 лет.

         Тарификация. Основным критерием тарификации в страховании от несчастных случаев является профессия. Другие критерии тарификации, используемые большинством страховых компаний, дополняют его. Это занятия спортом, вождение мотоцикла и т.д. Каждая страховая компания составляет на основе класса риска список профессий, представляющих особую опасность по отношению к вероятности несчастных случаев.

         Страхование от несчастных случаев владельцев личного транспорта также имеет свой собственный тариф.

Смешанное страхование жизни – это комбинация страхования на случай жизни и случай смерти. Преимущество смешанного страхования в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая дублирования договоров. Посредством этого вида страхования страховщик обязуется[14, с. 25]:

1) выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора;

2) выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить.

         Смешанное страхование обладает рядом достоинств:

-                                   возможность объективно оценить как количество людей, которые могут умереть в течение определенного времени, так и количество тех, кто может дожить до определенного возраста;

-                                   устранение неудобств, которые влечет за собой заключение замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в случае смерти застрахованного раньше окончания срока действия договора в дело вступает временное страхование, гарантируя, таким образом, получение страховой суммы;

-                                   сочетание временное страхование, капитал которого постоянно уменьшается, и сбережения, или резерв, которые постоянно увеличиваются таким образом, что сумма обоих компонентов равняется страховой сумме; предоставляет гарантированные права (выкуп, уменьшение, залог).

Посредством смешанного страхования страховщик гарантирует выплату капитала выгодополучателям в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора или в случае окончания срока действия договора, если к тому времени застрахованный еще жив. Уплата премий прекращается вместе со сроком действия договора страхования или в связи со смертью застрахованного, если она происходит раньше. Эта разновидность страхования – не больше, чем комбинация временного страхования и страхования с замедленной выплатой капитала без возмещения премий, которые имеют одинаковую продолжительность и страховую сумму. Поскольку в смешанном страховании размер выплаты в случае смерти и в случае жизни всегда одинаков, то страховые компании предоставляют на выбор несколько комбинаций, позволяющих договориться о большем возмещении риска, чем сбережений, и наоборот. Эти комбинации регулируют соотношение размеров премий [11, с. 25].


Глава 2. Анализ организационно-экономических отношений в страховании жизни
2. 1. Анализ рынка личного страхования и страхования жизни в России за период 1995-2006 гг.

Год	Страховые премии млрд, руб.	Страховые выплаты, млрд, руб	Коэффициент выплат, %	Доля в общем объеме сборов	Доля в общем объеме выплат, %
1995	10,4	8,1	77,9	44,9	48,2
2000	79,8	74,6	93,5	46,7	62,3
2004	102,2	108,2	105,9	21,7	35,2
2005	32,2	55,6	172,7	8,5	24,5
2006	16,0	16,6	96,4	2,7	4,8

После 2001 г имеет место выраженная тенденция снижения операций по страхованию жизни. За 2000–2005 гг. страховые взносы по страхованию жизни снизились на 60%. По итогам 2006 г сборы по страхованию жизни составили 16,0 млрд. руб. Сократилось и отношение премий по страхованию жизни в ВВП с 1,1% в 2000 г до 0,2% в 2005 г.

По оценкам Федеральной службы страхового надзора, доля долгосрочного страхования жизни в 2004 г не превышает 3,2% от официальных сборов по страхованию жизни, или 3,3 млрд. рублей. Агентство массовых страховых коммуникаций «АМСКОМ» в исследовании «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели» дает оценку реального рынка страхования жизни в 3,9 млрд. рубл., аналитики Объединенной финансовой группы оценивают рынок долгосрочного страхования жизни в 180 млн. долл.

Исследования, проведенные Всероссийским центром изучения общественного мнения, показывают, что только 1,9-2,6% россиян страхуют собственную жизнь и 1,4–1,8% имеют полис накопительного страхования детей (табл. 2).
Таблица 2

Динамика видов финансовой активности России в 2001 – 2006 гг.[3]

Вид финансовой активности	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Отложу «про запас» (на непредвиденный случай, особые события, «черный день» и т.п.)	-	28,9	17,4	27,8	28,0	28,6
Потрачу на свое лечение и лечение близких родственников	15,8	19,2	12,5	17,8	16,9	15,9
Приобрету страховой полис («страховку») для себя или близких, потрачу на дополнительное пенсионное обеспечение (через пенсионный фонд)	-	1,3	1,0	1,3	1,8	1,2

Данные мониторинга финансовой активности населения свидетельствуют, что из различных форм финансовых вложений интерес к страхованию жизни наиболее низкий.

При этом интерес к страхованию жизни в динамике за 2001–2005 гг. даже несколько снизился. Основные причины такой тенденции – недоверие к страховым организациям, общий низкий уровень жизни населения и непривлекательные финансовые условия полисов страхования жизни.

Кроме того, на развитие долгосрочного страхования жизни негативно повлияли: ненадежность и невысокая капитализация страховщиков, отсутствие налоговых льгот, утраченная страховая культура и недостаточная осведомленность населения о возможностях и преимуществах страхования жизни, отсутствие инвестиционных инструментов для долгосрочного размещения резервов страхования жизни и др.

По нашим оценкам, основанным на анализе деятельности крупнейших операторов рынка страхования жизни, и результатов проведенных социологических исследований, в том числе автором, доля реального страхования жизни в общем объеме собранных страховых взносов составляет около 3%. Это означает, что в 2005 г по реальным договорам страхования жизни собрано порядка 3 млрд. рубл., что составляет 0,08% ВВП. В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизни составляет около 2 долл., что говорит о зачаточном состоянии рынка страхования жизни в России.

Таким образом, развитие сферы российского страхования жизни неразрывно связано с общей социально-экономической ситуацией в стране: чем скорее начнется реальное экономическое развитие и рост благосостояния населения, тем активнее будет расти предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни. И соответственно, наоборот: никакие усилия предпринимателей-страховщиков не приведут к заметному росту рынка при отсутствии соответствующего платежеспособного спроса.  Важным фактором, сдерживающим развитие страхования жизни, является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании. Речь идет о том, что не только выплаты по договорам долгосрочного страхования, но и взносы должны исключаться из налогооблагаемой базы.

Практика подобного налогового стимулирования индивидуального страхования жизни применяется в большинстве экономически развитых стран, когда соответствующие взносы не облагаются подоходным налогом.

 Такое налоговое стимулирование изначально обеспечивает финансовую привлекательность полисов  страхования жизни в сравнении с другими формами финансовых вложений населения. Экономический и социальный эффект от расширения операций по страхованию жизни существенно перекроет недопоступление соответствующего подоходного налога.

Исследование системы государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни показало, что для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, установлены повышенные требования к уставному капиталу, определено нормативное соотношение между свободными активами и принятыми обязательствами, действуют правила формирования и страховых резервов.

Как прогрессивное явление рассмотрена вводимая с 2007 г специализация компаний по страхованию жизни. Наряду с этим отмечено, что в страховом законодательстве не определено содержание договора личного страхования; ограничен перечень существенных условий договора страхования; отсутствуют штрафные санкции для страховщика, связанные с невыполнением или ненадлежащим выполнением обязательств по страховым выплатам; страхование жизни не является сферой взаимного страхования и др.

Анализ условий лицензирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни позволил сформулировать предложения по их совершенствованию. Это касается установления профессиональных требований к страховщику, необходимости высшего страхового образования для руководства компании, что является необходимым фундаментом в обеспечении профессионализма предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

С учетом вводимой специализации страховщиков в работе поставлен вопрос об особом режиме лицензирования компаний по страхованию жизни, что должно также отразиться в формировании и размещении страховых резервов и уставного капитала, обеспечении прозрачности финансовых условий страхования жизни и  др.

Исследование предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни за рубежом  показало, что предпринимательство  в сфере страхования жизни подвергается тщательному регулированию со стороны государства, и это касается фиксации нагрузки и агентских вознаграждений, регулирования прибыли страховщика, разъединения в структуре тарифа величины текущего инвестиционного дохода и административных расходов страховщика на осуществление страховой деятельности.

В результате финансовая прозрачность страхования жизни за рубежом стала важным фактором роста рынка страхования жизни.

Страхование жизни занимает доминирующее место в предпринимательской сфере страхования. Страхование жизни в 2006 г составило 56,9% от всего мирового рынка страхования (табл. 3).

2. 4. Анализ различных систем возмещения ущерба и выплаты  страховых премий, применяемых в страховании жизни

         Страховые выплаты. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат: выплата капитала в случае смерти, выплата капитала в случае частичной инвалидности, выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности, оплата медицинской помощи.

         Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму.

Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Различают два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.

При постоянной общей инвалидности возмещение в данном случае будет равняться 100 % страховой суммы.

Если инвалидность не является полной, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе. Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной инвалидности, страховые компании включают в свои полисы о страховании от несчастных случаев некоторые пункты, подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности [5, с. 125].

Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности.

Оплата медицинской помощи. Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая.

Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных возможностей, предоставленных ему страховщиком.

Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.

Методику определения подлежащих выплате страховых сумм за последствие несчастных случаев.

Подлежащая выплате полная или частичная страховая сумма в связи с потерей здоровья от несчастного случая определяется на основе анализа документов, представляемых страхователем, и документов, которые получает в медицинских и других учреждениях страховая организация.

Страхователь должен обратиться в течение трех лет со дня несчастного случая в орган Госстраха по месту заключения договора, уплаты взносов по страхованию жизни, а по условиям обязательного страхования пассажиров – по месту своего жительства. В заявлении он указывает дату происшедшего несчастного случая, его обстоятельства, лечебные учреждения, в которых ему была оказана первая помощь, и где он лечился в дальнейшем по поводу данного несчастного случая. Вместе с заявлением представляется страховое свидетельство и квитанция об уплате страхового взноса по страхованию жизни на день несчастного случая, если эти взносы уплачивались наличными деньгами. Акт о несчастном случае установленной формы представляется только по страхованию рабочих и служащих за счет организаций и обязательному страхованию пассажиров [6, с. 12].

Если из документов видно, что несчастный случай связан с правонарушением, то запрашиваются и материалы из судебно-следственных органов, которые проводили расследование. Кроме того, к заявлению о выплате приобщаются страховые документы: заявление о приеме на страхование, лицевой счет застрахованного по страхованию жизни и другие.

Путем сопоставления дат и других данных в заявлении страхователя и в страховых документах устанавливается, произошел ли несчастный случай в период действия страхования и именно с данным застрахованным лицом.

Таким образом, выплаты страховых сумм за последствия несчастных случаев привязаны к степени потери здоровья. Между тем денежная выплата не способна поправить здоровье и является лишь условной суммой, которую можно использовать и для завершения лечения последствий травмы. Именно по этой причине размер пособия по социальному страхованию определяется не от степени потери здоровья, а в зависимости от продолжительности лечения после травмы. Такой принцип в большей мере соответствует цели страхования – возмещению потерь в семейных доходах в связи с временной нетрудоспособностью члена семьи. Поскольку личное страхование в части выплат за потерю здоровья является дополнением социального страхования, вполне правомерно такие выплаты производить в зависимости от аналогичного показателя – продолжительности лечения застрахованного после несчастного случая. Это резко упростит порядок выплат и создаст единую систему оказания денежной помощи гражданам, временно потерявшим здоровье.

Год	Страховые премии млрд, руб.	Страховые выплаты, млрд, руб	Коэффициент выплат, %	Доля в общем объеме сборов	Доля в общем объеме выплат, %
1995	10,4	8,1	77,9	44,9	48,2
2000	79,8	74,6	93,5	46,7	62,3
2004	102,2	108,2	105,9	21,7	35,2
2005	32,2	55,6	172,7	8,5	24,5
2006	16,0	16,6	96,4	2,7	4,8

После 2001 г имеет место выраженная тенденция снижения операций по страхованию жизни. За 2000–2005 гг. страховые взносы по страхованию жизни снизились на 60%. По итогам 2006 г сборы по страхованию жизни составили 16,0 млрд. руб. Сократилось и отношение премий по страхованию жизни в ВВП с 1,1% в 2000 г до 0,2% в 2005 г.

По оценкам Федеральной службы страхового надзора, доля долгосрочного страхования жизни в 2004 г не превышает 3,2% от официальных сборов по страхованию жизни, или 3,3 млрд. рублей. Агентство массовых страховых коммуникаций «АМСКОМ» в исследовании «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели» дает оценку реального рынка страхования жизни в 3,9 млрд. рубл., аналитики Объединенной финансовой группы оценивают рынок долгосрочного страхования жизни в 180 млн. долл.

При этом интерес к страхованию жизни в динамике за 2001–2005 гг. даже несколько снизился. Основные причины такой тенденции – недоверие к страховым организациям, общий низкий уровень жизни населения и непривлекательные финансовые условия полисов страхования жизни. Кроме того, на развитие долгосрочного страхования жизни негативно повлияли: ненадежность и невысокая капитализация страховщиков, отсутствие налоговых льгот, утраченная страховая культура и недостаточная осведомленность населения о возможностях и преимуществах страхования жизни, отсутствие инвестиционных инструментов для долгосрочного размещения резервов страхования жизни и др.

По нашим оценкам, основанным на анализе деятельности крупнейших операторов рынка страхования жизни, и результатов проведенных социологических исследований, в том числе автором, доля реального страхования жизни в общем объеме собранных страховых взносов составляет около 3%. Это означает, что в 2005 г по реальным договорам страхования жизни собрано порядка 3 млрд. рубл., что составляет 0,08% ВВП. В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизни составляет около 2 долл., что говорит о зачаточном состоянии рынка страхования жизни в России. Для сравнения отметим, что в США сбор премии по страхованию жизни на душу населения составляет около 1500 долл., в Японии – около 3500 долл., а в Западной Европе – около 1200 долл.

Развитие предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни во многом зависит от уровня жизни населения. Зависимость между доходами населения и страховыми полисами, которая определяет склонность к страхованию жизни, не линейна. На ней имеется точка перегиба, которую в теории страхования называют уровнем «страховой бедности». Это порог среднедушевого месячного дохода в семье, преодоление которого позволяет направлять средства на покупку полиса страхования жизни. По зарубежным оценкам порог страховой бедности находится в пределах 300–500 долл. США и зависит от уровня цен, потребительской корзины и других социально-экономических факторов. Наличие такой точки перегиба обусловлено тем, что страхование жизни не занимает первых мест в списке человеческих потребностей. Предел страховой бедности – это стоимость минимальной потребительской корзины для удовлетворения первоочередных нужд. Из оценки уровня страховой бедности можно сделать вывод о том, что большая часть населения страны отсечена от страхования жизни.

Следует отметить, что отмеченный порог страховой бедности для условий России требует уточнения в сторону увеличения, что обусловлено недоверием населения к страховщикам и инфляционной стороной доллара на территории России. Данные обстоятельства определяют необходимость их учета в проведении предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Характеризуя общий средний порог бедности, следует также иметь в виду значительную дифференциацию отдельных групп населения по уровню дохода. Современная Россия является в этом отношении уникальной страной. Поэтому при общем низком уровне жизни в РФ имеется доля населения, располагающая финансовыми возможностями для страхования жизни. Исследование динамики социально-экономических явлений и выявление их основных черт в прошлом дают основания для прогнозирования, то есть для определения будущих размеров уровня изучаемого явления.

При прогнозировании предполагается, что закономерность развития, найденная внутри динамического ряда, сохранялась и вне этого ряда в дальнейшем развитии. Продление в будущее тенденции, наблюдавшейся в прошлом, носит название экстраполяции. Наиболее сложным при прогнозировании является вопрос о том, с какой заблаговременностью можно определить будущий уровень ряда, или период упреждения прогноза. Взятый в приведенном примере небольшой период заблаговременности объясняется тем, что развитие претерпевает изменения и расчет уровней значительно отдаленных лет может привести к ошибкам. Также брать очень длительный прошлый период, по которому найдена закономерность развития, нецелесообразно, так как изменяются условия развития. Поэтому он должен быть не слишком длинным, но и не слишком коротким. Таким образом, развитие предпринимательства в сфере российского страхования жизни неразрывно связано с общей социально-экономической ситуацией в стране: чем скорее начнется реальное экономическое развитие и рост благосостояния населения, тем активнее будет расти предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни. И соответственно, наоборот: никакие усилия предпринимателей-страховщиков не приведут к заметному росту рынка при отсутствии соответствующего платежеспособного спроса. 

Важным фактором, сдерживающим развитие страхования жизни, является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании. Речь идет о том, что не только выплаты по договорам долгосрочного страхования, но и взносы должны исключаться из налогооблагаемой базы. Практика подобного налогового стимулирования индивидуального страхования жизни применяется в большинстве экономически развитых стран, когда соответствующие взносы не облагаются подоходным налогом. Такое налоговое стимулирование изначально обеспечивает финансовую привлекательность полисов  страхования жизни в сравнении с другими формами финансовых вложений населения. Экономический и социальный эффект от расширения операций по страхованию жизни существенно перекроет недопоступление соответствующего подоходного налога.

Исследование системы государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни показало, что для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, установлены повышенные требования к уставному капиталу, определено нормативное соотношение между свободными активами и принятыми обязательствами, действуют правила формирования и страховых резервов. Как прогрессивное явление рассмотрена вводимая с 2007 г специализация компаний по страхованию жизни.

 Наряду с этим отмечено, что в страховом законодательстве не определено содержание договора личного страхования; ограничен перечень существенных условий договора страхования; отсутствуют штрафные санкции для страховщика, связанные с невыполнением или ненадлежащим выполнением обязательств по страховым выплатам; страхование жизни не является сферой взаимного страхования и др.  Наиболее простым методом прогнозирования является применение средних характеристик данного ряда динамики, таких как: средней абсолютный прирост и средний темп роста.

Первый способ: воспользуемся формулой:

y_t  = y₁*Δ_y*t-1, где y_t - экстраполируемый уровень

y₁ - начальный уровень ряда динамики,

Δ_y - средний абсолютный прирост,

t-1 - условное обозначение времени ( номер уровня или года)

Средний абсолютный прирост был рассчитан во второй части курсовой работы и составил 5162,63 млн. руб. Используя формулу,  выше приведенную и данные по страховой деятельности, по которым поводились расчеты ранее, мы можем спрогнозировать динамику развития страховой деятельности в России в 2003 - 2008 годах.
Таблица 6
Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (первый способ)

Год	прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
2003	460919,60
2004	518534,55
2005	576149,50
2006	633764,45
2007	691379,40
2008	748994,36

Таким образом, судя по таблице, сумма страховых выплат по личному страхованию будет увеличиваться и к 2008 году достигнет 748994,36 млн. руб.

Второй способ: будем использовать формулу:




y_t­ = y₁*K     , где  y_t - экстраполируемый уровень,

y₁  - начальный уровень ряда динамики,

К - средний темп роста,

t-1 - условное обозначение времени (номер уровня или года)
Таблица 7

Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (второй  способ)

Год	прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
2003	113798,96
2004	360742,70
2005	1143554,37
2006	3625067,34
2007	11491463,48
2008	36427939,23

Как мы видим, используя формулу со средним темпом роста, сумма страховых выплат по каждому следующему году увеличивается намного больше, чем при расчетах по предыдущей формуле.

Таким образом, по данным таблицы, мы получаем, что к 2008 году прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию составит 36427939,23, по сравнению с суммой в 748994,36 млн. руб., которая получилась по предыдущей формуле.  Большие суммы страховых выплат получаются из-за того, что велик рассчитанный средний темп роста (3,17 или 317%). Поэтому, вероятнее всего, с каждым последующим годом сумма страховых выплат увеличивается более, чем на 300%.

Экстраполяцию  рядов динамики осуществляют различными способами, например, экстраполируют ряды динамики выравниванием по аналитическим формулам.

Зная уравнение для теоретических уровней и подставляя в него значения t за пределами исследованного ряда, рассчитывают для t вероятностные  y_t.

Во второй части работы было выведено уравнение:

y_{t =} 10665 + 2118,58t

Экстраполяцией при t = 9,11,13 и т д. можно определить ожидаемую сумму страховых выплат по личному страхованию в период с 2003 по 2008 годы.

Таблица 8.

Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию на 2008 гг., млн. руб. (третий способ)

Год	прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
2003	29732,22
2004	33969,38
2005	38206,54
2006	42443,70
2007	46680,86
2008	50918,02

Данные, представленные в таблице более приближены к реальности, так как наблюдается достаточно равномерное увеличение суммы страховых выплат. Однако, судя по полученным данным, в 2003-2008 годах происходит небольшой спад, сумма уменьшается с 36149,54 до 29732,22 млн. руб., но затем она вновь начинает увеличиваться и к 2008 году достигает 50918,02 млн. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что страховая деятельность в России продолжает и будет продолжать развиваться дальше, о чем свидетельствует данные, полученные практически.
Глава 3. Пути совершенствования рынка страхования жизни в России
3.1. Рекомендации по организации  и процедуре взаимоотношений участников в процессе страхования жизни в России 
      На основе исследованных материалов сформулируем несколько рекомендаций, способствующих развитию и совершентвованию личного страхования в РФ. Учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимо создать условия для развития личного страхования и трансформировать краткосрочное страхование жизни в долгосрочное.

1. Предоставить страховым компаниям возможность принять участие в решении социальных проблем. Для этого необходимо:

А) Обеспечить участие страховых компаний в реформе системы пенсионного обеспечения. Развивая пенсионное страхование, государство решает проблему получения высоких пенсий для тех, кто этого хочет. Одновременно государство получает длинные деньги в виде страховых резервов. Кроме того, страховые компании могут принять активное участие в профессиональных пенсионных системах, обеспечивая выплату пенсии льготникам в течение пяти лет до достижения действительного пенсионного возраста. Страховые компании могут также заключать договоры индивидуального пенсионного страхования с физическими лицами, обеспечивая им достойный уровень пенсии. Страховые компании могут взять на себя риски недожития застрахованного до пенсионного возраста и выплаты пенсии выгодоприобретателю, то есть по случаю потери кормильца.

Б) Развивать долгосрочное страхование жизни в Российской федерации, в том числе с выплатой рент и аннуитетов. С одной стороны, это позволит привлечь значительные инвестиционные ресурсы. С другой стороны, этот вид страхования даст возможность людям получать дополнительный доход.

В) Работать с самозанятым населением. Эта категория людей появилась в России сравнительно недавно, с началом зарождения рыночных отношений. По данным журнала "финансы" в России сейчас есть 10-12 миллионов человек самозанятого населения, из которых далеко не все охвачены государственными социальными и пенсионными программами. Страховые компании, охватывая этот слой населения личным страхованием, могут оказать существенную помощь государству в решении их социальных и пенсионных проблем.

Г) Развивать программы ипотечного кредитования населения. Эти программы позволяют решить важнейший вопрос социальной защиты населения - обеспечение граждан жильем.

Д) Развивать не только обязательное, но и добровольное медицинское страхование. Нужно соединить возможности добровольного и обязательного медицинского страхования. Тогда гражданин, получающий медицинские услуги в рамках обязательного медицинского страхования, сможет получать более качественную медицинскую помощь за счет добровольного медицинского страхования. Это может быть достигнуто путем зачета взноса по обязательному медицинскому страхованию, уплаченного предприятием за своих работников в счет взноса самого работника по добровольному медицинскому страхованию. Это привлечет к решению проблем медицинского обслуживания как предприятий, так и самих граждан, которые в результате смогут получать медицинские услуги более высокого уровня.

Е) Развивать социальное страхование от несчастных случаев на производстве, предоставив право работодателю платить либо в Фонд социального страхования, либо в страховую компанию. Необходимо также развивать и страхование граждан от несчастных случаев. Этого требует объективная реальность. По данным Министерства труда и социальной занятости РФ, ежегодно на производстве происходит около 150 тысяч случаев травматизма.  Таким образом, допуск страховых компаний к решению социальных проблем и развитие личного страхования позволяют получить для граждан: дополнительное пенсионное обеспечение; высококачественные медицинские услуги; дополнительные социальные гарантии в случае инвалидности, потери кормильца и так далее; дополнительный источник дохода; для государства: снизить нагрузку на бюджет; привлечь инвестиционные ресурсы; ликвидировать иждивенчество; создать социальную стабильность в обществе.

Для того чтобы страхование жизни развивалось в нужном направлении, необходимо принять законы, способствующие развитию данного вида. Речь идет о социальных законах: "О развитии долгосрочного страхования жизни в Российской Федерации", "Об обязательном социальном страховании от несчастного случая на производстве", "Об основах реформы пенсионной системы" и так далее. Для развития страхования жизни и долгосрочного страхования жизни в частности нужны стимулы для страхователей.

Первый шаг в этом направлении уже сделан: принятые 23 и 24 главы Налогового кодекса РФ (о подоходном и социальном налоге) способствуют развитию личного страхования.  Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для размещения страховых резервов по долгосрочному страхованию жизни. Расширять международное сотрудничества со страховыми надзорами, союзами страховщиков, зарубежными страховщиками и перестраховщиками с целью формирования российского рынка долгосрочного страхования жизни с учетом мировых тенденций, укрепления платежеспособности российских страховщиков, снятия необоснованных ограничений на участие иностранных компаний в проведении страхования и перестрахования жизни, совместной борьбы со страховым мошенничеством в области страхования жизни; Необходимо проведение Всероссийским союзом страховщиков, средствами массовой информации, общественными организациями и высшими учебными заведениями широкой просветительской работы среди населения, государственных служащих и работодателей, раскрывающей сущность и механизм реализации предлагаемых программ, с целью формирования в обществе современной страховой культуры и цивилизованного отношения к страхованию.

Совершенствование процедуры взаимоотношений участников страхования жизни необходимо начать с совершенствования системы сбыта страховой продукции. Она распадается на систему ак­тивных и пассивных продаж, которые, в свою очередь, делятся на сегменты по иму­щественным группам населения. Необходимость сегментации страхового рынка и разработка специфических продуктов объясняется еще и тем, что агент не в со­стоянии проводить подгонку страхового продукта под особенности каждого из своих клиентов в силу недостаточности подготовки и сложности этой процедуры, так как разработка продуктов на сегодняшний день проводится на промышленной основе с привлечением специалистов высокого уровня. По мере роста числа потребитель­ских сегментов увеличиваются затраты на разработку и продвижение продуктов, специально предназначенных для них, а численность групп, на которые они рассчи­таны, падает. Это приводит к уменьшению рентабельности сегментации. Основными источниками издержек при углублении сегментации страхового рынка и выте­кающей из этого сегментации страховых продуктов являются:

 - затраты на разработку специально нацеленного страхового продукта, вклю­чающие изучение целевого сегмента, сбор и обработку статистических данных о нем, тарификацию рисков;

 - изготовление новых полисов, сопровождающей рекламной продукции, поясни­тельных материалов;

 - разработка и реализация специальных маркетинговых акций, направленных на целевой сегмент рынка;

 - обучение агентов и иных страховых представителей пользованию этим страхо­вым продуктом.

Затраты на сегментацию рынка можно снизить за счет создания универсальных страховых продуктов, т.е. продуктов, применение которых возможно на широких сегментах рынка, заключающих в себе широкую гамму (ассортимент) возможно­стей. Однако разработка таких продуктов представляет существенные сложности в плане Личные контакты как основа эффективного сбыта страховой продукции. Си­стема сбыта страховой продукции эффективна, если продажи осуществляются по каналам товарищеских, человеческих отношений как прямое продолжение межлич­ностных коммуникаций. Один из секретов эффективности сбыта в том, чтобы про­дажа страховой продукции и извлечение прибыли не фигурировали в виде основной цели агента. Его задача — оказание страхователю услуги, за которой следует опре­деленное вознаграждение, а не наоборот. Мировой опыт показывает, что предложе­ние приобрести страховой полис должно «тонуть», не выделяться на фоне разнооб­разных связей и межличностных коммуникаций между страхователем и представи­телем страховщика в этом случае оно не будет отвергнуто клиентом. Ф. Беттджер, один из самых преуспевающих американских агентов по страхованию жизни, в своей книге   утверждает, что основой заключения сделки является разговор с клиентом о его бизнесе и его проблемах, а не о страховании. Предметом сделки должно быть предоставление компании своему клиенту страхового инструмента для решения его проблем. Для этого многие страховые компании в развитых странах поручают своим агентам функции своеобразной системы бытового обслуживания клиентов: агент поможет отремонтировать дом или машину, организовать уход за больными или присмотр за детьми, даст консультацию по пенсионному законода­тельству и т.д. Разнообразное содействие страхователю в различных областях по­зволяет поддерживать тесные контакты с клиентами, что способствует сбыту стра­ховой продукции в рамках прямого продолжения этого взаимодействия. Если клиент связан с представителями страховщика целой системой связей, он внимательнее и благосклоннее отнесется к предложению приобрести страховой продукт.

Еще одной важнейшей составляющей сбыта страховой продукции физическим и юридическим лицам является формирование круга клиентов, добровольно распро­страняющих благоприятную для страховщика информацию среди своих друзей и коллег по бизнесу.

Личные контакты с неохваченными страхованием предприя­тиями или гражданами по рекомендации «друзей» страховщика - это наиболее эф­фективный способ активизации сбыта, тем более что определенная группа руково­дителей относится к числу нечувствительных к рекламе и некорпоративной (внешней) информации. Личные контакты с клиентами важны еще и по другой причине: эффективность сбыта страховой продукции резко повышается, если потребитель видит перед собой конкретную и дружески настроенную личность, выражающую собой страховую ком­панию, а не серую, холодную и безликую массу. Одним из свойств человеческой психики является персонализация тех или иных организационных структур и отно­шений с ними - им автоматически присваивается либо лицо руководителя, либо ли­цо их представителя, вступающего в контакт со страхователем. Поэтому в любом случае представитель страховщика должен быть близок, дружески настроен и по человечески понятен для руководителя предприятия — страхователя или физическо­го лица.
3.2. Расчет  тарифных ставок для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни
Тарифные ставки рассчитываются для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни. Она может уп­лачиваться единовременно или путем внесения страховых взно­сов с определенной договором страхования жизни периодично­стью (один раз в год ежеквартально или ежемесячно в течение установленного периода времени либо всего срока страхования). С позиций концентрации денежных ресурсов, продолжитель­ности и эффективности инвестирования страховых резервов, уве­личения дохода для страховщика значительно выгоднее единовре­менная уплата страховой премии. Кроме того, единовременная уплата страхователем страховой премии более надежна для стра­ховщика, так как какие-либо непредвиденные обстоятельства в жизни и/или деятельности страхователя в этом случае не отразятся на выполнении им этого обязательства перед страховщиком. Уменьшаются также расходы на сбор, учет страховой премии, бан­ковские операции с денежными средствами страховой организации.

Для большинства страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями (взносами) в течение дли­тельного периода времени. Поэтому обычно в правилах страхо­вания жизни страховщики предусматривают различные способы уплаты страховой премии.

Рассмотрим на примере основные положения метода опреде­ления единовременных нетто- и брутто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти при следующих исходных данных:

• возраст страхования (полных лет) на момент заключения договора страхования, х = 40 лет;

• количество подлежащих страхованию лиц по табл. 8.1 (достигших возраста х = 40 лет из 100 000 родившихся) для принятого возраста страхования l_x = 91 366 человек;

• срок страхования п = 5 лет;

• число лиц, доживающих до окончания срока страхования, по таблице смертности l_x+n = 89 047 человек;

• норма доходности инвестирования страховых резервов i = 0,07;

• единица измерения страховой суммы, на которую рассчи­тывается тарифная ставка и которая условно принята в примере расчета тарифа в качестве страховой суммы по договору страхования жизни каждого застрахованного S = 100 руб.

Рассчитаем сначала единовременную нетто-ставку для дого­воров страхования на дожитие.

Через 5 лет страховщик должен иметь определенную вели­чину фонда денежных средств (В₅), сформированную за счет страховых взносов (страховой премии), уплачиваемых едино­временно страхователями, и инвестиционного дохода.

Сумма фонда должна быть достаточна для выплаты страхо­вой суммы S, равной 100 руб., всем дожившим до окончания срока страхования и достигшим 45-летнего возраста, т.е. В₅ = l₄₅ • S =        89 047 • 100 = 8 904 700 руб. Однако в начале страхова­ния общая уплачиваемая страхователями сумма страховой нетто-премии может быть меньше, так как в течение 5 лет она будет возрастать (вместе с начисленным доходом за каждый год) еже­годно на 7 сложных процентов за счет инвестирования страховых резервов по страхованию жизни. Поэтому современная стоимость (на начало страхования) требующегося фонда денежных средств (А_x) может быть рассчитана по формуле  с использованием дисконтирующего множителя из табл. 8.3 Vⁿ = 0,71299:



Такая сумма — 6 348 963 руб. — должна быть получена стра­ховщиком в виде уплаченной страхователями страховой нетто-премии для обеспечения выплат страховых сумм в размере 100 руб. через 5 лет всем дожившим до окончания срока страхования и возраста 45 лет застрахованным в 40-летнем возрасте лицам. Для того чтобы определить, какую сумму нетто-премии должен запла­тить каждый страхователь, необходимо разделить А_x на количество вступивших в страхование лиц l_x = 91 366 человек. Это и будет единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие со 100 руб. страховой суммы (_nE_x) для возраста х= 40 лет при сроке страхования п = 5 лет и норме доходности i = 0,07.

Формула для расчета _nE_x, следовательно, будет иметь вид в результате преобразований:

                                          

или

                                                       

Для исходных данных примера расчета тарифа единовремен­ная нетто-ставка на дожитие ₅Е₄₀ будет равна 69,49 руб. со 100 руб. страховой суммы:

                                                    

Это значительно меньше 97,46 руб., которые необходимо было бы выплачивать с каждых 100 руб. страховой суммы в качестве нетто-премии в случае расчета нетто-ставки без учета нормы доходности инвестиций через дисконтирующий множитель Vⁿ .

Анализируя формулу, можно сделать два вывода:

• чем длительнее срок страхования на дожитие, тем ниже нетто-ставка, так как увеличивается сумма учитываемого в расчете и снижающего нетто-ставку дохода от инвести­руемых страховых резервов по страхованию жизни;

• нетто-ставка выше для меньшего возраста застрахованных лиц в сравнении с нетто-ставкой для лиц большего воз­раста при одинаковом сроке страхования на дожитие, так как среди более молодых ниже смертность. Далее рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхо­ванию на случай смерти по тем же исходным данным и числу умирающих в каждом году страхования из таблицы смертности.

Общая величина необходимого фонда денежных средств B_n для выплаты страховых сумм S в размере 100 руб. по случаю смерти застрахованных лиц всем их выгодоприобретателям на­чиная с первого и до последнего года страхования может рас­считываться по формуле:

                                                                              

где d_x, d_x+1, d_x+2 ... d_x+n-1 — число умирающих по срокам страхования в годах.

Современная стоимость (на начало страхования) необходи­мого фонда денежных средств (А_x) рассчитывается с учетом дис­контирующего множителя по формуле:

                               

Для определения единовременной нетто-ставки по страхова­нию на случай смерти (_nА_х) необходимо А_x разделить на число вступивших в страхование лиц l_х , т.е.

                                                              Для исходных данных примера расчета



Брутто-ставка Т рассчитывается по формуле:

                                                                           

где T_n — нетто-ставка по виду страхования (в данном примере — по страхованию на дожитие ₅E₄₀ и на случай смерти ₅A₄₀);

Н — нагрузка в долях единицы (метод определения нагрузки стра­ховщиком для примера расчета Н = 0,1.

Подставляя в формулу  рассчитанные выше значения нетто-ставок ₅E₄₀  и ₅A₄₀, получаем соответствующие размеры страховых тарифов (брутто-ставок) по страхованию на дожитие Т_д и на случай смерти Т_с:

• единовременная тарифная ставка



• единовременная тарифная ставка



При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти вначале рассчитывается совокупная нетто-ставка (T_H = ₅E₄₀ + ₅A₄₀), а затем определяется брутто-ставка по этой форме страхования (Т_СМ ):

                                          

В случае одинаковой величины нагрузки в тарифе по дан­ным видам ответственности страховщика брутто-ставка по сме­шанному страхованию может определяться и как сумма страхо­вых тарифов на дожитие Т_д и на случай смерти Т_с: Т_см = Т_д + Т_с = 77,21 + 2,29 = 79,50 руб.

                                                                                                                                                                                                                     3.3. Разработка схемы всеобщей классификации видов личного страхования и страхования
Для общей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страны страхование можно классифицировать по ряду других важных признаков.

На схеме рис. 3.3 приведена такая классификация. Для данной классификации имеет смысл выделить следующие признаки:

• территориальный признак распространения страховой дея­тельности страховой организации;

• организационно-правовой формы страховой организации;

• целевого характера деятельности страховщика;

• формы страхования, т.е. способа вовлечения страхователей и страховщиков в страховые правоотношения;

• организационно-экономической формы участия страхов­щиков в страховании крупных рисков.

Для общей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страны страхование можно классифицировать по ряду других важных признаков.

Для данной классификации имеет смысл выделить следующие признаки:

• территориальный признак распространения страховой дея­тельности страховой организации;

• организационно-правовой формы страховой организации;

• целевого характера деятельности страховщика;

• формы страхования, т.е. способа вовлечения страхователей и страховщиков в страховые правоотношения;

• организационно-экономической формы участия страхов­щиков в страховании крупных рисков.


Рис. 1. Всеобщая классификация страхования

Из выделенных по указанным на схеме признакам классифи­кационных групп определенное раскрытие их содержания и при­сущих им особенностей требуется в основном для форм страхо­вания (обязательное и добровольное страхование) и участия стра­ховщиков в страховании крупных рисков (сострахование, страхо­вание участниками страхового пула, перестрахование).

Личное страхование представляет страхование имуществен­ных интересов (как объектов страхования) физических лиц, свя­занных с нематериальными ценностями и уровнем их жизни, таки­ми, как: жизнь, здоровье, трудоспособность людей; доходы (дополнительные расходы), определяющие уровень (качество) жизни людей.

Таким образом, отрасль страхования представляет собой от­носительно обособленную область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для од­нородных либо родственных предметов страхования юридических, физических лиц, которая имеет для этих предметов и объектов страхования особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования (распределения) страховых фондов. Однако отрасль не является общеупотребительным поняти­ем. Того или иного страхователя интересует, как и на каких ус­ловиях можно застраховать его конкретную материальную, не­материальную ценность (дом, дачу, автомобиль или жизнь, здо­ровье от несчастных случаев). Здесь уже проявляется страховой интерес и конкретизируется все: предмет страхования; его дей­ствительная стоимость и страховая сумма; характерные для дан­ного предмета страхования риски или страховые случаи; желаемый и возможный сроки страхования; страховой тариф и стра­ховая премия; размеры и порядок страховых выплат; другие ус­ловия заключения договора страхования.

Для предметов страхования, имеющих одинаковые родо­вые признаки, функциональное назначение, способы, усло­вия, иногда и продолжительность использования (либо сроки создания, производства или жизнедеятельности), характерно единообразие причин и вероятности наступления страховых случаев и их последствий. Это позволяет применять к ним одинаковые правила, условия страхования и выделять их в отдельный вид (подвид) страхования (страхование средств на­земного транспорта, страхование детей от несчастных случа­ев, страхование жизни на случай смерти, страхование домаш­него имущества и др.).  Страховые правоотношения между страхователем и страховщиком устанавливаются и реализуют­ся по конкретным видам страхования, объектам (в том числе путем определенного их комбинирования в одном договоре страхования). Под видом страхования понимается страхование од­нородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ним имущественных интересов от од­ного или совокупности страховых рисков (случаев) по установлен­ным для всех или отдельных предметов (имущественных интере­сов) условиям, способам их страховой защиты, формирования и использования страховых фондов. Подотрасль страхования представляет собой совокупность ви­дов страхования близких или родственных предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми рисками (случаями), условиями и способами стра­ховой защиты.



Рис. 2. Схема всеобщей классификации личного страхования

Таким образом, выделение подотраслей страхования позволяет: иметь четкое представление о составе и структуре отрас­лей и подотраслей страхования; накапливать, обобщать, анализировать и оценивать ин­формацию о развитии и эффективности страхования, при­чинах отсутствия прогресса в отдельных подотраслях, раз­рабатывать и внедрять необходимые мероприятия; определять направления разработки и продвижения на российский рынок новых видов страховых услуг.
3.4. Проектирование годичных тарифных нетто-ставок и страховых премий по страхованию жизни

Необходимо произвести расчёты по проектированию годичных нетто-ставок и страховых премий по смешанному страхованию жизни со следующими параметрами: возраст страхователя – 43 года, срок страхования – 4 года, ставка дохода – 18 %, нагрузка абсолютная – 2,15 руб., расходы на проведение предупредительных мероприятий – 1,23 %, прибыль страховщика – 2,86 %, годичная нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев – 0,028 руб, страховая сумма – 45700 руб.

Тарифные нетто-ставки по смешанному страхованию жизни рассчитываются как сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие до определённого возраста, по страхованию на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев.

Две первые нетто-ставки определяются как единовременные ставки и затем с помощью коэффициента рассрочки переводятся в годичные.

1. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию на дожитие. Формула для расчёта следующая:

Тн = P(A)*18V4*100 = 87851/90073*0,516*100 = 50,33

Где P(A) – вероятность наступления страхового случая, расчитывается как отношение чила доживших до возраста 47 лет к числу лиц доживших до 43 лет,

18V4 - дисконтирующий множитель для 4 лет при cтавке дохода 18 % годовых.

2. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию на случай смерти.

Формула для расчёта следующая:

3. Тн = [(d43*V1)+ (d44*V2)+ (d45*V3)+ (d46*V4)]/L43*100 =

= [(493*0,847)+(533*0,718)+(576*0,609)+(620*0,516)]/90073*100 = 1,63

где di – количество людей умерших при переходе от возраста i к возрасту i +1 лет,

Vj - дисконтирующий множитель для j года страхования при ставке дохода 18 % годовых,

L43 – число лиц в возрасте вступление в страхование.
Заключение

На основе анализа специальной литературы, мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:

Страхование жизни как отрасль страхования жизни является одной из важнейших отраслей страхование.

Развитое страхование жизни решает две основные стратегические задачи:

 - повышает социальную защищённость граждан, путём выплат пособий, дополнительных пенсий в виде рент и т. д.

 - аккумулирует огромные денежные резервы, которые в свою очередь инвестируются в экономику страны.

Для успешного развития данной отрасли необходимо решить ряд проблем. Ведущую роль в этом процессе должно играть государство и крупные профессиональные объединения страховщиков, например Всероссийский Союз Страховщиков.  Огромную роль в эффективном развитии личного страхования играет формирование рыночного сознания у населения. Необходимо, чтобы граждане отказались от мысли, что государство им «должно». Безусловно, социальная поддержка со стороны государства должна сохраняться, однако основную составляющую таких выплат должны формировать сами граждане, заключая соответствующие договора страхования.

 Необходимо также расширять спектр обязательного страхования. Но делать это нужно очень осторожно, с особой тщательностью проектируя страховые тарифы. Иначе эти меры вызовут активное недовольство населения, подрывая доверие к страховщикам и к страхованию как экономическому институту.

Развитие страхования жизни неразрывно связано с развитием экономики страны в целом. При слабой экономике, не может быть и речи о развитой системе страхования жизни.
Список использованной литературы

1. Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-1 (в ред. от 20 ноября 1999г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

2. Постановление Правительства РФ от 01 октября 1998г. № 1139. «Современное состояние национальной системы страхования».

3. Приказ Росстрахнадзора от 30 октября 1995г. № 02-02/20 (в ред. от 19.06.1996г. № 02-02/16) «Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков».

4. Приказ Росстрахнадзора от 24 октября 1996г. № 02-02/21. «Указания по составлению и оформлению плана оздоровления финансового положения страховой организации».

5. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. – М.: Изд-во «Ист-Сервис» 2006. – 94 с.

6. Агеев Ш.Р. и другие. Страхование. Теория, практика и зарубежный опыт. Учебное пособие. Изд-во: Экспертное  бюро. 2005. – 376 с.

7. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Притер, 2006. – 250 с.

8. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах. Ростов-на-Дону.: ФЕНИКС, 2006

10. Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. – М.: ПРИОР, 2006. – 128 с.

11 Бланд Дэвид. Страхование: Принципы и практика. Учебное пособие. Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 416 с.

12. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: Издат. Центр «АНКИЛ», 2005. – 227 с.

13. Гвозденко А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 271 с.

14. Гизбург А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2006. – 176 с.

15. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Изд-во: ТОО НПЦ «Крылья», Моск. обл., 2006. – 336 с.

16. Денисова И.П. Финансовый анализ деятельности страховой компании. - М.: «Экспертное бюро-М»,2006. – 152 с.

17. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие/под ред. заслуженного деятеля науки РФ, проф. Шеремета А.Д. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 110 с.

18. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2007. – 344 с.

19. Казанцев С.К. Основы страхования. – М.: Бизнес-сервис, 2007. – 160 с.

20. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учебное пособие. - СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2006. – 242 с.

21. Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Европейское страховое законодательство: оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. - СПб.: Ин-т страхования, 2006. – 95 с.

22. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. – М.: Дело, 2006. – 245 с.

23. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Издат. центр «АНКИЛ», 2005. – 142 с.

24. Основы страховой деятельности. Учебник. / Отв. ред. Федорова Т.А./ - М.: Изд-во БЕК, 2006. – 776 с.

25. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Страховой портфель. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 183 с.

26. Рэдхэд К. и Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 287 с.

27. Сахирова Н.П. Страховые тарифы и выплаты. Учебное пособие. – М.: ГУУ, 2006. – 64 с.

28. Скамай Л.Г. Страхование. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 159 с.

29. Сербиновский Б.Ю., Гаркуша В.И. Страховое дело. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. – 344 с.

30. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 115 с.

31. Страхование и управление риском. Терминологический словарь. Сост. Тулинов В.В., Горин В.С. – М.: Наука, 2006. – 565 с.

32. Страхование от А до Я.. Книга для страхователей / Под ред. Корчевской Л.И., Турбиной К.И. – М.: Инфра, 2006. – 546 с.

33. Страхование. Краткое пособие для подготовки к экзамену. / Отв. ред. проф. Федорова Т.А./ - М.: Изд-во БЕК, 2005. – 176

34. Страховое дело. Кредитное страхование. Обзор публикаций в Великобритании. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 383 с.

35. Страховое дело. Учебник. Под ред. Рейтмана Л.И. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный Центр, 2002. – 524 с.

36. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков -М.: Издат. Центр «АНКИЛ», 2005. – 65 с.

37. Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка. – М.: журнал «Дебет-Кредит», 2006. – 112 с.

38. Финансовый менеджмент. Практикум. Гл. 8. Страхование. Под ред. Самсонова Н.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 267 с.

39. Финансовый менеджмент. Учебник. Гл. 7. Страхование в системе финансового механизма АО. Под ред. Ковалевой А.М. – М.: ИНФРА-М, 2006 – 283 с.

40. Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 185 с.

41. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях (перевод с английского). – М.: Издат. Центр «АНКИЛ»,2005. – 148 с.

42. Шахов В.В. Введение в страхование. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 284 с.

43. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. – М.: Издат. Центр «АНКИЛ», 2006. – 80 с.

44. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 351 с.

45. Шерри Де Ковни. Стратегии хеджирования. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 207 с.

---