Курсовая работа
Разработка бизнес–плана по оказанию услуг общепита
Руководитель курсовой работы
Н.Ю. Алексеева
Разработал
А.Д. Гротова

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1.1 Визитная карточка предприятия
1.2 Маркетинговый план
2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
2.1 Исходные данные для расчетов
2.2 Расчет производственной программы
2.3 Расчет затрат на приобретение оборудования и других основных средств
2.4 Потребность в сырье и материалах
2.5 Расчет потребности в стартовых инвестициях
2.6 Организационный план
2.7 Расчет стоимости и рентабельности проектируемого изделия
2.8 Планирование стоимости по смете затрат на производство
2.9 Риски и гарантии
2.10 Финансовый план
2.11 Расчет технико-экономических показателей работы предприятия
3. РЕЗЮМЕ БИЗНЕС – ПЛАНА
ЛИТЕРАТУРА

ВВЕДЕНИЕ
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и анализировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.
В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.
Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.
В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:
· конкретный проект производства определенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);
· всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;
· изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы.
Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач. Основными из этих задач являются:
· обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;
· расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;
· определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;
· подбор работников, которые способны реализовать данный план.
Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-план — концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.

1. Теоретическая часть

1.1 Визитная карточка предприятия

Название: «Лагуна».
Вид предприятия: Общество с ограниченной ответственностью.
Ориентировочная численность персонала: 6 человек
- директор (он же бухгалтер);
- рабочий персонал: 2 бармена, 2 официантки;
- вспомогательный персонал: 1 уборщица.
Месторасположение предприятия: Кировский район, Рабкоров.
Деятельность предприятия осуществляется на основе Устава.
Источники финансирования: личные средства.
Род деятельности: оказание услуг общепита.
Используемое оборудование: барный холодильник, холодильный прилавок, прилавок для выпечки, оборудование для разливного пива, микроволновая печь, кассовый аппарат.
Организация сбыта: сбыт осуществляется закусочной через реализацию продукции напрямую покупателю.

Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований.
Таблица  SEQ Таблица \* ARABIC 1 - Ассортиментный перечень

Наименование	Ед. измерения
кофе	чашка
чай	чашка
мороженое	порция
пирожное	шт.
бутерброды	шт.
горячие блюда	порция
крепкие спиртные напитки	в бутылках
пиво	в бутылках; ж. банка; розлив: 0,5 л.
салаты	порция
безалкогольные напитки	ж. банка
пирожки	шт.
пицца	шт.
хот-дог	шт.
чипсы	шт.
сухарики	шт.
кальмары в упаковке	шт.
рыба в упаковке	шт.
жевательная резинка	шт.
шоколад	шт.
сигареты	шт.

1.2 Маркетинговый план

Основными клиентами закусочной «Лагуна» молодежь, люди среднего и пожилого возраста. Привлекательным фактором является разумный ценовой диапазон блюд и другой продукции. Продукция закусочной «Лагуна» предназначена для любого клиента. Все потенциальные потребители находятся в непосредственной близости от предприятия.
Режим работы закусочной также оптимален для посетителей – с 10:00 до 24:00. Курение в помещении будет запрещено.
Основными конкурентами закусочной «Лагуна» являются закусочная «Универсам» и кафе-бар «Пятница», так как они располагаются рядом с создаваемым предприятием.

Таблица 1.2.1 - Анализ конкурентов

Факторы	Закусочная «Лагуна»	Закусочная «Универсам»	Кафе-бар «Пятница»
Уровень цен	5	3	5
Уровень обслуживания	5	4	4
Реклама	4	4	5
Репутация предприятия	3	4	5
Качество продукции	5	5	5
Количество посадочных мест	4	4	5
Разнообразие меню	4	3	5
Итого	30	27	34

Уровень цен в закусочной «Лагуна» и кафе-баре «Пятница» доступны любому покупателю, за исключением закусочной «Универсам», где цены завышены. Уровень обслуживания в «Лагуне» держится на высоком уровне, в отличие от «Универсама», где нехватка обслуживающего персонала – официантов и «Пятницы», где часто бывают очереди. Реклама в проектируемом предприятии и «Универсаме» пока представляют собой лишь яркие вывески названий предприятий, в то время как рекламу кафе-баре «Пятница» можно увидеть по телевизору. Репутация закусочной «Лагуна» пока стоит на последнем месте, так как предприятие новое, самая высокая оценка у кафе-бара «Пятница». Качество продукции во всех предприятиях – высокое. Из-за небольшой площади помещения количество посадочных мест в «Лагуне» и «Универсаме» ограничено и не всегда может хватить места другим посетителям, в отличие от кафе-бара «Пятница», где площадь помещения позволяет иметь большое количество мест. Меню закусочной «Лагуна» не столь разнообразно, как в «Пятнице», «Универсам» имеет разнообразный выбор в меню, но не всегда блюда, указанные в меню есть в наличии.
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, закусочная «Лагуна» стоит на третьем месте после кафе-бара «Пятница». В дальнейшие планы входит: расширение помещения, повышение уровня рекламы и разнообразить меню новыми блюдами, чтобы встать на один уровень со своим основным конкурентом кафе-баром «Пятница» и возможно превзойти его.

SWOT Анализ

Сильные стороны	Востребованность продукции Выгодное местонахождение Опытный персонал Выгодные условия аренды	Отсутствие постоянных клиентов Отсутствие репутации Наличие большого количества кафе и закусочных в той же местности с тем же ценовым диапазоном	Слабые стороны
Возможности	Проведение торжественных мероприятий Разнообразие меню Увеличение продолжительности времени работы Расширение помещения	Появление новых конкурентов Значительное повышение цен на продукты (маловероятно)	Угрозы

2. Расчетная часть
2.1 Исходные данные для расчетов
Таблица 2.1.1. Исходные данные

Наименование показателя	Единица измерения	Обозначение	Величина показателя
1. Количество календарных дней	дни	Дк	366
2. Продолжительность смены	часы	Тсм	12
3. Количество смен	-	Ксм	2
4. Перечень объектов основных средств	шт.	М	8
5. Численность рабочих	чел.	N	5
6. Площадь помещения	кв.м.	S	70

2.2 Расчет производственной программы
Закусочная будет работать без выходных, то есть количество рабочих дней в году:
Др = Дк = 366.
Бармены и официантки работают в паре по графику и сменяются по неделям, т.е. каждый сотрудник работает 2 недели в месяце. Таким образом, количество рабочих дней в году на одного работника:
Др = 366: 2 = 183.
Годовой фонд рабочего времени одного рабочего:
Фр = Др · Тсм = 183 · 12 = 2196,

где Тсм – продолжительность смены,
Др – количество рабочих дней на одного рабочего
Таблица 2.2.1 – Расчет производственной программы

Кол-во рабочих в основном производстве, чел.	Время, затрачиваемое на обслуживание одного посетителя, мин.	Кол-во обслуживаемых посетителей в смену, чел.	Кол-во смен работы	Кол-во рабочих смен в году	Кол-во обслуживаемых посетителей в год, чел.	Время, затрачиваемое на обслуживание посетителей в год, час.
4	5	1 050	2	52	54 900	4 575

Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
·     наименование продукта;
·     единицы измерения;
·     расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
·     цена за единицу измерения;
·     % потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 2.2.1. Прямые издержки на продукты

Наименование	Единица измерения	Сумма, руб.
Кофе	чашка	3 – 00
Чай	чашка	2 – 50
Мороженое	порция	7 – 50
Пирожное	шт.	10 – 00
Сигареты	шт.	21 – 00
Шоколад	шт.	10 – 00
Жевательная резинка	шт.	6 – 00
Рыба в упаковке	шт.	15 – 00
Кальмары в упаковке	шт.	10 – 00
Сухарики в упаковке	шт.	5 – 00
Чипсы в упаковке	шт.	15 – 00
Хот-дог	шт.	12 – 50
Пицца	шт.	10 – 00
Пирожки	шт.	5 – 00
Безалкогольные напитки	шт.	12 – 50
Салаты	порция	10 – 00
Пиво	в бутылках; ж. банка; розлив: 0,5 л.	15 – 00 15 – 00 30 – 00
Крепкие спиртные напитки	в бутылках	70 – 00
Горячие блюда	порция	25 – 00
Бутерброды	шт.	5 – 00

2.3 Расчет затрат на приобретение оборудования и других основных средств
Закусочная «Лагуна» расположена на ул. Рабкоров. Преимущества этого местонахождение очевидны: здесь расположены крупные предприятия. Именно сюда направляются люди вечером со своей семьей, с друзьями для того, чтобы перекусить, поужинать и приятно провести время.
Общая площадь составляет 70 кв. м, из них площадь зала составит 60 кв. м.
Таблица 2.3.1. Требуемое оборудование

Наименование оборудования	Количество, шт.	Итого, руб.
Барный холодильник	1	30 000
Холодильный прилавок для выпечки	1	27 000
Микроволновая печь	1	3 000
Барная стойка	1	5 000
Комплект мебели	10	40 000
Кассовый аппарат	1	7 000
Музыкальный центр	1	4 000
Компьютер	1	19 500
Принтер	1	3 600
Итого	18	139 100

Амортизация на основные средства начисляется ежемесячно линейным способом. Амортизация на основные средства стоимостью ниже двадцати тысяч рублей не начисляется
Таблица 2.3.2. Расчет амортизационных отчислений

Наименование объекта основных средств	Количество, ед.	Балансовая стоимость основных средств, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
Барный холодильник	1	30000	20	6 000
Холодильный прилавок для выпечки	1	27000	20	5 400
Итого:	2	Х	Х	11 400

Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:
А = Фоб ∙ На;
100
где Фоб – стоимость оборудования, руб.
На – норма амортизационных отчислений, %
2.4 Потребность в сырье и материалах
Таблица 2.4 - Потребность в материалах

Наименование материала	Цена, руб.	Необходимое кол-во в год	Общая стоимость, руб.
Блок бумаги	100	6	600
Ручка	5	50	250
Карандаш	3	10	30
Степлер	45	2	90
Скобы для степлера	5	15	75
Папка для бумаг	20	7	140
Ножницы	20	2	40
Коробок скрепок	10	5	50
Итого:			1 175

2.5 Расчет потребности в стартовых инвестициях
Таблица 2.5 – Организационные затраты

Наименование статьей	Сумма, руб.
Приобретение оборудования (холодильное оборудование, кассовый аппарат, телефон, музыкальное оборудование, прочее)	99 100
Покупка лицензии (на три года)	30 000
Приобретение мебели, осветительных приборов, посуды	40 000
Реконструкция помещения	20 000
Государственная регистрация	9 000
Аренда помещения	10 000
Расходы на поставку, монтаж и наладку оборудования	5 000
Итого:	213 100

Инвестиционные риски

На рисунке представлены основные группы рисков деятельности производственного предприятия (фирмы), среди которых, прежде всего, следует выделить хозяйственные риски. Входящий в группу хозяйственных рисков производственный риск проявляется в возможности уменьшения объема выпуска продукции, снижения ее качества, роста издержек производства и уменьшения производительности труда, возникновения убытков в результате простоя производства, потерь рабочего времени, недопоставок исходных материалов, сырья, энергии и т.д.
Риск нанесения ущерба собственности предприятия (фирмы), его движимому и недвижимому имуществу (машинам и оборудованию, денежным средствам и т.п.) обусловлен возможностью кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем, аварии, пожара, наводнения, механического либо радиационного воздействия и другими причинами.
Коммерческий риск связан с процессом реализации товаров и услуг, производимых или закупаемых предприятием, и проявляется в снижении объема реализации товаров вследствие изменения рыночной конъюнктуры и неблагоприятного изменения цен, повышения издержек обращения, потерях товара в процессе его обращения и др.
В последние годы отмечается значительное повышение для российских предприятий значимости финансовых рисков, которые связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Так, под воздействием инфляционного риска получаемые предприятиями в 1992-1995 гг. денежные доходы обесценивались с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем росли. Наряду с инфляционным риском весьма значимыми для многих предприятий оказались риски ликвидности и валютные риски, входящие в группу рисков, связанных с покупательской способностью денег.
Риски предпринимательских инвестиций связаны с рисками прямого вложения средств в осуществление того или иного конкретного инвестиционного проекта. Для предприятия наиболее существенными в этой группе могут быть риски заказчика строительных работ, кредитный риск заемщика, риск ущерба в результате ошибок или упущений, связанных с оформлением права собственности на приобретаемый для предпринимательских целей объект, и т.д. риск финансовых инвестиций проявляется в результате приобретения предприятием (фирмой) активов в виде ценных бумаг.
Управленческие риски включают риск отсутствия стратегического подхода к планированию и управлению на предприятии, риск ошибок в определении целей предприятия, прогнозировании развития внешней среды в стратегическом планировании, риск несоответствия системы управления предприятия масштабам и характеру его деятельности и др. Управленческие риски в значительной мере носят субъективный характер. Ведь именно предприниматель определяет цели предпринимательской деятельности, оценивает ситуацию, формирует варианты решений, делает выбор приемлемого решения. Управленческие риски двояко влияют на совокупный предпринимательский риск: наряду с прямым воздействием, они могут влиять опосредованно, порождая или, наоборот, устраняя (снижая) отдельные хозяйственные и финансовые риски. Таким образом, управленческие риски занимают главенствующую позицию в совокупности основных групп рисков деятельности предприятия (фирмы).
Управление рисками и их предупреждение
В рыночной экономике основным принципом менеджмента является не максимилизация прибыли, а успешное элиминирование влияния рисковых ситуаций, что в перспективе обеспечивает наибольшую финансовую устойчивость. Поэтому в экономике многих стран предприятия в своей деятельности часто используют связанные с риском производственные стратегии.
Чтобы оперативно реагировать на любые значимые изменения в условиях функционирования, предприятие должно сформировать систему управления, основанную на так называемом предпринимательском стиле поведения. Для этого в общую систему управления предприятием включается система управления рисками (риск-менеджмент). Последняя включает две подсистемы: управляющую (субъект управления) и управляемую (объект управления). Объектом управления в риск-менеджменте является собственно риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между субъектами предпринимательства в процессе реализации риска.
Страхование часто рассматривается как основной прием риск-менеджмента. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий).
В нашем случае предприятие намерено воспользоваться услугами охраны для минимизации риска от нежелательных лиц во время рабочего времени. За услуги охраны каждый месяц будет выплачиваться 1001,1 рублей.
2.10 Финансовый план
Таблица 2.9.1 – Расчет выручки от реализации

Ассортимент	Кол-во продаж в год, шт.	Оптовая цена, руб.	НДС, руб.	Отпускная цена, руб.	Выручка от реализации без НДС, руб.	Сумма НДС, руб.	Выручка от реализации по отпускной цене, руб.
1. кофе	15000	3	0,54	6	45000	8100	90000
2. чай	15000	2,5	0,45	5,5	37500	6750	82500
3. мороженое	10410	7,5	1,35	15	78075	14054	156150
4. пирожное	5700	10	1,8	15	57000	10260	85500
5. сигареты	10980	21	3,78	30	230580	41504	329400
6. шоколад	4740	10	1,8	15	47400	8532	71100
7. ж/резинка	9480	6	1,08	12	56880	10238	113760
8. рыба в уп.	6660	15	2,7	21	99900	17982	139860
9. кальмары в уп.	5910	10	1,8	15	59100	10638	88650
10. чипсы в уп.	5910	15	2,7	21	88650	15957	124110
11. хот-дог	15300	12,5	2,25	20	191250	34425	306000
12. пицца	12720	10	1,8	20	127200	22896	254400
13. пирожки в ассорт.	15300	5	0,9	10	76500	13770	153000
14. безалк. напитки	10740	12,5	2,25	20	134250	24165	214800
15. салаты	5820	10	1,8	15	58200	10476	87300
16. пиво: в бутылках	13320	15	2,7	21	199800	35964	279720
ж. банке	9240	15	2,7	21	138600	24948	194040
на розлив	15480	30	5,4	40	464400	83592	619200
17. крепкие спиртные напитки	15960	70	12,6	90	1117200	201096	1436400
18. горячие блюда	11640	25	4,5	35	291000	52380	407400
19. бутерброды	14640	5	0,9	10	73200	13176	146400
20. сухарики в упаковке	5910	5	0,9	10	29550	5319	59100
Итого:	235860	Х	Х	Х	3701235	666222,3	5438790

Выручка от реализации определяется по формуле:
Вр = Вг · Цопт,
где Вг – годовой выпуск продукции, шт.;
Цопт – оптовая цена, руб.
Расчет и распределение прибыли оформляется в таблице 2.7.2.
Таблица 2.9.2 – Расчет и распределение прибыли

Показатели	Обоснование	Сумма, руб.
1 Выручка от реализации без НДС	Таблица 2.9.1	3 701 235
2 Выручка от реализации по отпускной цене	Таблица 2.9.1	5 438 790
3 Прибыль от реализации продукции	п2 – п1	1 824 855
4 Налог на имущество	Расчет	3 060,2
5 Валовая прибыль	п3 – п4	1 821 794,8
6 Налог на прибыль	24% от п5	437 230,75
7 Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	п5 – п6	1 384 564,05
8 Распределение прибыли: - в фонд потребления - в фонд накопления - в резервный фонд	30% от п7 30% от п7 40% от п7	415 369,21 415 369,21 553 825,63

Сумма налога на имущество определяется по формуле:
Ним = СТим · Сим = 139 100 · 2,2 =3 060,2,
100             100

где: СТим – стоимость имущества, руб.;
Сим – ставка налога на имущество предприятий и организаций, (2,2%)
СТим = Ст оборудования,
где Ст оборудования – стоимость оборудования, руб.
Точка самоокупаемости = Постоянные издержки = 369 833,2 = 14 008.
Ср.цена _ Удельные             28,15 – 1,75
Таблица 2.9.3 – Расчет издержек производства

Условно-постоянные издержки		Переменные издержки
Статьи затрат	Сумма, руб.	Статьи затрат	Сумма, руб.
1	2	3	4
1 Материальные затраты
Топливо	Входит в стоимость аренды	Сырье и материалы	1175
		Электроэнергия	24053,76
2 Затраты по оплате труда
Фонд зарплаты вспомогательных рабочих	24000	Фонд зарплаты основных рабочих	198 000
Фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих	240000
Отчисления на соц. страхование от фонда зарплаты руководителей, специалистов, вспомогательных рабочих	68640	Отчисления на соц. страхование от фонда зарплаты осн. рабочих	51480
Амортизация	11400	Внепроизводственные расходы	139100
3 Прочие расходы
Аренда помещения	10000
Водоснабжение	3 780
Услуги охраны	12013,2
Итого:	369833,2	Итого:	413808,8

Удельные переменные издержки определяются по формуле:

Удельные переменные издержки = Сумма переменных издержек,
Кол-во реализованной продукции
Точка самоокупаемости характеризует минимально допустимый размер производства, ниже которого производство будет неэффективным, т.е. предприятие будет убыточным.

50 689,57

Выручка, издержки, тыс. руб.

235 860

Убытки

Точка безубыточности (14 008)

Объем продаж, шт.

Прибыль

Переменные затраты

Постоянные затраты

График безубыточности
На рисунке приведен график, показывающий зависимость между прибылью, постоянными и переменными издержками. Как видно из графика, при прочих равных условиях прибыль от производственной деятельности растет с увеличением объема производства. Отметим, что после того, как достигнута точка самоокупаемости, каждая дополнительно проданная единица продукции приносит чистую прибыль предприятию в тот же период времени. Аналогично, уменьшение объема производства вызывает соответствующее снижение прибыли. Изменения в объеме производства - не единственный фактор, влияющий на рентабельность. Например, снижая постоянные издержки, предприятие может повысить прибыль и в то же время снизить точку самоокупаемости в пересчете на количество произведенной продукции.
Таблица 2.10.4 – График погашения заемных средств

Квартал	Сумма прибыли после уплаты налогов	Оставшаяся сумма заемных средств	Остаток прибыли после уплаты кредита
1 год
I	173 070,5	232 190	139 900,5
II	173 070,5	199 020	139 900,5
III	173 070,5	165 850	139 900,5
IV	173 070,5	132 680	139 900,5
2 год
I	173 070,5	99 510	139 900,5
II	173 070,5	66 340	139 900,5
III	173 070,5	33170	139 900,5
IV	173 070,5	0	173 070,5

2.11 Расчет технико-экономических показателей предприятия
Все ранее рассчитанные показатели бизнес-плана перенесены в таблицу 2.10.1
Таблица 2.10.1 – Сводная таблица технико-экономических показателей

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1	2	3
1 Численность основных производственных рабочих в смену	чел.	2
2 Кол-во обслуживаемых посетителей в смену	чел.	1 050
3 Выработка на одного основного рабочего	чел.	13 725
4 Среднемесячная заработная плата одного работающего	руб.	10 983,89
5 Среднемесячный доход одного работающего	руб.	16 752,9
6 Полная себестоимость одного изделия: - кофе; - чай; - мороженое; - пирожное; - сигареты; - шоколад; - жевательная резинка; - рыба в упаковке; - кальмары в упаковке; - сухарики в упаковке; - чипсы в упаковке; - хот-дог; - пицца; - пирожки; - безалкогольные напитки; - салаты; - пиво; - крепкие спиртные напитки; - горячие блюда; - бутерброды	чашка. чашка. порция. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. порция в бутылках; ж. банка; розлив: 0,5 л. в бутылках. порция. шт.	3 – 00 2 – 50 7 – 50 10 – 00 21 – 00 10 – 00 6 – 00 15 – 00 10 – 00 5 – 00 15 – 00 12 – 50 10 – 00 5 – 00 12 – 50 10 – 00 15 – 00 15 – 00 30 – 00 70 – 00 25 – 00 5 – 00
7 Прибыль от реализации продукции	руб.	1 384 564,05
8 Рентабельность	%	37,4
9 Точка самоокупаемости	шт.	14 008

3. Резюме бизнес-плана
Целью проекта является создание закусочной в Кировском районе для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 214 тыс. рублей сроком на 2 года под 12 % годовых в «КМБ - Банке”.
Для организации производства требуется приобрести:
·                   технологическое оборудование (холодильное оборудование, кассовый аппарат, музыкальное оборудование, посуду, прочее);
·                   мебель;
·                   произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера.
Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 6 человек.
Не смотря на то, что проектируемое предприятие находится на начальной стадии развития уже сейчас можно сказать о том, что в дальнейшем оно будет иметь успех. Закусочная «Лагуна» не отстает от своих основных конкурентов – «Универсама», Кафе-бара «Пятница», а в чем-то даже превосходит.
Закусочная «Лагуна» ежегодно выплачивает Единый Налог на Временный Доход в размере 437 230,75 рублей, в свою очередь прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия составляет 1 384 564,05 рублей. Рентабельность проектируемого предприятия составляет 34,7%. Для повышения рентабельности мы, прежде всего, будем расширить ассортимент за счет буфета.
Для того чтобы привлечь своих потенциальных покупателей будет организована рекламная деятельность. Закусочная «Лагуна» находится, как было сказано ранее, в Кировском районе, т.е. проектируемое предприятие располагается в спальном районе. Здесь самым эффективным способом рекламы будет раздача листовой в ближайших домах. Распространение листовок в среднем обойдется в 5 000 рублей. Нельзя забыть о яркой вывеске с названием предприятия, которая также является в некотором роде рекламой.
Предприятие добьется успеха, прежде всего, потому что рассчитаны все затраты, издержки, выявлены возможные риски и даже, если во время работы закусочной возникнут какие-либо вопросы, проблема решить их не будет значительной. И конечно, нельзя забывать о том, что услуги общепита нужны всегда и везде, это, пожалуй, одни из не многих услуг, которые всегда будут пользоваться большим спросом и популярностью.

Литература
Основная:
1.     Бизнес-план: Методические материалы./Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 2000. - 160с.
2.     Любанова Т.П., Мисоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Осийникова Ю.А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. -М.: Издательство ПРИОР, 2000. - 95с.
3.     Финансовый бизнес-план./Под ред.действ. Члена Академии инвестиций РФ, д.э.н., проф. В.М. Понова. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 480с.
4.     Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов./Под ред.академика В.М.Семенова - СПб.: Питер, 2005. - 384с.
5.     Волков О.И. экономика предприятия: Учебное пособие. М.:ИНФРА-М2000. - 520с.
6.     Экономика предприятия (фирмы): Учебник/Под ред. проф. О.И. Волкова и доцента О.В. Девяткина. - М.:ИНФРА-М, 2003 - 601с.
7.     Экономика предприятия./под ред. Н.А. Сафронова. - м.: Юристь, 2001. - 605с.
Дополнительная:
1.     Бизнес-план Методические материалы./Под ред. проф. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 334с.
2.     Организация предпринимательской деятельности./Под ред. проф. А.С. Пелиха. - Ростов-на-Дону: Издательский центр «Март», 2003. - 430с.
3.     Предпринимательство./под ред.М.Г. Лапусты. М.: Финансы и статистика, 2000. - 370с.