Курсовая Национальные расходы и сбережения

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Имя

Выберите тип работы:

Принимаю Политику конфиденциальности

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Филиал АлтГУ в г. Славгороде

Кафедра экономических дисциплин
Курсовая работа

По предмету: «Макроэкономика»

На тему «Национальные расходы и сбережения»


                                                                                              Выполнила студентка

                                                                                              1 курса 86а группы

                                                                                              А.Ю. Кузьменко

                                                                                                        ______________

                                                                                                                                 (подпись)
                                                                                             Научный руководитель

                                                                                             к.э.н., доцент

                                                                                             Н.Г. Шкулова

                                                                                                       ______________

                         (подпись)
                                                                                             Работа защищена

                                                                                              «___»_________2009г.

       _____________

                                                                                                           (оценка)

Славгород 2009
РЕФЕРАТ
Тема курсовой работы «Национальные расходы и сбережения»

Цель данной работы – проанализировать и раскрыть понятия национальных расходов и сбережений

Для достижения цели необходимо рассмотреть:

- понятие национальных расходов государства

- формы государственных расходов и их образование

- понятия, мотивов и факторов сбережений

- зависимость сбережений от основных параметров макроэкономической среды

- анализ и оценку сбережений населения России

Для решения поставленных задач в данной работе был использован общенаучный метод, включающий в себя анализ, синтез и комплексный подход.

Объектом данного исследования является государственная бюджетная политика РФ в области национальных расходов и сбережений.

Предметом иследования являются национальные расходы и сбережения.

Курсовая работа включает в себя 34 страницы: введение, две главы, заключение и список литературы, содержащий 31 источник информации. А также курсовая работа содержит 2 графика, 1 таблицу и 4 формулы.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...4

1 НАЦИОНАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ………..…………………….……………...6

1.1 Понятие национальных расходов…………………………………6

1.2 Формы государственных расходов и их образование. ..13

2 сУЩНОСТЬ ПОНЯТИЯ СБЕРЕЖЕНИЙ…………………………………16

2.1 Определение понятия,мотивов и факторов сбережений. 16

2.2 Зависимость сбережений от основных параметров    макроэкономической среды 23

2.3 Анализ и оценка сбережений населения   России………………………………………………………………………….26

Заключение………………………………………………………………...30

Список литературы……………………………………………………..32
ВВЕДЕНИЕ
Проблема национальных расходов и сбережений во все времена была актуальна и находилась под пристальным вниманием как государственной власти, так ученых и финансистов. Ведь от этих показателей напрямую зависит обороноспособность, развитие экономики, социальная сфера, благосостояние граждан, престиж страны на мировой арене, в целом - существование всего государства. Отсутствие средств в государственной казне, неспособность государства выполнять свои обязательства как перед своими гражданами, так и перед мировым сообществом может привести к краху финансовой системы. Неоднократно население страны подверглось кризису, один из таких кризисов повторился в 2008 году. Сейчас Россия стоит на грани дефолта, ставшего следствием не только падения мировых цен на нефть, но и недальновидной финансовой и бюджетной политики правительства и руководителей Центрального Банка России, формировавших государственный бюджет в основном за счет западных кредиторов и доходов от сырьевых ресурсов.

В последние годы проблема наполнения бюджета, являющегося главной казной государства, а также бюджетная политика распределения расходов, находятся в центре внимания оппозиционных правительству партий, депутатов Государственной Думы, Совета Федерации, независимых экспертов, общественности. Результатом этого внимания является не только критика правительственного бюджетного курса, но и разработка программы мер активной промышленной политики, включая ее бюджетно-налоговые аспекты, разработка обоснованных альтернативных правительству бюджетов на предстоящие финансовые годы.

Важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения, являются сбережения. Сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства.

Сегодня в нашей стране у населения скопилось порядка 100 млрд. долларов США, хранимых дома, и необходимо заставить эти финансовые сбережения работать на экономику нашего государства. Основными участниками процесса вовлечения средств граждан в экономику через кредитный механизм являются банки и Центральный Банк России, как регулирующий орган. Проблема стабилизации и увеличения уровня сбережений в экономике периода становления рыночных механизмов по своему масштабу и сложности решения занимает одну из ведущих позиций среди проблем экономического развития.

Цель данной работы – проанализировать и раскрыть понятия национальных расходов и сбережений

Для достижения цели необходимо рассмотреть:

- понятие национальных расходов государства

- формы государственных расходов и их образование

- понятия, мотивов и факторов сбережений

- зависимость сбережений от основных параметров макроэкономической среды

- анализ и оценку сбережений населения России

Для решения поставленных задач в данной работе был использован общенаучный метод, включающий в себя анализ, синтез, комплексный подход.
1 НАЦИОНАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ
     1.1 Понятие национальных расходов
Национальные расходы включают в себя расходы государственного бюджета, расходы предприятий всех форм собственности и расходы домохозяйств.

      Государственный бюджет – баланс доходов и расходов государства за определенный период времени (обычно за год), представляющий собой основной финансовый план страны, который после его принятия законодательным органом власти (Парламентом, Государственной Думой, Конгрессом и т.п.) приобретает силу закона и обязателен для исполнения [21, с.424].

При выполнении своих функций государство несет многочисленные расходы. Расходы государства могут быть разделены по целям:

·       Расходы на политические цели – обеспечение национальной обороны и безопасности (содержание армии, полиции, судов и т.п.); содержание аппарата управления государством;

·       Расходы на экономические цели – содержание и обеспечение функционирования государственного сектора экономики; помощь (прежде всего субсидирование) частному сектору экономики;

·       Расходы на социальные цели – социальное обеспечение (выплату пенсий, стипендий, пособий); образование, здравоохранение, развитие фундаментальной науки, охрану окружающей среды [21, с.424].

С макроэкономической точки зрения все государственные расходы делятся на:

·       Государственные закупки товаров и услуг (их стоимость включается в ВВП)

·       Трансферты (их стоимость не включается в ВВП, поскольку они являются результатом перераспределения национального дохода)

·       Выплаты процентов по государственным облигациям, т.е. обслуживание государственного долга (эти расходы также не входят в ВВП, так как выплачиваются их доходов государственного бюджета)

При этом государственные закупки товаров и услуг состоят из:

·       Расходов на государственное потребление, которые включают покупку государством потребительских товаров, оплату услуг государственных служащих, т.е. выплату жалования чиновникам, учителям, врачам.

·       Государственных инвестиций – покупки государством инвестиционных товаров для обеспечения процесса производства в государственном секторе экономики, т.е. расходы на строительство дорог. Школ, больниц и т.п. [21,c.425]

Разница между доходами и расходами государства составляет сальдо государственного бюджета. В зависимости от соотношения расходов и доходов государственный бюджет может находиться в трех различных состояниях. На рисунке 1.1 приведена информации о видах состояний государственного бюджета[20,c.425].

Профицит (δ>0)

Сбалансированный бюджет (δ=0)

δ Доходы бюджета

Дефицит (δ<0)

                                                                            Расходы бюджета
Рисунок 1.1- Виды состояний государственного бюджета
Когда доходы бюджета превышают расходы, сальдо бюджета положительное (δ>0), что соответствует профициту (излишку) государственного бюджета.

Когда доходы равны расходам. Сальдо бюджета равно нулю (δ=0) и такой бюджет называется сбалансированным бюджетом.

Когда доходы бюджета меньше, чем расходы, сальдо бюджета отрицательное (δ<0) и имеет место дефицит государственного бюджета.

На разных фазах экономического цикла состояние государственного бюджета разное. При спаде доходы бюджета сокращаются (так как сокращается деловая активность и, следовательно, налогооблагаемая база), поэтому дефицит бюджета если он существовал изначально) увеличивается, а профицит (если наблюдался он) сокращается. При быстром росте дефицит бюджета уменьшается (поскольку увеличиваются налоговые поступления, т.е. доходы бюджета), а профицит увеличивается [21,c.425].

Среди всех расходов можно выделить наиболее значимые:

- расходы на национальную оборону и международную деятельность

-расходы    на      финансирование хозяйства

- расходы на социальные нужды

- административно – управленческие расходы

- обслуживание государственного долга

Расходы бюджета – затраты, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления [13,c.313]. Эти затраты выражают экономические отношения, на основе которых происходит процесс использования средств централизованного фонда денежных средств государства по различным направлениям. Расходная часть охватывает всю экономику, так как государство учитывает экономические интересы общества в целом. На величину и структуру расходов федерального бюджета влияют множество факторов, как-то: государственное устройство, внешняя и внутренняя политика государства, общий уровень экономики, уровень благосостояния населения, размер государственного сектора в экономике и многие другие         факторы.
         Значительное место в бюджетных расходах занимают расходы на вооружение, материальное обеспечение внешнеполитических связей и содержание аппарата управления. Определенное место в расходных статьях бюджета приходится на расходы по обслуживанию внутреннего и внешнего государственного долга, оборону, закупку вооружений и военное строительство. Размеры этих расходов существенно воздействуют на масштабы спроса и величину инвестиций, а также на отраслевую и региональную структуру экономики, оказывают прямое воздействие на национальную конкурентоспособность продукции на мировых рынках. Расходы бюджета на кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов и иностранного инвестирования, ввозимого и вывозимого капитала стимулирует экспорт на долгосрочную перспективу, оптимизацию сальдо платежного баланса страны, открывают возможность освоения новых зарубежных рынков, способствуют повышению авторитета и укреплению национальной валюты. Часть расходов государство использует для обеспечения поставок на внутренний рынок зарубежных товаров [6, c.405].

   Расходы бюджета носят в основном безвозвратный характер. На возвратной основе могут предоставляются только бюджетные ссуды. Структура бюджетных расходов ежегодно устанавливается в бюджетном плане и зависит, как и бюджетные доходы, от экономической ситуации и общественных приоритетов [13,c.313].

Организация государственных расходов основана на следующих принципах[2,c.346]:
1.       Принцип    целевого    использования    средств. Целевой характер использования расходов предполагает использование ассигнаций по утвержденным направлениям. Если получатель бюджетных средств не выполняет условий, определенных законом (решением) о бюджете, министр финансов Российской Федерации, руководитель соответствующего органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления на любом этапе исполнения бюджета обязан осуществить блокировку расходов, связанных с выполнением определенных условий, впредь до выполнения указанных условий в соответствии с порядком, установленным Кодексом. Нецелевое использование ассигнований может привести к возврату уже использованных средств.
2.       Соблюдение        режима       экономии. Одной из важнейших задач бюджетного финансирования является получение максимального эффекта при минимальных затратах, что требует экономности и эффективности использования средств. Эффективность и экономность использования бюджетных средств означает, что при составлении и исполнении бюджетов органы власти и получатели бюджетных средств должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием определенного бюджетом объема средств. В случае необходимости дополнительного финансирования бюджетополучатель должен ориентироваться на собственные средства или искать          дополнительные источники финансирования.
3.       Безвозвратность           государственных          расходов. Экономическая сущность расходов бюджета проявляется во множестве видов расходов. Каждый вид расходов обладает качественной и количественной характеристикой. При этом качественная характеристика, отражая экономическую природу явления, позволяет установить назначение бюджетных расходов, количественная - их величину. Структура бюджетных расходов ежегодно устанавливается непосредственно в бюджетном плане и зависит от экономической ситуации и общественных приоритетах.

Элементом национальных расходов являются инвестиционные расходы (совокупность затрат, реализуемых в форме долгосрочных вложений капитала в промышленность, сельское хозяйство, транспорт и другие отрасли хозяйства) предприятий на производство продукции, расход сырья, материалов, топлива, электроэнергии; оплата труда рабочих, служащих, колхозников; амортизация основных средств и так далее.

   Расходы домашних хозяйств различаются по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и др.

   Расходы домашних хозяйств играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, домохозяйство (семья) обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, оно увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства, как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, домохозяйства (семьи) выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется                           государством.
        Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;
2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных     членов        хозяйства.
         В настоящее время наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляция вызвали у домохозяйств повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня стоит для значительной части российского общества. В этих условиях все ресурсы общества, в т.ч. и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, выполняют платные услуги.
Денежные расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства. В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни. Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным        признакам [5,c.267]:
1)По степени   регулярности:
- постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
- регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
- разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
2)По степени необходимости:
- первоочередные (необходимые) расходы - на питание, одежду, медицину;
- второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;
- прочие расходы         (остальные).

3)По целям использования:
-потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);
- оплата обязательных платежей;
-накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;
- покупка иностранной валюты;
         Итак, расходы домохозяйств представляют собой фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для жизни.
Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства (семьи) и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен.

Помимо расходов государственного бюджета и расходов домохозяйств, национальные расходы включают и расходы предприятий всех форм собственности. Расходы предприятий в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности предприятий подразделяются на [5,c.267]:
- расходы по обычны видам деятельности

- прочие расходы

Расходы по обычным видам деятельности - расходы, осуществление которых связано с изготовлением продукции, выполнением работ, оказанием услуг.
Данные расходы принимаются к бухгалтерскому учету:
• в сумме, равной оплате и (или) кредиторской задолженности, связанной с приобретением сырья, материалов и иных материально-производственных запасов, предназначенных                             в       обычном    виде          деятельности;
• в сумме расходов, возникающих непосредственно в процессе переработки материально-производственных запасов, для целей производства продукции, выполнения работ и оказания услуг и их продажи, формирующих себестоимость продукции,    работ          и                             услуг.

1.2 Формы государственных расходов и их образование
Государственные расходы — это часть финансовых отношений, обусловленная использованием централизованных и нецентрализованных доходов государства. Специфика государственных расходов состоит в обеспечении потребностей государственной сферы деятельности. Государственные расходы призваны удовлетворять наиболее важные потребности общества в области развития экономики и социальной сферы, осуществления государственного управления и укрепления обороноспособности страны.

Правовое регулирование государственных расходов осуществляется на основе ежегодно принимаемых федеральных законов о федеральном бюджете, соответствующих законов субъектов РФ и актов местного самоуправления.

Государственные расходы состоят из прямых расходов государства, осуществляемых через систему бюджетных и внебюджетных фондов (централизованные расходы), и расходов государственных предприятий, организаций, учреждений (децентрализованные расходы). И те, и другие расходы производятся в целях расширения производства (путем финансирования капитальных вложений и оборотных средств), образования общественных фондов социального назначения и удовлетворения других потребностей государства.

Специфическим видом государственных расходов в условиях рыночной экономики являются затраты на инвестиции в действующие или вновь создаваемые предприятия, нередко осуществляемые на долевых началах.       Создаваемая за счет государственных инвестиций собственность передается специальным органам управления государственным имуществом.

Совокупность конкретных видов государственных расходов, тесно взаимосвязанных между собой, составляет систему государственных расходов.

Формы финансирования государственных расходов [5,c.268].

1.     Самофинансирование используется для покрытия расходов государственных предприятий за счет их собственных финансовых ресурсов.

2.     Бюджетное финансирование применяется для обеспечения затрат, имеющих общегосударственное значение.

3.     Кредитное обеспечение применяется, с одной стороны, государственными предприятиями, получающими банковские ссуды для покрытия своих текущих и инвестиционных затрат, а с другой стороны, государственными структурами разного уровня управления, прибегающими к заимствованию денежных средств на финансовом рынке в форме государственного кредита.

Рациональное соотношение между названными формами финансового обеспечения государственных расходов позволяет найти разумный баланс экономических интересов, добиться высокой результативности от применения каждой из форм.

Бюджетные средства могут использоваться только для финансирования расходов, предусмотренных законом (решением) о бюджете.

Финансирование новых видов расходов бюджетов или увеличение финансирования существующих видов расходов бюджетов может осуществляться только с начала очередного финансового года при условии их включения в закон (решение) о бюджете, либо в текущем году после внесения соответствующих изменений в закон (решение) о бюджете при наличии соответствующих источников дополнительных поступлений в бюджет и (или) при сокращении расходов по отдельным статьям бюджета.

Бюджетный кодекс РФ, закрепляя принцип полноты бюджета, дополняет его требованием, в соответствии с которым все государственные и муниципальные расходы подлежат финансированию за счет бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов, аккумулированных в бюджетной системе Российской Федерации. Иными словами, денежные средства, не учтенные в доходной части бюджета, не могут идти на финансирование бюджетных расходов [15,c.223].

Бюджетный кодекс закрепил исчерпывающий перечень форм, в которых могут осуществляться расходы бюджетов. К ним, в частности, относятся:

·         ассигнования на содержание бюджетных учреждений;

·         социальное обеспечение населения;

·         предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями;

·         предоставление межбюджетных трансфертов;

·         иные формы

Итак, расходы государственного бюджета - это прямые затраты государства, связанные с его функционированием и покрываемые за счет бюджетных средств. Независимо от их направления они осуществляются на основе принципов организации государственных расходов: целевого направления средств, что выражается в строго предметно-целевом назначении (капитальные вложения, зарплата, командировки и т.д.); максимальной эффективности использования, т.е. обеспечения общественно необходимого результата при минимальных затратах; соблюдения режима экономии - системы форм и методов минимизации затрат денежных средств для получения запланированного результата, связанного с сокращением расходов, но главным образом - с наиболее целесообразным использованием денежных средств; осуществления финансового контроля в целях обеспечения соблюдения государственной финансовой дисциплины.
2 СУЩНОСТЬ ПОНЯТИЯ СБЕРЕЖЕНИЙ
2.1 Определение понятия, мотивов и факторов сбережений
В экономике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Иногда понятие сбережения трактуется, как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде. Такой подход к определению сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

В современной экономической теории дается несколько определений сбережений [14,c.130]:

·        Во-первых, под сбережениями понимают часть дохода, которую

индивидуум собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Происходит своего рода “жертвование” текущим потреблением ради потребления будущего. Основной принцип здесь такой: человек сберегает определенную часть дохода тогда и только тогда, когда ожидаемая полезность потребления этой суммы в будущем выше, чем полезность потребления ее в настоящем. Причем понятие “текущего” и “будущего” потребления здесь достаточно условны и в основном их рамки очерчиваются временными рамками получения “текущего” дохода. Можно утверждать, что “текущим” считается такой период, в течение которого величина дохода в единицу времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого периода. Другое дело - “будущее” время, которое характеризуется, с точки зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода.

·      Во-вторых, под сбережениями понимается та часть дохода, которую

экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы

потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции.

         Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы. Это многообразие направлений и определяет специфику данной темы, сущность которой состоит в том, что сбережения - это, в конечном счете, товары и услуги, которые удовлетворяют желания потребителей.

Сбережения представляют собой часть располагаемого национального дохода, которая не была использована домашними хозяйствами на потребление и является приращением их богатства [9,c.149].

Величина сбережений  также является показателем потока, а не запаса, поскольку рассчитывается за определенный период времени (за год).

Если домохозяйства занимают денежные средства в банковском секторе, то величина сбережений будет отрицательной. Таким образом, общее значение величины сбережений в экономике будет зависеть от того, каковы суммарные сбережения (учитываются с плюсом) и суммарные заимствования (учитываются с минусом) домашних хозяйств.

Поскольку располагаемый национальный доход (Y_d) может быть либо потреблен, либо сохранен, то функцию сбережений (S) можно получить вычитанием величины потребления (C) из располагаемого дохода [9,c.150]:

         S= Y_d – C                                                (2.1)

где Y_d- национальный доход,

S- сбережения,

С – потребление

                                             Y₀             Y₂          Y

                            Y₁

                  -C_a
                   Рисунок 2.1 – График функции сбережений
Природа зависимости уровня сбережений станет яснее, если проанализировать мотивы сбережений. В настоящее время выделяют четыре наиболее распространенных мотива сбережений населения:

1) обеспечение старости;

2) предосторожность;

3) накопление с целью завещания;

4) отложенный спрос.

Обеспечение старости многими рассматривается как основной мотив сбережений. Именно он лежит в основе теории жизненного цикла. Распределение сбережений и потребления в течение времени зависит от различных факторов, среди которых наиболее важными признаются рыночная ставка процента, степень склонности индивидуума к риску, индивидуальная шкала полезностей разновременных доходов. Кроме этого, на решение о сбережениях влияют ожидаемая продолжительность жизни и время выхода на пенсию.

Сбережения с целью предосторожности связаны с ощущением индивидуумом неопределенности относительно размеров получаемых доходов и точной даты смерти. Поскольку человеку не известно точно, на какой период времени рассчитывать, он создает определенный "запас" сбережений, поскольку наличие "неиспользованного запаса" в момент смерти для него более предпочтительно, чем "перерасход" сбережений до наступления такого момента. В результате, как показывают исследования, на уровень сбережений влияет не только ожидаемое временное распределение доходов, но и их абсолютный размер: чем больше уровень дохода индивидуума, тем больше превышение сбережений над "нормальным" уровнем, что приводит к повышенному накоплению богатства к моменту выхода на пенсию и, как следствие, к повышенному уровню потребления в старости [14,c.131].

Исследования в США, Великобритании и других странах показали, что модель жизненного цикла противоречит наблюдаемым явлениям, а именно тому факту, что население продолжает осуществлять сбережения и после выхода на пенсию. Отчасти такое противоречие может быть объяснено другим мотивом, а именно потребностью в накоплении богатства для передачи последующим поколениям. Считается, что этот мотив может привести к увеличению национального уровня сбережений только в период расширения экономики (за счет роста численности населения, роста производительности труда или обоих факторов). В случае статической экономики увеличение сбережений с целью завещания не приведет к общенациональному росту сбережений: передача определенных ресурсов от одного поколения другому не приведет к изменению общего количества этих ресурсов. Специфическим мотивом личных сбережений является накопление суммы, необходимой для осуществления крупных затрат (покупки дома, автомобиля, оплаты образования и т.п.) - так называемый отложенный спрос. Накопление сбережений для этих целей носит временный характер и связано с необходимостью синхронизации моментов получения доходов и их потребления. Альтернативным способом синхронизации потребления с получением доходов является потребительский кредит, при котором сначала осуществляются затраты, а затем соответствующие вычеты из доходов.

Выбор способа финансирования крупных затрат (сбережения или потребительский кредит) зависит от многих факторов, среди которых основными являются наличие развитого рынка капиталов и неопределенность получения будущих доходов. Если рассматривать факторы сбережений, то основным фактором, определяющим величину сбережений в домохозяйствах, является уровень доходов после уплаты налогов.

B теории сбережений существуют факторы, несвязанные с доходом [1,c.48]:

1.     богатство;

2.     уровень цен;

3.     ожидания;

4.     потребительская задолженность;

5.     налогообложение.

Фактор богатства характеризуется тем, что, чем больше величина накоплений в домохозяйствах, тем меньше величина сбережений при любом уровне дохода. Под богатством понимается как недвижимое имущество, так и финансовые активы, которыми обладает домохозяйство. Домохозяйства сберегают, воздерживаясь от потребления, чтобы накапливать богатство. Причем, чем больше богатства накапливает население, тем слабее у него стимул к сбережению. Увеличение или снижение уровня цен на товары и услуги тоже в конечном итоге влияют на величину сбережений. То есть изменение уровня цен меняют реальную стоимость (покупательную способность) некоторых видов ценностей. Это предположение можно также обосновать следующим выводом: реальная стоимость финансовых средств, номинальная стоимость которых выражается в деньгах, будет обратно пропорциональна изменению уровня цен. Это отражает связь теории сбережений с эффектом богатства или эффектом реальных кассовых остатков. Однако при анализе теории сбережений берется допущение, что уровень цен в экономике является неизменным (рассматривается реальный, а не номинальный доход после уплаты налогов).

Ожидания населения, связанные с будущей ситуацией на рынках товаров и услуг, тоже являются существенным фактором, так как могут оказать воздействие на текущие расходы и сбережения. Ожидания повышения цен и дефицита товаров ведут к снижению сбережений, потому что для потребителей естественно стремление избежать уплаты более высоких цен. И наоборот, ожидаемые падение цен и рост предложения товаров побуждают потребителей увеличивать сбережения. Колебание уровня потребительской задолженности вызывает у домохозяйств стремление направлять текущий доход или на потребление, или на сбережение. Если задолженность домохозяйств достигла значительной величины, то потребители будут сокращать уровень своих сбережений. И наоборот, если потребительская задолженность относительно низка, то уровень сбережений населения может повыситься. Изменения в налогообложении также приводят к изменению в уровне сбережений, так как налоги выплачиваются частично за счет потребления и частично за счет сбережения. Поэтому рост налогов приведет к снижению уровня сбережений. И наоборот, доля дохода, полученная от снижения налогов, будет частично идти на сбережения населения, вызывая таким образом увеличение общего уровня сбережений.

Сбережения у россиян имеют довольно много целей. Вот основные из них:

-         деньги сберегают для покупок, стоимость которых превышает величину заработка (т.е. нет возможности сразу израсходовать деньги);

-         сбережения нужны ради удобства: для возможности траты денег на непредвиденные расходы;

-         люди имеют накопления в целях удовлетворения будущих потребностей (например, для обучения детей);

-         сбережения служат некой мерой предосторожности (защита от возможной будущей безработицы);

-         накопления расходуют для оплаты заключенных договоров и контрактов (страхование жизни, аренда помещений);

-         принудительные сбережения, которые в будущем будут отданы государству (налоги)

Общая склонность населения к сбережению – это доля средств, направленных на текущее сбережение доходов населения. Чтобы понять склонность к сбережениям в России, нужно посмотреть предполагаемое использование крупной денежной суммы. Люди могут потратить ее четырьмя способами – потребление, сбережение, страхование, развитие[1,c.50].

Способы траты денежной суммы	Классификация способов траты денежной суммы	%
1	2	3
Потребление	Трата на приобретение вещей для дома Покупка участка земли Трата на развлечения, удовольствия, путешествия	35,9 11,6 4,7
Сбережение	Длительное сбережение на дорогое приобретение Личные банковские вклады Покупка ювелирных изделий	7,9 6,0 1,2
Страхование	Сохранение на запас Лечение Страховка	28,9 19,2 1,3
Развитие	Трата на образование и развитие Возвращение долгов Вклад в собственное дело, предприятие Трата на переквалификацию	21,5 8,8 6,6 2,2
	Другое Затрудняюсь ответить	3,0 2,0

      Таблица 2.1 – Информация о предполагаемом использовании крупных денежных сумм (в процентах)

Из приведенной таблицы видно, что в России большинство тратит деньги на потребление, а многие из сберегающих откладывают деньги на будущую покупку. Судя по малому проценту сберегающих можно сказать, что в среднем граждане России не слишком обеспеченные люди. Средства, не потребленные в текущем периоде приобрели три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения и денежные остатки на руках.

Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг.

С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Экономисты определяют сбережения как доход после уплаты налогов, не израсходованный на приобретение потребительских товаров.
1.2 Зависимость сбережений от параметров   макроэкономической    среды
Производство продукции обеспечивает соответствующую сумму денежного дохода населению, но нет гарантии, что получатели дохода израсходуют его полностью. Какую-то часть дохода можно сберечь, поэтому она не найдет отражения в спросе. Сбережения являются причиной нарушений в потоках доходов-расходов, так как они являются изъятием средств из потока доходов, что вызывает недостаток расходов на потребление для закупок производственной продукции. То есть сбережения вызывают недостаточность потребления. Но некоторые ученые (в частности представители классической школы экономической теории) приводят довод о том, что сбережения не приводят к недостаточности спроса, потому что вся сумма сбережений будет инвестирована. Инвестирование и происходит для того, чтобы любую недостаточность потребительских доходов: инвестиции заполняют любой пробел в потреблении, вызванный сбережением. То есть является допустимым то предположение, что предприниматели будут инвестировать столько, сколько домохозяйства рассчитывают сберечь.

Такая взаимосвязь будет функционировать, если будет существовать особая экономическая структура - денежный рынок, который гарантирует равенство сбережений и инвестиций, а отсюда и полную занятость. Это означает, что денежный рынок (ставка процента) будет следить за тем, чтобы денежные средства, которые вышли из потока "доходы-расходы" как сбережения, автоматически вновь появились как деньги, затраченные на инвестиционные товары. Чтобы детальнее проанализировать поток “доходы - расходы” с точки зрения сбережений нужно ввести понятия средней склонности к сбережению и предельной склонности к сбережению. Средняя склонность к сбережению(APS) - это выраженная в процентах доля любого конкретного дохода, которая идет на сбережения. Она показывает долю сбережений в национальном доходе [9,c.154].

                                                        APS = S / Y                       (2.2)

где APS - средняя склонность к сбережению,

S – cбережения,

Y - национальный доход

Зависимость дохода и средней склонности к сбережению такова: с увеличением уровня дохода растет и показатель APS. Этим количественно подтверждается вывод о том, что потребляемая доля дохода после уплаты налогов снижается и возрастает по мере его увеличения. Но на практике, так как доход после уплаты доходов или потребляется, или сберегается, сумма потребляемой и сберегаемой частей поглощает всю величину дохода любого уровня.

Предельная склонность к сбережению(MPS) - это часть прироста (сокращения) дохода, которая идет на сбережение. Она показывает, на сколько вырастут сбережения, если национальный доход вырастет на единицу [9,c.154].

                                                       MPS = ΔS / ΔY                   (2.3)

где MPS - предельная склонность к сбережению,

ΔS - сбережения,

ΔY - национальный доход

Данный показатель характеризуется следующим правилом: величина предельной склонности к сбережению и соответствующая величина предельной склонности к потреблению в сумме должны давать единицу [9,c.152].

                                     МPC + МPS = 1                          (2.4)

где MPS - предельная склонность к сбережению,

МPS - предельная склонность к сбережению.

Прирост дохода может идти или на потребление, или на сбережение. Та доля изменения в величине дохода, которая не потребляется, почти всегда идет на сбережения.

Предельные склонности являются важной характеристикой функций сбережений. Предельная склонность к сбережению показывает тангенс угла наклона графика сбережений: чем больше МPS, тем более крутая линия сбережений [9,c.155].

Но нужно отметить тот факт, что не все исследователи полностью согласны с зависимостью изменений MPS от изменений в уровне дохода. В течение многих лет экономисты были уверены в том, что с ростом дохода величина MPS увеличивается. Считалось, что потребляться будет уменьшающаяся доля прироста дохода, а сберегаться - возрастающая. Теперь же многие ученые полагают, что для экономики в целом MPS является величиной постоянной. Это допущение также помогает упростить анализ теории сбережений. Обоснование саморегулирования модели “сбережения-инвестиции” с помощью ставки процента сводится к следующему: при прочих равных условиях домохозяйства склонны потреблять, а не сберегать; потребление товаров и услуг удовлетворяет человеческие потребности, а не использованные денежные средства - нет. Отсюда делается вывод о том, что потребители будут сберегать в том случае, если кто - то будет платить им ставку процента в качестве вознаграждения за то, что они сберегают. Чем выше ставка процента, тем больше денежных средств будет сберегаться [9,c.155]. Платить населению ставку процента должны будут инвесторы, которые стремятся найти денежный капитал, чтобы обновить или расширить предприятие или парк производственного оборудования. Представители классической школы экономической теории пришли к выводу, что денежный рынок, на котором владельцы сбережений предлагают свои средства, а предприниматели предъявляют свой спрос на инвестиции, устанавливает равновесную цену на использование денег - равновесную ставку процента, при которой количество сбереженных средств равно количеству инвестиций
        2.3 Анализ и оценка сбережений населения России
Уровень жизни населения - основной показатель степени благосостояния общества. Выявить, насколько полно удовлетворяются жизненные потребности людей, позволяет составление данных о доходах и расходах граждан [22,c.60].

Сбережение представляет собой ту часть располагаемого национального дохода страны, которая не расходуется на оплату конечного потребления общества (населения, государственных бюджетных учреждений и некоммерческих организаций, обслуживающих домашнее хозяйство). Располагаемый доход формируется как результат первичного распределения национального дохода на оплату лиц наемного труда и прибыль и последующего перераспределения первичных доходов через государственный юджет и другие звенья финансовой системы. Понятие «сбережение» употребляется в двояком смысле - как величина годового дохода, неизрасходованная на оплату потребления товаров и услуг, и как сумма таких сбережений за ряд лет (накопленных сбережений на определенную дату) [29,c.43-44].

По оценке Центра стратегических исследований Банка Москвы, структурный дисбаланс нарастающего разрыва между объемом кредитов и сбережениями составлял: на 1 августа 2007г. – 2,2 трлн. руб., на 1 октября 2008г. – 2,8 трлн., на 1 ноября 2008 – уже 4,6 трлн. Руб. ( что на 1,1 трлн. Руб. превышает весь капитал банковской системы). Согласно инерционному прогнозу на 2009 г., «кредитная яма» может увеличится еще на 3 трлн. Руб. Очевидно, будет расти и банковская задолженность населения ( на 1 ноября 2008 г. Она составляла 4,1 трлн. Руб., или 78% всех банковских сбережений) [11,c.19].

Доля сбережений в денежных доходах населения продолжает снижаться, а потребления и оплаты банковских кредитов – расти. Финансирование инвестиций в меньшей степени опирается на частные сбережения, но если же инфляция снизится, сберегать в России начнут больше.

Денежные доходы населения России в 2008 году составили 16,8 трлн руб. и, без учета инфляции, увеличились на 23,2% по сравнению с 2007 годом. При этом, начиная с конца 2005 года, граждане с каждым годом тратят больше, чем сберегают. В 2008 году 11,8 трлн руб. было потрачено на текущее потребление. С учетом инфляции за год эта сумма увеличилась на 12,1%. Сбережения в 2006 году хоть и выросли на 8,2%, но составили всего 2,8 трлн руб. Из этой суммы только 1,54 трлн руб. составляют банковские рублевые депозиты и покупка акций и облигаций, остальное – 1,28 трлн руб.– было потрачено на покупку валюты. И все же темпы прироста банковских рублевых депозитов увеличиваются: в 2007 году объем депозитов частных лиц в банковской системе России вырос на 42,3%, а в 2008 году – на 48%, до 1 трлн руб., несмотря на снижение ставок. С другой стороны, в 2008 году граждане потратили на 105 млрд руб. больше на покупку валюты, которую хранят "под подушкой"[11,c.20].

Однако, даже если верить официальной статистике, норма сбережений (отношение сбережений к располагаемым доходам) в России из года в год сокращается. Так в 2005 году она составляла порядка 20%, а в 2007 году – 16,7%.

Cбережения домашних хозяйств, превратившись в инвестиции через рост капитала, будут предоставлять собой значительное вливание средств в кругооборот доходов. Получаемые доходы население использует на конечное потребление (приобретение необходимых товаров и услуг, оплату обязательных платежей и т.д.) и сбережение. Сбережение населения в России традиционно осуществляется в формах накопления наличных денег («на руках») и банковских вложений, причем обе эти формы осуществляются как в национальной, так и в иностранной валюте. Кроме того, физические лица имеют возможность разместить свободные денежные средства в ценные бумаги государства и частных компаний, либо осуществлять страховые взносы. Каждый вид сбережений имеет свои преимущества и недостатки, сопряжен с рисками различной степени и связан с получением того или иного дохода. При этом задачей человека, выбирающего ту или иную форму сбережений, является получение максимального дохода при минимальном риске. Задачей организации, размещающей у себя свободные средства граждан, является получение максимальной прибыли от оказания услуги по размещению средств и возможному использованию их. Но существует также третья сторона – государство, задачей которого является создание таких условий, при которых стало бы возможным максимальное использование сберегаемых средств граждан в качестве финансовых ресурсов кредитования экономики. На сегодняшний день в России складывается ситуация, когда население традиционно всем альтернативным формам сбережений предпочитает хранение денег на руках. Это наиболее ликвидная форма хранения средств, причем отсутствует риск потери всех или части сбережений в результате банкротства банка, падение стоимости ценных бумаг на рынке, либо внезапного политического кризиса или других чрезвычайных обстоятельств, могущих повлечь замораживание или уничтожение вложенных сбережений. Однако явные недостатки хранения денег «на руках» также очевидны: эти средства не только не приносят дохода их владельцам (за исключением валютных сбережений на фоне роста курса этих валют), в условиях инфляции они постепенно обесцениваются и теряют покупательную способность, кроме того, эти сбережения подвергаются риску быть отобранными криминальным путем, утерянными, в том числе по причине все тех же политических рисков, либо природных катаклизмов [1,

c.56].

Несмотря на очевидную непривлекательность такого способа сохранения средств, россияне предпочитают именно его, настороженно относясь к остальным формам сбережений. Причины такого явления ни для кого не секрет: недоверие отечественной банковской системе и правительству населения, неоднократно лишавшегося всех или части сбережений, вследствие принятия властями неожиданных, плохо продуманных шагов в области денежно-кредитной политики. В процессе кризиса население испытало сильный шок от обесценения большой части рублевых средств в результате развернувшейся инфляции, а также от потери сбережений на замороженных счетах и в обанкротившихся банках. Подобные стрессы четко и надолго отпечатываются в сознании людей и значительно влияют на их предпочтения в выборе направления сбережений.

На фоне таких пессимистичных настроений относительно судьбы отечественной банковской системы россияне демонстрируют свою готовность доверять денежные средства иностранцам. В последнее время в России иностранные банки продолжают наращивать свое присутствие. Причем никаких особых условий они не предлагают, даже наоборот6 более высокая планка минимальных депозитов по рублевым и валютным вкладам, чем у российских банков, а доходность по депозитам ниже.

И хотя в последнее время доверие к отечественным банкам постепенно восстанавливается, сберегательное поведение населения продолжает оставаться довольно консервативным. По предпочтительности вложения средств на втором месте находятся банковские вклады и депозиты, которые, по оценкам некоторых специалистов, сравнимы по объемам со сберегаемыми «на руках». Но не смотря на то, что после кризиса доля банковских вложений сократилась, такое сберегательное поведение россиян все же является большим достижением отечественной банковской системы последнего времени. Остальные формы сбережений в России пока не получили должного развития, хотя, при условии дальнейшей стабилизации экономической ситуации в стране, процесс использования других форм хранения средств будет нарастать.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Национальные расходы включают в себя расходы государственного бюджета, расходы предприятий всех форм собственности и расходы домохозяйств.

Состав и структура расходов государственного бюджета определяются исходя из конкретных социально-экономических условий и задач экономической политики. Расходы государства предусматривают ассигнования на инновационную и инвестиционную деятельность, связанную с капитальными вложениями как в производственную, так и в непроизводственную сферы, и иные расходы по расширенному воспроизводству, а также восстановление и охрана окружающей среды. Целью этих расходов является социально-экономическое развитие страны или ее отдельных территориальных образований.

Следует разграничивать бюджет развития и бюджет текущих расходов. В Российской Федерации такое разграничение проводится в обязательном порядке. Целесообразность выделения таких бюджетов возникает тогда, когда требуется особо учитывать различия в подходах к формированию и оценке расходной части бюджета в зависимости от направления средств на указанные цели.

Расходы домашних хозяйств различаются по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и др.

Помимо расходов государственного бюджета и расходов домохозяйств, национальные расходы включают и расходы предприятий всех форм собственности. Расходы предприятий в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности предприятий подразделяются на:
расходы по обычны видам деятельности и прочие расходы

Рациональное соотношение форм финансового обеспечения государственных расходов позволяет найти разумный баланс экономических интересов, добиться высокой результативности от применения каждой из форм.

Элементом национальных расходов являются инвестиционные расходы предприятий на производство продукции, расход сырья, материалов, топлива, электроэнергии; оплата труда рабочих, служащих, колхозников; амортизация основных средств и так далее.

Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Экономисты определяют сбережения как доход после уплаты налогов, не израсходованный на приобретение потребительских товаров. Так как сбережения зависят от макроэкономических параметров, то можно сделать следующий вывод: потребители будут сберегать в том случае, если кто - то будет платить им ставку процента в качестве вознаграждения за то, что они сберегают. Чем выше ставка процента, тем больше денежных средств будет сберегаться

Сберегательное поведение населения продолжает оставаться довольно консервативным. По предпочтительности вложения средств на втором месте находятся банковские вклады и депозиты, которые, по оценкам некоторых специалистов, сравнимы по объемам со сберегаемыми «на руках» . Но несмотря на то, что после кризиса доля банковских вложений сократилась, такое сберегательное поведение россиян все же является большим достижением отечественной банковской системы последнего времени. Остальные формы сбережений в России пока не получили должного развития, хотя, при условии дальнейшей стабилизации экономической ситуации в стране, процесс использования других форм хранения средств будет нарастать.
Список литературы

1.                 Белова, В.Л. Социально-политический журнал / В.Л. Белова // Введение в макроэкономику. Потребление и сбережения. Анализ и оценка сбережений населения России. – 2004. - №3.- 48-65с.

2.                 Борисов, Е.Ф. Экономическая теория : Учебник / Е.Ф. Борисов . –М.: Юрайт – М, 2002. – 384с.

3.                 Бункина, М.К. Национальная экономика: Учебник для вузов / М.К. Бункина. – М.: Логос,2003. – 488с.

4.                 Галицкая, С.В. Денежное обращение, кредит, финансы: Учеб. пособие / С.В. Галицкая. – М.: Междунар.отношения,2002. – 272с

5.                 Гальперин, В.М. Макроэкономика: Учебник / В.М. Гальперин, П.И. Гребенников, Л.С. Тарасевич. –СПб.: Экономическая школа,2000.- 400с.

6.                 Добрынин, А.И. экономическая теория: Учебник для вузов / А.И. Добрынин, Л.С. Тарасевич. – Спб: Питер, 2001. – 544с.

7.                 Елисеев, А.С. Современная экономика: Учебник / А.С. Елисеев. - М.: Издательский дом Дашков и К, 2004. - 203с.

8.                 Журавлева, Г.П. Экономика: Учебник / Г.П. Журавлева. – М.: Юристъ,2001.-547с.

9.                 Журавлева, Г.П. Экономическая теория. Макроэкономика – 1,2. Метаэкономика. Экономика трансформаций: Учебник / Г.П. Журавлевой. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2008. – 920с.

10.            Индрисов, А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций: Учебник / А.Б. Индрисов.- М.: Феникс,2001 – 283 с.

11.            Институт современного развития. Вопросы экономики / Институт современного развития // Экономический кризис в России: экспертный взгляд. – 2009. - №4. – 19с.

12.            Иохин, В.Я. Экономическая теория: Учебник / В.Я. Иохин. - М.: Экономистъ, 2005. - 861с.

13.            Камаева, В.Д. экономическая теория: Учебник / В.Д. Камаева, Е.Н. Лобачевой. –М.:Юрайт-Издат,2006. – 557с.

14.            Ковалев, А.П. Финансы и кредит: Учеб. пособие / А.П. Ковалев. - М.:Феникс,2001. – 416с.

15.            Колпаков, Г.М. Финансы. Кредит. Денежное обращение: Учеб. пособие / Г.М. Колпаков. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 544с.

16.            Куликов, Л.М. Основы экономической теории : Учеб. пособие / Л.М. Куликов. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 400с.

17.            Куликов, Л.М. Экономическая теория: Учебник / Л.М. Куликов. – М.: Проспект,2004. – 432с.

18.            Липсиц, И.В. Экономика: Учебник для вузов / И.В. Липсиц. – М.: Омега,2004. – 656с.

19.            Майбурд, Е.М. Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров / Е.М. Майбурд — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Дело, 2000. — 560 с.

20.            Макконнелл, К.Р. Экономикс: принципы, проблемы и политика, Учеб. пособие / К.Р. Макконнелл, С.Л. Брю. – М.: ИНФРА,2002. – 972с.

21.            Матвеева, Т.Ю. Введение в макроэкономику: учеб. пособие / Т.Ю. Матвеева. – М.: ГУВШЭ, 2007. – 511с.

22.            Мелехин, Ю. Человек и труд / Ю. Мелехин // Сбережения как индикатор уровня жизни населения. – 2003. – №11. – 60-62с.

23.            Райхлин, Э.Н. Основы экономической теории. Экономический рост и развитие: Учебник / Э.Н. Райхлин. - М.: Наука, 2003.-219с.

24.            Рыжановская, Л.Ю. Финансы / Л.Ю. Рыжановская // Национальная система сбережений. – 2005. - №5. – 67-72с.

25.            Слагода, В.Г. Экономическая теория: Учебник / В.Г. Слагода. - М.: Форум, 2005.- 303с.

26.            Станковская, Н.К. Экономическая теория: Учебник / Н.К. Станковская, Н.А. Стрелец. – М.: Эксмо,2007. – 448с.

27.            Стародубцева, Е.Б. Накопление капитала в России: необходимость и возможности: Учеб. пособие / Е.Б. Стародубцева. - М.: Феникс , 2001, – 89с.

28.            Стрижкова, Е.Г. Банковские вклады населения России как потенциальные кредитные ресурсы российской экономики: Учеб. пособие / Е.Г. Стрижкова. - М.: Дашков и К, 2001 – 167 c.

29.            Плышевский, Б. Экономист / Б. Плышевский //Сбережения и инвестиции в российской экономике периода реформ. – 2003. - №2. – 43-54с.

30.            Чепурин, М.Н. Курс экономической теории / М.Н. Чепурин, Е.А. Киселева — М.: «Экономика»,2001–150с.

31.            Чепурин, М.Н. Курс экономической теории: Учебник - 4-е дополненное и переработанное издание – М.: Киров: «АСА», 2003. - 752с.

32.            Экономическая теория: Учебник / Под. общ. ред. акад. В.И. Видяпина, А.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, Л.С. Тарасевича – М.:ИНФРА. 2000. – 714 с.

Bukvasha